CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƢỢC SOÁT XÉT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƢỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 Tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ TRANG 02 - 03 04 05 - 06 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ 08 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC 09 - 29 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với báo cáo tài niên độ sốt xét Cơng ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Trần Duy Hải Ơng Lê Trực Ơng Vũ Xn Huy Ơng Hồng Cảnh Ông Trần Hải Nguyên Long Bà Trần Thị Hải Bảo Long Ơng Nguyễn Văn Thiết Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Trần Duy Hải Ông Trần Hải Ngun Long Ơng Nguyễn Văn Thiết Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài niên độ này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài niên độ hay không;  Thiết kế thực kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài niên độ hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận;  Lập báo cáo tài niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài niên độ lập trình bày tn thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài niên độ Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Trần Duy Hải Giám đốc Hải Phòng, ngày 11 tháng năm 2015 Số: /2015/BCTC-VAHP BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài niên độ kèm theo Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 11/8/2015, từ trang 05 đến trang 29, bao gồm Bảng cân đối kế toán niên độ ngày 30/6/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 Bản thuyết minh báo cáo tài chọn lọc Việc lập trình bày báo cáo tài niên độ thuộc trách nhiệm Giám đốc đơn vị Trách nhiệm đưa Báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài niên độ theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài niên độ khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính, cơng tác cung cấp mức độ đảm bảm thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện báo cáo tài niên độ kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Nguyễn Thị Hoa Tạ Thị Việt Phƣơng Phó Giám đốc Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0804-2013-055-1 1445-2013-055-1 Thay mặt đại diện CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VIỆT ANH - CHI NHÁNH HẢI PHÕNG Hải Phòng, ngày 11 tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Tại ngày 30 tháng năm 2015 Mẫu số B 01a - DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 100 110 111 112 II3 Đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 III1 Các khoản phải thu Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 136 137 IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V1 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 153 B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+260) Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 200 I6 210 216 Thuyết minh 30/6/2015 01/01/2015 8.747.517.339 9.007.184.978 05 3.388.593.349 1.008.593.349 2.380.000.000 4.488.137.087 1.108.137.087 3.380.000.000 06 1.000.000.000 1.000.000.000 - 08 09 2.880.237.947 1.028.177.420 990.021.657 1.710.177.126 (848.138.256) 2.939.785.338 1.594.097.620 990.021.657 1.745.082.169 (1.389.416.108) 11 1.018.481.777 1.018.481.777 1.045.379.446 1.045.379.446 12 460.204.266 138.622.115 321.582.151 533.883.107 15.151.517 197.149.439 321.582.151 6.091.681.715 6.579.521.327 330.000.000 330.000.000 330.000.000 330.000.000 5.516.478.988 5.516.478.988 19.007.038.419 (13.490.559.431) 6.003.654.486 6.003.654.486 19.217.373.681 (13.213.719.195) 245.202.727 245.202.727 245.202.727 245.202.727 07 08 II- Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 IV- Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 V- Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 - 664.114 664.114 270 14.839.199.054 15.586.706.305 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 13 14 Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) (Dạng đầy đủ) Tại ngày 30 tháng năm 2015 Mẫu số B 01a - DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh NGUỒN VỐN 30/6/2015 01/01/2015 C- NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310) 