CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAMBáo cáo tài chínhcho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010đã được kiểm toán

CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02-03 Báo cáo kiểm toán 04 Báo cáo tài kiểm tốn 05-26 Bảng cân đối kế toán 05-07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09 Thuyết minh Báo cáo tài 10-26 CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Kho vận Miền Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010 CƠNG TY Công ty Cổ phần Kho vận miền Nam chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết định số 1546/QĐ-BTM ngày 27/09/2006 Bộ Thương mại (nay Bộ Công thương) Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300645369 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 16/12/2009 Trụ sở Cơng ty tại: Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Hồng Quyến Chủ tịch Bà Phó Chủ tịch Đồn Thị Đơng Ơng Trần Huy Hiền Thành viên Ơng Tơ Hải Thành viên Ơng Nguyễn Thế Vinh Thành viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Hồng Quyến Tổng Giám đốc Ơng Trần Huy Hiền Phó Tổng giám đốc Bà Đồn Thị Đơng Phó Tổng giám đốc Ông Trần Mạnh Đức Phó Tổng giám đốc Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Ơng Phan Đình Bội Trưởng ban Ông Trần Văn Đức Thành viên Ông Võ Sáng Xn Vinh Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) thực kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 129 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 130 131 132 135 139 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 150 151 152 154 158 V 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 II - 250 252 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 260 261 268 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 270 C TỔNG CỘNG TÀI SẢN 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 117.568.901.098 135.719.211.386 12.370.705.737 12.370.705.737 - 50.027.601.896 20.027.601.896 30.000.000.000 3.300.273.000 6.940.190.280 (3.639.917.280) 3.647.898.810 6.997.209.090 (3.349.310.280) 85.196.340.974 74.640.047.242 1.282.207.058 9.385.441.034 (111.354.360) 52.516.129.698 47.707.953.378 295.327.374 4.596.705.611 (83.856.665) 6.625.887.157 6.625.887.157 21.264.994.049 21.264.994.049 10.075.694.230 2.821.858.583 1.459.480.910 268.073.887 5.526.280.850 8.262.586.933 1.296.818.507 83.147.610 755.077.680 6.127.543.136 43.888.134.186 22.669.610.175 40.708.922.830 39.049.103.569 97.071.489.449 (58.022.385.880) 1.659.819.261 2.276.409.731 (616.590.470) 19.488.433.733 17.754.422.426 74.369.307.529 (56.614.885.103) 1.734.011.307 2.250.624.731 (516.613.424) 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 1.499.211.356 759.257.944 739.953.412 1.501.176.442 983.223.030 517.953.412 161.457.035.284 158.388.821.561 Thuyết minh Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 10 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 11 12 13 14 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 (tiếp theo) 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND A NỢ PHẢI TRẢ 44.307.067.686 61.094.275.547 310 312 313 314 315 316 319 323 I 11 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 43.861.916.686 26.761.823.622 675.789.164 1.978.143.428 9.363.223.908 753.400.092 2.009.045.318 2.320.491.154 60.599.566.417 22.852.935.278 962.021.626 4.695.980.447 14.492.870.811 293.819.016 12.508.219.540 4.793.719.699 330 333 335 336 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm 445.151.000 445.151.000 - 494.709.130 297.651.000 89.143.430 107.914.700 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 117.149.967.598 97.294.546.014 410 411 413 416 417 418 420 I 10 117.149.967.598 83.518.570.000 2.906.976.300 7.800.872.045 2.965.054.250 19.958.495.003 97.294.546.014 83.518.570.000 2.906.976.300 103.073.419 7.800.872.045 2.965.054.250 - 440 C TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 161.457.035.284 158.388.821.561 Mã số NGUỒN VỐN 300 Thuyết minh 15 16 17 18 