BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SÔNG HỒNG Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SÔNG HỒNG Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SÔNG HỒNG Địa chỉ: Phố Hồng Hà, Phường Bến Gót, TP Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ, VN NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2-5 Báo cáo sốt xét 6-7 Báo cáo tài tổng hợp soát xét: Bảng cân đối kế toán tổng hợp niên độ - 11 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp niên độ 12 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp niên độ 13 Thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ 14 - 42 CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SÔNG HỒNG Địa chỉ: Phố Hồng Hà, Phường Bến Gót, TP Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ, VN BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài tổng hợp niên độ Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng (“Công ty”) tiền thân Công ty Nhôm Sông Hồng thuộc Tổng Công ty Sông Hồng thành lập theo QĐ số 398/QĐ-BXD ngày 1/4/1999 Bộ Xây dựng cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 1321 ngày 16 tháng 08 năm 2004 Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2600213532 thay đổi lần thứ ngày 01 tháng 12 năm 2016 Vốn điều lệ theo Đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 01/12/2016 là: 206.934.370.000 đồng (Hai trăm lẻ sáu tỷ, chín trăm ba mươi tư triệu, ba trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn) tương đương 20.693.437 cổ phần, mệnh giá 10.000 VND/CP Trụ sở Cơng ty tại: Phố Hồng Hà, Phường Bến Gót, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ, Việt Nam Cơng ty có chi nhánh sau: Tên chi nhánh Địa Chi nhánh Công ty CP Nhôm Sông Hồng Hà Nội Số 115 A, đường 70, xã Tam Hiệp, huyện (Chi nhánh hạch toán phụ thuộc) Thanh Trì, TP Hà Nội Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty là: Sản xuất kinh doanh Nhôm loại hoạt động khác Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh Công ty là: - Sản xuất cấu kiện kim loại (Chi tiết: Sản xuất nhơm định hình loại, sản phẩm khác từ nhơm) - Vận tải hàng hóa đường bộ; Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa; - Kinh doanh Bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê; - Bán buôn kim loại quặng loại; - Đại lý (Chi tiết: Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hóa); - Sản xuất, kinh doanh loại vật tư, hàng hóa vật liệu xây dựng; Xây dựng sở hạ tầng khu đô thị, công nghiệp; xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, giao thơng, thủy lợi, thủy điện, cơng trình bưu chính, viễn thơng, đường dây điện cao, hạ thế, trạm biến áp 35 KV; - Gia công, lắp đặt loại cấu kiện chi tiết phục vụ xây dựng, trang trí nội, ngoại thất cơng trình xây dựng; - Tư vấn đầu tư dự án; CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SÔNG HỒNG Địa chỉ: Phố Hồng Hà, Phường Bến Gót, TP Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ, VN - Kinh doanh dịch vụ khách sạn, du lịch, lữ hành nước, kinh doanh xuất, nhập vật tư, thiết bị; - Khai thác sản xuất, kinh doanh loại vật tư, hàng hóa vật liệu xây dựng; - Kinh doanh xuất nhập loại vật tư, thiết bị phục vụ công nông lâm nghiệp, thủy hải sản, thức ăn chăn nuôi, phân bón loại (Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty khẳng định rằng, khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài tổng hợp Cơng ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Nguyễn Minh Kế Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ông Đào Vịnh Long Thành viên Hội đồng Quản trị Bà Đỗ Thị Thanh Tùng Thành viên Hội đồng Quản trị Ông Lê Văn Thắng Thành viên Hội đồng quản trị Ông Phạm Anh Tài Thành viên Hội đồng quản trị Bổ nhiệm ngày 22/04/2017 Ơng Phan Tiến Hịa Thành viên Hội đồng quản trị Miễn nhiệm ngày 22/04/2017 Các thành viên Ban kiểm soát năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Nguyễn Văn Khiêm Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 22/04/2017 Ông Lê Minh Tiến Thành viên Bổ nhiệm ngày 22/04/2017 Bà Nguyễn Thị Bích Thủy Trưởng ban Miễn nhiệm ngày 22/04/2017 Ơng Lưu Đức Giang Thành viên Ông Đào Xuân Nhiệm Thành viên Miễn nhiệm ngày 22/04/2017 Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Nguyễn Minh Kế Tổng Giám đốc Ơng Phan Tiến Hịa Phó Tổng Giám đốc Ơng Đào Vịnh Long Phó Tổng Giám đốc Bà Đỗ Thị Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc kiêm Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN NHƠM SƠNG HỒNG Địa chỉ: Phố Hồng Hà, Phường Bến Gót, TP Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ, VN CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty trongkỳ Trong q trình lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ , Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm báo cho việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp niên độ khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích Báo cáo tài tổng hợp niên độ hay khơng; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động kinh doanh liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài tổng hợp niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp niên độ Việt Trì, ngày 17 tháng 07 năm 2017 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Nguyễn Minh Kế Số : …… BCKT-TC BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Về Báo cáo tài tổng hợp niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Công ty Cổ phần Nhơm Sơng Hồng Kính gửi: Q Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm tốn TTP sốt xét Báo cáo tài tổng hợp niên độ Công ty Cổ phần Nhôm Sông Hồng lập ngày 17 tháng 07 năm 2017 gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp niên độ ngày 30 tháng 06 năm 2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp niên độ Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 trình bày từ trang 08 đến trang 42 kèm theo Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài tổng hợp niên độ Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa kết luận báo cáo tài niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam hợp đồng dịch vụ sốt xét số 2410 – Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm tốn viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ đính kèm không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài niên độ đơn vị ngày 30/06/2017, Báo cáo kết hoạt động tổng hợp niên độ lưu chuyển tiền tệ niên độ đơn vị cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài tổng hợp niên độ Hà nội, ngày 17 tháng 07 năm 2017 CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN TTP Phó Tổng Giám đốc Lê Phương Anh Số Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn : 0739-2017-133-1 CƠNG TY CỔ PHẦN NHƠM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn V Số cuối kỳ Số đầu năm 622.081.161.141 593.940.725.791 9.508.251.878 27.562.551.309 9.508.251.878 27.562.551.309 - - 201.852.102.072 204.507.563.395 V 166.416.510.271 174.675.555.528 132 V 27.411.110.799 25.529.030.634 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 V 2.368.000.000 Các khoản phải thu khác 136 V 5.991.406.144 4.637.902.375 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 V (334.925.142) (334.925.142) IV Hàng tồn kho 140 V 386.695.132.609 339.660.702.184 Hàng tồn kho 141 386.695.132.609 339.660.702.184 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 24.025.674.582 22.209.908.903 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 21.400.891.135 20.338.960.958 Thuế GTGT khấu trừ 152 2.590.832.579 1.316.626.881 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 33.950.868 554.321.064 205.166.294.367 215.341.430.057 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế(*) 220 221 222 223 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 260 261 270 V 8a V 14b - V 204.771.816.515 204.771.816.515 326.955.066.449 (122.183.249.934) V 10 V 11 V 12 V 12 V 12 198.206.877.401 198.206.877.401 313.078.213.420 (114.871.336.019) 2.476.783.983 2.476.783.983 394.477.852 394.477.852 1.483.600.000 11.828.096.404 11.828.096.404 (1.483.600.000) (1.483.600.000) 2.829.672.269 2.829.672.269 809.282.155.848 V 8b 827.247.455.508 1.483.600.000 CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017 ( Tiếp theo) Đơn vị tính: VND Thuyết minh NGUỒN VỐN Mã số C NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 322 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Người mua trả tiền trước dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 330 331 332 338 339 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b V 13 V 14a V 15 V 16 V 17a Số cuối kỳ Số đầu năm 585.503.774.413 576.366.915.515 550.693.283.815 97.966.409.925 3.106.776.264 2.659.064.557 1.738.830.106 1.284.139.216 3.282.208.549 438.459.626.663 2.196.228.535 531.621.986.923 97.110.549.188 2.186.726.244 3.186.473.597 4.870.894.238 2.037.148.685 2.434.247.858 419.291.979.722 503.967.391 34.810.490.598 34.810.490.598 - 44.744.928.592 44.744.928.592 - 241.743.681.095 232.915.240.333 241.743.681.095 206.934.370.000 980.391.200 12.986.843.189 20.842.076.706 10.277.374.800 10.564.701.906 232.915.240.333 206.934.370.000 980.391.200,00 11.586.843.189 13.413.635.944 2.000.000.000 11.413.635.944 827.247.455.508 809.282.155.848 V 17b V 18 440 Việt Trì, ngày 17 tháng 07 năm 2017 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Cao Thị Thu Hiền Đỗ Thị Thanh Tùng Nguyễn Minh Kế CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ tháng đầu năm 2017 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 01 02 10 VI VI VI 510.621.931.715 1.869.363.079 508.752.568.636 562.494.722.579 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) 11 20 VI 468.989.667.044 39.762.901.592 528.909.779.330 33.584.943.249 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 21 22 23 VI VI 405.702.583 19.190.609.480 18.978.428.840 454.161.994 19.794.273.375 19.630.838.586 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 25 VI 7.2 VI 7.3 3.028.442.650 4.877.311.263 2.865.589.466 4.128.920.925 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 13.072.240.782 7.250.321.477 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu 31 32 40 50 VI VI 461.331.580 262.155.984 199.175.596 13.271.416.378 314.107.792 314.107.792 7.564.429.269 51 52 60 VI 10 2.706.714.472 1.512.885.854 10.564.701.906 6.051.543.415 70 VI 11 CHỈ TIÊU tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 562.494.722.579 510,53 Việt Trì, ngày 17 tháng 07 năm 2017 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Cao Thị Thu Hiền Đỗ Thị Thanh Tùng Nguyễn Minh Kế 756,44 CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Đơn vị tính: VND 12 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số cuối kỳ Giá gốc Số đầu năm Diễn giải SL Dự phòng Giá hợp lý SL Giá gốc Dự phịng Cơng ty CP Xây dựng Sông Hồng 26 127.500 1.483.600.000 1.483.600.000 - 127.500 1.483.600.000 1.483.600.000 Cộng 127.500 1.483.600.000 1.483.600.000 - 127.500 1.483.600.000 1.483.600.000 Chi tiết khoản đầu tư Thông tin chi tiết khoản đầu tư Công ty vào ngày 30/06/2017 sau: Công ty Nơi thành lập hoạt động Công ty CP Xây dựng Sông Hồng 26 Phố Tiên Phú, Phường Cát Tiên, TP Việt Trì, Phú Thọ, VN Vốn điều lệ Công ty CP Xây dựng Sông Hồng 5.100.000.000 28 Tỷ lệ quyền kiểm soát, biểu 25% Hoạt động kinh doanh Xây lắp KD vật liệu XD CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Đơn vị tính: VND Số phải nộp Số thực nộp năm năm a Phải nộp Số đầu năm - Thuế giá trị gia tăng 148.487.736 2.688.959.614 2.686.109.786 151.337.564 2.582.097.589 2.706.714.472 2.800.000.000 2.488.812.061 437.734.622 94.845.992 531.819.332 761.282 428.878.625 428.878.625 - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác 18.153.650 3.186.473.597 Cộng Số đầu năm b Phải thu - Thuế giá trị gia tăng hàng nhập - Thuế xuất, nhập 503.546.666 Cộng 554.321.064 50.774.398 Số cuối năm 18.153.650 5.919.398.703 Số phải nộp năm 19.747.014.263 2.377.778.780 22.124.793.043 6.446.807.743 2.659.064.557 Đơn vị tính: VND Số nộp thừa Số nộp chuyển sang năm sau 419.731 19.696.659.596 1.907.763.251 33.531.137 21.604.422.847 33.950.868 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Số cuối kỳ VND 1.284.139.216 Số đầu năm VND 2.037.148.685 - Trích trước chi phí lãi vay cá nhân 789.539.850 1.218.205.567 - Trích trước chi phí lãi vay Ngân hàng 494.599.366 818.943.118 1.284.139.216 2.037.148.685 Số cuối kỳ VND 125.195.551 Số đầu năm VND 6.526.265 3.157.012.998 2.427.721.593 Ngắn hạn Cộng 16 PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC - Kinh phí cơng đồn - Phải trả, phải nộp khác + Cổ tức phải trả + Phải trả khác Văn phịng Cơng ty + Phải trả khác Chi nhánh Cộng 8.277.374.800 2.541.012.998 1.811.721.593 616.000.000 616.000.000 11.559.583.349 2.434.247.858 Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 29 CƠNG TY CỔ PHẦN NHƠM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 17 VAY VÀ NỢ TH TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VNĐ Số cuối kỳ Trong kỳ Số có khả trả nợ 438.459.626.663 438.459.626.663 548.279.044.252 529.111.397.311 Số đầu năm Số có khả trả Giá trị nợ 419.291.979.722 419.291.979.722 427.842.415.769 427.842.415.769 538.926.833.358 525.036.505.106 413.952.087.517 413.952.087.517 187.921.282.621 187.921.282.621 262.446.123.210 239.899.974.168 165.375.133.579 165.375.133.579 129.837.961.196 129.837.961.196 135.737.961.196 135.857.326.016 129.957.326.016 129.957.326.016 42.161.691.269 42.161.691.269 42.161.691.269 49.928.433.663 49.928.433.663 49.928.433.663 0 4.000.000.000 8.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 67.921.480.683 67.921.480.683 94.581.057.683 91.350.771.259 64.691.194.259 64.691.194.259 10.617.210.894 10.617.210.894 9.352.210.894 4.074.892.205 5.339.892.205 5.339.892.205 b Vay dài hạn 34.810.490.598 34.810.490.598 - 9.934.437.994 44.744.928.592 44.744.928.592 Vay dài hạn Ngân hàng - Ngân hàng First Commercial bank CN Hà Nội (6) - Ngân hàng TMCP Công thương - CN Đền Hùng (7) - Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Vĩnh Phúc (8) 28.437.881.932 28.437.881.932 - 9.434.438.662 37.872.320.594 37.872.320.594 5.651.500.169 5.651.500.169 1.804.438.662 7.455.938.831 7.455.938.831 20.000.000.000 20.000.000.000 6.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000 2.786.381.763 2.786.381.763 1.630.000.000 4.416.381.763 4.416.381.763 Vay dài hạn đối tượng khác (9) 6.372.608.666 6.372.608.666 499.999.332 6.872.607.998 6.872.607.998 Cộng khoản vay 473.270.117.261 473.270.117.261 539.045.835.305 464.036.908.314 464.036.908.314 Giá trị a Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Phú Thọ (1) - Ngân hàng TMCP Công thương - CN Đền Hùng (2) - Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Vĩnh Phúc (3) - Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội CN Vĩnh Phúc - Ngân hàng TMCP Ngoại thương - CN Việt Trì (4) Vay đối tượng khác (5) Tăng Giảm 548.279.044.252 30 CÔNG TY CỔ PHẦN NHƠM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Thông tin bổ sung cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng (1) Hợp đồng hạn mức tín dụng số 01/2016/399147/HĐTD ngày 23/08/2016 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ: - Hạn mức tín dụng ngắn hạn là: 240.000.000.000 đồng (Trong đó: Hạn mức cho vay là: 188.000.000.000 đồng; Hạn mức mở LC: 52.000.000.000 đồng) - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động, mở L/C - Thời hạn cấp hạn mức kể từ ngày ký Hợp đồng đến hết ngày 31/07/2017 - Thời hạn vay theo hợp đồng tín dụng cụ thể - Lãi suất vay áp dụng cho hợp đồng tín dụng cụ thể thời kỳ Số dư tiền vay thời điểm 30/06/2017 là: 187.921.282.621VND (2): Hợp đồng tín dụng số 16.42.0027/2016-HĐTDHM ngày 28/10/2016 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng: - Hạn mức cho vay đến 31/08/2017 130.000.000.000 đồng - Mục đích vay để bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh nhơm định hình - Thời gian trì hạn mức đến ngày 31/08/2017 - Thời hạn cho vay quy định khế ước nhận nợ không tháng - Lãi suất cho vay ghi khế ước nhận nợ Lãi suất cho vay thời điểm ký hợp đồng 9%/năm - Biện pháp bảo đảm tiền vay toàn tài sản ký kết hợp đồng chấp với Ngân hàng Số dư tiền vay thời điểm 30/06/2017 là: 129.837.961.196 VND (3): Hợp đồng cấp tín dụng số 59881.16.355.1209030.TD ngày 06/09/2016 Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Vĩnh Phúc: - Hạn mức cho vay 50.000.000.000 đồng - Mục đích vay để bổ sung vốn lưu động, phát hành L/C phục vụ sản xuất kinh doanh, bảo lãnh toán - Thời hạn cấp hạn mức đến 31/08/2017 - Thời hạn cho khoản vay tháng - Lãi suất cho vay quy định cho giấy nhận nợ - Biện pháp đảm bảo tiền vay: Toàn tài sản hình thành đất theo Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất số BO 217013 Ủy ban nhân dân tỉnh Phú Thọ cấp ngày 8/4/2013; Tài sản gắntạiliền đất 30/06/2017 nhà xưởng hệ thống dây chuyền Số dư thờivới điểm là:và 42.161.691.269 VND sơn tĩnh điện 5.000 tấn/năm trị giá khoản phải thu (4): Hợp đồng tín dụng hạn mức số 16/DN-DB1P/NHHM257 ngày 01/06/2016 Hợp đồng sửa đổi bổ sung số 01/16/HĐTD/257 ngày 30/05/2017 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì: - Hạn mức cho vay 70.000.000.000 đồng - Mục đích vay : Vay vốn sản xuất kinh doanh - Thời hạn vay tối đa 06 tháng kể từ ngày rút vốn đến ngày Bên vay trả xong nợ tính cho lần rút vốn (theo giấy nhận nợ) Thời gian trì hạn mức cho vay 15 tháng - Lãi suất cho vay thay đổi theo thông báo lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì thời kỳ - Bên vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu hợp phát tài sản hình thành từ vốn vay bên thứ để đảm bảo thực nghĩa vụ quy định Hợp đồng Tài sản đảm bảo bao gồm: + Tài sản bên vay: Dây chuyền sơn vân gỗ sơn tĩnh điện, máy móc thiết bị; tơ 19N - 3756 Số dư TGNH 50.000 USD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Việt Trì Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 31 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 + Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất theo Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất số BL 780512 UBND thành phố Việt Trì cấp ngày 025/01/2013 cho ơng bà Nguyễn Thị Bích Ngọc ơng Nguyễn Văn Chiu; Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất theo Hợp đồng mua bán, Biên bàn giao Ông Nguyễn Minh Kế Bà Trần Thị Yến; Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất số CB 980925 Ủy ban nhân dân TP Việt Trì ngày 24/11/2015 cho bà Đỗ Thị Thanh Tùng Số dư thời điểm 30/06/2017 là: 67.921.480.683 VND (6): Vay đối tượng khác: Đây khoản vay vốn cán công nhân viên công ty phục vụ sản xuất kinh doanh thực theo Quy chế số 150 ngày 31/08/2014 Công ty Theo đó, cơng ty kêu gọi cán cơng nhân viên cho công ty vay tiền nhàn rỗi để phục vụ sản xuất kinh doanh Lãi suất áp dụng từ 2%/năm đến 6%/năm tuỳ kỳ hạn Lãi trả hàng tháng, trường hợp rút trước hạn hưởng lãi theo lãi suất kỳ hạn gần nhất, số ngày lẻ tính theo lãi suất khơng kỳ hạn Số dư đến thời điểm 30/06/2017 là: 10.617.210.894 đồng Thông tin bổ sung cho khoản vay dài hạn Ngân hàng (7): Hợp đồng tín dụng có hạn mức số MBUS-H104/01 ngày 11/02/2015 Ngân hàng First Commercial Bank chi nhánh Thành phố Hà Nội: - Hạn mức tín dụng 565.000 USD - Mục đích sử dụng vốn vay để nhập mua nội địa tài sản cố định (máy móc thiết bị) - Thời hạn rút vốn vay chia làm nhiều lần thời hạn 12 tháng kể từ ngày Hợp đồng có hiệu lực - Thời hạn cho vay khoản vay 36 tháng kể từ ngày giải ngân - Lãi suất tính sở loại tiền giải ngân khoản vay Mức lãi suất áp dụng cho khoản tín dụng theo giai đoạn theo quy định Ngân hàng - Biện pháp bảo đảm tiền vay bảo lãnh cá nhân Ông Nguyễn Minh Kế chứng minh thư nhân dân Việt Nam số 012720001 Bà Đỗ Thị Thanh Tùng chứng minh thư nhân dân Việt Nam số 130835793 chấp Bất động sản nhà xưởng cơng trình liên quan Số dư thời điểm 30/06/2017 là: 5.651.500.169VND (8): Hợp đồng tín dụng số 10.31.0010 ngày 24/03/2010 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng: - Số tiền cho vay 76.000.000.000 đồng - Thời hạn cho vay năm Thời gian ân hạn năm - Mục đích sử dụng tiền vay để đầu tư thiết bị, máy móc, đầu tư xây dựng sở hạ tầng chi phí khác đầu tư xây dựng dự án mở rộng nâng cao công suất chất lượng sản phẩm - dây chuyền II sản xuất nhơm định hình cơng suất 8.000 tấn/năm - Lãi suất cho vay lãi suất sở + Biên độ, với biên độ tối thiểu 7%/năm Lãi suất thời điểm ký hợp đồng tín dụng 17%/năm - Biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản theo hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai Hợp đồng chấp số 10.31.0009 ngày 24/03/2010 với giá trị tạm tính 112.000.000.000 đồng Số dư 30/06/2017 là: 20.000.000.000 VND (9): Hợp đồng tín dụng trung dài hạn số 379.12.VP.128/1209030.02 ngày 20/12/2012 Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Vĩnh Phúc: - Hạn mức tín dụng 18.000.000.000 đồng - Mục đích sử dụng vốn vay để đầu tư dây chuyền sản xuất nhôm sơn tĩnh điện công suất 5000 tấn/năm mục đích khác Ngân hàng chấp thuận văn trước thời điểm giải ngân khoản vay có liên quan Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 32 CƠNG TY CỔ PHẦN NHƠM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 - Ngày đáo hạn cuối 60 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vay - Lãi suất khoản vay điều chỉnh định kỳ tháng/lần kể từ ngày giải ngân khoản vay Lãi suất thả khoản vay thời điểm giải ngân 16,5%/năm - Biện pháp bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất 27.273 m2 trị giá 1.420.000.000 đồng Dây chuyền sản xuất nhôm sơn tĩnh điện máy móc thiết bị, tơ, nhà xưởng phục vụ vận hành sản xuất trị giá 22.701.933.760 đồng Số dư 30/06/2017 là: 2.786.381.763 VND (10): Vay đối tượng khác Đây khoản vay vốn cá nhân thông qua Hợp đồng vay vốn ký Công ty CP Nhôm Sông Hồng cá nhân cho vay Thời hạn cho vay >1 năm tùy Hợp đồng vay vốn cụ thể Lãi suất áp dụng điều chỉnh hàng tháng phù hợp với lãi suất Ngân hàng thương mại ban hành Số dư 30/06/2017 là: 6.372.608.666 VND 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU a Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối năm Tỷ lệ Số đầu năm Tỷ lệ VND 2.085.190.000 (%) 1,01 VND 2.085.190.000 (%) 1,01 204.849.180.000 98,99 204.849.180.000 98,99 46.972.900.000 22,70 46.972.900.000 22,70 + Đào Vịnh Long 9.219.300.000 4,46 9.219.300.000 4,46 + Đỗ Thị Thanh Tùng 8.316.340.000 4,02 8.316.340.000 4,02 + Nguyễn Phú Hà 4.696.160.000 2,27 4.696.160.000 2,27 + Nguyễn Văn Thu 9.058.020.000 4,38 9.058.020.000 4,38 + Các cổ đông khác 126.586.460.000 61,17 126.586.460.000 61,17 Cộng 206.934.370.000 100,00 206.934.370.000 100,00 - Tổng công ty Sông Hồng - Cá nhân khác + Nguyễn Minh Kế b Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận tháng đầu năm 2017 VND tháng đầu năm 2016 VND 206.934.370.000 80.000.000.000 206.934.370.000 80.000.000.000 - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng kỳ + Vốn góp giảm kỳ + Vốn góp cuối kỳ - Cổ tức, lợi nhuận chia + Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 33 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 VỐN CHỦ SỞ HỮU c Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Nội dung Vốn góp chủ sở hữu Số dư đầu năm trước 80.000.000.000 Tăng năm trước 126.934.370.000 Thặng dư vốn cổ phần 7.556.721.166 980.391.200 Trích Quỹ Giảm khác Số dư cuối năm trước Tăng kỳ Lãi/lỗ kỳ Tăng khác Trích quỹ (*) Cổ tức phải trả(*) Số dư cuối kỳ Quỹ đầu tư phát triển 030 122 023 206.934.370.000 980.391.200 11.586.843.189 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 7.030.122.023 94.586.843.189 11.413.635.944 139.328.397.144 (5.030.122.023) (1.000.000.000) 13.413.635.944 10.564.701.906 206.934.370.000 980.391.200 Tổng cộng 400 000 000 (3.136.261.144) 12.986.843.189 20.842.076.706 232.915.240.333 10.564.701.906 (1.736.261.144) 241.743.681.095 (*): Lợi nhuận phân phối theo Nghị Đại hội cổ đông năm 2017 Theo Nghị Đại hội cổ đông 2017, cổ tức phải trả là: 8.277.374.800 VND Tuy nhiên, đến thời điểm 30/6/2017 Công ty chưa thực chốt danh sách chi trả cho khoản cổ tức 34 CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 d Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 20.693.437 20.693.437 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 20.693.437 20.693.437 + Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành 20.693.437 20.693.437 20.693.437 20.693.437 + Cổ phiếu phổ thông 20.693.437 20.693.437 10.000 10.000 Số cuối kỳ VND 12.986.843.189 12.986.843.189 Số đầu năm VND 7.556.721.166 7.556.721.166 Số cuối kỳ 1.144.292.308 Số đầu năm 1.144.292.308 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND) e Các quỹ công ty Quỹ đầu tư phát triển Cộng 19 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN - Nợ khó địi xử lý (VND) - Ngoại tệ loại + USD 68.909,86 108.051,59 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ - Doanh thu Bất động sản - Doanh thu bán thành phẩm, hàng hóa Cộng CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU - Hàng bán bị trả lại tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 3.235.993.182 VND 507.385.938.533 562.494.722.579 510.621.931.715 562.494.722.579 tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND VND 1.869.363.079 - Giảm giá hàng bán Cộng 1.869.363.079 - tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 3.235.993.182 505.516.575.454 VND 562.494.722.579 508.752.568.636 562.494.722.579 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ - Doanh thu bán Bất động sản - Doanh thu bán thành phẩm, hàng hóa Cộng Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 35 CƠNG TY CỔ PHẦN NHƠM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 GIÁ VỐN HÀNG BÁN tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 2.476.783.983 VND - Giá vốn Bất động sản - Giá vốn hàng hóa, thành phẩm 466.512.883.061 528.909.779.330 Cộng 468.989.667.044 528.909.779.330 tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 9.817.967 395.884.616 VND 11.871.170 442.290.824 405.702.583 454.161.994 tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 18.978.428.840 203.869.076 8.311.564 19.190.609.480 VND 19.630.838.586 145.270.826 18.163.963 19.794.273.375 tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 271.944.942.361 15.394.982.708 7.311.913.915 1.185.038.310 34.601.749.556 1.805.136.114 332.243.762.964 VND 279.580.784.648 13.689.069.266 6.704.033.244 996.638.127 29.330.859.056 2.396.301.486 332.697.685.827 tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND 271.886.754.960 11.342.036.007 7.027.319.173 32.789.634.615 1.292.264.296 324.338.009.051 VND 279.542.129.941 10.050.297.367 6.413.147.424 28.044.496.807 1.653.103.897 325.703.175.436 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn - Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi cho vay Cộng CHI PHÍ TÀI CHÍNH - Chi phí lãi vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Lãi chậm nộp BH Cộng CHI PHÍ THEO YẾU TỐ - Chi phí nguyên liệu, vật liệu, CCDC - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Thuế phí lệ phí - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng 7.1 CHI PHÍ SẢN XUẤT - Chi phí nguyên liệu, vật liệu, CCDC - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 36 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 7.2 CHI PHÍ BÁN HÀNG tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 VND VND 1.830.397.928 165.171.186 1.031.918.990 954.546 3.028.442.650 1.450.000.658 177.445.596 820.864.725 417.278.487 2.865.589.466 tháng đầu năm 2017 VND 58.187.401 tháng đầu năm 2016 VND 38.654.707 2.222.548.773 2.188.771.241 119.423.556 113.440.224 1.185.038.310 996.638.127 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 780.195.951 465.497.524 - Chi phí tiền khác 511.917.272 325.919.102 4.877.311.263 4.128.920.925 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu, CCDC - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng 7.3 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP - Chi phí nguyên vật liệu, CCDC - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Thuế phí, lệ phí Cộng THU NHẬP KHÁC - Sản phẩm phụ Cộng CHI PHÍ KHÁC - Phạt chậm nộp thuế, vi phạm hành Cộng 10 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điểu chỉnh giảm Lợi nhuận chịu thuế TNDN Thuế suất thuế TNDN Tổng chi phí thuế TNDN phát sinh năm tháng đầu năm 2017 VND 461.331.580 tháng đầu năm 2016 VND 314.107.792 461.331.580 314.107.792 tháng đầu năm 2017 VND 262.155.984 262.155.984 tháng đầu năm 2016 VND tháng đầu năm 2017 VND 13.271.416.378 262.155.984 - tháng đầu năm 2016 VND 7.564.429.269 13.533.572.362 7.564.429.269 20% 20% 2.706.714.472 1.512.885.854 - - Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 37 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 11 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh : Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ tháng đầu năm 2017 VND 10.564.701.906 tháng đầu năm 2016 VND 6.051.543.415 10.564.701.906 6.051.543.415 20.693.437 8.000.000 Lãi cổ phiếu 510,53 756,44 12 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Cơng ty bao gồm: Số cuối kỳ Giá gốc VND Tài sản tài Tiền khoản tương 9.508.251.878 đương tiền Phải thu khách hàng, phải 172.407.916.415 thu khác 2.368.000.000 Các khoản cho vay Đầu tư ngắn hạn 184.284.168.293 Cộng Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Cộng Số đầu năm Giá gốc VND Dự phòng VND Dự phòng VND 27.562.551.309 (334.925.142) 179.313.457.903 (334.925.142) (334.925.142) 206.876.009.212 (334.925.142) Số cuối kỳ VND 473.270.117.261 101.248.618.474 1.284.139.216 575.802.874.951 Số đầu năm VND 464.036.908.314 99.544.797.046 2.037.148.685 565.618.854.045 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế toán Thông tư 210/2009/TT-BTC quy định hành u cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 38 CÔNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Từ năm trở xuống VND Trên năm đến năm VND Trên năm Tổng VND VND Số cuối kỳ Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Cộng Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Các khoản cho vay Cộng 9.508.251.878 9.508.251.878 172.407.916.415 172.407.916.415 184.284.168.293 184.284.168.293 27.562.551.309 27.562.551.309 179.313.457.903 - 179.313.457.903 206.876.009.212 206.876.009.212 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 39 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ VND Trên năm đến năm VND 438.459.626.663 34.810.490.598 Từ năm trở xuống Số cuối kỳ Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Cộng Số đầu năm Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Cộng BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Trên năm Tổng VND VND 473.270.117.261 101.248.618.474 101.248.618.474 1.284.139.216 540.992.384.353 1.284.139.216 34.810.490.598 575.802.874.951 419.291.979.722 44.744.928.592 464.036.908.314 99.544.797.046 99.544.797.046 2.037.148.685 520.873.925.453 2.037.148.685 44.744.928.592 565.618.854.045 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ kiểm sốt Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài BÁO CÁO BỘ PHẬN Báo cáo phận theo khu vực địa lý (Phân loại hoạt động nước ngồi nước) Cơng ty hoạt động khu vực địa lý Việt Nam Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Các phận kinh doanh Công ty sau: Kinh doanh BĐS Bán hàng hóa, thành phẩm Cộng Doanh thu bên ngồi 3.235.993.182 505.516.575.454 508.752.568.636 Tổng doanh thu 3.235.993.182 505.516.575.454 508.752.568.636 Chi phí phận Kết kinh doanh phận 2.476.783.983 466.512.883.061 468.989.667.044 759.209.199 39.003.692.393 39.762.901.592 Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 7.905.753.913 31.857.147.679 405.702.583 19.190.609.480 Thu nhập khác 461.331.580 Chí phí khác 262.155.984 Chi phí Thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế 2.706.714.472 10.564.701.906 Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 40 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch phát sinh năm số dư ngày kết thúc năm tài với bên liên quan sau: Các bên liên quan Tên Công ty Mối quan hệ Công ty CP XD Sông Hồng 26 Công ty CP Đầu tư Kinh doanh Dịch vụ Sông Hồng Là Công ty liên kết mà Công ty CP Nhôm Sông Hồng cổ đông sở hữu 25% vốn điều lệ Phó TGĐ Cơng ty người đại diện pháp luật Công ty CP Đầu tư KD DV Sông Hồng Giao dịch với bên liên quan phát sinh năm: tháng đầu năm 2017 VND tháng đầu năm 2016 VND 84.099.520.000 108.543.495.400 Doanh thu bán hàng hóa - Cơng ty CP ĐT Kinh doanh DV Sông Hồng Cho vay - Công ty CP XD Sông Hồng 26 2.368.000.000 Số dư bên liên quan: Số dư Phải thu cho vay ngắn hạn bên liên quan: Số cuối kỳ - Công ty CP xây dựng Sông Hồng 26 Cộng Số đầu năm 2.368.000.000 2.368.000.000 - Số cuối năm Số đầu năm 20.379.110.814 20.379.110.814 14.964.494.814 14.964.494.814 Số dư Phải thu khách hàng bên liên quan: - Công ty CP ĐT Kinh doanh DV Sông Hồng Cộng Thu nhập HĐQT Ban Tổng Giám đốc - Lương, thưởng phụ cấp tháng đầu năm 2017 là: 380.143.776 VND Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 41 CƠNG TY CỔ PHẦN NHÔM SỐNG HỒNG ĐC: Phố Hồng Hà, phường Bến Gót, TP Việt Trì, Phú Thọ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Chỉ tiêu Đơn vị Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 1.2 Bố trí cấu vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn CSH/Tổng nguồn vốn Khả toán 2.1 Tổng Tài sản/Tổng nợ phải trả 2.2 Tài sản ngắn hạn/Tổng nợ ngắn hạn 2.3 Tổng tiền khoản đầu tư tài ngắn hạn/Tổng nợ ngắn hạn Tỷ suất sinh lời tháng đầu năm 2017 tháng đầu năm 2016 % % 24,80 75,20 26,61 73,39 % % 70,78 29,22 71,22 28,78 Lần Lần Lần 1,41 1,13 0,02 1,40 1,12 0,05 % 2,60 1,34 % 2,07 1,07 - Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản % 1,60 0,93 - Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản % 1,28 0,75 3.3 Lợi nhuận sau thuế / Nguồn vốn CSH % 4,37 0,03 3.1 Lợi nhuận / doanh thu - Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu thuần+TN hoạt động tài chính+Thu nhập khác - Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần+TN hoạt động tài chính+Thu nhập khác 3.2 Lợi nhuận / Tổng Tài sản SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng Cân đối kế toán tổng hợp niên độ số liệu Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 kiểm tốn bới cơng ty TNHH Kiểm toán TTP; Số liệu so sánh Báo cáo Kết hoạt động tổng hợp niên độ , Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp niên độ Thuyết minh Báo cáo có liên quan số liệu Báo cáo tài tổng hợp niên độ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/6/2016 đơn vị lập Các số liệu phân loại lại cho phù hợp quy định chế độ kế toán hành Việt Trì, ngày 17 tháng 07 năm 2017 Người lập biểu Cao Thị Thu Hiền Kế toán trưởng Đỗ Thị Thanh Tùng Tổng Giám đốc Nguyễn Minh Kế Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài 42