BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 HÀ NỘI, THÁNG 03 NĂM 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 04 - 05 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 06 - 08 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP 09 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 10 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 11 - 33 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC đính kèm Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Chúng tôi, thành viên Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Viện Máy Dụng cụ công nghiệp (gọi tắt "Công ty") trình bày Báo cáo với Báo cáo tài tổng hợp kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc điều hành Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 đến ngày lập Báo cáo tài tổng hợp, gồm: Hội đồng quản trị Ông Đỗ Văn Vũ Ông Trần Ngọc Hưng Ông Nguyễn Đức Minh Ông Hoàng Việt Hồng Ông Nguyễn Thủy Nguyên Chủ tịch Phó chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng giám đốc Ông Nguyễn Đức Minh Ông Trần Ngọc Hưng Ông Hoàng Việt Hồng Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày 11/01/2014) Phó Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày 11/1/2014) Phó Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày 11/1/2014) Trách nhiệm Ban Tổng giám đốc Ban Tổng giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài tổng hợp phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập Báo cáo tài tổng hợp này, Ban Tổng giám đốc yêu cầu phải: - Lựa chọn sách kế toán phù hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ Chuẩn mực kế toán áp dụng có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải trình Báo cáo tài tổng hợp hay không; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ việc tiếp tục hoạt động Công ty không đảm bảo; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tổng hợp tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài tổng hợp Ban Tổng giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC đính kèm Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban Tổng giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu việc lập Báo cáo tài tổng hợp Thay mặt đại diện cho Ban Tổng giám đốc, CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP (Đã ký) Nguyễn Đức Minh Tổng giám đốc Hà Nội, ngày 02 tháng 03 năm 2015 a a Số : -15/BC-TC/II-VAE Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2015 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Chúng kiểm toán Báo cáo tài tổng hợp kèm theo Công ty Cổ phần Viện Máy Dụng cụ công nghiệp (gọi tắt "Công ty"), lập ngày 02 tháng 03 năm 2015, từ trang 06 đến trang 32 , bao gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp ngày 31/12/2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh báo cáo tài tổng hợp Trách nhiệm Ban Tổng giám đốc Ban Tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài tổng hợp Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài tổng hợp chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm toán Chúng tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Công ty có sai sót trọng yếu hay không Công việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên không nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Công ty Công việc kiểm toán bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế toán áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tin tưởng chứng kiểm toán mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ - Trong năm Công ty chưa xem xét trích lập dự phòng phải thu khó đòi khoản công nợ hạn toán theo quy định thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Với tài liệu mà Công ty cung cấp chưa thể lượng hóa giá trị cần trích lập ảnh hưởng đến Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài 2014 Công ty - Chúng chưa cung cấp Báo cáo tài năm 2014 Công ty nhận góp vốn liên quan đến khoản đầu tư tài dài hạn Công ty Nên sở xem xét việc trích lập dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn theo quy định Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 việc sửa đổi, bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Do đó, chưa thể lượng hóa ảnh hưởng vấn đề nêu (nếu có) đến Báo cáo tài tổng hợp năm 2014 Công ty Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn "Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ", Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty ngày 31/12/2014, kết kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình báo báo cáo tài tổng hợp Vấn đề cần nhấn