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Các khoản phải thu ngắn hạn Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ khoản dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với quy định Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC Bộ Tài ban hành Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Các tài sản khác Quyền sử dụng đất 06 - 40 06 - 10 06 - 10 03 - 05 05 - 10 50 năm năm năm năm năm năm Các khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Các khoản đầu tư tài thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối kỳ số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng 12 CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chu kỳ kinh doanh ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí phát sinh năm tài liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh niên độ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty (VND/USD) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh năm ghi nhận vào doanh thu chi phí tài năm tài Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước công bố thời điểm Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục tài sản cơng nợ tiền tệ ngắn hạn có gốc ngoại tệ phản ánh khoản mục “Chênh lệch tỷ giá” Phần Vốn chủ sở hữu Bảng cân đối kế toán ghi giảm năm tiếp theo; chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục công nợ tiền tệ dài hạn có gốc ngoại tệ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tài Tuy nhiên, trường hợp ghi nhận lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm khoản mục công nợ tiền tệ dài hạn vào chi phí dẫn đến kết kinh doanh công ty bị lỗ, phần chênh lệch tỷ giá phân bổ vào năm sau để công ty không bị lỗ mức ghi nhận vào chi phí năm phải chênh lệch tỷ giá số dư ngoại tệ dài hạn phải trả năm Số chênh lệch tỷ giá lại theo dõi tiếp tục phân bổ vào chi phí vịng năm 13 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hồn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng 25% Theo Nghị định số 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004 Chính phủ việc chuyển công ty nhà nước thành công ty cổ phần Nghị định số 164/2003/NĐ - CP ngày 22/12/2003 Chính phủ Quy định chi tiết thi hành luật Thuế TNDN, Công ty miễn thuế 02 năm kể từ có thu nhập chịu thuế (Cơng ty có thu nhập chịu thuế từ năm 2007), giảm 50% thuế TNDN 02 năm Do năm 2010, Công ty giảm 50% số thuế phải nộp cho hoạt động kinh doanh Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền 12.370.705.737 50.027.601.896 30/06/2010 VND 6.940.190.280 (3.639.917.280) 01/01/2010 VND 6.997.209.090 (3.349.310.280) 3.300.273.000 3.647.898.810 30/06/2010 VND 693.222.499 1.305.802.908 7.171.351.564 6.199.539 163.379.322 40.588.272 4.896.930 01/01/2010 VND 408.845.030 795.826.856 2.928.818.330 75.642.014 372.294.100 15.279.281 9.385.441.034 4.596.705.611 30/06/2010 VND 51.266.164 52.316.696 7.771.500 01/01/2010 VND 36.263.429 47.593.236 - 111.354.360 83.856.665 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Văn phịng cơng ty Xí nghiệp Dịch vụ Kho vận Giao nhận - Chi hộ Xí nghiệp Đại lý Giao nhận vận tải Quốc tế - Chi hộ Xí nghiệp Vật tư Xăng dầu Xí nghiệp Dịch vụ Kho bãi cảng Xí nghiệp Tiêu điểm Chi nhánh Cơng ty CP Kho vận Miền Nam Hà Nội 01/01/2010 VND 2.201.372.400 17.432.209.496 394.020.000 30.000.000.000 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Chứng khốn đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 30/06/2010 VND 1.787.926.600 10.582.779.137 - DỰ PHỊNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHĨ ĐỊI Xí nghiệp Đại lý Giao nhận Vận tải Quốc tế CN Công ty CP Kho vận Miền Nam Hà Nội Xí nghiệp Tiêu điểm Văn phịng Cơng ty 15 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 HÀNG TỒN KHO Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá 01/01/2010 VND 2.130.545.455 11.884.011.915 805.211.420 7.349.798 4.503.252.130 1.934.623.331 6.625.887.157 21.264.994.049 30/06/2010 VND 1.579.324.539 454.569.455 517.125.871 133.843.239 61.285.714 75.709.765 01/01/2010 VND 1.287.089.941 9.728.566 2.821.858.583 1.296.818.507 30/06/2010 VND 268.073.887 01/01/2010 VND 755.077.680 268.073.887 755.077.680 30/06/2010 VND 5.007.286.750 518.994.100 01/01/2010 VND 6.125.543.136 2.000.000 5.526.280.850 6.127.543.136 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN Chi phí thực hợp đồng Chi phí th kho Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí sửa chữa văn phịng Chi phí in hóa đơn Chi phí khác 30/06/2010 VND 1.506.218.182 1.110.070.603 142.737.024 7.665.649 2.896.490.211 962.705.488 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU NHÀ NƯỚC Thuế Thu nhập cá nhân 10 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng Các khoản chấp, ký quỹ, ký cược 16 5.551.660.205 180.956.370 180.956.370 (221.195.656) (221.195.656) 5.511.420.919 1.336.145.576 1.570.262.706 (594.430.876) 37.586.054.060 13.804.310.295 12.346.565.861 6.887.805.781 422.049.455 422.049.455 (228.171.611) (228.171.611) 7.081.683.625 36.826.014.718 1.354.470.218 1.354.470.218 (594.430.876) 50.630.325.013 188.964.545 188.964.545 (886.669.637) (886.669.637) 49.932.619.921 VND VND 17 Trong - Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 24.578.517.431 đồng Số dư cuối kỳ Giá trị lại Đầu kỳ Cuối kỳ Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Trích khấu hao Số giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Mua sắm Số giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Máy móc, thiết bị Nhà cửa, vật kiến trúc 11 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh 2.125.919.254 24.091.159.893 13.658.220.576 12.972.577.397 685.643.179 685.643.179 - 15.098.496.651 22.650.883.818 22.650.883.818 37.749.380.469 VND Phương tiện vận tải, truyền dẫn 488.047.301 1.041.115.109 (39.302.500) (52.073.545) 1.266.690.325 1.264.632.783 93.433.587 93.433.587 (91.376.045) 1.752.680.084 646.501.395 646.501.395 (91.376.045) (39.302.500) (52.073.545) 2.307.805.434 VND Thiết bị, dụng cụ quản lý 17.754.422.426 39.049.103.569 (854.929.032) (52.073.545) 58.022.385.880 56.614.885.103 2.314.503.354 2.314.503.354 (907.002.577) 74.369.307.529 23.908.399.213 23.908.399.213 (1.206.217.293) (1.154.143.748) (52.073.545) 97.071.489.449 VND Cộng Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 12 TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Nguyên giá Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Mua sắm Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ - Trích khấu hao Số giảm kỳ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Đầu kỳ Cuối kỳ Quyền sử dụng đất VND Phần mềm vi tính VND Tài sản vơ hình khác VND Tổng cộng VND 1.287.550.000 1.287.550.000 785.193.750 785.193.750 177.880.981 25.785.000 25.785.000 203.665.981 2.250.624.731 25.785.000 25.785.000 2.276.409.731 94.420.348 12.875.502 12.875.502 107.295.850 274.414.989 79.808.628 79.808.628 354.223.617 147.778.087 7.292.916 7.292.916 155.071.003 516.613.424 99.977.046 99.977.046 616.590.470 1.193.129.652 1.180.254.150 510.778.761 430.970.133 30.102.894 48.594.978 1.734.011.307 1.659.819.261 30/06/2010 VND 1.680.000.000 1.680.000.000 01/01/2010 VND 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 1.680.000.000 13 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh - Công ty Cổ phần SDB Việt Nam Đầu tư vào công ty liên kết Thông tin chi tiết công ty liên kết Công ty vào ngày 30/06/2010 sau Tên công ty liên kết Công ty Cổ phần SDB Việt Nam Nơi thành lập hoạt động TP Hồ Chí Minh Số cổ phần Tỷ lệ quyền nắm giữ biểu 105.000 Hoạt động kinh doanh Dịch vụ kho bãi; Dịch vụ 35,00% Đại lý vận tải; Dịch vụ thủ tục, hải quan; Dịch vụ logictics Theo giấy chứng nhận đầu tư số 41132000017 ngày 13/12/2007 Vốn điều lệ Cơng ty liên doanh 4,8 tỷ VNĐ (tương đương 300.000USD) Trong đó, số cổ phần nắm giữ Công ty Cổ phần Kho vận miền Nam 105.000 cổ phần (chiếm 35% vốn góp) Thời hạn hoạt động dự án 20 năm kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đầu tư 18 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chi phí