300 10.217.627.689 10.288.523.683 I1 12 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 315 318 319 322 10.217.627.689 7.271.787 7.832.951.786 115.551.000 805.823.121 1.529.475.000 37.340.122 (110.785.127) 10.288.523.683 86.569.241 7.909.252.186 115.551.000 726.816.350 1.512.585.000 48.535.033 (110.785.127) 4.621.571.365 5.298.182.622 4.621.571.365 10.820.000.000 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 336.283.327 (8.498.336.454) (7.821.725.197) (676.611.257) 5.298.182.622 10.820.000.000 10.820.000.000 2.705.242.440 (741.617.948) 336.283.327 (7.821.725.197) (2.175.615.213) (5.646.109.984) 14.839.199.054 15.586.706.305 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) I- Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ 410 411 411a 412 415 418 421 421a 421b TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 D- 15 16 17 18 400 19 19 19 19 19 19 Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Hải Phịng, ngày 11 tháng năm 2015 Giám đốc Phạm Thị Thắm Đỗ Thị Bích Phƣợng Trần Duy Hải Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 Thuyết minh Mẫu số B 02a - DN Đơn vị tính: VND tháng đầu năm Năm 2015 Năm 2014 CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24-25) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 01 02 10 21 721.441.686 721.441.686 3.916.634.445 3.916.634.445 11 22 840.080.664 5.862.786.654 20 21 22 23 24 25 30 23 24 31 32 40 50 (118.638.978) (1.946.152.209) 59.069.966 93.623.985 653.099.155 1.469.750.442 (712.668.167) (3.322.278.666) 49.455.454 28.000 13.398.544 98.667.342 36.056.910 (98.639.342) (676.611.257) (3.420.918.008) 51 52 60 25 70 26 (676.611.257) (3.420.918.008) (688) (3.473) Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Hải Phịng, ngày 11 tháng năm 2015 Giám đốc Phạm Thị Thắm Đỗ Thị Bích Phƣợng Trần Duy Hải Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ) (Theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 CHỈ TIÊU Mã số I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70=50+60+61) Thuyết minh Mẫu số B 03a - DN Đơn vị tính: VND tháng đầu năm Năm 2015 Năm 2014 01 1.338.617.582 548.695.000 02 (301.043.829) (750.071.523) 03 06 07 20 (712.255.838) (682.665.726) 94.733.787 1.314.965.413 (595.959.001) (1.745.988.275) (175.907.299) (1.315.065.111) 22 13.941.818 - 23 (1.000.000.000) - 25 27 30 62.370.876 (923.687.306) (85.000.000) 94.616.406 9.616.406 36 40 - (53.697.600) (53.697.600) 50 60 61 05 23 70 05 (1.099.594.605) (1.359.146.305) 4.488.137.087 4.912.872.761 50.867 30.218 3.388.593.349 3.553.756.674 Số thuyết minh áp dụng cho cột số liệu tháng đầu năm 2015 Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Hải Phịng, ngày 11 tháng năm 2015 Giám đốc Phạm Thị Thắm Đỗ Thị Bích Phƣợng Trần Duy Hải Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt "Công ty") thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng Tổng hợp trực thuộc Công ty Xây dựng Phát triển sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi: lần thứ hai ngày 03/3/2008, lần thứ ba ngày 11/12/2008, lần thứ tư ngày 03/12/2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Vốn điều lệ 10.820.000.000 VND, mệnh giá cổ phần 10.000 VND Ngành nghề kinh doanh               Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, dân dụng, giao thơng, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nước Xây dựng cải tạo lưới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh tư vấn xây dựng, tư vấn đầu tư giám sát cơng trình xây dựng; Kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, bất động sản; Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng; Kinh doanh vật tư, nguyên liệu để làm xà phòng; Kinh doanh hàng tiêu dùng; Kinh doanh hóa mỹ phẩm, công nghệ phẩm; Kinh doanh nông sản; Khai thác vật liệu xây dựng; Sản xuất, gia cơng khí; Thốt nước xử lý nước thải; Xử lý tiêu hủy rác thải; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Sản xuất vật liệu không nung siêu nhẹ từ xỉ than Trụ sở Cơng ty: Khu điều hành cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm, Phường Vĩnh Niệm, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phịng KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 kỳ kế toán kỳ kế toán năm 2015 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đồng Việt Nam (VND) CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 4.16 Thuế Kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành không Cơng ty khơng phát sinh thu nhập tính thuế kỳ Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Tại ngày 30/6/2015, Công ty không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại khoản lỗ tính thuế chưa dự tính lợi nhuận chắn tương lai để bù đắp Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 4.17 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Công ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, phải thu khách hàng khoản phải thu khác Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài niên độ, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả khoản phải trả khác Giá trị sau ghi nhận ban đầu Giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày Bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời 4.18 Bên liên quan Bên liên quan cá nhân có quyền kiểm sốt chịu kiểm sốt Cơng ty gồm thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Thông tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 29 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền 62.135.875 946.457.474 2.380.000.000 10.226.577 1.097.910.510 3.380.000.000 Cộng 3.388.593.349 4.488.137.087 CÁC KHOẢN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn Ngắn hạn Tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng 30/6/2015 VND Giá gốc Giá trị ghi sổ 01/01/2015 VND Giá gốc Giá trị ghi sổ 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 - - PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND Ngắn hạn Tổng công ty Xây dựng Thủy Lợi Ban quản lý dự án xây dựng hạ tầng kỹ thuật cụm cơng nghiệp - Hải Phịng Bệnh viện đa khoa Hưng Hà Các khoản phải thu khách hàng khác 1.028.177.420 198.000.000 1.594.097.620 198.000.000 762.304.000 67.873.420 762.304.000 565.920.200 67.873.420 Cộng 1.028.177.420 1.594.097.620 16 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND 1.710.177.126 1.745.082.169 6.200.000 9.551.777 - 54.655.106 Phải thu ông Mai Khắc Hải 17.487.373 11.000.739 Phải thu Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 21.813.930 11.698.724 Phải thu tạm ứng ông Trần Duy Hải 500.000.000 500.000.000 Phải thu tạm ứng ông Trần Hải Nguyên Long 438.397.000 438.397.000 Phải thu tạm ứng ông Nguyễn Văn Thiết 719.778.823 719.778.823 6.500.000 - 330.000.000 330.000.000 330.000.000 330.000.000 2.040.177.126 2.075.082.169 Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 1.389.416.108 202.249.082 - 486.622.746 486.622.746 - 54.655.106 - 848.138.256 688.871.828 - Phải thu khách hàng 594.214.433 554.496.166 - Phải thu khác 253.923.823 134.375.662 Ngắn hạn Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm Phải thu ông Nguyễn Minh Thủy Phải thu khác Dài hạn Hợp đồng hợp tác kinh doanh góp vốn đầu tư xây nhà nuôi yến kinh doanh yến sào Cộng DỰ PHÕNG PHẢI THU KHÓ ĐÕI Ngắn hạn Số dư đầu kỳ Trích lập dự phịng Hồn nhập dự phòng Các khoản dự phòng sử dụng Số dƣ cuối kỳ Trong đó:Dự phịng cho khoản 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 10 NỢ XẤU Giá gốc 30/6/2015 VND Giá trị thu hồi Giá gốc 01/01/2015 VND Giá trị thu hồi Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay hạn toán chƣa hạn nhƣng khó có khả thu hồi Các khoản phải thu 1.084.101.243 1.084.101.243 Nguyễn Văn Thiết 1.650.021.443 1.650.021.443 253.923.823 253.923.823 253.923.823 253.923.823 253.923.823 253.923.823 253.923.823 253.923.823 762.304.000 762.304.000 762.304.000 762.304.000 762.304.000 762.304.000 762.304.000 762.304.000 - - 565.920.200 565.920.200 - - 565.920.200 565.920.200 67.873.420 67.873.420 67.873.420 67.873.420 Thời gian hạn: 35 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn BQLDA XD Hạ tầng kỹ thuật Thời gian hạn: 30 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn Bệnh viện Đa khoa Hưng Hà Thời gian hạn: 30 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn Các đối tượng khác 11 HÀNG TỒN KHO 30/6/2015 01/01/2015 VND