mạnh Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100100128 thay đổi lần thứ ngày 27/12/2013 Sở kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp vốn điều lệ Công ty 65.000.000.000 đồng Đến thời điểm 31/12/2014, số vốn thực góp Công ty 53.074.933.645 đồng, số thiếu với giá trị 11.925.066.355 đồng số vốn đầu tư Nhà nước Báo cáo kiểm toán lập thành sáu (06) tiếng Việt Công ty Cổ phần Viện Máy Dụng cụ công nghiệp giữ năm (05) bản, Công ty TNHH Kiểm toán Định giá Việt Nam giữ (01) Các có giá trị pháp lý Phạm Hùng Sơn Phó Tổng giám đốc Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0813-2013-034-1 Thay mặt đại diện cho Lê Mạnh Hùng Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2560-2013-034-1 CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 0Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 Đơn vị tính: VND A I II III IV V TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Mã số 100 31/12/2014 79,245,574,643 01/01/2014 95,977,601,310 25,170,137,389 3,679,386,189 21,490,751,200 36,808,654,482 31,029,529,687 6,560,964,810 1,046,159,985 (1,828,000,000) 16,790,792,262 16,790,792,262 475,990,510 108,185,903 367,804,607 12,793,040,705 2,183,040,705 10,610,000,000 287,235,000 287,235,000 45,070,156,645 37,821,972,508 5,792,021,623 1,456,162,514 37,040,603,455 37,040,603,455 786,565,505 638,519,844 1,183,862 146,861,799 200 33,789,282,788 38,511,464,212 210 220 221 222 223 227 228 229 230 250 251 252 258 259 260 261 17,066,735,097 17,066,735,097 66,375,822,997 (49,309,087,900) 1,802,104,441 (1,802,104,441) 16,173,673,300 3,849,670,285 8,691,686,198 3,632,316,817 548,874,391 548,874,391 18,665,798,951 18,665,798,951 65,747,471,634 (47,081,672,683) 1,802,104,441 (1,802,104,441) 19,051,273,300 3,849,670,285 11,271,686,198 4,007,316,817 (77,400,000) 794,391,961 794,391,961 113,034,857,431 134,489,065,522 110 111 112 120 121 130 131 132 133 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Thuyết minh 270 V.1 V.2 VIII.3.1 VIII.3.2 V.3 V.4 V.10 VIII.3.3 V.6 V.5 V V.7 V.8 (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài tổng hợp) CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 0Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN A I 10 11 II B I 10 11 II Mã số NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 420 421 430 431 432 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Kế toán trưởng Thuyết minh V.9 VIII.3.4 VIII.3.5 V.10 V.11 V.12 V.13 31/12/2014 01/01/2014 58,700,669,544 58,377,905,578 430,561,000 32,463,134,663 16,530,701,940 5,113,468,702 1,541,363,486 120,265,672 1,993,424,115 184,986,000 322,763,966 322,763,966 54,334,187,887 54,330,469,992 53,074,933,645 1,216,867,324 38,669,023 3,717,895 3,717,895 - 78,698,459,684 78,422,925,208 25,720,002,257 42,261,617,190 5,575,877,974 1,951,421,562 143,339,422 2,605,014,521 165,652,282 275,534,476 275,534,476 55,790,605,838 54,069,801,404 53,074,933,645 1,216,867,324 (221,999,565) 1,720,804,434 1,720,804,434 - 113,034,857,431 134,489,065,522 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Tổng giám đốc (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài tổng hợp) CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Năm 2014 Năm 2013 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 01 02 VI.14 VI.15 136,633,325,026 87,451,765 86,730,055,336 2,040,119,011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán 10 VI.16 136,545,873,261 84,689,936,325 11 VI.17 125,976,873,571 72,798,146,908 10,568,999,690 11,891,789,417 1,369,038,885 389,038,851 182,102,559 285,374,545 Chỉ tiêu Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 20 21 22 23 24 VIII.3.6 652,691,267 343,182,870 23,534,464 185,119,000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VIII.3.7 10,262,951,745 12,072,219,829 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 30 430,437,342 514,195,077 VIII.3.8 VIII.3.9 77,696,989 3,551,195 2,666,219,267 2,538,675,247 VI.20 74,145,794 504,583,136 160,123,392 127,544,020 641,739,097 - 31 32 VI.18 VI.19 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 40 50 51 52 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 344,459,744 641,739,097 Hà Nội, ngày 02 tháng 03 năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Kế toán trưởng (Đã ký) Tổng giám đốc (Đã ký) Lê Thúy Hằng Nguyễn Đức Minh (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài tổng hợp) CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Đơn vị tính: VND Mã số Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Thuyết