BÁO CÁO TÀI CHÍNHCÔNG TY CỎ PHẦN PHÂN LÂN NUNG CHẢY VĂN ĐIỂNCho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2016

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỎ PHẦN PHÂN LÂN NUNG CHẢY VĂN ĐIỂN Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2016 (đã soát xét) NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo soát xét thơng tin tài niên độ -3 Báo cáo tài sốt xét Bảng cân đối kế toán -6 Báo cáo kết quà hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài -2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty c ổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2016 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển Công ty cổ phần được thành lập từ việc chuyển đổi cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 530/QĐ-HCVN ngày 30 tháng 11 năm 2009 cùa Hội đồng qn trị Tổng cơng ty hóa chất Việt Nam việc chuyển đổi Công ty Phân lân nung chày Văn Điển thành Công ty cồ phần Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số 0100103143, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 12 năm 2009, đăng ký thay đổi lần ngày 30 tháng 10 năm 2015 Trụ sờ Công ty Đường Phan Trọng Tuệ, xã Tam Hiệp, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội HỘI ĐƠNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc Ban Kiểm sốt điều hành Cơng ty giai đoạn hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016 bao gồm: Hội đồng Quản trị Ông Lâm Thái Dương Chủ tịch HĐQT Ông Hoàng Văn Tại Thành viên HĐQT Ông Nguyễn Ngọc Thạch Thành viên HĐQT Bà Cấn Thị Thu Hà Thành viên HĐQT Bà Nguyễn Thu Hằng Thành viên HĐQT Ban Tổng Giám đốc Ơng Hồng Văn Tại Tổng Giám đốc Ông Phạm Quang Trung Phó Tổng Giám đốc Ông Chu Văn Thước Phó Tồng Giám đốc Ban Kiểm sốt Bà Nguyễn Hồng Hải Trưởng ban kiềm sốt Ơng Trần Quốc Cường Thành viên Ông Hồ Sỹ Tiến Thành viên KIỀM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm tốn Thẩm định giá Việt Nam (AVA) thực soát xét Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quà hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tn thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quàn trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; ¿Q, - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn đirợc áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phàn ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đàm bào Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đàm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2016, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thơng tư số 155/2015/TT-BTC, ngày 06/10/2015 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chúng khốn ^ Hồng Văn Tại Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2016 /ữ/A mặy BUSINESS SOLUTIONS ỄÊm wầ /Ê m V H ^ WORLDWIDE CÔNG TY TNHH KlỂM t o n v t h ẩ m đ ịn h g i v i ệ t n a m Địa chỉ: Tầng 14 Tịa nhà SUDICO, đường Mễ Trì, Phường Mỹ Đinh 1, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội Tel: (+84 4) 38689 566/88 • Fax: (+84 4) 38686 248 • Web: kiemtoanava.com.vn Thành viên Hãng Kiểm tốn MCI Quốc tế SỐ : /BCKT/TC/NV6 BÁO CẢO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN Đ ộ Kính gửi: Q uỷ c đông, H ội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cỗ p h ầ n Phân lân n u n g chảy Văn Điển Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài kèm theo Cơng ty c ổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển lập ngày 20 tháng 07 năm 2016, từ trang 05 đến trang 26, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2016, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài niên độ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày báo cáo tài niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét sổ 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục sốt xét khác M ột soát xét có phạm vi hẹp kiểm tốn thực theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đàm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm toán Theo đỏ, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Kết luận Kiểm toán viên Căn kết soát xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho báo cáo tài niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực họp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty cổ phần Phân lân nung chảy ngày 30/06/2016, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ đơn vị cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ định giá P hóG ifnr3ffiT Giấy CN ĐKHN kiểm tốn số: 0373-2014-126-1 Hà Nội, ngày 04 tháng 08 năm 2016 BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 Mã Ẩ sô TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 123 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 132 135 136 137 III Các khoản phải thu Phải thu ngắn hạn khách hàng Trà trước cho nguời bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 150 151 152 153 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN 200 Thuyết minh 30/06/2016 VND 01/01/2016 VND 524.267.914.049 604.902.349.375 247.237.034.233 26.237.034.233 221.000.000.000 188.822.756.924 27.822.756.924 161.