VND Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.018.481.777 1.045.379.446 Cộng 1.018.481.777 1.045.379.446 12 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƢỚC VND Số phải nộp kỳ VND Số thực nộp kỳ VND 60.503.790 7.192.361 253.886.000 - - 60.503.790 7.192.361 253.886.000 - - 321.582.151 01/01/2015 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế nhà đất, tiền thuê đất (*) Cộng 321.582.151 30/6/2015 VND (*) Là số tiền thuê đất nộp thừa cho Chi cục Thuế Quận Lê Chân phát sinh trước năm 2013 không bù trừ với tiền thuê đất phải nộp năm sau năm 2013 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 13 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc Đơn vị tính: VND Phƣơng tiện Máy móc, vận tải, thiết Tổng cộng thiết bị bị truyền dẫn NGUYÊN GIÁ Số dƣ 01/01/2015 Giảm kỳ Số dƣ 30/6/2015 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 19.217.373.681 210.335.262 210.335.262 15.253.486.440 2.656.382.987 1.097.168.992 19.007.038.419 GIÁ TRỊ HAO MÕN LUỸ KẾ Số dƣ 01/01/2015 Khấu hao kỳ Thanh lý Số dƣ 30/6/2015 9.979.969.631 2.136.580.572 1.097.168.992 13.213.719.195 325.368.086 148.463.573 473.831.659 196.991.423 196.991.423 10.305.337.717 2.088.052.722 1.097.168.992 13.490.559.431 GIÁ TRỊ CÕN LẠI Số dƣ 01/01/2015 Số dƣ 30/6/2015 5.273.516.809 4.948.148.723 730.137.677 568.330.265 - 6.003.654.486 5.516.478.988 Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng 30/6/2015 7.620.186.382 VND (tại 31/12/2014 1.097.168.992 VND) Toàn nhà cửa, vật kiến trúc có giá trị cịn lại 4.948.148.723 VND chấp cho khoản bảo lãnh toán tạm ứng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng theo Hợp đồng thi công số 58/HĐ-XD-HĐTP để thực thi cơng gói thầu A4, hợp phần nước Hải Phịng thuộc dự án Cải thiện môi trường Thành phố Hải Phòng Nguyên giá giá trị lại 30/6/2015 TSCĐ tạm thời không sử dụng 2.866.718.249 VND 730.137.677 VND 14 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Tại ngày 01 tháng 01 Giảm kỳ 245.202.727 - 245.202.727 7.681.924 Tại ngày 30 tháng (*) 245.202.727 237.520.803 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND Trang trí nội thất cho nhà cơng ty th Thành phố Hồ Chí Minh theo hợp đồng thuê nhà nguyên tắc 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 Chi phí xây dựng dở dang (*) Chi tiết 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC VND Số phải nộp kỳ VND Số thực nộp kỳ VND Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 115.551.000 - 736.709 265.895.000 3.000.000 736.709 265.895.000 3.000.000 Cộng 115.551.000 01/01/2015 269.631.709 269.631.709 30/6/2015 VND 115.551.000 - 115.551.000 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND 797.977.407 719.708.979 7.845.714 7.107.371 805.823.121 726.816.350 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND Ngắn hạn Doanh thu nhận trước từ hoạt động cho thuê văn phòng, nhà xưởng 1.529.475.000 1.512.585.000 1.529.475.000 1.512.585.000 Cộng 1.529.475.000 1.512.585.000 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND 37.340.122 34.612.463 2.672.954 54.705 37.340.122 48.535.033 34.612.463 11.249.616 2.672.954 Ngắn hạn Phí bảo lãnh ước tính phải trả Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi đến 01/6/2015 Chi phí khác Cộng 17 DOANH THU CHƢA THỰC HIỆN 18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC Ngắn hạn Phải trả đội tiền thuế GTGT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Khác Cộng - 48.535.033 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Số dƣ cuối kỳ Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 10.820.000.000 10.820.000.000 Thặng dƣ vốn cổ phần 2.705.242.440 2.705.242.440 Cổ phiếu quỹ (741.617.948) (741.617.948) Quỹ đầu tƣ phát triển 336.283.327 336.283.327 LNST chƣa phân phối (7.821.725.197) (676.611.257) (8.498.336.454) CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đông khác Cộng 30/6/2015 Vốn cổ phần Tổng số thƣờng 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 Đơn vị tính: VND 01/01/2015 Vốn cổ phần Tổng số thƣờng 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 CỔ PHIẾU 30/6/2015 Cổ phiếu 01/01/2015 Cổ phiếu 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 Ngoại tệ loại 30/6/2015 01/01/2015 Đô la Mỹ (USD) 137.48 137.48 Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND (286.948.314) 1.008.390.000 2.908.244.445 1.008.390.000 721.441.686 3.916.634.445 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 20 CÁC KHOẢN MỤC NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 21 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu hợp đồng xây dựng (*) Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) (*) Doanh thu hợp đồng xây dựng từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 bao gồm: Doanh thu xây dựng Bệnh viện Đa khoa Hưng Hà ghi nhận từ năm trước điều chỉnh giảm vào kỳ theo Quyết định số 554/QĐ-UBND ngày 27/3/2014 UBND tỉnh Thái Bình phê duyệt tốn Bệnh viện Đa Khoa Hưng Hà với số tiền (356.312.314) VND doanh thu bán cống loe kỳ 69.364.000 VND 22 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Giá vốn hợp đồng xây dựng 105.166.097 5.065.803.740 Giá vốn cung cấp dịch vụ 734.914.567 796.982.914 Cộng 840.080.664 5.862.786.654 Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 59.019.099 93.593.767 50.867 30.218 59.069.966 93.623.985 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá Cộng 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp 653.099.155 1.469.750.442 Chi phí nhân cơng 635.407.068 685.497.786 (486.622.746) 486.622.746 504.314.833 297.629.910 Trích lập (hồn nhập) dự phịng phải thu khó địi Các khoản chi phí khác 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 25 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán (1) + Các khoản điều chỉnh tăng (2) - Phạt vi phạm hành chính, phạt chậm nộp - Chi phí khơng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh - Xử lý tài cơng nợ tồn đọng lâu ngày + Các khoản điều chỉnh giảm (3) - Lãi chênh lệch tỷ giá Tổng lợi nhuận tính thuế (4) = (1)+(2)-(3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND (676.611.257) 50.867 50.867 (676.662.124) 22% (3.420.918.008) 101.667.342 38.093 3.000.000 98.629.249 30.218 30.218 (3.319.280.884) 22% - - Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND (676.611.257) (3.420.918.008) (676.611.257) (3.420.918.008) 983.000 (688) 984.900 (3.473) Từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 VND Từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 VND 635.407.068 473.831.659 357.043.423 212.899.606 111.562.500 632.798.808 312.259.844 1.466.282.150 1.269.520.758 26 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng (1) Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3)=(1)/(2) 27 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi chi phí khác 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 28 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÖC KỲ KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Theo cơng văn số 688/TB-SGDHN ngày 03/7/2015 Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội, lợi nhuận năm 2013, 2014 bị âm nên cổ phiếu Công ty bị đưa vào diện cổ phiếu bị kiểm sốt Cơng văn có hiệu lực từ ngày 07/7/2015 Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, ngồi kiện nêu khơng có kiện bất thường xảy sau ngày 30/6/2015 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 29 THƠNG TIN VỚI BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015 Bên liên quan Mỗi quan hệ Ông Trần Duy Hải Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Ông Trần Hải Nguyên Long Ơng Nguyễn Văn Thiết Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Tính chất giao dịch Lương Tạm ứng Hoàn ứng Số tiền (VND) 60.384.615 20.000.000 20.000.000 Lương 60.384.615 Lương 51.000.000 Số dƣ với bên liên quan ngày 30/6/2015 Bên liên quan Ông Trần Duy Hải Ông Trần Hải Nguyên Long Ông Nguyễn Văn Thiết Mỗi quan hệ Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Tính chất giao dịch Số tiền (VND) Tạm ứng 500.000.000 Tạm ứng 438.397.000 Tạm ứng 719.778.823 30 BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH Để phục vụ mục đích quản lý, cấu tổ chức Công ty chia thành 02 phận hoạt động: phận xây dựng phận dịch vụ Công ty lập báo cáo phận theo 02 phận kinh doanh Hoạt động chủ yếu 02 phận kinh doanh sau: Bộ phận xây dựng: thi cơng xây dựng cơng