CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN
BAO CAO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT
CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01 THANG 01 NAM 2016
ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2016
Trang 2
CONG TY CO PHAN BAU TU VA XAY DUNG BUU ĐIỆN
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trị, Phường Mễ
Irì, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
MỤC LỤC
TRANG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 1-2
BAO CAO SOAT XET THONG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 3
BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP GIUA NIEN DO 4-5
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ 6
BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ H
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ 8-42
Trang 3
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN
‘Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Dầu tư và Xây dựng Bưu điện (gọi tắt là “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo
này cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ của Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016
HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đã điều hành Cơng ty trong kỳ và đến ngày lập Báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
1 Ơng Võ Anh Linh Chủ tịch
2 Ơng Nguyễn Đức Lương “Thành viên
3 Ơng Nguyễn Văn Độ Thành viên
4 Bà Nguyễn Thị Thanh Huong Thanh vie
5 Ơng Vũ Viết Tùng, Thanh vién
Ban Tổng Giám đốc
1 Ơng Nguyễn Văn Độ
2 Ong Nguyễn Cơng Khởi Phĩ Tổng Giám đốc
3 Ơng Dậu Xuân Khánh Phĩ Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 25 tháng 5 năm 2016)
'TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm lập Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ phân ánh một cách trùng thực và hợp lý tỉnh hình tài chính cũng như kết quà hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuy tệ của Cơng ty trong kỳ, phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam va các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bây Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niền độ Trong việc lập các Báo cáo tải chính tổng hợp giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc được yêu câu phải:
Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng, yếu cần được cơng bổ và giải thích trong báo cáo tải chính tổng hợp hay khơng;
« Lập báo cáo tài chính tổng hợp trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty
sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
« _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo
Trang 4CƠNG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIE!
“Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mề Trì, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (TIEP THEO)
chép một cách phù hop dé
Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế tốn được
phan ánh một cách hợp lý tinh hình tai chính của Cơng ty ở bất kỳ thời iễm nào và đảm bảo rằng Báo cáo
tài chính tổng hợp giữa niên độ tuân thủ các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành cĩ liên quan tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an
tồn cho tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đẻ ngăn chặn và phát hiện các hành vi
gian lận và sai phạm khác
Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Cơng ty đã tuân thủ các yêu cẩu nêu trên trong việc lập Báo cáo tải chính tổng hợp giữa niên độ
Thay mat va dai diện cho Ban Tổng Giám đốc,
Tổng Giám đốc
Trang 5
Sy me Soh is iy YEE SNL xá VAY MỢ HI pH ly VV MU NướM Vy việt i ya xe
tài chính tổng hợp giữa niên độ và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra kết luận về Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ dựa trên kết qua sốt xét của chúng tơi Chúng tơi đã thực hiện cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng
dich vụ sốt xét số 2410 - Sốt xét thơng tỉn tài chính giữa niên độ do kiểm tốn viên độc lập của đơn vị
thực hiện
Cơng việc sốt xét thơng tin tài chính giữa niễn độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng, vấn, chủ yếu là
phỏng vấn những người chịu trách nhiệm vẻ các vấn đề tài chính kế tốn, và thực hiện thủ tục phân tích và các thủ tục sốt xét khác Một cuộc sốt xét về cơ bản cĩ phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm tốn dược thực hiện theo các chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam và do vậy khơng cho phép chúng tơi đạt được sự đảm
chúng tơi sẽ nhận biết được tắt cả các vấn đề trọng yếu cĩ thể được phát hiện trong một cuộc kỉ
“Theo đĩ, chúng tơi khơng đưa ra ý kiến kiểm tốn
Kết luận của Kiểm tốn viên
Căn cứ trên kết quả sốt xét của chúng tơi, chúng tơi khơng thấy cĩ vấn đề gì khiến chúng tơi cho rằng Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2016, và kết quả hoạt động kỉnh doanh và lưu
n tệ của đơn vị che kỳ kế tán 06 tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế
Phạm Tiến Dũng Phĩ Tổng Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiếm tốn số 0747-2013-072-1 Tà Nội, ngày 22 tháng 08 năm 2016
a ‘Thanh viên hãng agI International / Member Firm of agn International
Trang 6
CONG TY CO PHAN DAU TU'VAXAY DUNG BUUDIEN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Tầng 3 tháp C tda nha Golden Palace dung Mé Tri, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động,
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
BANG CÂN ĐĨI KẾ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ
“Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016
MAU SO B 01a-DN Don vi tinh: VND [TÀI SẢN mờ 30/06/2016] 01/01/2016)
A TAI SAN NGAN HAN 100 285.888.696.029] 365.095.692.116]
TL Tiền và các khoăn tương đương tiền 110| VI 8.056.866.146] 9.220.648.667|
1.Tiền Mi 2.056.866.146| 5.720.648.667]
12 Các khoản tương đương, 112 6.000.000.000| 3.500.000.000
|II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 99.519.725.865| 92.413.625.000|
1 Chứng khốn kinh doanh 1241| V3 | 1003947258635 - 37894.173.012
2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 12 | V3 (975.000.000)| _ (3.580.548.012)
|3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 | V2 100.000.000] 58.100.000.000]
11 Cac khoản phải thu ngắn hạn 130 147.048.210.687| 194.250.993.700|
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 11 | V4 64.199.068.326| 99.894.978.444
|2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132] Vs 49.696.362.803| 66.539.207.282|
3 Phải thụ ngắn han khác 136 | V6 44,965.500.034] _ 41.465.519.999]
4, Dy phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 137| V.& | (14.154.006.191)] (15.389.997.740)
5 Tải sản thiếu chờ xử lý 139 1741285.715| 1.741.285.715
IV Hàng tồn kho 140 29.056.867.920| 68.368.071.872|
1 Hàng tồn kho 141 | V7 29.056.867.920) 68.368.071.872]
|V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.207.025.411 842.352.877]
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 | V.l3a 99.726.682] 362.896.162]
2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 2.107.298.720| 479.456.715)