minh Năm 2014 Năm 2013 01 02 03 04 05 06 20 133,925,300,135 (100,816,529,431) (9,588,085,011) (23,534,464) (603,619,215) 4,993,451,403 (6,307,561,486) 21,579,421,931 114,371,310,941 (90,290,327,740) (11,113,896,170) (204,649,106) 8,439,284,119 (12,632,631,727) 8,569,090,317 21 22 (977,636,364) - 1,386,000,000 23 24 (40,670,440,400) (287,235,000) - 28,797,235,000 2,895,600,000 558,926,052 (9,396,315,712) 25 26 27 30 - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Kế toán trưởng (Đã ký) 390,538,305 1,489,303,305 32 - - 33 34 35 36 40 50 60 570,000,000 (139,439,000) 430,561,000 12,613,667,219 12,793,040,705 200,000,000 (1,620,000,000) (1,420,000,000) 8,638,393,622 4,154,377,571 61 70 (236,570,535) 25,170,137,389 269,512 12,793,040,705 V.1 Hà Nội, ngày 02 tháng 03 năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Tổng giám đốc (Đã ký) Lê Thúy Hằng Nguyễn Đức Minh (Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 33 phận hợp thành Báo cáo tài tổng hợp) 10 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Công ty Cổ phần Máy Thiết bị kỹ thuật số (1) Công ty Cổ phần Hệ thống quốc tế IMI Công ty Cổ phần Công nghiệp Môi trường - - 37,500 375,000,000 2,200 25,235,453 2,200 22,000,000 37,500 375,000,000 37,500 375,000,000 d, Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn - (77,400,000) Công ty CP Tập đoàn điện tử công nghiệp Việt Nam (2) - (77,400,000) 16,173,673,300 Tổng cộng 19,051,273,300 (1): Giá trị khoản đầu tư dài hạn giảm Công ty thực chuyển nhượng toàn vốn đầu tư Công ty CP Tập đoàn điện tử công nghiệp Việt Nam Công ty CP Máy thiết bị kỹ thuật số (2) Công ty sử dụng khoản trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn để bù đắp khoản đầu tư Công ty CP Tập đoàn điện tử công nghiệp Việt Nam chuyển nhượng với giá bán nhỏ giá trị khoản đầu tư 10 31/12/2014 VND Chi phí trả trước dài hạn 01/01/2014 VND Chi phí công cụ, dụng cụ chờ phân bổ 548,874,391 794,391,961 Tổng cộng 548,874,391 794,391,961 31/12/2014 VND Vay nợ ngắn hạn 01/01/2014 VND Vay ngắn hạn phân viện máy dụng cụ công nghiệp Đoàn Thị Thu Hòa Hoàng Thanh Cảnh Hồ Võ Thanh Phương Lê Văn Thắng Nguyễn Mạnh Cường Nguyễn Ngọc Linh Nguyễn Phú Tuấn Nguyễn Văn Ân Phạm Văn Biển Trần Minh Thắng 430,561,000 25,835,000 43,055,000 60,280,000 43,055,000 25,835,000 25,835,000 60,280,000 60,280,000 43,055,000 43,051,000 - Tổng cộng 430,561,000 - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 01/01/2014 Thuế GTGT đầu Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất nhập Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Số phải nộp 476,946,915 585,783,515 51,035,513 3,746,708,140 29,335,413 3,207,101,206 454,418,383 117,089,179 177,959,092 36,347,494 3,062,275,152 74,204,680 20 Số nộp 2,922,026,465 454,418,383 117,089,179 603,619,215 66,464,400 3,086,473,152 103,540,093 Đơn vị tính: VND 31/12/2014 762,021,656 160,123,392 20,918,607 3,722,510,140 - CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Phí, lệ phí khoản phải nộp Thuế khoản phải thu Nhà nước Thuế khoản phải nộp Nhà nước 11 686,068,478 65,741,523 447,894,907 1,183,862 - 5,575,877,974 5,113,468,702 Chi phí phải trả 31/12/2014 VND Trụ sở Viện Trích trước chi phí tiền điện nước 63,249,719 63,249,719 120,722,422 120,722,422 Phân Viện máy Dụng cụ công nghiệp Chi phí trích trước tiền mua nguyên vật liệu 57,015,953 57,015,953 22,617,000 22,617,000 120,265,672 143,339,422 Tổng cộng 12 303,915,094 31/12/2014 VND Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí công đoàn 01/01/2014 VND 01/01/2014 VND - 2,721,373 499,050,000 1,494,374,115 1,274,501,715 244,271,215 136,420,041 294,197,542 3,700,000 99,000,000 - 124,070,757 23,401,340 10,321,040 499,050,000 58,925,200 1,886,524,811 1,498,925,457 318,132,304 376,376,817 303,729,436 180,000,000 128,800,000 84,466,590 80,000,000 45,428,000 80,000,000 Các đối tượng khác 287,018,327 111,886,900 Trung tâm chuyển giao công nghệ Phải trả tiền đề tài nghiên cứu khoa học 167,600,000 87,600,000 144,053,200 64,053,200 Trung tâm sản xuất vật liệu xây dựng 80,000,000 80,000,000 Phân Viện máy Dụng cụ công nghiệp 52,272,400 243,546,154 Hoàng Phương Tùng Bùi Thị Thúy Hạnh 8,699,490 33,605,910 11,746,154 73,800,000 9,967,000 158,000,000 - Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ phần hóa Các khoản ký quỹ, ký cược ngắn hạn Các khoản phải trả, phải nộp khác Trụ sở Viện Trung tâm chuyển giao công nghệ Trung tâm khuôn mẫu xác máy CNC Trung tâm Thiết bị công nghiệp Trung tâm đào tạo Lê Hồng Lý Chu Thanh Hà Công ty Cổ phần Công nghệ cao (Hitechco) Trung tâm Vật liệu xây dựng Trung tâm phát triển công nghệ thiết bị môi trường Nguyễn Phú Tuấn Đối tượng khác 21 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Tổng cộng 1,993,424,115 22 2,605,014,521 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) 31/12/2014 VND b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 01/01/2014 VND Vốn nhà nước Vốn cổ đông có tư cách pháp nhân Vốn góp cổ đông khác 36,821,083,645 13,518,850,000 2,735,000,000 36,821,083,645 13,518,850,000 2,735,000,000 Cộng 53,074,933,645 53,074,933,645 c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm 2014 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 53,074,933,645 53,074,933,645 53,074,933,645 - Năm 2013 VND 53,074,933,645 49,321,218,243 10,017,285,807 (6,263,570,405) 53,074,933,645 - VI Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp 14 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2014 VND 15 16 Năm 2013 VND Doanh thu bán hàng, thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ 128,329,768,479 8,303,556,547 78,582,600,946 8,147,454,390 Tổng cộng 136,633,325,026 86,730,055,336 Năm 2014 VND Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2013 VND Giảm giá hàng bán - Phân Viện máy dụng cụ công nghiệp Hàng bán bị trả lại 87,451,765 1,862,640,781 177,478,230 Tổng cộng 87,451,765 2,040,119,011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2014 VND 128,242,316,714 8,303,556,547 23 Năm 2013 VND 76,542,481,935 8,147,454,390 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Tổng cộng 17 136,545,873,261 Năm 2014 VND Giá vốn hàng bán Giá vốn sản phẩm bán Giá vốn dịch vụ cung cấp 18 121,487,484,290 4,489,389,281 Tổng cộng Doanh thu hoạt động tài 558,926,052 49,463,200 44,302,015 Tổng cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Chi phí tài khác 20 402,540,305 537,697,800 428,312,585 488,195 1,369,038,885 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 182,102,559 44,240,093 82,099,488 77,400,000 3,196,711 343,182,870 389,038,851 Năm 2014 VND Năm 2013 VND 137,276,261,517 136,771,678,381 504,583,136 727,833,598 22% 160,123,392 160,123,392 88,725,194,477 88,083,455,380 641,739,097 25% - Năm 2014 VND Năm 2013 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công Trong đó: Chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, KPCĐ Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác tiền - 83,528,066,443 10,075,304,204 1,135,298,777 392,913,456 9,287,107,776 5,673,693,338 Tổng cộng - 108,957,085,217 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận kế toán trước thuế Lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thuế năm hành Số thuế TNDN phải nộp năm hành 21 72,798,146,908 Năm 2013 VND 652,691,267 23,534,464 37,141,897 280,371,622 2,134,887 Tổng cộng Năm 2013 VND 66,585,224,088 6,212,922,820 125,976,873,571 Năm 2014 VND Lãi tiền gửi Cổ tức, lợi nhuận chia Đánh giá lại khoản đầu tư tài dài hạn Lãi chênh lệch tỷ giá thực 19 84,689,936,325 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố VII Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp 22 Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: 24 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Năm 2014 VND Tăng khoản góp vốn vào đơn vị khác thông qua đánh giá lại khoản đầu tư VIII Những thông tin khác - Năm 2013 VND 428,312,585 Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Ban Tổng giám đốc Công ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Tổng giám đốc, khía cạnh trọng yếu, kiện bất thường xảy sau ngày khoá sổ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Công ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 2.1 Thông tin bên liên quan Giao dịch với bên liên quan Quan hệ với Công ty Mua hàng Mua hàng Công ty Cổ phần Phát triển kỹ thuật Đầu tư Mua hàng Công ty Cổ phần 3B Mua hàng Công ty Cổ phần Sản xuất thương mại Dịch vụ ô tô PTM Mua hàng Công ty CP Máy Thiết bị công nghiệp 1-5 Mua hàng Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Công ty Mua hàng Công ty CP Tập đoàn xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE Bán hàng Công ty Cổ phần Sản xuất thương mại Dịch vụ ô tô PTM 2.2 2.3 Năm 2014 VND Năm 2013 VND - 1,084,785,385 Công ty liên kết Công ty liên kết 767,577,000 276,922,181 1,318,736,250 - Công ty liên kết 272,909,090 - Bên nhận đầu tư 2,755,274,272 - Bên nhận đầu tư 36,632,034,544 - Công ty liên kết 3,605,919,631 Năm 2014 VND Thu nhập Ban Giám đốc hưởng kỳ - Năm 2013 VND Thu nhập Ban giám đốc công ty 1,347,982,100 1,026,951,000 Tổng