trình, bán vật liệu xây dựng; Bộ phận dịch vụ: cho thuê lại đất nhà xưởng Các thông tin phận hoạt động kinh doanh Công ty sau: 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) Bảng cân đối kế tốn 30/6/2015 Đơn vị tính: VND Cộng Bộ phận xây dựng Bộ phận dịch vụ - - 14.839.199.054 14.839.199.054 - - 10.217.627.689 10.217.627.689 Tài sản Tài sản phận Tài sản không phân bổ Cộng Nợ phải trả Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ Cộng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho kỳ kế tốn từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 Đơn vị tính: VND Bộ phận xây dựng Bộ phận dịch vụ Cộng Doanh thu (286.948.314) 1.008.390.000 721.441.686 Giá vốn 105.166.097 734.914.567 840.080.664 Lợi nhuận gộp (392.114.411) 273.475.433 (118.638.978) Chi phí khơng phân bổ 653.099.155 Doanh thu hoạt động tài 59.069.966 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (712.668.167) Lợi nhuận khác 36.056.910 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế (676.611.257) Bảng cân đối kế toán 01/01/2015 Tài sản Tài sản phận Tài sản không phân bổ Cộng Nợ phải trả Nợ phải trả phận Nợ phải trả khơng phân bổ Cộng Đơn vị tính: VND Cộng Bộ phận xây dựng Bộ phận dịch vụ - - 15.586.706.305 15.586.706.305 - - 10.288.523.683 10.288.523.683 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/6/2014 Đơn vị tính: VND Bộ phận xây dựng Bộ phận dịch vụ Cộng Doanh thu 2.908.244.445 1.008.390.000 3.916.634.445 Giá vốn 5.065.803.740 796.982.914 5.862.786.654 Lợi nhuận gộp (2.157.559.295) 211.407.086 (1.946.152.209) Chi phí khơng phân bổ 1.469.750.442 Doanh thu hoạt động tài 93.623.985 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (3.322.278.666) Lợi nhuận khác (98.639.342) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế (3.420.918.008) 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) 31 THƠNG TIN VỀ HOẠT ĐỘNG LIÊN TỤC Kết hoạt động kinh doanh Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015 lỗ 676.611.257 VND lỗ luỹ 30/6/2015 8.498.336.454 VND Ngoài ra, thời điểm 30/6/2015, tài sản ngắn hạn không bao gồm hàng tồn kho 7.729.035.562 VND, nhỏ nợ ngắn hạn 2.488.592.127 VND Tình hình tài Cơng ty cịn nhiều khó khăn, nhiên, Cơng ty có biện pháp tài hợp lý để trì khả hoạt động liên tục Cơng ty 32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài cơng cụ vốn trình bày thuyết minh số 4.17 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác Cộng Nợ tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ 30/6/2015 VND Giá trị ghi sổ 01/01/2015 VND 3.388.593.349 1.000.000.000 1.028.177.420 39.301.303 5.456.072.072 4.488.137.087 1.594.097.620 86.906.346 6.169.141.053 7.271.787 805.823.121 37.285.417 850.380.325 86.569.241 726.816.350 37.285.417 850.671.008 Công ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thông tư số 210/2009/TTBTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Mục tiêu quản lý rủi ro tài Các hoạt động Công ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ rủi ro lãi suất), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thơng tin trình bày sau dựa thông tin mà Ban Giám đốc nhận 26 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ)  Rủi ro thị trƣờng - Rủi ro tiền tệ Công ty không chịu rủi ro tiền tệ giao dịch phát sinh chủ yếu Đồng Việt Nam - Rủi ro lãi suất Cơng ty khơng chịu rủi ro lãi suất Cơng ty khơng có khoản vay nợ phải chịu lãi  Rủi ro tín dụng Chính sách Cơng ty giao dịch với khách hàng có q trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Công ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài Bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Cơng ty tiền gửi ngân hàng, phải thu khách hàng khoản phải thu khác Tiền gửi ngân hàng không hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Phải thu khách hàng: Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định - Tài sản tài hạn giảm giá Quá hạn 01 năm đến 02 năm Quá hạn 02 năm đến 03 năm Quá hạn 03 năm Cộng 30/6/2015 VND 01/01/2015 VND 830.177.420 253.923.823 1.084.101.243 1.016.227.823 633.793.620 1.650.021.443 Ngồi khoản nêu trên, Cơng ty khơng có nhóm tài sản tài q hạn giảm giá khác Tài sản tài hạn nêu