'B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 109.315.923.217] 108.692.895.283} 210 56.815.000) 56.815.000| 216 56.815.000) 56.815.000 220 2.178.203.324| 3.623.535.776| 1 Tài sản cổ định hữu hình 221 | Vớ 2.178203.324| 3.623.535776| ~ Nguyên giá 222 14,298.637.665| 18.637.000.321
- Giá trị hao mịn luỹ kế 223 (12120.434.341)| (15.013.464.543)
2 Tai sản cố định vơ hình 227| v.10 + +
~ Nguyên gid 228 378.200.000 378.200.000
- Giá trị hao mịn luỹ kẾ 229 (378.200.000)| (378.200.000)
I Tai sản dở đang dài hạn 240 39.432.169.765 37.699.690.723|
1 Chi phi sản xuất, kinh doanh dỡ dang dai hạn 244| V.II | 33805321803| - 32072842761
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang, 242 | V.12 5.626.841.962| 5.626.847962|
[IV Đầu tư tài chính dài hạn 250 66.622.129.568| 66.622.129.568
1 ĐẦU tư vào cơng ty con 251 | V.I4 | 49/067417481| - 49067417481
2 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết 252 | Vis 14,210.875.000] 14210.875.000|
l5 Đầu tư gĩp vốn vào don vị khác 253 | V.l6 | - 15.180.000.000|- 15.180.000.000|
L1 Dự phịng đầu tư tài chính đài hạn 254 | V.I4 | (11836.162.913)| (1L836.162.913)
IV Tai sin dài hạn khác 260 1.026.605.560| 690.724.216)
1, Chỉ phí trả trước dài hạn 261 | V.13b 1.026.605.560) 690.724.216|
[TỎNG CỘNG TÀI SẢN 270 395.204.619.246] 473.788.587.399)
Các thuyết mình từ trang 8 dén trang 42 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tơng hợp giữa niên độ 4
aS
age
Trang 7
CONG TY CO PHAN DAU TU'VA XAY DUNG BUUDIEN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
‘Tang 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quan Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP GIU'A NIEN ĐỘ (TIẾP THEO)
“Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016
MAU SO B 01a-DN Bon vị tinh: VND INGUON VON PSs 30/06/2016) 01/01/2016 (C NỢ PHÁI TRÁ 300 149,966.939.388| _ 282.474.497.302 1 No ngắn hạn 310 145.200.473.284) 280.148.435.484 11, Phai trả người bán ngắn hạn 301 | V7 15.382.777./283| 20.433.867.859
|2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 | V.18 25.079.417.914| 72.753.910.701
3 Thuế và các khôn phải nộp Nhà nước 313 | v9 7.908.64.324| 16.121.668.626
|¿ Phải trả người lao động 314 721.462.736| _ 1047307228
5 Chi phi phai trả ngắn hạn 315 | v.20 2.576.428 107Ì 3.991.076.050|
6 Phải trả ngắn hạn khác 319| V.2la | 41-844.628.208| - 94.584.380.729| 17 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 | V22 | 5I.578432473J - 711076620544
8 Quy khen thưởng, phúc lợi 322 108.562.237 108.562.237
HH Nợ dài hạn 330 4.766.466.104| 2.326.061.818
1 Chỉ phí phải trả dai han 333 2.342.504.286| 3
2 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 1226/061.818| _1.226.061.818
3 Phải trả dài hạn khác 337 | V.2Ib 1.197.900.000) 1.100.000.000|
ID VĨN CHỦ SỞ HỮU 400 245.237.679.858| - 191.314.090.097Ì
1 Vốn chủ sở hữu 410 | V.23 | 245.237.679.858| 191.314.090.097
1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 41 179.999.990.000] 179.999.990.000)
~ Cổ phiếu phơ thơng cĩ quy‡ é 4lla 179.999.990.000] 179.999.990.000
2 Thang dư vốn cổ phần 412 35.684.263.731| 35.684.263.731
13 Quỹ đầu tư phát triển 418 27.646.195.601 21.646.195.601
1 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 41 1.907.230.526) (52.016.359.235)
~ LNST chưa phân phối lãy kế đến cuối kỳ trước 421a (52.016.359.235)| (55.315.137.445)
~ LNST chưa phân phối kỳ này 421b, 53.923.589.761| — 3.298.778.210)
[TĨNG CỘNG NGUƠN VỐN 440 395.204.619.246] _ 473.788.587.399) CƠNG TY GỠ PHẨN + | ĐẤU TUVÀXÂY DỰNG ©\ BUU ĐIỆN /©) 3 VS
Hồng Cơng Huân ‘Tran Thị Len
Người lập Kế tốn trưởng 'Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày 22 tháng 08 năm 2016
Trang 8
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Ting 3 tháp C tịa nha Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động,
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội _ từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH TONG HOP GIU'A NIEN DO
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016
MAU SO B 02a-DN Don vị tinh: VND
ext nêu B[Tntn'|_cteSooszot|_ ata sonozei
1 Doanh thu ban hang và cung cấp dịch vụ 01 | VLI 85.170.721.404| 32.069.552.156)
2 Các khoăn giảm trừ doanh thu 02 | via 477.102.301 |
|3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | VILI 84.693.619.103| 32.069.552.156
14 Giá vốn hàng bán 11 | VI2 | 88332294921| 31.412.546.90|
|5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 (3.638.675.818)| 657.005.256)
lĩ Doanh thu hoạt động tài chính 21 | vi3 | 19258254219 - 1.358.062.528
17 Chi phí tài chính 22 | VI4 | 2.0523064337| 919.268.113
- Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 2 4097.814.698 352.005.269
3 Chỉ phí bán hàng 25 | VLS 500.528.782| _ 704.613.913)
9 Chỉ phí quan ly đoanh nghiệp 26 | VL6 | 3.278314488| 4.868.668.814
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9.788.428.794) (4.477.543.056)
111 Thu nhập khác 31| VET | 60.935.491.049 3.199]
12, Chi phí khác 32 | VL8 | 1.513.766.563] 1.360.636.076|
13 Loi nhuận khác 40 539.421.724.486] (1.360.632.877)
114 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 69.210.153.280] (5.838.175.933)|
5 Chi phí thuế TNDN hiện hành si | vig | 15286.563.519| 571.830.138|
16, Loi nhun sau thuế thu nhập đoanh nghiệp 60 53.923.589.761) (6.410.006.071)|
Hồng Cơng Huân Trần Thị Len Nguyễn Văn Độ
Người lập Kế tốn trưởng Tong Giám đốc
Hà Nội, ngày 22 tháng 8 năm 2016
“Các thuyết mình tir trang 8 dén trang 42 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên đội 6
Trang 9
CONG TY CO PHAN DAU TU'VA XAY DUNG BUUDIEN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
'BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TE TONG HOP GIU'A NIEN DO (Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016
MAU SO B 03a-DN Don vi tinh: VND = Mã Từ01/01/2016[— Từ01/01/2013| CN số đến 30/06/2016) đến 30/06/2015]
1 Lợi nhuận kế tốn trước thuế 01 69.210.153.280| (5.838.175.933)| 2 Điều chỉnh cho các khoản:
[Khẩu hao tải sản cố định và bắt động sản đầu tư 02 291.354.517| 600.604.573|
(Các khoản dự phịng 0 (3.841.539.561) 564.892.508)
(Lãi)/Lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (82.434.129.997) (1.128.056.382)|
(Chi phí lãi vay 06 4.097.814.693 352.005.269)
3 Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi của vốn lưu | 08 (12.676.347.063)| (5.448.729.963)|
động
((Tăng)/Giảm các khoản phải thu 09 778.934.096.790] 39.349.171.601
|(Tăng)/Giảm hang tổn kho 10 37.578.724.910| (85.196.032)|
|Tăng/(Giảm) các khoản phải tra 1 {115.475.065.607)| (34.567.887.56 1)|
|(tăng)/Giảm chỉ phí trả trước 2 (72.711.864)} (1249060316)
((Tăng)/Giảm chứng khốn kinh doanh l3 | (62500552853| - (10035476000)
in lãi vay đã trả l4 {4.097.814.698)| (352.005.269)|
| Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 1s (13.741,385,338)| (571.830.138)|
IL.ưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (92.051.055.723)| (12.981.013.678)|
II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ:
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác 2I (626.943.636) 5