tư vấn khảo sát thiết kế sơ hạ tầng logistic Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn Chi phí trả trước dài hạn khác 30/06/2010 VND 648.052.131 111.205.813 - 01/01/2010 VND 863.069.507 32.611.067 87.542.456 759.257.944 983.223.030 30/06/2010 VND 456.020.768 1.011.610.136 147.029.252 345.625.680 17.857.592 01/01/2010 VND 888.304.755 342.694.719 3.381.605.011 10.378.229 72.997.733 1.978.143.428 4.695.980.447 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế Xuất khẩu, Nhập Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Trích trước chi phí bốc xếp Trích trước chi phí kho bãi Trích trước chi phí kiểm tốn Báo cáo tài Trích trước chi phí điện nước Trích trước chi phí thuê nhà - CN Hà Nội Trích trước chi phí phải trả khác 19 30/06/2010 VND 91.729.313 475.893.684 62.500.000 31.652.777 87.800.000 3.824.318 01/01/2010 VND 109.464.473 65.000.000 119.354.543 - 753.400.092 293.819.016 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 17 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Bảo hiểm thất nghiệp 30/06/2010 VND 179.862.535 91.987.174 99.457.663 709.658.540 42.293.224 01/01/2010 VND 290.179.486 80.000.000 - Phải trả cổ tức cho cổ đông Nhận tạm ứng tiền mua lô đất trạm Ngũ Phúc Tiền bảo hiểm bồi thường phải trả khách hàng Phải trả tiền hoa hồng Phải trả, phải nộp khác 629.229.650 121.560.200 134.996.332 1.670.371.400 9.872.100.000 595.568.654 2.009.045.318 12.508.219.540 20 b) a) Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 83.518.570.000 - Giảm khác Số dư cuối kỳ - 83.518.570.000 100,00% 21 100,00% 83.518.570.000 2.965.054.250 83.518.570.000 7.800.872.045 - - 2.965.054.250 VND Quỹ dự phòng tài Đầu kỳ Tỷ lệ VND (%) 39.859.420.000 47,73% 43.659.150.000 52,27% - - - 7.800.872.045 VND Quỹ đầu tư phát triển Cuối kỳ Tỷ lệ VND (%) 39.859.420.000 47,73% 43.659.150.000 52,27% 2.906.976.300 (103.073.419) 103.073.419 - VND Chênh lệch tỷ giá hối đoái 2.906.976.300 VND VND Lãi kỳ Số dư đầu kỳ Vốn khác Chủ sở hữu Vốn đầu tư Chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh 19.958.495.003 - 19.958.495.003 - VND Lợi nhuận chưa phân phối 117.149.967.598 (103.073.419) 19.958.495.003 97.294.546.014 VND Cộng Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 CƠNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh c) Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu kỳ - Vốn góp tăng kỳ - Vốn góp cuối kỳ d) Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 72.000.000.000 83.518.570.000 51.000.000.000 - 21.000.000.000 83.518.570.000 72.000.000.000 30/06/2010 01/01/2010 8.351.857 8.351.857 8.351.857 8.351.857 8.351.857 10.000 8.351.857 8.351.857 8.351.857 8.351.857 8.351.857 10.000 30/06/2010 VND 7.800.872.045 2.965.054.250 01/01/2010 VND 7.800.872.045 2.965.054.250 10.765.926.295 10.765.926.295 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành e) Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 83.518.570.000 Các quỹ cơng ty Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty - Quỹ dự phịng tài dùng để: + Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh + Bù đắp khoản lỗ Cơng ty theo định Hội đồng quản trị 19 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 79.623.611.807 230.179.153.808 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 75.794.669.029 137.371.927.501 309.802.765.615 213.166.596.530 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 75.705.091.771 181.144.756.880 - Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 71.648.341.027 94.325.162.059 (1.239.188.330) 256.849.848.651 164.734.314.756 20 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 22 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hoàng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 21 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi bán cổ phiếu Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 585.362.905 91.252.000 333.343.244 10.500.000 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 83.570.705 97.952.801 45.915 