cộng 1,347,982,100 1,026,951,000 Số dư với bên liên quan Quan hệ với Công ty Các khoản phải thu khách hàng Công ty Cổ phần Sản xuất, thương mại Dịch vụ ô tô PTM 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND Công ty liên kết 760,314,038 535,760,760 Công ty liên kết 143,259,572 123,859,000 182,136,872 Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Bên nhận đầu tư Bên nhận đầu tư 25,000,000 4,051,149 65,000,000 50,303,340 Công ty CP Môi trường EEC Bên nhận đầu tư 28,561,976 - Các khoản phải thu khác Công ty CP Máy thiết bị kỹ thuật số DEM Công ty CP Máy Thiết bị Công nghiệp 1-5 Công ty Cổ phần Công nghệ cao (Hitechco) 25 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Bên nhận đầu tư - 125,000,000 Bên nhận đầu tư Bên nhận đầu tư 46,926,000 340,060,832 557,613,000 Bên nhận đầu tư - 438,479,257 Công ty - 2,958,554,640 Công ty liên kết - 17,903,600 Bên nhận đầu tư 17,336,885,165 - Công ty liên kết 79,367,081 167,040,224 Bên nhận đầu tư 4,423,862,500 3,271,142,500 Công ty liên kết Công ty 260,097,822 38,877,300 260,097,822 Công ty liên kết 33,200,000 - Công ty liên kết 597,892,718 300,000,000 9,213,351,413 300,000,000 Trung tâm Tư vấn Kỹ thuật môi trường Công ty Cổ phần Công nghiệp môi trường Công ty liên kết - 349,850,000 Cho vay Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Công ty liên kết - 250,000,000 Công ty CP 3B Các khoản trả trước cho người bán Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Công ty CP Công nghiệp môi trường EEC Công ty CP Tập đoàn xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE Các khoản phải trả người bán Trụ sở Viện Công ty CP Phát triển Kỹ thuật đầu tư - ITD Công ty Cổ phần Sản xuất, thương mại Dịch vụ ô tô PTM Công ty Cổ phần Tập đoàn xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE Công ty Cổ phần 3B Trung tâm Chuyển giao Công nghệ Công ty Cổ phần Xây dựng Thiết bị công nghiệp - CIE1 Công ty CP Máy Thiết bị công nghiệp 1-5 Công ty CP Phát triển Kỹ thuật đầu tư - ITD Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Công ty Cổ phần Công nghệ Cao Công ty Cổ phần Tập đoàn xây dựng Thiết bị công nghiệp 3.1 Những thông tin khác Phải thu khách hàng 31/12/2014 VND Trụ sở Viện Chi nhánh Công ty TNHH GE Vietnam Hải Phòng CHRISTIAN PFEIFER MASCHINENFABRIK GmbH Công ty Cổ phần Xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE1 Công ty Cổ phần Xây lắp dầu khí Hà Nội (Ban DA Ethanol) Công ty TNHH MTV 508 Công ty Cổ phần Cơ khí thương mại Xây dựng Hải Phòng Công ty Cổ phần Sản xuất thương mại Dịch vụ ô tô PTM Công ty Cổ phần Thương mại Kỹ thuật Hải Anh Công ty Cơ khí hoá chất Hà Bắc Công ty Cổ phần Công nghiệp tàu thuỷ Sông Chanh Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Xây dựng 47 Công ty Cầu 14 Công ty Supe phốt phát Hoá chất Lâm Thao 26 19,128,354,288 510,000,000 285,562,000 4,682,059,000 1,071,000,000 810,000,000 760,314,038 208,250,000 751,800,000 1,788,264,566 856,252,260 533,225,000 01/01/2014 VND 23,029,298,231 7,722,210,478 4,682,059,000 1,071,000,000 810,000,000 535,760,760 300,000,000 208,250,000 731,800,000 720,000,000 1,271,437,000 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Công ty TNHH ABB Công ty TNHH Ariston Thermo Việt Nam Công ty TNHH Ford Viêt Nam Công ty TNHH Plummy Garment Vietnam Công ty TNHH Trọng Tín Nhà máy Đóng tàu Đà Nẵng (Công ty TNHH MTV Đóng tàu ĐN) Tổng Công ty Lâm nghiệp Việt Nam Xi nghiệp Tập thể Bình An Các đối tượng khác 1,564,435,180 517,154,000 551,920,000 329,560,000 2,631,604,972 220,000,000 1,056,953,272 489,500,000 390,976,300 2,631,604,972 295,880,500 220,000,000 948,819,221 Trung tâm Chuyển giao Công nghệ Công ty Cổ phần Cavico khai thác mỏ Xây dựng Công ty Cổ phần Cavico XD Cầu hầm Công ty Cổ phần Cavico điện lực Tài nguyên Công ty Cổ phần tập đoàn ĐTXD Cường Thịnh Thi Công ty Cổ phần Xây dựng cẩm phả Công ty Cổ phần Đầu tư thương mại Đức Thành Công ty Cổ phần Đầu tư XD 546 Công ty Cổ Phần HASSYU Việt Nam Công ty TNHH MTV Cảng Hải Phòng Công ty TNHH Vật chịu lửa Việt Nam Công ty TNHH XD thống Công ty TNHH Xuân Thiện Ninh Bình Các đối tượng khác 7,410,201,527 258,506,000 290,286,000 1,696,000,000 422,000,000 392,000,000 644,000,000 418,000,000 528,330,000 151,409,680 2,417,101,774 192,568,073 5,138,082,280 258,506,000 290,286,000 1,696,000,000 822,000,000 392,000,000 418,000,000 357,280,000 455,000,000 151,409,680 297,600,600 Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Công ty CP Đầu tư xây dựng Nam Trung Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng - IDI Công ty Cổ phần Licogi 16 Công ty Xây dựng 621 - Bộ Quốc phòng Công ty TNHH Giấy Xuân Mai Công ty Cổ phần Sản xuất xây dựng TM Tân Thuận Thành Các đối tượng khác 4,490,973,872 335,357,863 1,014,102,000 232,309,649 605,228,800 2,303,975,560 9,654,591,997 2,260,357,863 1,014,102,000 4,274,793,934 100,000,000 605,228,800 270,348,000 1,129,761,400 31,029,529,687 37,821,972,508 Tổng cộng 3.2 31/12/2014 VND Trả trước cho người bán Trụ sở Viện Chi nhánh Sông Đà 6.05 - Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE1 Cty TNHH MTV Cao su 75 (Nhà máy cao su 75) Công ty Cổ phần Thương mại kỹ thuật Hải Anh Công ty Cổ phần Thương mại Khai thác KS Dương Hiếu-CN Hà Nội Công ty Cổ phần Coma 18 Công ty Cổ Phần Công nghiệp môi trường EEC Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE Công ty TNHH Phát Nguyên Công ty TNHH Thương mại khí điện Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Kỹ thuật Đại Hải Thủy Các đối tượng khác Trung tâm Chuyển giao Công nghệ Công ty Cổ phầ Xây dựng Thương mại Hải Hà 27 01/01/2014 VND 6,080,579,100 325,586,250 1,696,117,500 285,518,000 379,374,160 2,148,486,780 340,060,832 46,926,000 210,000,000 181,643,000 466,866,578 5,353,625,623 2,000,000,000 318,549,000 698,703,280 56,470,920 689,910,832 557,613,000 438,479,257 333,564,000 260,335,334 467,185,710 69,000,000 438,396,000 58,056,000 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Công ty Cổ phần Cầu trục Thiết bị AVC Công ty Cổ phần GHT Việt Nam Công ty MIX S.r.l Công ty TNHH Nam Trung Nguyen Vinh Holdings Ltd Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Công ty TNHH Thương mại sản xuất Quốc Dũng Tổng cộng 3.3 380,340,000 13,200,000 13,200,000 - 6,560,964,810 5,792,021,623 31/12/2014 VND Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Trụ sở Viện Lương Xuân Tuấn Nguyễn Ngọc Hiển Vũ Xuân Trường Trung tâm Chuyển giao công nghệ Ngô Anh Tuấn Nguyễn Bá Diệu Trần Vinh Quang Đối tượng khác Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Nguyễn Huy Tuyền Lê Văn Thắng Bùi Mạnh Phát Hoàng Phương Tùng Hoàng Thanh Cảnh Hồ Võ Thanh Phương Lê Hồng Quý Nguyễn Phú Tuấn Đối tượng khác Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Trụ sở Viện Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm Các đối tượng khác Tổng cộng 3.4 26,000,000 146,000,000 94,185,710 132,000,000 - 367,804,607 11,740,000 4,000,000 5,240,000 2,500,000 140,478,549 7,520,000 4,000,000 3,220,000 300,000 4,600,000 4,600,000 101,958,549 39,732,300 30,434,000 25,765,250 6,026,999 351,464,607 7,076,308 5,500,000 2,459,923 1,800,000 12,000,000 145,170,000 17,826,000 123,762,500 35,869,876 31,000,000 9,000,000 5,000,000 8,000,000 4,000,000 5,000,000 - 6,383,250 6,383,250 5,750,250 633,000 367,804,607 146,861,799 31/12/2014 VND Phải trả người bán Trụ sở Viện BKK Cooling and Engineering Co Ltd Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghệ tầu thuỷ Công ty TNHH MTV Cao su 75 (Nhà máy Cao su 75) Công ty TNHH Sản xuất Thương mại kim khí Hoàng Anh Công ty Cổ phần Dụng cụ khí số Công ty Cổ phần Phát triển kỹ thuật Đầu tư (ITD) Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE Công ty TNHH An Phong Công ty TNHH Cơ khí Việt Hà 28 01/01/2014 VND 24,105,684,523 4,437,450,000 298,293,280 489,589,650 249,477,690 17,336,885,165 279,571,600 01/01/2014 VND 11,563,852,244 4,377,246,000 298,293,280 1,085,097,400 2,958,554,640 343,174,000 232,540,000 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Công ty TNHH Long tầm nhìn Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Kỹ thuật Đại Hải Thủy Công ty TNHH Trọng Tín Công ty TNHH Tư vấn thiết kế Xây lắp CDC VN Các đối tượng khác 1,014,417,138 455,180,000 478,200,000 248,508,000 282,184,000 804,874,924 Trung tâm Chuyển giao Công nghệ Công ty Cổ phần Phát triển kỹ thuật Đầu tư - ITD Công ty Cổ phần Xây dựng Thiết bị công nghiệp CIE1 Công ty TNHH Công nghệ Hoàng Long Các đối tượng khác 5,602,653,522 260,097,822 4,423,862,500 918,693,200 4,094,504,761 260,097,822 3,271,142,500 320,000,000 243,264,439 Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Công ty Cổ phần Công nghệ cao Công ty TNHH Điện TECO VN Công ty Cổ phần Tập đoàn xây dựng Thiết bị công nghiệp Chi nhánh Tây Nguyên - Tổng Công ty Xây dựng Thủy Lợi Các đối tượng khác 2,754,796,618 597,892,718 130,103,900 300,000,000 1,570,000,000 156,800,000 9,648,353,252 9,213,351,413 300,000,000 135,001,839 - 413,292,000 349,850,000 20,000,000 14,482,000 28,960,000 Trung tâm Tư vấn Kỹ thuật môi trường Công ty Cổ phần Công nghiệp môi trường Công ty Cổ phần Địa kỹ thuật Môi trường Hà Nội Công ty Cổ phần Thương mại Kỹ thuật Hải Anh Công ty TNHH Cơ khí Môi trường Nam An 32,463,134,663 Tổng cộng 3.5 Người mua trả tiền trước 31/12/2014 VND 25,720,002,257 01/01/2014 VND Trụ sở Viện Công ty Cổ phần Cơ khí VINA Nha Trang Công ty Cổ phần Chế tạo thiết bị Máy biến áp HN Công ty Cổ phần Hóa chất Phúc Lâm Công ty Cổ phần Sản xuất thiết bị điện Vimec Công ty Cổ phần Vật liệu chịu lửa Thái Nguyên Công ty Cổ phần Xây lắp Newtech Vĩnh Hà Công ty Cổ phần 3B Công ty Cổ phần Sông Đà Công ty Cổ phần Xây dựng 47 Công ty TNHH Chế tạo cột thép Đông Anh - Hyundai Công ty TNHH Tập đoàn Hương Hải Công ty TNHH Vận tải Tiến Mạnh Công ty TNHH Xây dựng thương mại dịch vụ sản xuất Đại Thành Viện Công nghệ - Tổng cục Công nghiệp quốc phòng Viện Thuốc phóng thuốc nổ Xí nghiệp Toa xe Sài Gòn Các đối tượng khác 9,083,853,050 182,175,000 500,000,000 436,000,000 425,472,350 630,454,700 333,550,000 839,500,000 4,270,000,000 900,000,000 178,000,000 240,000,000 3,561,000 145,140,000 34,456,435,900 150,000,000 436,000,000 630,454,700 555,000,000 20,014,200,000 11,181,650,000 350,000,000 429,000,000 450,131,200 260,000,000 - Trung tâm Chuyển giao công nghệ Công ty Cổ phần Cơ điện môi trường LILAMA (LILAMA EME) Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Kỹ thuật Vinaconex Công ty Cổ phần Đầu tư Sico Công ty TNHH Vật liệu chịu lửa Novare Công ty TNHH Xuân Thiện Ninh Bình 3,449,160,000 2,552,000,000 150,000,000 732,160,000 - 5,395,958,226 1,383,560,000 150,000,000 3,847,398,226 29 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Các đối tượng khác Phân Viện Máy Dụng cụ công nghiệp Công ty TNHH MTV 756 Công ty Cổ phần Xây dựng Minh Anh Chi nhánh Tây Nguyên - Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi Công ty TNHH Tập đoàn Sơn Hải Công ty Cổ phần Xây dựng công trình 525 Đối tượng khác Tổng cộng 3.6 3.7 3,997,688,890 271,688,890 3,710,000,000 16,000,000 - 2,409,223,064 149,838,000 350,000,000 1,591,576,091 317,808,973 16,530,701,940 42,261,617,190 Năm 2013 VND Chi phí tiền khác 185,119,000 285,374,545 Tổng cộng 185,119,000 285,374,545 Năm 2014 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Tổng cộng 3.9 15,000,000 Năm 2014 VND Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phòng Chi phí dịch vụ mua Chi phí tiền khác 3.8 15,000,000 4,499,751,254 488,440,896 763,546,354 12,073,000 1,828,000,000 1,659,122,494 1,012,017,747 3,884,675,791 2,594,545,589 10,262,951,745 12,072,219,829 Năm 2014 VND Thu nhập khác Năm 2013 VND 4,392,770,265 485,026,746 715,201,438 - Năm 2013 VND Thu từ lý TSCĐ, thiết bị Thu tiền hỗ trợ toán giá trị tài sản đầu tư khu đất bị thu hồi thuộc tỉnh Quảng Bình Xử lý số dư công nợ Thu nhập khác 26,165,909 - 327,272,728 1,386,000,000 187,825 51,343,255 933,106,718 19,839,821 Tổng cộng 77,696,989 2,666,219,267 Năm 2014 VND Chi phí khác Chi phí đầu tư thuộc dự án đầu tư trung tâm thương mại du lịch tỉnh Quảng Bình Năm 2013 VND - 1,410,569,928 Giá trị lại TSCĐ lý Xử lý công nợ Chi phí khác 1,275 3,549,920 877,432,216 228,371,975 22,301,128 Tổng cộng 3,551,195 2,538,675,247 3.10 Thông tin so sánh 30 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Là số liệu lấy từ Báo cáo tài năm 2013 Công ty TNHH MTV Viện Máy Dụng cụ công nghiệp (nay Công ty CP Viện máy dụng cụ công nghiệp) kiểm toán Công ty TNHH Kiểm toán Định giá Việt Nam Một số tiêu so sánh kỳ trước điều chỉnh hồi tố theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 29 - Thay đổi sách kế toán, ước tính kế toán sai sót Số liệu điều chỉnh thuyết minh chi tiết sau: Đơn vị tính: VND Số liệu trước điều chỉnh sau điều chỉnh Bảng cân đối kế toán 31/12/2013: Chỉ tiêu Trước điều chỉnh 1,438,476,363 639,039,480 16,480,186,198 (258,000,000) 4,487,714,834 8,867,323,186 53,557,732,178 348,657,186 Các khoản phải thu khác Thuế GTGT khấu trừ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Các khoản phải trả, phải nộp khác Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 2013: Chỉ tiêu Trước điều chỉnh 1,058,712,485 Doanh thu hoạt động tài 569,638,851 Chi phí tài Thuyết minh số liệu điều chỉnh năm 2013: Thay đổi Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013: Sau điều chỉnh 1,456,162,514 638,519,844 11,271,686,198 (77,400,000) 5,575,877,974 2,605,014,521 53,074,933,645 1,216,867,324 (221,999,565) Sau điều chỉnh 1,369,038,885 389,038,851 Chênh lệch 17,686,151 (519,636) (5,208,500,000) 180,600,000 1,088,163,140 (6,262,308,665) (482,798,533) 1,216,867,324 (570,656,751) Chênh lệch 310,326,400 (180,600,000) Phải thu khác tăng 17.686.151 đồng giảm 356.180.238 đồng - Số nợ phải thu Công ty 1-5 IMI Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Viện IMI theo công văn Bộ Công thương, Bộ Tài tăng 347.286.400 đồng tiền cổ tức chia năm 2013;và tăng 26.579.989 đồng thuế TNCN theo Biên toán thuế (trụ sở viện 25.169.473 đồng phân viện 1.410.516 đồng) Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh giảm 5.208.500.000 đồng (khoản đầu tư vào Công ty 1-5 IMI) theo Công văn Bộ Công thương, Bộ Tài xử lý vướng mắc cổ phần hóa Viện IMI Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn giảm 180.600.000 đồng hoàn nhập dự phòng đầu tư vào Công ty Cổ phần Tập đoàn Điện tử công nghiệp Việt Nam Thuế khoản phải nộp Nhà nước tăng 1.088.163.140 đồng tăng 1.054.004.356 đồng theo Biên toán thuế( Trụ sở Viện, TTB2: 830.503.330 đồng, Trung tâm tư vấn kỹ thuật môi trường: 34.494.037 đồng; Phân Viện: 189.106.989 đồng ) điều chỉnh tăng thuế TNDN 34.158.784 đồng năm 2010 năm 2011 quan thuế toán dựa báo cáo toán thuế TNDN Công ty nộp cho Cơ quan thuế Các khoản phải trả phải nộp khác giảm 6.262.308.665 đồng điều chỉnh giảm khoản phải trả cổ phần hóa sang vốn chủ sở hữu số tiền thu từ bán cổ phần vốn Nhà nước phát hành thêm với giá trị 6.298.749.029 đồng; làm tiêu vốn chủ sở hữu tăng 5.081.881.705 đồng, tiêu thặng dư vốn cổ phần tăng 1.216.867.324 đồng ; điều chỉnh tăng phải trả phải nộp khác: 36.960.000 đồng làm tăng phải thu khách hàng Công ty thu hộ trả hộ cho Cán Công nhân viên Công ty Vốn đầu tư chủ sở hữu giảm 482.798.533 đồng giảm vốn đầu tư Chủ sở hữu 5.564.690.238 đồng (Theo công văn Bộ Công Thương, Bộ Tài xử lý vướng mắc với khoản đầu tư vào Công ty 1-5 IMI) tăng vốn đầu tư chủ sở hữu 5.081.881.705 đồng điều chỉnh khoản phải trả cổ phần hóa sang vốn đầu tư chủ sở hữu 31 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo ) Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 570.656.751 đồng ảnh hưởng điều chỉnh nêu Thay đổi Bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 2013: Doanh thu hoạt động tài tăng 310.326.400 đồng tăng cổ tức năm 2013 chia Chi phí tài giảm 180.600.000 đồng hoàn nhập dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Kế toán trưởng (Đã ký) Hà Nội, ngày 02 tháng 03 năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Tổng giám đốc (Đã ký) Lê Thúy Hằng Nguyễn Đức Minh 32 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội Mẫu số B09-DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo) 13 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu A Số dư ngày 31/12/2013 53,074,933,645 - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm xác định lại giá trị doanh - Giảm tính khấu hao giảm nguồn - Giảm khác (phạt chậm nộp thuế phân viện) Số dư ngày 31/12/2014 53,074,933,645 Đơn vị tính: VND Thặng dư vốn cổ phần 1,216,867,324 1,216,867,324 Vốn khác chủ sở hữu - 23 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Chênh lệch đánh giá lại tài sản - (221,999,565) 344,459,744 (83,791,156) 38,669,023 Nguồn vốn đầu tư xây dựng Cộng - 54,069,801,404 344,459,744 (83,791,156) 54,330,469,992 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỆN MÁY VÀ DỤNG CỤ CÔNG NGHIỆP Địa chỉ: Số 46 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá Số dư ngày 01/01/2014 Mua kỳ Tăng khác Giảm khác (1) Số dư ngày 31/12/2014 Nhà cửa, vật kiến trúc 38,427,593,779 - Máy móc, thiết bị truyền dẫn Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Máy móc thiết bị thí nghiệm Tổng cộng 38,427,593,779 438,448,150 438,448,150 1,510,902,810 1,000,978,546 2,511,881,356 700,928,817 (372,627,183) 328,301,634 24,669,598,078 24,669,598,078 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư ngày 01/01/2014 Khấu hao kỳ Chuyển sang BĐS đầu tư Tăng khác Giảm khác (1) Thanh lý, nhượng bán Số dư ngày 31/12/2014 27,145,452,677 1,095,118,279 28,240,570,956 373,809,859 20,027,664 393,837,523 1,163,290,227 189,017,280 1,352,307,507 528,660,490 22,469,784 (266,724,189) 284,406,085 17,870,459,430 1,167,506,399 19,037,965,829 65,747,471,634 1,000,978,546 (372,627,183) 66,375,822,997 47,081,672,683 2,494,139,406 (266,724,189) 49,309,087,900 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2014 Tại ngày 31/12/2014 11,282,141,102 10,187,022,823 64,638,291 44,610,627 347,612,583 1,159,573,849 172,268,327 43,895,549 6,799,138,648 5,631,632,249 18,665,798,951 17,066,735,097 (1) Giảm giá trị tài sản cố định có nguyên giá 30 triệu đồng theo hướng dẫn Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 24 tháng 05 năm 2013 Bộ Tài 19