2 Tim thu do thanh Iy, nhugng bán TSCD và các TSDH 2 34.404.166.667| 285.098.110|
khác
3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác — | 24 38.000.000.000 840.000.000
|4 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào các đơn vị khác 25 + (5.942.991.583)|
5 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 18.639.279.750| 1.358.062.528|
ILưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư: 30 110.416.502.781 (3.459,836.945)|
111 LUU CHUYEN TIEN TY HOAT BONG TAI CHINH
1 Tiền thu từ đi vay 33| - 201879093421 466.307.906}
2 Tiền trả nợ gốc vay 34 | (221408.323000)| - (10.566.554.833)|
‘Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (19.429.229.79)| (10.100.246.927)
|Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (1.163.782.521| (26.541.097.450)|
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ “0 9220/648667| — 47761.458.972
(Tiền và tương đương tiền cuối kỳ „8.l56.866.146| 21.220.461.422|
Hồng Cơng Huân Trần Thị Len
Người lập KẾ tốn trưởng
Hai N6i, ngày 22 tháng 03 năm 2016
Trang 10
CƠNG TY CỎ PHẦN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội _ từ01/01/2016 đến 30/06/2016
‘THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ 'MẪU SĨ B09a - DN
“Các Hhoết m 1
này là bộ phận hựp tành về cần được đạc đồng thời vt Bao cáo tài chính tắng hợp già tiến độ kèm theo
THƠN
G TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sơ hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Bưu điện (gọi tất là “Cơng ty”) là cơng ty cổ phần được cỗ phần hĩa theo Quyết định số 31/2004/QĐ-BBCVT ngày 09 tháng 07 năm 2004 của Bộ trưởng Bộ, Bưu chính Viễn Thơng Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103006203 được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cắp ngày 15 tháng 12 năm 2004 Trong quá trình hoạt động Cơng ty đã 9 lần thay đổi giay đăng ký kinh doanh, hiện nay Cơng ty đang hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 09 ngày 23 tháng 10 năm 2015
Céng ty c6 tén giao dich: Post and Telecommunications Investment and Construction Joint Stock Company (PTIC.,JSC),
Trụ sở chính của Cơng ty tại Tang 3 thap C toa nha Golden Palace, đường Mễ Trì, Phường Mi Quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội
Tổng số nhân viên của Cơng ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 là 51 người (tại ngày 31 tháng 12
năm 2015 là 68 người)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính Hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty bao
+ Xây dựng các cơng trình bưu chính viễn thơng, cơng nghệ thơng tin, các cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, dân dụng theo quy định của pháp luật;
«_ Xây dựng các cơng trình chuyên ngành bưu chính, viễn thơng, điện, điện tử, tin học, thơng gid,
ngoại thất
+ Xây dựng đường dây
«_ Tự vấn, thiết kế quy hoạch mạng viễn thơng, mạng máy tính, điện dân dụng, cơng nghiệp; Thiết n mĩng cơng trình và kết cấu hạ tằng: Sân, cầu, đường, sân bay, bến cảng, đê điều,
trạm biến thể, cột eaten
kế thơng tin bưu chính viễn thơng; Thiết kế kết edu: Đồi với cơng trình xây dựng dân dung, cơng trình xây dựng ngành bưu điện; Thiết kế cấp thốt nước: đối với cơng trình xây dựng đân dụng,
cơng nghiệp; Thí p thốt nước cho hệ thống phịng cháy, chữa cháy; Thiết kế quy hoạch
mặt bằng, kiến trúc nội thất: Đồi với cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp; Lập dự án dâu tư các cơng trình bưu chính, viễn thơng, cơng trình thơng tin; các cơng trình cơng nghiệp, giao thơng, dân dụng theo quy định pháp luật;
«_ Khảo sát cơng trình xây dựng;
© Tu van trong lĩnh vực đầu tư xây dựng, khảo sát, lập dự tốn các cơng trình xây dựng chuyên ngành bưu chính viễn thơng, các cơng trình xây dựng, cơng nghiệp khác:
© San xuất vật liệu xây dựng và những vật liệu khác phục vụ cho hoạt động của doanh nghiệp và nhu cầu xây dựng dân dụng;
+ Sản xuất vật liệu xây dựng và những vật liệu liên quan khác phục vụ hoạt động của đơn vị; «_ Sản xuất các sản phẩm từ nhựa dùng trong xây dựng, dùng trong các cơng trình bưu điện và dân
dụng;
«_ Sản xuất vật liệu, máy mĩc, thiết bị phục vụ ngành bưu chính, viễn thơng, điện từ, tin học;
« _ Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị bưu chính viễn thơng và cơng nghệ thơng tin
h doanh vật liệu, thiết bị, máy mĩc xây dựng, điện tử viễn thơng, tin học, trang thiết bị nội „ vật tư hĩa chất ngành nhựa, ngành in, trang trí nội, ngoại thất (Trừ hĩa chất Nhà nước
thất
cấm);
Trang 11
CƠNG TY CO PHAN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
TỊ
'T MINH BAO CAO TAI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIEN BO (TIEP THEO) MAU SO B09a - DN
Các thuyất mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời vớt Báo cáo tài chính tằng hợp giữa niên độ kèm (heo
1 THONG TIN KHAT QUAT (TIEP THEO)
Ngành nghề kinh đoanh và hoạt động chính (Tiếp theo)
s— Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, vật liệu máy mĩc thiết bị xây dựng, điện tử, viễn thơng, ngành nhựa, ngành in, trang trí nội, ngoại thất;
«_ Đầu tư kinh doanh nhà ở, đầu tư kinh doanh xây dựng cơ sở hạ tẳng các khu cơng nghiệp và dan dụng;
« _ Lắp đặt, bảo trì bảo dưỡng sữa chữa, trợ giúp vận hành và khai thác các cơng trình, thiết bi v: thơng, điện, điện ti, tin hoc;
s_ Hoạt động viễn thơng cĩ đây (Khơng bao gồm thiết lập mạng và kinh doanh hạ tầng bưu chính viễn thơng);
«_ leạt động viễn thơng khơng dây (Khơng bao gồm thiết lập mạng và kính doanh hạ tầng bưu chính viễn thơng);
© Dai ly bảo hiểm; và
«— Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật cĩ liên quan (Chỉ hoạt động trong phạm vi chứng chỉ hành nghề đã đăng ký kinh đoanh)
'Chu kỳ sẵn xuất, kinh doanh thơng thường
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường của Cơng ty trong lĩnh vực xây dựng và kinh doanh thương mại, địch vụ được thực hiện trong thời gian khơng quá 12 tháng, trong lĩnh vực đầu tư đầu tư kinh đoanh bắt động sản được thực hiện trong thời gian trên 12 tháng,
Cấu trúc đoanh nghiệp
[Cong ty me [Địa chỉ
'Văn phịng Cơng ty Tang 3 thap C tịa nhà Golden Palace đường Mẻ Trì, Phường
Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
[Xí nghiệp 3 Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mê Trì, Phường |Mễ Trị, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
'Xí nghiệp 5 [Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, Phường i, Quận Nam Từ Liêm, TP Hà Nội
[Xí nghiệp 7 Tang 3 thap C tịa nhà Golden Palac đường Mễ Trì, Phường
ri, Quận Nam Từ Liêm, TP H
'Chỉ nhánh Hỗ Chí Minh [Tịa Nhà Kim Tâm Hải, số 27 đường Trường Trinh,
|Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP.Hồ Chí Minh
'Cơng ty con Dia chi
'Cơng ty Cơ phân PTIC -ZTE Cơng _ |Lơ 17H2 khu đơ thị Yên Hịa, Phường Yên Hịa, Quận Caw
Inghệ Viễn thơng , thành phố Hà Nội
Céng ty Cổ phân Xây lắp Bưu điện _ |50B Nguyễn Du, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Miền Trung
[Cơng ty CP Xĩ măng Sơng Đà Yaly_ |Xã Nghĩa Hưng, Huyện Chư Pãh, tỉnh Gia Lai
'Cơng ty liên doanh, liên kết [Địa chỉ
[Cơng ty Cổ phân Cáp Quang Việt |Số I ngõ Núi Trúc, đường Giang Văn Minh, quận Ba Đình,