419.863.567 - 1.020.458.149 601.432.988 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 4.227.280 27.681.916 147.345.570 290.607.000 582.376 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 217.951.127 80.000 530.377.676 - 470.444.142 748.408.803 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 9.580.000.000 80.033.000 37.974.474 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 755.390.476 145.616.802 95.273.038 59.955.379 9.698.007.474 1.056.235.695 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 460.908.716 34.068 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 709.441.548 48.000.000 370 460.942.784 757.441.918 22 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Dự phòng khoản đầu tư Chi phí tài khác 23 THU NHẬP KHÁC Thu từ bán lý tài sản cố định Thu bồi thường hao hụt hàng hóa Xử lý cơng nợ phải trả Thu cơng nợ khó địi Thu nhập khác 24 CHI PHÍ KHÁC Chi phí lý tài sản cố định Tiền phạt cọc khách sạn, vé máy bay - Trung tâm du lịch Chi phí khác 23 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 25 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận tính thuế - Hoạt động kinh doanh ưu đãi - Hoạt động kinh doanh không ưu đãi Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 24.249.377.960 14.171.692.263 10.077.685.697 24.249.377.960 14.171.692.263 10.077.685.697 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 13.907.266.015 13.907.266.015 13.907.266.015 13.907.266.015 - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp - Hoạt động kinh doanh ưu đãi - Hoạt động kinh doanh không ưu đãi 12,5% 25,0% 12,5% 25,0% Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế kỳ hành 4.290.882.957 1.738.408.252 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 4.290.882.957 1.738.408.252 3.381.605.011 (6.660.877.832) (500.000.000) 1.011.610.136 1.238.408.252 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế - Hoạt động kinh doanh ưu đãi - Hoạt động kinh doanh không ưu đãi Thuế TNDN phải nộp đầu kỳ Thuế TNDN nộp kỳ Thuế TNDN phải nộp cuối kỳ 26 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau : Tổng lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ Từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 VND 19.958.495.003 Từ 01/01/2009 đến 30/06/2009 VND 12.168.857.763 19.958.495.003 8.351.857 12.168.857.763 5.100.000 2.390 2.386 Lãi cổ phiếu 27 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 24 CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN MIỀN NAM Số 1B Hồng Diệu, Quận 4, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 28 BÁO CÁO BỘ PHẬN a) Báo cáo phận yếu – Theo lĩnh vực kinh doanh: Dịch vụ kho nhận, giao nhận, vận tải Chỉ tiêu 2 b) VND Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01//2010 đến 30/06/2010 230.743.569.198 Doanh thu trực tiếp từ bên Cộng VND VND 79.059.196.417 309.802.765.615 - 458.385.896 458.385.896 Các chi phí trực tiếp Chi phí khấu hao chi phí phân bổ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thuế (5) = (1)-(3)-(4) 205.809.948.352 2.416.499.266 77.010.663.817 316.276.220 282.820.612.169 2.732.775.486 22.517.121.580 1.732.256.380 24.249.377.960 Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản dài hạn 24.002.729.213 - 24.002.729.213 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tài sản phận Tài sản không phân bổ 145.180.878.228 16.276.157.056 161.457.035.284 - - - Tổng tài sản 145.180.878.228 16.276.157.056 161.457.035.284 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 43.715.344.564 591.723.122 44.307.067.686 - - - Tổng nợ phải trả 43.715.344.564 591.723.122 44.307.067.686 Doanh thu trực tiếp cho phận khác Báo cáo phận thứ yếu - Theo khu vực địa lý Hồ Chí Minh, Cần Thơ Chỉ tiêu Kinh doanh xăng dầu, nhớt Doanh thu trực tiếp từ bên Tài sản phận Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản dài hạn 25 Hà Nội Cộng VND VND VND 284.030.905.205 25.771.860.410 309.802.765.615 151.659.437.748 9.797.597.536 161.457.035.284 24.002.729.213 - 24.002.729.213