công ty cổ phần xi măng bắc giang báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán cho năm tài chính 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BẮC GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN cho năm tài chính 2013 MỤC LỤC NỘI DUNG TRAN G BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 - 04 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 05 - 06 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 07 - 09 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP 10 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 12 - 30 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BẮC GIANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Địa chỉ: Xã Hương Sơn - Huyện Lạng Giang - Tỉnh Bắc Giang đính kèm Báo cáo tài chính tổng hợp Tel: (84-240) 3 636 703 Fax: (84-240) 3 636 707 cho năm tài chính 2013 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Chúng tôi, các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang trình bày Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán cho năm tài chính 2013. Khái quát chung về Công ty Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang (gọi tắt là ''Công ty'') tiền thân là Công ty Xi măng Hà Bắc trực thuộc Sở Xây dựng Hà Bắc được thành lập theo Quyết định số 1090/CT ngày 29/11/1994 của Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Bắc (nay là tỉnh Bắc Giang). Công ty được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty Cổ phần theo Quyết định số 2121/QĐ-CT ngày 24/12/2004 về việc phê duyệt phương án Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Xi măng Bắc Giang và Quyết định số 28/QĐ-CT ngày 07/01/2005 về việc chuyển Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Xi măng Bắc Giang thành Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang của Chủ tịch Ủy ban Nhân dân tỉnh Bắc Giang. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 2003000135 ngày 26/01/2005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bắc Giang cấp. Công ty có sáu lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được thay đổi lần thứ 6 ngày 02/05/2013 thì vốn điều lệ của Công ty là: 58.173.000.000 đồng (Năm mươi tám tỷ, một trăm bảy mươi ba triệu đồng chẵn). Danh sách cổ đông sáng lập: T T Tên cổ đông sáng lập Địa chỉ Số cổ phần 1 Vốn nhà nước 270.325 Trong đó đại diện là ông Nguyễn Văn Dĩnh Kế, Thị xã Bắc Giang, Bắc Giang BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang (gọi tắt là "Công ty") được lập ngày 15/03/2014, từ trang 07 đến trang 30, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản Thuyết minh báo cáo tài chính. Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn. Trách nhiệm của kiểm toán viên Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không. Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi. Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ Năm 2009, Công ty đã thực hiện chia cổ tức khi chưa có nguồn và đang theo dõi trên tài khoản phải thu khác với số tiền 4.807.062.000 đồng. Vấn đề này chưa được xử lý nên vẫn ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính năm 2013. Đồng thời Công ty chưa hạch toán đủ chi phí lãi vay của năm 2013 với giá trị ước tính là 589.236.414 đồng. Như đã trình bày tại mục IV.4 của Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp, Công ty đang tạm ghi nhận nguyên giá của Dây truyền sản xuất xi măng lò quay với giá trị 569.406.227.579 đồng căn cứ theo Biên bản bàn giao đưa vào sử dụng ngày 01/07/2013 và chưa tính khấu hao tài sản cố định trong năm 2013. Nếu Công ty thực hiện tính khấu hao đối với các tài sản cố định nêu trên thì chi phí khấu hao tài sản cố định sẽ tăng thêm 13.798.525.447 đồng. Nguyên giá và giá trị khấu hao của tài sản cố định trên sẽ được điều chỉnh khi công trình được quyết toán chi phí. Công ty chưa thực hiện trích lập dự phòng đối với các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo quy định tại thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính. Giá trị dự phòng ước tính phải trích lập là 1.890.383.434 đồng. Nếu thực hiện trích lập thì chỉ tiêu chi phí quản lý trên báo cáo kết quả kinh doanh giảm và lợi nhuận trước thuế tăng lên với giá trị tương ứng. Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang tại ngày 31/12/2013, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính. Các vấn đề cần nhấn mạnh Tại thời điểm 31/12/2013 nợ ngắn hạn của Công ty đã vượt quá tài sản ngắn hạn là 197.887.919.297 đồng và lỗ lũy kế là 43.971.297.394 đồng. Thực tế này cho thấy tồn tại yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể gây nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Công ty. Do đó Công ty có thể không thực hiện được giá trị tài sản và thanh toán các khoản nợ phải trả trong điều kiện hoạt động bình thường. Báo cáo tài chính và các thuyết minh kèm theo đã không trình bày các vấn đề này. Báo cáo kiểm toán được lập thành sáu (06) bản bằng tiếng Việt. Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang giữ năm (05) bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá Việt Nam giữ một (01) bản. Các bản có giá trị pháp lý như nhau. Phạm Hùng Sơn Dương Thúy Anh Phó Tổng giám đốc Kiểm toán viên Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0813-2013-034-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1213-2013-034-1 Thay mặt và đại diện cho CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ ĐỊNH GIÁ VIỆT NAM BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Năm 2013 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm 2013 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.13. 236.500.358.582 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.14. 885.865.909 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI.15. 235.614.492.673 (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán 11 VI.16. 241.105.924.067 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 (5.491.431.394) (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.17. 17.071.721 7 Chi phí tài chính 22 VI.18. 27.251.214.280 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 27.251.214.280 8 Chi phí bán hàng 24 VIII.2.6 5.030.477.442 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VIII.2.7 5.391.713.421 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (43.147.764.816) {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 VIII.2.8 665.422.403 12 Chi phí khác 32 VIII.2.9 1.382.084.113 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 (716.661.710) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 (43.864.426.526) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI.19. - 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.19. - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (43.864.426.526) (60=50-51-52) ## Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 VI.21. (7.540) Bắc Giang, ngày 15 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2013 Chỉ tiêu M ã số Thuyế t minh Năm 2013 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 258.102.431.466 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (192.679.475.926 ) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (19.028.334.088) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (56.347.134.727) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (315.905.729) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 33.669.460.556 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (37.498.022.320) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (14.096.980.768) II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (52.805.039.925) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 - 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 17.071.721 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (52.787.968.204) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1. Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 175.870.632.059 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (114.219.263.734 ) 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 61.651.368.325 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (5.233.580.647) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 5.562.083.743 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.1. 328.503.096 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BẮC GIANG Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Xuân Hội Nguyễn Văn Thanh CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BẮC GIANG Địa chỉ: Xã Hương Sơn - Huyện Lạng Giang - Tỉnh Bắc Giang Tel: (84-240) 3 636 703 Fax: (84-240) 3 636 707 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Năm 2013 [...]... Phú Công ty TNHH Hoàn Hảo Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển nhà và Đô thị Bắc Giang Công ty Cổ phần Thiết bị Phụ tùng Chi nhánh Công ty TNHH MTV Xây lắp Hoá chất Hà Bắc Công ty Cổ phần Tư vấn xây dựng công trình Vật liệu xây dựng Công ty Cổ phần Lilama 69-2 Công ty TNHH Thịnh An Bình Công ty Cổ phần Xây dựng Số 9 Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại Thành Việt Công ty Cổ phần Xây dựng số 1 Bắc Giang. .. hoạt động chính thức từ ngày 01/07 xuất Clinker năm 2013 cao hơn năm 2012 khoảng 12%, đồng thời giá bán Clinker bình quân trong năm thấp dẫn đến hoạt nên chi phí lãi vay sẽ không được vốn hóa kể từ ngày 01/7 /2013 IV Các chính sách kế toán áp dụng 1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của... Minh Công ty Cổ phần Tập đoàn Quang Minh Chi nhánh Công ty Cổ phần Lilama 69-2.XN Lắp máy và XNK Lê Trường Sơn - Long Biên Công ty Cổ phần Đầu tư Nam Trường Sơn Công ty Cổ phần Hương Giang Công ty Cổ phần Clever Đối tượng khác Tổng cộng 2.2 Trả trước cho người bán Công ty Cổ phần Đầu tư công nghiệp Vicom Công ty TNHH Vận tải và Xây dựng Việt Hải Công ty Cổ phần Tư vấn Khảo sát Thiết kế và Xây dựng Mỏ Công. .. vốn Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang (gọi tắt là ' 'Công ty' ') tiền thân là Công ty Xi măng Hà Bắc trực thuộc Sở Xây dựng (nay là tỉnh Bắc Giang) Công ty được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty Cổ phần theo Quyết định số 21 Bắc Giang và Quyết định số 28/QĐ-CT ngày 07/01/2005 về việc chuyển Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Xi măng Bắc Gi theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần. .. - Lục Ngạn Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Phùng Hưng Công ty Cổ phần Xi măng Sài Sơn Công ty Cổ phần VINAINCOM Công ty Cổ phần Tư vấn thiết kế và Xây dựng Hải Long Công ty Cổ phần Xi măng ACC-78 Công ty TNHH MTV Vận tải thương mại và Sản xuất Tân Phúc Thịnh Lư Ngọc Sơn - Phân xưởng Thành phẩm Công ty Cổ phần Xây dựng thương mại Thành Việt Lê Văn Quang - Công ty Xây dựng Sơn Anh Công ty TNHH Thương... và Xây dựng Mỏ Công ty Cổ phần Tư vấn mỏ địa chất và Xây dựng Công ty Cổ phần Xây dựng, thương mại và Xuất nhập khẩu tổng hợp Công ty Cổ phần Tư vấn đầu tư và Dịch vụ kỹ thuật Trung tâm Quy hoạch xây dựng Bắc Giang Công ty Cổ phần Tư vấn Mỏ Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Đức Bình Công ty Cổ phần Constrexim Hồng Hà Công ty TNHH Kỹ thuật điện HTT Các đối tượng khác Tổng cộng 2.3 Tài sản ngắn hạn khác... giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán do Thông định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chí ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gồm cả áp dụng cho giá trị hợp lý, nhằm ph Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính Rủi ro tài chính bao gồm rủi... Thơm Nguyễn Văn Dũng Ngô THị Bắc Các đối tượng khác Tổng cộng 2.4 Phải trả người bán Công ty TNHH MTV Hoàng Gia Phát Công ty Cổ phần Xây dựng Thành Đô Bắc Giang Doanh nghiệp tư nhân Trung Lương Công ty Cổ phần than Sông Hồng Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Lạng Sơn Chi nhánh Tổng công ty Xây dựng và Phát triển Hạ tầng (Licogi 20) Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hoàng Gia Công ty TNHH Xây dựng thương mại... 2.8 Thu nhập khác Thu từ cho thuê bãi đá Cai Kinh Thu nhập khác Tổng cộng 2.9 Chi phí khác Tiền phạt chậm nộp BHXH, chậm nộp thuế Chi phí thanh lý tài sản Ủng hộ các xã Xử lý chi phí Tiền lãi phạt chậm giao hàng Chi phí khác ` Tổng cộng 2.10 Thông tin so sánh Là số liệu được lấy từ Báo cáo tài chính năm 2012 của Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang đã được kiểm toán bởi Công ty Kế toán trưởng Nguyễn Xuân... Công ty Cổ phần Lilama 69-2.XN Lắp máy và XNK Các đối tượng khác 2.5 Tổng cộng Người mua trả tiền trước Đỗ Thanh Tùng - Đồi Ngô - Lục Nam - Bắc Giang Đỗ Văn Tiến - Tân Thịnh - Lạng Giang - Bắc Giang Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Trường Thành Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại DIC - TP Hồ Chí Minh Công ty TNHH Sản xuất thương mại Anh Dũng Công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại Việt Bun Công ty . CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BẮC GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN cho năm tài chính 2013 MỤC LỤC NỘI DUNG TRAN G BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 - 04 BÁO CÁO KIỂM TOÁN. tổng hợp đã được kiểm toán cho năm tài chính 2013. Khái quát chung về Công ty Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang (gọi tắt là '&apos ;Công ty& apos;') tiền thân là Công ty Xi măng Hà Bắc. xã Bắc Giang, Bắc Giang BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Bắc Giang Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công