[Nam VINA-OFC Lhành phố Hà Nội
Trang 12
CONG TY CO PHAN DAU TU VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
1g 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trỉ, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
“Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MAU SO B09a - DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa nién ap kém theo
I CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ VÀ KỲ KẾ TỐN
Cơ sở lập Báo cáo tài chính tỗng hợp giữa niên độ
Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ
Bao edo tài chính tơng hợp giữa niên độ kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
Nam tài chính
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12
Báo cáo này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 30 tháng 06 năm 2016 cho mục đích cơng bổ thơng tin theo quy định đối với các tỗ chức niêm yết trên thị trường
chứng khốn
II AP DUNG CHUAN MUC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN
Cơng ty áp dụng Thơng tư số 200/2014/TT - BTC (“Thơng tư 200) ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng đẫn chế độ kế tốn cho đoanh nghiệp trong việc lập và trình bày Báo cáo tài
chính
IV TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế tốn chủ
tổng hợp giữa niên độ ếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính
Ước tính kế tốn
Việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế tốn, Chế độ Kế
tốn doanh nghiệp Việt Nam va các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo
tải chính tổng hợp giữa niên độ yêu cầu đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh
hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tảng tại ngày lập Báo cáo tải chính tổng hợp giữa niên độ cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ hoạt động Mặc dù các ước tính kế tốn được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
Cơng cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tải chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dich
cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ
Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính
10
zed
Wan
Trang 13
CƠNG TY CƠ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MÁUSĨB094-DN
“Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tải chính tơng hợp giữa niên độ lêm theo
Iv TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP THEO) Cơng cụ tài chính (Tiếp theo)
Ghi nhận ban đầu (Tiếp theo) Cơng nợ tài chính
Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch
cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đỏ
Cơng nợ tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản nợ, các khoản vay
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu “Tiền và các khoản tương đương tiền
te khoản tường đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các
u tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, để dàng chuyên đối thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Nợ phải thu
Nợ phải thu là số tiền cĩ thể thu hồi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi số trừ đi các khoản dự phịng phải thu khĩ địi
Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu
tháng trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý,
phá sản hay các khĩ khăn tương tự Hang tồn kho
được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tổn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hồn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hằng và phân phối phát sinh
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ, Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hing tổn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hon giá trị thuần cĩ thé thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế tốn
Trang 14
CƠNG TY CĨ PHẦN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trì, phường Mễ Tri Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP GIUA NIEN DO (TIEP THEO) MAU SO B09 - DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính tơng hợp giữa niễn độ làm theo
Iv TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP THEO) “Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
‘Tai sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tải sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình do nhà thầu thực hiện là giá trị quyết tốn cuối cùng của cơng, trình cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp và chỉ phí đăng ký (nêu cĩ)
‘Tai sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, Thời gian khấu hao cụ thể như sau)
Nhà cửa, vật kỉ Máy mĩc thiết bị Phương tiện van tai Thiết bị văn phịng
trúc
“Tài sản cố định vơ hình và khấu hao
‘Tai sản cố định vơ hình của Cơng ty là phần mềm kế tốn
Tài sản cố định vơ hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng
ước tính, Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
Phần mềm máy tính
Chi phí xây dựng cơ bản dỡ dang
Các tải sản dang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chi phí lãi vay cĩ liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tinh khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tải sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chí phí trã trước dài hạn
Các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác bao gồm giá trị cơng cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất đùng, các chỉ phí quảng cáo phát sinh trong giai đoạn trước khi Cơng ty đi vào hoạt động chính thức và được cọ là cĩ khả năng đem lại lợi ich kinh tế trong tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chỉ phí này được vốn hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng khơng quá ba năm theo các quy định kế tốn hiện hành
Trang 15
CƠNG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trả, phường MỄ Trì Cho kỳ hoạt động,
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ TIẾP THEO) MAU SO BO9a- DN
Các thuyết mình này là bộ phận Hợp thành về câu được đọc đằng thời với Báo cdo tai chink tng hợp giữa niên độ lêm theo
IV TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉẺ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP THEO),
Các khoăn đầu tư tài chính
Chứng khoản kinh doan]:
Chứng khốn kinh doanh là các khoản chứng khốn được Cơng ty nắm giữ với mục dích kinh doanh Chứng khốn kinh doanh được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày Cơng ty cĩ quyền sở hữu và được xác định giá trị ban đầu theo giá trị hợp lý của các khoản thanh tốn tại thời điểm giao dịch phát sinh cộng các chỉ phí liên quan đén giao dịch mua chứng khốn kinh doanh
trừ các
Tại các kỳ kế tốn tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khốn được xác định theo giá gốc khoản giảm giá chứng khốn kinh đoanh
Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Đầu tư vào cơng íy con
Cơng ty con là các cơng ty do Cơng ty kiểm sốt Việc kiểm sốt dat được khi Cơng ty cĩ khả năng, kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này
Đầu tư vào cơng ty liên kết
Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải là cơng ty con
ty liên doanh của Cơng ty Ảnh hướng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra
định về chính sách tải chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ ảnh hưởng về mặt kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này
Cơng ty ghỉ nhận ban đầu khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết theo giá gốc Cơng ty hạch tốn vào thu nhập trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khoản được chia từ lợi nhuận thuần lũy kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư Các khoản khác mà Cơng ty nhận được ngồi lợi nhuận được chia được coi lả phẩn thu hồi các khoản đầu tư và được ghỉ nhận là khoản giảm trừ giá gốc đâu tư
Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên doanh, cơng ty liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế tốn theo giá gốc trừ đi các khoản dự phịng giảm giá (nếu cĩ)
Đầu tr vào cơng cụ vốn của đơn vị khác
ánh các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kẻ đối với bên được
Đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác phản
khơng cĩ quyền kiểm sốt, đồng kiểm sốt h
Khoản đầu tư vào cơng cụ vốn các đơn vị khác được phản ánh theo nguyên giá trừ các khoản dự
Trang 16
CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP Tang 3 thap C téa nha Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm thành phĩ Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÃI CHÍNH HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MẪU SỐ B09a-DN
“Cúc thuyết mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính tơng hợp giữa niên độ lèm theo
Iv TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)
Các khoản dự phịng phãi trả
khi Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự
dự phịng được xác
Các khoản dự phịng phải trả được ghỉ nhật
kiện đã xây ra, và Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ này Các khoả
định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thi
vụ nợ này tại ngày kết thúc kỳ hoạt động
Ngoại tệ
gid theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hồi đối” quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đối trong doanh nghiệp Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ
được chuyển đổi theo tỷ a vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại
tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại
các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được dùng dé chia cho cổ đơng,
Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch Vốn chủ sở hữu
'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu
Thang du von cé phan được ghỉ nhận theo giá trị cịn lại của phần tăng do phát hành cổ phiểu cao
ệnh giá và chênh lệch tăng, giảm so với giá mua lại cỗ phiếu quỹ tài phát hành sau khi trừ đi
các chỉ phí liên liên quan đến việc phát hành cổ phiếu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trình bày trên Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ là số lũy kế của kết quả hoạt động kinh doanh chưa quyết tốn hoặc chưa được phân phối lại tại ngày lập báo cáo Đại hội đồng cỗ đơng sẽ phê duyệt Báo cáo tải chính tơng hợp và thực hiện phân phối lợi nhuận
để trích lập các quỹ, chỉ lệ gĩp vốn hoặc đẻ lại bổ sung vốn kinh doanh phù hợp với
các quy định pháp lý hi iéu lệ Cơng ty và các Nghị quyết được thơng qua tại Đại hội
cổ đơng Ghi nhận doanh thu
Đoanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua:
{b) Doanh nghiệp khơng cịn nắm quyền kiểm sốt hàng hĩa;
(e)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(đ)_ Doanh nghiệp sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao địch bán hàng; và (€)_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hàng
iữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc
Trang 17
CƠNG TY CĨ PHẢN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trì, phường Mễ Tri Cho ky hoạt động
Quân Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MẪU SĨB094-DN
Các thuyốt mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính tơng hợp giữa niên độ Kèm theo
Iv TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHU YEU (TIEP THEO)
'Ghi nhận đoanh thu (Tiếp theo)
Doanh thu cita giao dịch về cung cấp dich vu được ghỉ nhận khi kết quả của giao địch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch vẻ cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiễu kỳ thì
doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp địch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bến (4) điều kiện sau:
(a)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b)_ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dich cung cấp dịch vụ đĩ;
(e)_ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng Cân đối kế tốn; và
(đ)_ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Cơng ty được ghỉ nhận theo chính sách kế tốn của Cơng ty về
hop déng xay dung
iền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi
it áp dụng
Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Cơng ty cĩ quyển nhận khoản lãi Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng cĩ thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và
chỉ phí liên quan ơ
kết thúc niên độ kế to:
hồn thành tại thời điểm kết thúc kỳ WZ
trường hợp chỉ phí này khơng tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hồn thành Khoan chi phí này cĩ thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu
chỉ được ghi nhận tương đương với cÌ tủa hợp đồng đã phát sinh mà việc được hồn trả là
tương đối chắc chắn
Chi phi di vay
Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ khi được vốn hố theo quy định của Chuẩn mực kế tốn “Chỉ phí đi vay” Theo đĩ, chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài săn cẳn một thời gian tương đối dài để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời sắc khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan Đồi với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bắt động sản đầu tư, lãi vay được vốn hĩa kể cả khi thời gian xây dựng
Trang 18
CƠNG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN _ BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG HỢP
‘Tang 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)_ MAU SO B09a-DN Cie hot mình này là ộ phận hợp thành vử cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chữn ơng hợp giãu nền độ lồm theo
Iv TĨM TẤT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (TIẾP THEO)
Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kẻ đối
với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cung được xem
là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung
Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mơi quan hệ được chú trọng
nhiều hơn hình thức pháp lý
Giao địch với các bên cĩ liên quan trong kỳ được trình bay tại thuyét minh s6 VIL2 Thuế
'Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khác v‹ lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nều cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các hoạt động sản xuất kinh
doanh của Cơng ty áp dụng trong ky hoạt động 6 tháng đầu năm 2016 là 20%
n cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên,
ÿ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh
kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty
những quy định này thay đổi theo từng thời
nghiệp tuỳ thuộc vào kết q
'Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sỡ tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên Báo cáo tài chính tổng hợp và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời cơn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở bữu Trong trường hợp đĩ, thuế thu nhập hỗn lại cũng được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu
được bù trừ khi Cơng ty cĩ
gn hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thụ nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải tr
quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hi
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
16
Trang 19
CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHÍNH TỎNG HỢP
Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm thành phĩ Hà Nội từ 01/01/2016 dén 30/06/2016
“HUYẾT MÌNH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MẪU SĨ B09a-
Các thuyết minh này là bộ phân hợp thành và cân được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ kèm theo
V THƠNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOL KE TOAN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ
1 “Tiền và các khoản tương đương tiền
30/06/2016 01/01/2016
ND YND
138.573.154 79.707.486
“Tiền gửi ngân hàng 1.918.292.992 3.640.941.181
Các khoản tương đương tiền (*) 6.000.000.000 3.500.000.000
Cộng 7
(®) Tai ngày 30 tháng 06 năm 2016, Cơng ty cĩ khoản tương đương tiễn là các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn
01 thang tại Ngân hàng TMCP Dẫu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Thanh Xuân v 3 tỷ đồng và tại Ngân hàng TMCP Nam Á - Phịng Giao địch Giảng Võ với số tiền là 3 tỷ đồng,
Be: Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
30/06/2016 - 01/01/2016
Giá gốc Giá tri ghi so Giá gốc Giá tri ghi số
‘VND VI VND VND
Tiên gửi cĩ ky han (*) 100.000.000 100.000.000 23.100.000.000 23.100.000000
Trải phiếu SCI 8 a 35.000.000.000 35.000.000.000
Cộng 58.100.000.000
() _ Là khoản tiền g ‘han 12 tháng tại Ngân hàng TMCP Nam Á - Phịng Giao dịch Giảng Võ với
số tiền là 100.000.000 đồng
Trang 21CƠNG TY CƠ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội _ tir 01/01/2016 dén 30/06/2016
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN DO (TIEP THEO) MẪU: SO B09a - DN tuyết mình này là bộ phân hợp thành và cần được đọc đằng thời vớt Báo cáo tài chính tơng hợp giữa niên độ èm (heo
‘THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BANG KẾ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
N DOL
4 Phải thu ngắn hạn của khách hàng
30/06/2016 01/01/2016
VND VND
Phải thụ khách hàng thương mại 734.602.000 733.183.000
Phải thu khách hàng xây lắp Š7.432.640.375 83.059.670.548
Phải thu khách hàng sản phẩm khác 6.631.825.951 16.102.124.896
Cộng 99.894.978.444
5 Trả trước cho người bản ngắn hạn
30/06/2016 01/01/2016
VND ND
Trả trước cho người bán về thương r 39.470.668.875 56.430.000.000
- Cơng ty INHH VINACOMPOUND 39.470.668.875 56.430.000.000
Trả trước cho người bán về xây lắp 10.225.693.928 10.109.207.282
= Cong ty Cổ phân Kim Tâm Hải 2.000.000.000 2.000.000.000
- Đối tượng khác 8.225.693.928 8.109.207.282
Cộng -49.696.362.803 66.539.207.282
6 Phải thu ngắn hạn khác
30/06/2016 01/01/2016
VND yND
Bạn quản lý dự án tại thành phố Vinh 1.003.544.341 1.003.544.341
Tiền cổ tức phải thu ˆ 493.000.000
BHXH, BHYT phải thu CBCNV 198.299.261 215.808.000
Phải thu các khoản tạm ứng 39.328.336.349 35.227.771.945
Ký cược, ký quỹ 290.920.295 290.920.295 Các đối tượng khác 4.144.399.788 4.234.475.418 Cộng 44.965.500.034 41.465.519.999 đụ Hing tén kho 30/06/2016 01/01/2016 Dự phịng Giá gốc Dự phịng VND VND ND
"Nguyên liệu, vật liệu 20077211 - 20077211 -
Trang 24
CƠNG TY CĨ PHÀN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN _ BAO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Tầng 3 tháp C tỏa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho ky hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨNG HỢP GIỮA NIÊN BQ (TIEP THEO) MẪU SỐ B09a- DN
Cc tuyệt mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng tời với áo cáo tài chính tắng hợp gita nitn độ lèm theo
Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOT
KE TOAN TONG HOP GTUA NIEN DQ (TIEP THEO)
10 Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Tổng VND VND NGUYEN GIA “Tại ngày 01/01/2016 378.200.000 378.200.000 “Tại ngày 30/06/2016 ——— 378200000 378.200.000
TAO MON LUY KE
Tại ngày 01/01/2016 378.200.000 378.200.000
“Tại ngày 30/06/2016 378.200.000 378.200.000
GIA TRI CON LAL
Tai ngay 01/01/2016
Tai ngày 30/06/2016
2016 va 31 thang 12 năm 2015 là 378.200.000 đồng 11 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang đài han
VND VND
Dự án tiểu khu đơ thị 3352884925 32020405883 31713442179
Viễn thơng & Cơng nghệ thơng tin Nghệ An
Dự án tại Chỉ nhánh 52.436.878 52.436.878 52.436.878 52.436.878
HCM
Cộng 33805321803 — 33.805321803 842.761
12 Chỉ phíxây dựng cơ bản đởdang
30/06/2016 01/01/2016
VND VND
u tư mua sắm tài sản cố định 589.446.250, 589.446.250
~ Mua đất tại thành phĩ Hỗ Chí Minh 389.446.250 389.446.250
Xây dựng cơ ban dé dang 5.037.401.712 5.037.401.712
~ Dự án đất C30 TP Hà Chí Minh 3.037.401.712 3.037.401.712
Cộng
2
Trang 25
CƠNG TY CỎ PHẦN ĐÂU TƯ VÀ XÂY DUNG BUU BIEN _ BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động “Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội tir 01/01/2016 dén 30/06/2016
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) MAU SO BO09a- DN
Cie thuyét mink nay [a b6 phan hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ kèm theo
ve THONG TIN BO SUNG CHO CA‘ KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KẾ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
13 Chỉ phí trả trước ngắn hạn/dài hạn 30/06/2016 01/01/2016 VND ND a Ngắn hạn Chỉ phí trả trước ngắn hạn 99.336.682 354.526.162
= Chi phi thuê Văn phịng 99.336.682 97.326.982
- Phi dich vụ Pháp Van - 257.199.180
Trang 30
;ƠNG TY CĨ PHÂN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
1g 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
Fe MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) MẪU SỐ B094 - DN Các duyối mình này là bộ phân hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chinh tổng hợp giữa niên độ lêm (eo
Y THƠNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN BOL
KẾ TỐN TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
20 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 30/06/2016 01/01/2016 YND ND Chỉ phí dự án, cơng trình 1.590.265.591 2.342.504.286 Chỉ phí phải trả khác 10.566.300) 140.000.000
Chỉ phí tư vấn chuyển nhượng Pháp Vân 590.909.091 -
Chi phi dich vu Funvoice 384.687.125 1.508.571.764
Cộng 2.576.428.107 91.076.050
2I — Phải trả ngắn hạn/ đài hạn khác
30/06/2016 01/01/2016 ND VND
Kinh phí cơng đồn 627.315.010 855.540.787
BHXH, BHYT, BHTN 216.880.816 203.758.324
Phải trả về cỗ phần hố 51.520.000 51,520,000
"Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - 43.500.000.000
Cổ tức, lợi nhuận phải trả 1.198.575.000) 1.198.575.000
"ác khoản phải trả, phải nộp khác 39.750.337.382 48.714.986.618 - Cơng ty CP PTIC-ZTE Cơng nghệ Viễn thơng 7666.800.000 7.666.800.000
- Các chủ nhiệm cơng trình 14.393.975.112 17.738.641.676
- Các khoản phải trả khác 17.489.562.270 23.369.544.942
Cộng 41.844.628.208 94.584.380.729
b Dai han
Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 1.197.900.000) 1.100.000.000)
đặt cọc thực biện cơng trình 1.197.000.000 1.100.000.000
Trang 34
CƠNG TY CƠ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
‘Tang 3 tháp C tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trị, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MẪU SỐ B094-DN
“Các thuyết mình này là bố phận hợp thành và cẩn được đọc đồng thời với Bảo cáo tải chỉnh tổng hợp giữa niên độ lêm theo v
23
24,
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOL
KE TOAN TONG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) 'Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo)
Cỗ phiếu 30/06/2016 01/01/2016 Cổ phiếu C6 ph
Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chúng 17.999.909 17.999.999
17.999.999 17.999.999
Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 17,999,999 17.999.999
~ Cơ phiếu phổ thơng 17.909.900 17.999.999
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu
Bộ phận theo lĩnh vực kinh đoanh và bộ phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo khu vực địa lý
Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phân cĩ thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cáp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một mơi trường kinh tế cụ thể mã bộ phận này cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong mơi trường kinh
há
Cơng ty cĩ trụ sở đặt tại tại Tầng 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội inh HO Chi Minh dat tai Tịa nhà Kim Tâm Hải, 27 đường Trường Trính, phường Tân Thới Nhất, quận 12, thành phố Hồ Chí Minh Doanh thu của chỉ nhánh Hỗ Chí Minh phát sinh trong kỳ hoạt động từ 01 tháng 01 năm 2016 đến 30 tháng 06 năm 2016 là 417.016.478 đồng, chiếm dưới 10% tổng doanh thu của Cơng ty, do đĩ Cơng ty khơng cĩ vụ phải trình bày báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý theo quy định của Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 28 - Báo cáo bộ phận
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tổ chức của Cơng ty được chia thành hai bộ phận hoạt động - Bộ phận xây dựng và Bộ phận kinh doanh thương mái
Hoạt động chủ yếu của hai bộ phận kinh doanh trên như sau:
Bộ phận xây dung ~ Xây dựng cơng trình theo hợp đồng Bộ phận kinh doanh thương mại - Bán hàng hĩa, thành phẩm
Trang 35
ONG TY CO PHAN BAU TU'VAXAY DUNG BUU DIEN BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP
Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016,
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN DỘ (TIẾP THEO) — MẪU SỐ B09a-DN Các thuyết mình này là bộ phận hop thank va cần được đọc đằng thời với Bảo cáo tài chỉnh tổng hạp giữa niền độ kèm theo
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOL
KÉ TỐN (TIẾP THEO)
24 Bộ phận thco lĩnh vực kinh đoanh và bộ phận theo khu vực địa lý Bảng cân đối kế tốn tống hợp tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 như sau:
Hoạt động
thương mại Hoạt độngxây lắp Hoạt động khác 'Tổng cộng,
VN VND VND, VND,
Tài sản
Tài sản bộ phận 46619258725 160484877981 6631825951 213795962657
Tài sin khơng phân bd £ - £ 181.408.656.589
Tang tai sin No phai
"g phải trà bộ phận 19541875185 595767865 1093.870847 80212.532.579
_Ng phải trả khơng phân bổ - + b 169.754.406.809
“Tổng nợ phải trả
ty 01 tháng 01 năm 2016 đến
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp cho kỳ hoạt động từ ng 30 tháng 06 năm 2016 như sau:
Hoạt động
thương mại Hoạt động xây lắp Hoạt động khác Tong cong
ND VND VND VND
Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vy
Doanh thu thuần từ bán ha 10.561.103100 14218722113 390.296.291 85.170.721.404 ra bên ngồi
Các khoăn giảm trừ doanh - 471102301 : 471.102.301
thu
Doanh thu thuần về bán Hàng và cong cấp địch vụ 561,703,000 13,741.619.812 390.296.291 84.693.619.103 200.661 88.332.294.921 (Giá vốn bảng bán và cùng 61.128.169.526 cấp dịch vụ
'Kết quả hoạt động kinh -
Trang 36
CƠNG TY CƠ PHẦN ĐÂU TƯ VẢ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
tháp C tịa nha Golden Palace duving Mé Tri, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội _ từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH TĨNG HỢP GIỮA NIỄN ĐỘ (TIẾP THEO) MAU SO B09a- DN
"huyết mình này là bộ phận hop thành và cần được đọc đằng thơi với Bảo cáo tài chính tơng hop giãu niền độ kêm theo
VY THƠNG TIN BĨ SUNG CHO CÁC KHOẢN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TĨNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Từ 01/01/2016 “Từ 01/01/2015
dén 30/06/2016 dén 30/06/2015
VND,
Doanh thu bán hàng và cung cẤp dịch vụ 85.170.721.404
Trong đĩ
Doanh thu ban hang hoa 70.56 1.703.000 2.283.550.000
Doanh thu hoạt động xây lắp 14.218.722.113 28.732.133.039
Doanh thu khée (*) 390.206.201 1.053.868.217
Các khoản giảm trừ doanh thu 477.102.301
Doanh thụ thuần từ bán hàng hĩa và cung cấp 84.693.619.103 32.069.552.156
dãy ——ễễ
(*) Doan thu khác trong kỳ là cung cấp dich vụ Funvoice
% á vốn hàng hĩa
Tir 01/01/2016 Tir 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015 \
VND VND
Giá vến bán hàng 67.728.169.526 1.735.455.172 4A
Giú vến hoạt động xây lấp 20.281.924.734 28.867.373.572 y
d vấn khác 322.200.661 309.718
Cộng 38.332.294.921 31.412.546.900
3 Doanh thú hoạt động tài chính
Tir 01/01/2016 Từ 01/01/2015
én 30/06/2016 dến 30/06/2015
VND VND
Lai tiễn gửi, tiền cho vay 964.211.203 832.624.202
¡ từ việc bán cơ phiếu: 12.070.680.547 -
Lãi bán trái phiêu SCI 936.388.000 -
Cổ tức, lợi nhuận được chia 3.286.240.000
Doanh thu hoạt động tài chính khác 134.469 8
Trang 37
CƠNG TY CĨ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN _ BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Ting 3 tháp C tịa nh Golden Palace duéng Mé Tri, phuong Mé Tri Cho kỳ hoạt động,
Quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016,
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) — MẪU SỐ B09a-DN “Các thuyết mình này là bộ phận hop thành và cẩn được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ kèm theo
v THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET
QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
4 Chỉ phí tài chính Tir 01/01/2016 Từ 01/01/2015 đến 30/06/2016 đến 30/06/2015 VND VND Lai vay 4.097.814.698 352.005.269
Lỗ do thanh lý, nhượng bán các khoản đầu tư 297.512.500
Lễ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ 22.045.307 2.370.336
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư + 564.892.508
Hồn nhập dự phịng giảm giá các khoản đầu tư (2.605.548.012) -
Chỉ phí tài chính khác 240.481.844 +
= Chi phi te van trả ngân hàng 223.106.364 -
~ Phí chỉ lưu ký chứng khoản 17.375.480 *