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 31.881.192.494 19.773.072.382 9.679.095.639 1.140.813.975 3.182.621.131 (1.894.410.633) 47.482.619.347 14.754.108.496 2.354.289.797 1.140.813.975 31.127.817.712 (1.894.410.633) 223.621.869.180 223.621.869.180 332.291.673.761 332.291.673.761 11.527.818.142 9.828.433.917 1.699.384.225 26.305.299.343 23.489.571.584 1.062.966.957 1.752.760.802 B TÀI SẢN DÀI HẠN 108.607.050.759 112.262.504.968 220 221 222 223 227 228 229 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy ké (*) 12.404.574.098 12.404.574.098 167.878.976.697 (155.474.402.599) 17.973.795.012 17.973.795.012 167.878.976.697 (149.905.181.685) 34.358.162.000 (34.358.162.000) 34.358.162.000 (34.358.162.000) 240 242 IV Tải sản dờ dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 91.926.241.336 91.926.241.336 90.012.474.631 90.012.474.631 260 262 VI Tài sản dài hạn khác Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 4.276.235.325 4.276.235.325 4.276.235.325 4.276.235.325 270 TỊNG CỘNG TÀI SẢN 632.874.964.808 717.164.854.343 10 11 12 BẢNG CÂN ĐỔI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 (tiếp theo) Mã sơ NGN VĨN 300 c NỢ PHẢI TRẢ 310 I Nọ' ngăn hạn 311 Phải trả người bán ngắn hạn 312 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 Thuế khoàn phải nộp Nhà nirớc 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trà ngắn hạn 14 11.500.000.000 608.605.854 319 Phải trà ngắn hạn khác 15 31.273.800.651 134.097.231.095 321 Dự phòng phải trả ngắn hạn 16 6.472.885.008 9.000.000.000 322 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 8.684.386.098 5.057.306.597 400 D VÓN CHỦ SỎ HŨU 453.590.928.032 468.637.508.356 410 I v é n chủ sỡ hữu 453.590.928.032 468.637.508.356 411 Vốn đầu tư cùa chù sở hữu 289.734.570.000 289.734.570.000 41 la - CP phổ thơng có quyền biểu 289.734.570.000 289.734.570.000 418 Quỹ đầu tư phát triển 102.356.163.768 82.664.240.636 420 Quỹ khác thuộc vốn chủ sờ hữu 18.172.600.000 14.890.700.000 421 43.327.594.264 81.347.997.720 9.184.309.587 16.165.185.686 421b Lợi nhuận sau thuế chưa phân phổi - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 34.143.284.677 65.182.812.034 440 TỎNG CỘNG NGUỒN VỐN 632.874.964.808 717.164.854.343 42 la Nguyễn Thùy Dương Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2016 Thuyết minh 13 17 Nguyễn Thị Hiền Kế toán trưửng 30/06/2016 VND 01/01/2016 VND 179.284.036.776 248.527.345.987 179.284.036.776 248.527.345.987 55.574.959.947 59.855.045.689 28.456.276.314 1.825.428.144 6.463.726.302 12.663.000 30.858.002.456 38.071.065.608 Tfoang Văn Tại Tổng Giám đốc BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH tháng đầu năm 2016 Mã Ắ sô CHỈ TIÊU 01 Doanh thu BH cung cấp dịch vụ 10 Doanh thu bán hàng CCDV 11 Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV 21 22 Doanh thu hoạt dộng tài Chi phí tài 25 26 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 10 Lọi nhuận từ HĐKD 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 40 13 Lọi nhuận khác 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 15 Chi phí thuế TNDN hành 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 70 71 18 Lãi cỗ phiếu 19 Lãi suy giảm cỗ phiếu Nguyễn Thùy Dương Nguòi lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2016 Thuyết minh Kỳ trước VND Kỳ VND 642.254.310.657 703.747.371.677 642.254.310.657 703.747.371.677 488.800.022.880 531.695.602.821 153.454.287.777 172.051.768.856 5.701.000.570 1.040.708.854 4.822.309.847 961.948.000 5 105.404.244.159 14.750.516.041 106.502.557.399 14.978.963.299 37.959.819.293 54.430.610.005 4.842.286.553 123.000.000 1.209.006.574 4.719.286.553 1.209.006.574 42.679.105.846 55.639.616.579 8.535.821.169 12.240.715.647 34.143.284.677 43.398.900.932 1.178 1.178 1.498 1.498 Nguyễn Thị Hiền Kế toán trưởng Hoàng Văn Tại Tổng Giám đốc BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) tháng đầu năm 2016 Mã í sơ 01 02 03 05 08 09 10 11 12 14 15 16 20 21 27 30 Kỳ VND CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoăn - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đỗi VLB - Tăng giảm khoản phải thu - Tăng giảm hàng tồn kho - Tăng giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng giảm chi phí trả trước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh II.Liru chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, XD TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 42.679.105.846 5.569.220.914 Kỳ trưó’c VND 55.639.616.579 (5.701.000.570) 42.547.326.190 15.119.314.336 108.669.804.581 5.876.592.456 (277.440.000) (4.822.309.847) 56.416.459.188 (1.277.677.813) 127.140.462.403 (73.866.805.208) (76.506.119.505) 10.891.394.146 (4.857.984.930) 4.687.618.012 (3.547.533.719) 99.643.133.408 15.497.115.328 (9.457.984.304) (2.096.400.000) 109.715.855.297 (1.913.766.705) (24.937.692.960) 4.145.096.106 2.231.329.401 3.335.429.847 (21.602.263.113) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chù sở hữu (43.460.185.500) (43.136.098.350) 40 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (43.460.185.500) (43.136.098.350) 50 Lun chuyển tiền kỳ 58.414.277.309 44.977.493.834 60 Tiền tưong đương tiền đầu kỳ 188.822.756.924 242.112.165.121 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 247.237.034.233 287.089.658.955 Nguyên Thùy Dương Ngưòi lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2016 Nguyền Thị HĨen Kế toán trưởng Holmg Văn Tại Tổng Giám đốc THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm 2016 I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển Công ty cổ phần được thành lập từ việc chuyển đổi cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 530/QĐ-HCVN ngày 30 tháng 11 năm 2009 củaHội đồng quản trị Tổng công ty hóa chất Việt Nam việc chuyển đổi Cơng ty Phân lân nung chảy Văn Điển thành Công ty cổ phần Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đãng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã sổ 0100103143, đăng ký lần đầu ngày 29 tháng 12 năm 2009,đăng ký thay đổi lần ngày 30 tháng 10 năm 2015 Trụ sở Cơng ty Đường Phan Trọng Tuệ, xã Tam Hiệp, huyện Thanh Tri, thành phố Hà Nội Vốn điều lệ Công ty là: 289.734.570.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh: Sàn xuất Kinh doanh phân bón Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Cơng ty là: Hoạt động Cơng ty là: - Sàn xuất, kinh doanh phân lân nung chảy, loại phân bón khác, vật liệu xây dựng, bao bì; - Xuất phân lân nung chảy loại phân bón khác; - Nhập phân bón loại nguyên liệu, máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh; - Chế tạo máy móc, thiết bị sản xuất loại phân bón; - Lắp đặt máy móc, thiết bị sàn xuất loại phân bón; - Chuyển giao cơng nghệ dây chuyền sản xuất loại phân bón; - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng sàn xuất loại phân bón; - Lắp đặt hệ thống điện để sàn xuất loại phân bón; - Lắp đặt hệ thống cấp, nước để sản xuất loại phân bón; - Gia cơng khí để sàn xuất loại phân; - Vận tải hàng hóa tơ chun dụng ô tô khác; Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường: Từ 01/01 đến 31/12 II Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn Kỳ kế tốn năm cùa Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng nãm Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016 lập cho mục đích công bố thông tin theo quy định tổ chức niêm yết thị trường chứng khoán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán: đồng Việt Nam (VND) III Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Thông tư số 75/2015/TT-BTC ngày 18/5/2015 Bộ Tài việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung TT200/2014/TT-BTC /ộ fRÁl| KH THJ + Phải trả người bán gồm khoản phài trà mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán hàng hóa, dịch vụ, tài sàn Khoản phài trà bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác + Phải trả nội gồm khoản phải trả Công ty đơn vị cấp xí nghiệp, chi nhánh đơn vị cấp trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc; + Phải trả khác khoản phải trả cịn lại khơng phân loại phải trả khách hàng, phải trà nội Khoản phải trả hạch toán chi tiết cho đối tượng, nội dung phài trà, theo dõi chi tiết kỳ hạn trà, theo dõi chi tiết theo nguyên tệ Các khoản phải trả có thời gian đáo hạn cịn lại 12 tháng (dưới chu kỳ sàn xuất kinhd doanh) thời điểm lập BCTC phân loại nợ ngắn hạn; khoản phải trả lại khơng phân loại nợ ngắn hạn phân loại nợ dài hạn Khi lập BCTC, khoản phải trà tái phân loại lại theo nguyên tắc Công ty ghi nhận khoản phải trà có chứng cho thấy khoản tổn thất chắn xảy ra, theo nguyên tắc thận Nợ phải trà không ghi nhận thấp giá trị nghĩa vụ phải tốn Dự phịng nợ phải trả lập thời điểm lập BCTC theo qui định hành Nguyên tắc ghi nhận vay nợ phải trả thuê tài Giá trị khoản vay ghi sổ theo lần giải ngân trà nợ Giá trị khoản nợ thuê tài chínhlà tổng số tiền phải trả tính giá trị cùa khoản toán tiền thuê tối thiểu giá trị hợplý tàisản thuê phải trả thời điểm lập BCTC Các khoản vay nợ th tài hạch tốn chi tiết theo dõi đối tượng cho vay, cho nợ, khế ước vay nợ, loại tài sản vay nợ, kỳ hạn vay nợ đồng tiền vay nợ 10 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị cùa tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay”; Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sàn xuất tài sàn dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thù tục vay; 11 Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tể chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đàm bào chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bào nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 12 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: a) Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu, thặng dư vốn cỗ phần Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo sổ vốn thực góp chù sờ hữu Thặng dư vón cổ phần chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu; chênh lệch giá mua lại cổ phiếu quỹ gía tái phát hành cổ phiếu quỹ b) Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận phân phối cho chủ sở hữu theo nghị hàng năm đại hội đồng cổ đông 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: a) Doanh thu bán hàng: Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãncác điềukiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóađã đượcchuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng b) Doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết quà giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết quà phần công việc hồn thành vào ngày lập Bàng Cân đối kế tốn kỳ Ket giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bàng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành c) Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bàn quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoàn doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khà thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn d) Thu nhập khác: Thu nhập khác khoản làm tăng lợi ích Cơng ty ngồi hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty, như: thu lý tài sàn, khoản tiền thưởng từ khách hàng (không ghi tăng doanh thu) tiền bào hiểm 14 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán Khi ghi nhận khoản doanh thu, đồng thời ghi nhận khoản chi phí (giá vốn) tương ứng có liên quan đến việc tạo khoản doanh thu Chi phí gồm chi phí kỳ tạo doanh thu chi phí kỳ trước chi phí phải trả liên quan đến doanh thu kỳ Chi phí ngun vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chi phí nhân cơng, chi phí sàn xuất chung cố định khơng phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho, tính vào giá vốn hàng bán kỳ theo nguyên tắc thận trọng 15 Ngun tắc kế tốn chi phí tài chính: Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ Hên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác Các khỏan ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 16 Ngun tắc kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng phản ánh tồn chi phí thực tế phát sinh liên quan đến trình tiêu thụ hàng hóa dịch vụ Cơng ty như: chi phí chào hàng, quảng cáo, giới thiệu, trưng bày sản phẩm, bảo hành, bảo quàn đóng gói, vận chuyển Chi phí quản lý phản ánh tồn chi phí chung Công ty như: lương khoản bảo hiểm nhân viên quản lý Công ty, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý doanh nghiệp, tiền thuê đất, thuế mơn bài, dự phịng phải thu khó địi, dịch vụ mua ngồi phục vụ khối quản lý Cơng ty Chi phí quản lý ghi giảm kỳ gồm: hồn nhập dự phịng phải thu khó địi 17 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành; VI Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Tiền 30/06/2016 VND 836.219.691 25.400.814.542 221.000.000.000 247.237.034.233 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn khơng q tháng Cộng Đầu tu' tài ngắn hạn Đầu tư nám giữ đến ngàv đáo hạn Tiền gửi có kỳ hạn tháng Giá gổc 10.000.000.000 Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng ngắn hạn HTX dịch vụ NN tổng hợp Hoa Sơn Công ty CP Danacam Doanh Nghiệp Tư Nhân Huy Thảo Nghĩa Ban kinh tế - xã hội Hội nông dân tinh Thái Nguyên Công ty CP Xuất nhập Hà Anh Cơng ty CP Xuất Nhập Khẩu Hố Chất Miền Nam Công ty TNHH thành viên Minh Tân Công ty TNHH vật tu Nông nghiệp Cường Liên Công ty CP vật tư Nơng nghiệp Bình Dương Cơng ty TNHH thành viên Minh Tân Công ty CP dịch vụ Nông nghiệp Hồ Bình Các khách hàng khác Cộng 30/06/2016 VND Giá trị ghi sổ 10.000.000.000 Giá gốc 10.000.000.000 30/06/2016 VND 1.082.091.012 2.230.238.260 2.641.840.579 733.749.982 2.997.301.500 6.963.556.835 01/01/2016 VND 250.544.656 27.572.212.268 161.000.000.000 188.822.756.924 01/01/2016 VND Giá trị ghi sỗ 10.000.000.000 01/01/2016 VND 1.246.026.232 2.118.485.000 546.977.261 9.582.939.000 213.600.000 3.124.294.214 19.773.072.382 Trong Phải thu khách hàng bên liên quan(các đơn vị tập đồn) Cơng ty CP Xuất Nhập Khẩu Hoá Chất Miền Nam 6.963.556 835 Cộng 6.963.556.835 1.046.081.003 14.754.108.496 Phải thu cho vay ngắn hạn Cơng ty khí hóa chất Hà Bắc Giá trị 1.140.813.975 30/06/2016 VND D ự phòng 1.140.813.975 Giá trị 1.140.813.975 01/01/2016 VND Dự phòng 1.140.8137975 Giá trị 1.140.813.975 6.963.556.835 30/06/2016 VND D ự phòng Giá trị 1.140.813.975 1,.140.813.975 01/01/2016 VND Dự phòng 1.140.8137975 Cộng Phăi thu cho vay ngắn hạn Cơng ty ca khí hóa chất Hà Bắc Phải thu khác Ngăn hạn Tạm ứng tiền cổ tức Lãi tiền gửi có K.H chưa tính đến 30/06 Lương Hội đồng quản trị khơng trực tiếp điều hành Điều dưỡng chỗ + dưỡng sức Giá trị 1.848.050.000 Giá trị 28.900.428.500 1.362.800.000 80.000.000 178.500.000 Hàng tồn kho Giá trị 91.435.915.006 27.925.626 810.801 103 82.380.166.894 48.967.060.551 223.621.869.180 Chi phí trả trước 30/06/2016 VND Dự phòng Giá trị 87.642.547.773 33.858.897 26.856.322.093 114.570.301.532 103.188.643.466 332.291.673.761 30/06/2016 VND a) Ngăn hạn Chi phí vận chuyển hàng chưa tiêu thụ Chi phí Biển quàng cáo Cộng 01/01/2016 VND Dự phòng 5.966.000 Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng gửi bán Cộng 30/06/2016 VND Dự phòng 9.177.867.250 650.566.667 9.828.433.917 01/01/2016 VND Dự phòng 01/01/2016 VND 21.798.098.250 1.691.473.334 23.489.571.584 Thuế khoản phải nộp Nhà nưó'c Đầu kỹ Số phải nộp kỳ số thực nộp kỳ Cuối kỳ a) Phãi nộp Thuế TNDN 8.381.516.418 4.857.984.930 3.523.531.488 Thuế TNCN 1.422.194.667 1.176.916.853 245.277.814 58.815.000 62.505.000 8.973.000 3.000.000 3.000.000 5.714.753.000 3.028.809.000 Thuế tài nguyên Thuế khác Thuế nhà đất, tiền thuê đất Cộng 12.663.000 12.663.000 15.580.279.085 9.129.215.783 2.685.944.000 6.463.726.302 b) Phải thu Thuế TNDN Thuế TNCN Thuế nhà đất, tiền thuê đất Cộng 154.304.751 154.304.751 306.528.051 306.528.051 1.291.928.000 1.291.928.000 1.752.760.802 1.752.760.802 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra cùa quan thuế.Do việcáp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giàithíchtheo nhiềucách khác nliau, so thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Tài sán cố định hữu hình (chi tiết phụ lục số 01) 10 Tài sản cố định Khoản mục vơ hình Bản qun, băng sáng chế Phần mềm kế toán Nguyên giả Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Số giàm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số khấu hao kỳ Số giảm kỳ Số du' cuối kỳ 165.000.000 34.193.162.000 34.358.162.000 165.000.000 34.193.162.000 34.358.162.000 165.000.000 34.193.162.000 34.358.162.000 165.000.000 34.193.162.000 34.358.162.000 - - Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ 11 Cộng Tài sản dỡ dang dài hạn Giá gốc 30/06/2016 VND Giá trị có thê thu hồi X Giágốc 01/01/2016 VND Giá tri thu hồi a) Chi p h í săn xuât, kinh doanh dở dang dài hạn b) Xây dựng dở dang - Cơng trinh xưởng NPK Thái Bình - Cơng trình Nhà máy lân Thanh Hóa Cộng 12 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sàn thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến chênh lệch tạm thời khấu trừ Cộng 30/06/2016 17.049.374.287 74.876.867.049 91.926.241.336 30/06/2016 VND 01/01/2016 16.865.749.287 73.146.725.344 90.012.474.631 01/01/2016 VND 4.276.235.325 4.276.235.325 4.276.235.325 4.276.235.325 13 Phải trả ngu’O’i bán Giá trị Phải trả người bán ngắn hạn Công ty TNHH thành viên Apatit Việt Nam Công ty CP Xuất nhập Hà Anh Cơng ty TNHH Hồng Ngân Cty TNHH Đại Lý Hàng Hải Thái Bình Dương Cơng ty CP Bao bì pp Cơng ty CP hố chất Đức Giang Lào Cai Công ty TNHH vận tải dịch vụ Vinafco Công ty TNHH Vật Tư Nông Nghiệp Xây Dựng Anh Thái Công ty CP Cơ Long Công ty TNHH thương mại Thủy Ngân Công ty CP Quảng cáo TM Lạc Viêt Cơng ty CP Secpentin Phân bón Thanh Hóa Công ty cổ phần dịch vụ đường sắt Hà NỘI DAP Phải trà đối tượng khác Cộng 18.512.471.866 5.115.777.701 5.115.777.701 - 5.961.228.000 5.961.228.000 8.478.308.868 8.478.308.868 8.944.085.949 8.944.085.949 8.144.461.490 8.144.461.490 3.131.546.070 3.131.546.070 3.354.927.123 3.354.927.123 2.661.583.062 2.661.583.062 3.605.116.680 3.605.116.680 4.977.500.000 4.977.500.000 13.186.753 13.186.753 299.585.753 299.585.753 285.153.438 285.153.438 303.033.852 303.033.852 1.150.799.815 1.150.799.815 1.213.013.340 1.213.013.340 4.206.707.200 4.206.707.200 10.814.570.000 10.814.570.000 651.605.000 651.605.000 1.561.360.000 1.561.360.000 1.135.348.740 1.135.348.740 774.588.000 774.588.000 1.475.422.879 1.475.422.879 1.334.283.827 1.334.283.827 4.561.450.095 4.561.450.095 12.762.890.135 12.762.890.135 55.574.959.947 55.574.959.947 59.855.045.689 59.855.045.689 Công ty TNHH thành viên Apatit Việt Nam Công ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Hố Chất Miền Nam Cộng Chi phí phải trả a) Ngắn hạn Chi phí vận chuyển chất thài Chi phí quảng cáo Tiền ăn ca Chi phí tín chấp, trách nhiệm phải trả Chi phí thị trường Cộng Giá trị 01/01/2016 VND Số có khả trả nơ 18.512.471.866 Trong phái trả người bán bên liên quan 14 30/06/2016 VND Số có khả trả nơ 30/06/2016 VND 01/01/2016 VND 18.512.471.866 240.636.667 5.115.777.701 240.636.667 18.753.108.533 5.356.414.368 30/06/2016 VND - 11.500.000.000 11.500.000.000 01/01/2016 VND 608.605.854 12.650.000 121.500.000 324.822.000 149.633.854 608.605.854 15 30/06/2016 VND Phải trà khác a) Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn Hồ sơ dự thầu Quỹ an sinh Phải trả tiền khách hàng đặt cọc mua hàng Tiền lãi đặt cọc mua hàng Cổ tức lợi nhuận phải trà Các khoản phải trả khác Cộng 16 3.497.000 115.000.000 735.255.000 129.438.139.521 852.036.000 76.467.750 2.876.835.824 134.097.231.095 106.009.000 888.605.000 29.559.406.906 325.535.000 124.442.800 269.801.945 31.273.800.651 30/06/2016 VND 6.472.885.008 6.472.885.008 Dự phòng phải trả ngăn hạn Chi phí sửa chữa lớn Cộng 17 01/01/2016 VND 01/01/2016 VND 9.000.000.000 9.000.000.000 Vốn chủ sở hữu 17.1 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sỏ' hữu (Chi tiết phụ lục 02) 17.2 Chi tiết vốn đầu tư vốn chủ sở hữu Vốn góp cùa Tập đồn Hóa chất 30/06/2016 Giá trị VND 194.283.750.000 Vốn góp đối tượng khác Cộng 95.450.820.000 289.734.570.000 01/01/2016 Giá trị VND Tỷ lệ 194.283.750.000 95.450.820.000 67% 33/0 100% 289.734.570.000 100% 17.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chi lợi nhuận Kỳ VND Vốn đầu tư chủ sỡ hữu - Vốn góp đầu kỳ 289.734.570.000 - Vơn góp tăng kỳ - Vơn góp giảm kỳ - Vốn góp cuối kỳ 289.734.570.000 Kỳ 43.460.185.500 Cổ tức, lọi nhuận chia 17.4 Cổ phiếu Số tượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - c ị phiếu phổ thơng - Cổ phiếu mi đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu thông - Co phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Co phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/ cổ phiếu Tỷ lệ (%) (%) 67% 33% K.ỳ trước VND 289.734.570.000 289.734.570.000 Kỳ trước 43.460.185.500 30/06/2016 01/01/2016 28.973.457 28.973.457 28.973.457 28.973.457 28.973.457 28.973.457 28.973.457 28.973.457 TRA Klí THj ì 17.5 Cố tửc - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức cơng bố cồ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cồ phiếu ưu đãi - Cổ tức cùa cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: 17.6 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chù sở hữu Cộng 18 Các khoản mục ngồi bảng Cân đối kế tốn Ngoại tệ loại -USD 30/06/2016 VND 102.356.163.768 18.172.600.000 120.528.763.768 01/01/2016 VND 82.664.240.636 14.890.700.000 97.554.940.636 30/06/2016 VND 298.90 298.90 01/01/2016 VND 155.248.90 155.248.90 VII Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh Tổng doanh thu bán hàng CCDV Doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Trong doanh thu với bên liên quan Cơng ty CP Xuất Nhập Khẩu Hố Chất Miền Nam Công ty TNHH thành viên Apatit Việt Nam Cộng Giá vốn hàng bán Kỳ VND 641.222.787.720 1.031.522.937 642.254.310.657 Kỳ VND Kỳ trước VND 703.310.079.338 437.292.339 703.747.371.677 Kỳ trước VND 214.803.292.000 182.050.479.100 214.803.292.000 1.087.335.000 182.050.479.100 Kỳ VND Kỳ trước VND Giá vốn hàng bán 488.498.173.839 531.362.537.533 Giá vốn cùa dịch vụ cung cấp 301.849.041 488.800.022.880 333.065.288 531.695.602.821 Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Chiết khấu toán Lãi chênh lệch tỷ giá Chi phí tài Chi phí tài khác Cộng Kỳ trước VND 4.806.619.805 15.690.042 5.701.000.570 Cộng Kỳ VND 4.156.344.690 1.544.655.880 Kỳ VND 1.040.708.854 1.040.708.854 4.822.309.847 Kỳ trước VND 961.948.000 961.948.000 $ ! & E ỉề Công ty Cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển Đường Phan Trọng Tuệ, xã Tam Hiệp, huyện Thanh Trì, Hà Nội Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp a) Các khoản c/ti p h í quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ Chi phí ngun vật liệu Chi phí nhân cơng ịa Chi phí khấu hao TSCĐ 33 Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng r3 pa b EC GS tC E b) Các khoăn chi p h í bán hàng phát sinh kỳ Chi phí nguycn vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2016 Kỳ VND Kỳ trước VND 388.868.180 398.461.146 5.003.716.000 6.199.451.000 408.091.956 808.961.948 8.140.877.957 14.750.516.041 454.108.403 973.502.368 6.953.440.382 14.978.963.299 313.456.029 1.356.864.000 87.109.160 101.109.536.909 2.537.278.061 105.404.244.159 674.212.118 1.946.512.000 87.109.160 100.420.434.405 3.374.289.716 106.502.557.399 Trong klioản glii giảm chi plií bán hàng clti pltí quản lý doanh ngliiệp Hồn nhập dự phịng nợ phải thu khó đòi 264.276.000 L r - Thu nhập khác Thu tiền phạt Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Thu bồi thường thu hồi đất dự án Thái Bình Các khoản khác Cộng Chi phí khác Chi phí tháo dỡ Cộng 4.661.757.000 121.061.440 4.842.286.553 Kỳ VND K.ỳ trước VND 91.339.758 1.117.666.816 1.209.006.574 Kỳ trước VND 123.000.000 123.000.000 MC IHlệi TC ĐỊ Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận kế toán trước thuế Thu nhập chịu thuế TNDN Chi phí thuế TNDN hành (tHuế suất 20%) Kỳ VND 59.468.113 Lãi CO' cỗ phiếu Lợi nhuận sau thuế TNDN Các khoản điều chỉnh - Các khoản điều chinh tăng - Các khoán điều chỉnh giảm LN phân bổ cho cổ dông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi CO' cổ phiếu Kỳ VND 42.679.105.846 42.679.105.846 Kỳ trước VND 55.639.616.579 55.639.616.579 8.535.821.169 12.240.715.647 Kỳ VND 34.143.284.677 Kỳ trước VND 43.398.900.932 34.143.284.677 28.973.457 43.398.900.932 28.973.457 1.178 1.498 TI ƯA 10 Kỳ VND 344.138.914.782 48.695.444.250 5.569.220.914 102.023.399.857 14.095.788.753 514.522.768.556 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun, nhiên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Kỳ trước VND 349.113.247.056 55.221.313.881 5.876.592.456 85.573.978.657 26.327.730.098 522.112.862.148 VIII Nhũng thơng tin khác Cơng cụ tài Các loai cơng cụ tài c m ty 30/06/2016 Giá gốc VND Tài sản tài Tiền tương đương tiền 247.237.034.233 Phải thu khách hàng, phải thu khác, phải thu cho vay Đầu tư ngắn hạn Cộng 24.096.507.488 10.000.000.000 281.333.541.721 Giá trị ghi sô 01/01/2016 Giá gốc VND Dư phòng VND 188.822.756.924 (1.894.410.633) 47.022.740.183 (1.894.410.633) (1.894.410.633) 10.000.000.000 245.845.497.107 (1.894.410.633) Giá trị ghi sồ 30/06/2016 Giá gốc VND Nợ phải trả tài Phài trả cho người bán, phải trà khác Chi phí phải trà Cộng Dư phịng VND 86.848.760.598 11.500.000.000 98.348.760.598 01/01/2016 Giá gơc VND 193.952.276.784 608.605.854 194.560.882.638 }7 , Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành u cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý cùa tài sàn tài nợ phài trả tài ngoại trừ việc trích lập dự phịng nợ phài thu khó địi, dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro thạnh khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quàn lý rủi ro Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro ilị ■1HĨ >Á| NH —; Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh cùa Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro tỷ giá hổi đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi cùa tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Cơng ty khơng có hoạt động nhập mà có hoạt động xuất khẩu, nhiên doanh thu khoản thu xuất chiếm tỷ trọng không cao tổng doanh thu Công ty, rủi ro từ tỳ giá hối đối thấp Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cùa công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phântích tìnhhình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) vàhoạt động tàichính (baogồmtiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác), cụ thể sau: Tại ngày 30/6/2016 Tiền tương đương tiền Phái thu khách hàng, phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư ngắn hạn Cộng Trên i năm đến năm VND Cộng VND 247.237.034.233 24.850.104.146 1.140.813.975 10.000.000.000 283.227.952.354 247.237.034.233 24.850.104.146 1.140.813.975 10.000.000.000 283.227.952.354 Các khoản cho vay Đầu tư ngắn hạn 188.822.756.924 45.881.926.208 1.140.813.975 10.000.000.000 188.822.756.924 45.881.926.208 1.140.813.975 10.000.000.000 Cộng 245.845.497.107 245.845.497.107 Tại ngày 1/1/2016 Tiền tương đương tiền Phải thu khách hàng, phài Ihu khác Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản cùa Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn tốn khồn nợ phải trả tài dựa khồn tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: WAS o £ % Từ nãm trở xuống VND i Từ năm trở xuông VND Từ trôn năm đến năm VND Tại ngày 30/6/2016 Vay nợ VND - Phải trà ngưòi bán, phải trả khác Chi phí phài trả 86.848.760.598 Cộng 98.348.760.598 - 86.848.760.598 11.500.000.000 11.500.000.000 98.348.760.598 Tại ngày 1/1/2016 Vay nợ - Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 193.952.276.784 Cơne 194.560.882.638 Cộng 193.952.276.784 608.605.854 608.605.854 194.560.882.638 Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu xày sau ngày kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi phải điều chinh hay cơng bố Báo cáo tài Thơng tin bên liên quan Thu nhập cùa Ban Tổng Giám đốc Thưởng Ban điều hành Thù lao HĐQT Thù lao Ban Kiểm soát Kỳ 396.538.500 300.000.000 130.000.000 85.000.000 Các giao địch với đơn vị thành viên Tập đoàn tháng đầu năm 2016: Mua hàng Công ty TNHH thành viên Apatit Việt Nam Công ty CP Cao su Đà Nằng Công ty CP que hàn Việt Đức Bán hàng (Bán lân, NPK) Công ty CP XNK Hóa chất Miền Nam 71.699.516.211 108.544.492 25.630.000 214.803.292.000 Báo cáo phận Báo cáo theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo phận lập theo quy định (tại Thông tư 20/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài chính) trình bày theo nhóm hàng sản xuất kinh doanh sau: Săn phẩm Lân Nung Sản phẩm NPK Sản phẩm khác: cân chày loại, Supetecmo thuê, vỏ bao Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp 555.371.668.220 412.939.328.981 142.432.339.239 85.851.119.500 75.558.844.858 10.292.274.642 1.031.522.937 301.849.041 729.673.896 Tổng cộng 642.254.310.657 488.800.022.880 153.454.287.777 Báo cảo theo khu vực địa lý Báo cáo phận lập theo quy định (tại Thông tư 20/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài chính) trình bày theo khu vực địa lý sau: Chỉ tiêu Doanh thu Miền Bắc 140.524.336.437 Miền Nam 485.163.576.500 Xuất 16.566.397.720 Tổng cộng 642.254.310.657 Thông tin so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán thuyết minh lương ứng số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 đa Cơng ty TNHH Kiểm toán Thẩm định giá Việt Nam kiểm toán, số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/06/2015 Sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm toán Thẩm định giá Việt Nam Thơng tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Công ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động phải thu hẹp dáng kể quy mô hoạt động Người lập biểu Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2016 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Phân lân nung chảy Văn Điển Đường Phan Trọng Tuệ, xã Tam Hiệp, huyện Thanh Trì, Hà Nội Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2016 Phụ lục số 01: Tài sản cổ định hữu hình Khoản mục Ngun giá TSCĐ Sơ dư đâu kỳ - Mua kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giâm khác Sô dư cuôi kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số d đầu kỳ - Khấu hao năm - Thanh lv nhưome bán - Giảm khác Sơ dư ci kỳ Giá tri cịn lai Tại ngày đầu kỳ Nhà cửa vât kiến trúc VND Máy móc thiết bi VND Phương tiện vân tải VND Thiết bị DCOL VND Cộng VND 58.809.268.657 70.119.229.573 38.233.526.027 716.952.440 167.878.976.697 58.809.268.657 70.119.229.573 38.233.526.027 716.952.440 167.878.976.697 58.809.268.657 62.526.862.904 2.549.028.852 28.005.953.486 2.909.749.569 563.096.638 110.442.493 149.905.181.685 5.569.220.914 58.809.268.657 65.075.891.756 30.915.703.055 673.539.131 155.474.402.599 - 7.592.366.669 10.227.572.541 153.855.802 17.973.795.012 T ! H ! m /T m ■ fT i « r o * * i i « q i M i ! n j n w " u r w w T i r w " T r ^ r * , ^ * £ Phụ lục số 02: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chi tiêu Vốn đầu tư chủ sờ 7~ hữu VND Quỹ khác thuôc vốn “ v: : r chủ sở hữu VND Quỹ đầu tư phát triển VND Số du 01/01/2015 Tăng kỳ Tăng vôn kỳ Lãi kỳ Phân phôi lợi nhuận Tăng khác Giảm kỳ Phân phối lợi nhuận Giảm khác 289.734.570.000 - 10.420.800.000 4.469.900.000 4.469.900.000 51.374.758.000 31.289.482.636 31.289.482.636 - - Sô d 31/12/2015 289.734.570.000 14.890.700.000 82.664.240.636 Số dư 01/01/2016 Tăng kỳ Tăng vôn kỳ Lãi kỳ Phân phôi lợi nhuận Tăng khác Giảm kỳ Giảm vôn kỳ Phân phôi lợi nhuận (*) Giảm khác Sô dư tai 30/06/2016 289.734.570.000 - 14.890.700.000 3.281.900.000 3.281.900.000 82.664.240.636 19.691.923.132 19.691.923.132 - Quỹ dự phịng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Tổng cộng VND - 105.290.906.259 65.182.812.034 65.182.812.034 (89.125.720.573) (88.659.368.136) (466.352.437) 456.821.034.259 100.942.194.670 65.182.812.034 35.759.382.636 (89.125.720.573) (88.659.368.136) (466.352.437) - 81.347.997.720 468.637.508.356 81.347.997.720 34.143.284.677 468.637.508.356 57.117.107.809 34.143.284.677 22.973.823.132 - - 34.143.284.677 - - - - - - - - - - - (72.163.688.133) (72.163.688.133) 289.734.570.000 18.172.600.000 (72.163.688.133) - 102.356.163.768 - 43.327.594.264 (72.163.688.133) _ 453.590.928.032 i *& *ữi9 +