Cơng ty phịng ngừa rủi ro cách trích lập dự phịng theo quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài  Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài tốn cách giao tiền mặt tài sản tài khác Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn lại từ ngày lập Bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng khơng chiết khấu 27 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) Tại 30/6/2015 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng Tại 01/01/2015 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng  Đến năm VND Trên năm VND 7.271.787 805.823.121 37.285.417 850.380.325 - 86.569.241 726.816.350 37.285.417 850.671.008 - Đo lƣờng theo giá trị hợp lý Giá trị ghi sổ trừ dự phịng (nếu có) phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả khoản phải trả khác gần với giá trị hợp lý chúng 33 NỢ TIỀM TÀNG Theo công văn số 331/CV-BTC-TCT ngày 09/5/2014 Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi việc phân bổ bảo lãnh tiền tạm ứng phí bảo lãnh thực hợp đồng thi công số 58/HĐ-XD-HĐTP ngày 08/9/2011 Công ty Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 4, Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi thông báo cho Công ty để nhận nợ số phân bổ phí bảo lãnh tiền tạm ứng bảo lãnh thực hợp đồng cho thời gian từ ngày 19/07/2011 đến ngày 01/6/2015 với số tiền 1.163.157.618 VND Hiện tại, Công ty xác định số phí bảo lãnh tiền tạm ứng bảo lãnh thực hợp đồng cho thời gian từ ngày 19/7/2011 đến ngày 1/6/2015 phải trả Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 797.977.406 VND Đến nay, Công ty Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi trình thương thảo để xác định lại số liệu chênh lệch số Công ty xác định số Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi thông báo phân bổ đến ngày 01/6/2015 365.180.212 VND Theo số chênh lệch chi phí nợ tiềm tàng Cơng ty 34 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh ngày 01/01/2015 lấy từ báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 kiểm toán, số liệu so sánh cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/6/2015 lấy từ báo cáo tài niên độ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 soát xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh - Chi nhánh Hải Phịng thực Số liệu so sánh trình bày lại cho phù hợp với số liệu kỳ kế tốn hành Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, cụ thể: Đơn vị tính: VND Tại 01/01/2015 Tại 31/12/2014 Bảng cân đối kế toán Mã số Chênh lệch (trình bày lại) (báo cáo kiểm tốn) Phải thu ngắn hạn khách hàng Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Các khoản phải thu khác 131 131 132 132 136 135 1.594.097.620 990.021.657 1.745.082.169 1.594.097.620 990.021.657 86.906.346 1.594.097.620 (1.594.097.620) 990.021.657 (990.021.657) 1.745.082.169 (86.906.346) 28 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho kỳ kế toán từ 01/01/2015 đến 30/6/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09a - DN (Các thuyết minh từ trang 09 đến trang 29 phận hợp thành báo cáo tài niên độ) Tài sản ngắn hạn khác Phải thu dài hạn khác Đầu tư dài hạn khác Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước ngắn hạn Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả ngắn hạn Chi phí phải trả Doanh thu chưa thực ngắn hạn Doanh thu chưa thực Phải trả ngắn hạn khác Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ Ngƣời lập biểu 158 216 258 311 312 312 313 315 316 318 338 319 1.658.175.823 330.000.000 330.000.000 86.569.241 86.569.241 7.909.252.186 7.909.252.186 726.816.350 726.816.350 1.512.585.000 1.512.585.000 1.512.585.000 (1.512.585.000) 48.535.033 48.535.033 (48.535.033) 281.527.658 10.820.000.000 281.527.658 (281.527.658) 48.535.033 319 411a 418 418 10.820.000.000 281.527.658 421a 421b (2.175.615.213) (5.646.109.984) (2.175.615.213) (5.646.109.984) Kế toán trƣởng Hải Phòng, ngày 11 tháng năm 2015 Giám đốc TRẦN DUY HẢI Phạm Thị Thắm (1.658.175.823) 330.000.000 (330.000.000) 86.569.241 (86.569.241) 7.909.252.186 (7.909.252.186) 726.816.350 (726.816.350) Đỗ Thị Bích Phƣợng Digitally signed by TRẦN DUY HẢI Date: 2015-08-13 11:05:55 Trần Duy Hải 29