Cộng 37
§ Chi phi ban hang
Tir 01/01/2016 Từ 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
VND VND
Chi phi nhân cơng 99.334.712 125.304.653
Chi phí dịch vụ mua ngồi 46.676.864 202.246.843
Chi phí bằng tiền khác 354.517.206 317.122.411
Cộng
6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Từ 01/01/2016 Từ 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
D VND
Chỉ phí nhân viên quản ly 1.874.509.718 2.699.091.518
Chỉ phí đồ dùng văn phịng 647.148.419 =
Chi phi khấu hao tài sản cổ di 171.599.086 489.554.005
Thuế, phí và lệ phí 386.813.712 395.950.1
Chỉ phí dự phịng phải thu khĩ địi 1.511.888.351 3
Hồn nhập dự phịng phải thu khĩ địi (2.147.879.900) -
Chi phi dich vu mua ngoai 1.026.509.424 1.030.047.301
Chỉ phí bằng tiền khác 401.725.678 254.025.837
Trang 38
CƠNG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trì, phường Mễ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/201
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THPO) MẪU SỐ B09a- DA Cức thuyết mình này là bộ phơn họp thành và cần được đạc đẳng thời với Báo cáo tài chỉnh tơng hợp giữa niền độ lịm theo VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET
QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
7 Thu nhập khác Từ 01/01/2016 Từ 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
VND VND
Lãi do thanh lý, nhượng bản tài sản cổ định 63.295.260.247 -
Điều chỉnh giảm doanh thu cho thuê năm 2015 (2.359.848.485) -
Các khoản khác, 79.287 3.199
Cong 60.935.491.049 3.199
8 Chi phi khée
Tir 01/01/2016 Tir 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
VND VND
Chỉ phí chuyển nhượng đất va tài sản trên đất tại xã 118.650.000 230.006.146
Ngọc Liệp, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội
‘Nop phat vi pham hành chính, hợp đồng 1.182.229.572 820.529.583
Các khoản chỉ phí khác 212.886.991 310.100.347
Cộng 1.513.766.563 1.360.636.076
9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Từ 01/01/2016 Từ 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
VND VND
Hoạt động kinh doanh chính
Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (3.638.675.818) (5.838.175.933)
Chỉ phí khơng được trừ 2.232.619 2
Thu nhập được miễn thuế 5.286.240.000 -
Thủ nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (8922.683.199) (5.838.175.933)
Lễ năm trước mang sang 8.922.683.199) 5.838.175.933
“Thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp = :
“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 22%
Chỉ phí thuế TNDN từ hoạt động chính = =
‘oat déng chuyén nhwong bat dong sin
Thu nhập tính thuế trong kỳ T6,432.817.595 2.599.227.900)
~ Nhà làm việc Pháp Vân 63.295.260.246 -
= Nha lam việc Ngọc Liệp 13.137.557.349 #
- Bất độn ớ
Quận Tân Bình, Thành phố Hỗ Chí Minh - 2.599.227.900
“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 22%
Trang 39
CONG ry CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG BUU DIEN BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Tầng 3 tháp € tịa nhà Golden Palaee đường Mễ Trí, phường Mễ Trì Cho ky hoạt động,
Quận Nam Từ Liêm thành phổ Là Nội từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN DO (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09a - DN
Các thuyẩt m thành về cần được đọc động thời vĩt Báo cáo rài chính tơng hop giữa niền độ kêm theo
VIL THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO KET
QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỎNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO)
10 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Tir 01/01/2016 Từ 01/01/2015
đến 30/06/2016 đến 30/06/2015
VND VND
741.854.956 14.280.073.654
Chi phí nguyên liệu, vật liệu
Chỉ phí nhân cơng 14.344.098.470 13.777.017.806
Chỉ phí khấu hao tài sản cĩ định 291.354.517 600.604.575
bị phí dự phịng phải thu khĩ địi 1.511.888.351 -
Hoan nhap dr phong phai thu khĩ đơi (2.747.879.900) :
Chỉ phí địch vụ mua ngồi 5.371.062.806, 4.796.410.296
Chỉ phí khác bằng tiên 1.281.555.049 1.652.512.150
52.799.934.239 35.106.618.481
VIL CÁC THƠNG TIN KHÁC
1 Cơng cụ tài chính Quản lý rủi ro vốn trình bảy tại 6 dong (bao
© khoan ng thuan (bao gém các khoản vay như dé
4c khoan twong duong tién) va phan vén ctia c: hưa phân phối)
Cấu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ c; Thuyết minh số V.22 trừ đi tiền và
gồm vốn gĩp các quỹ dự trữ, lợi nhuận sau th
.Hệ xĩ địn bảy tài chính
1Iệ số địn bẩn + thúc kỳ kế tốn giữa niên độ như sau
ỉ chỉnh của Cơng ty tai ngày
30/06/2016 01/01/2016
ND VND
Các khoản vay 531.578.432.475 71,107.662.054
Trừ: Tiền và các khoản tương dương tiền 8.056.866.146 9.220.648.667
Nợ thuần 43.521.566.329 61.887.013.387
Vấn chủ sở hữu 7.679.851 191.314.090.097
32,35%
%
Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 1177:
Các chính sách kế tốn chủ yếu
Chi tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí
đề chỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghỉ nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đội với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tải chỉnh và cơng cụ vốn được trình bảy chỉ HEL tai Thuyết minh số IV
“1ú tắt các chính sách kế tốn chủ yeu"
`
Trang 40
CƠNG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG BƯU ĐIỆN BẢO CÁO TÀI CHÍNH TĨNG HỢP
Ting 3 tháp C tịa nhà Golden Palace đường Mễ Trị, phường MỄ Trì Cho kỳ hoạt động
Quận Nam Từ Liêm thành phố Hà từ 01/01/2016 đến 30/06/2016
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09a - DN
“Các thayết minh này là bộ phan hợp thành và củn được đọc đằng thời với Bảo cáo tài chính tơng hợp giữa niên độ hem theo
VI CAC THONG TIN KHÁC (TIẾP THEO)
1 Cơng cụ tài chính (Tiếp theo)
Các loại cơng cụ tài chính
Giá trị ghỉ số 30/06/2016 01/01/2016 VND VND Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 8.056.866.146 9.220.648.667
thu khách hàng và phải thu kị 95.376.456.874 90.508.623.463
âu tư ngắn hạn 99.519.725.865 92.413.625.000 Dau tu dai hạn 14.930.000.000, 14.930.000.000 Các khoản ký quỹ 290.920.295 341.135.295 Cộng 218.173.969.180 207.420.632 Cơng nợ tải chính ác khoản vay và nợ 51.578.432.475 71.107.662.054
Phải trả người bán và phải trả khác 58.425.305.491 116,158.949.477 Chỉ phí phải trả 4.918.932.393 3.891.076.050
Cộng
ng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc năm ư số 210/24 -BTC do Bộ Tải chỉnh ban hành ngày 06 tháng 11 nấm 2009
Mục tiêu quản lý ri ro tài chính
xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Cơng ty phải t lập các chính sách và quy trinh kiểm sốt rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thơng quản lý thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động
chịu, th
rủi ro được xem xét lại định kỳ nhằm phan ánh nhữn của Cơng ty,
rị lãi suất và rủi ro về giá) rúi
Rủi ro tài chính bao gỗm rũi ro thi trường (bao gằm rùi ro tỷ giá, rủi ro tin dung và rủi ro thanh khoản
Rui ro thị trường
Loạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ giá hối đối, lãi
suất và giá Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiểu thị trường hoạt
động giao dịch c cơng cụ t chính nảy: