THÔNG TIN TÀI LIỆU
CÔNG TY CỎ PHẦN ĐẦU T CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ Được KIÊM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Quảng Ninh, tháng 03 năm 2018 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thành phố Hạ Long, tĩnh Quảng Ninh MỤC LỤC NỒI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC • • TRANG BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 CƠNG TY CỎ PHẦN ĐÀU TƯ CẢNG CÁI LẬN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thành phố Hạ Long, tình Quảng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Cảng Cái Lân (Sau gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty kiêm tốn cho năm tài kêt thúc ngày 31/12/20177 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm 2017 đến ngày lập báo cáo bao gồm: Hơi đồng Quản tri Ơng Lê Minh Khơi Ơng Lê Triêu Thanh Ơng Bùi Quang Đạo Bà Đặng Thị Hồng Phương Ông Nguyễn Tuấn Hải Ông Phạm Văn Tồn Chủ tịch Chủ tịch Phó chủ tịch ủ y viên ủ y viên ủ y viên Bổ nhiệm từ 15/05/2017 Miễn nhiệm từ 15/05/2017 Ban Tồng Giám đốc Ông Phạm Văn Toàn Ông Nguyễn Bá Sơn Ông Trần Nam Trung Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm từ 15/05/2017 Trường ban Thành viên Thành viên Thành viên Miễn nhiệm từ 15/05/2017 Bổ nhiệm từ 15/05/2017 Ban Kiểm soát Bà Vũ Thị Thanh Duyên Bà Trần Thị Kiều Oanh Ông Lê Trung Dũng Bà Phạm Thị Hoa Ke tốn trưởng Ơng Nguyễn Tư Thịnh Ơng Đỗ Vũ Linh Kế tốn trường Phụ trách phịng kế tốn Miễn nhiệm từ 12/09/2017 Bổ nhiệm từ 12/12/2017 CÁC S ự KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty' khẳng định khơng có kiện sau ngày kết thúc năm tài chính, có ảnh hường trọng yếu, cần phải điều chỉnh cơng bổ Báo cáo tài kèm theo KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn UHY CƠNG TY CỊ PHÀN ĐẰU TƯ CẢNG CÁI LẬN Số 1, đường Cái Lân, phường Bãi Cháy, thảnh phố Hạ Long, tỉnh Quàng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐỔC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích họp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép phù họp để phản ánh họp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Quy định pháp lý có liên quan đền việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản cùa Cơng ty thực biện pháp thích họp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÁC CAM KỂT KHÁC Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 Bộ Tài việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn quy định quản trị Công ty thông tư 121/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 07 năm 2012 Bộ tài việc quy định quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng Từ ngày 01/08/2017 Công ty áp dụng Nghị định 71/2017/NĐ-CP ngày 06/06/2017 hướng dẫn quản trị công ty áp dụng Công ty đại chúng thông tư số 95/2017/TT-BTC ngày 22/09/2017 hướng dẫn số điều Nghị định 71/2017/NĐ-CP Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Tông Giám đôc Quảng Ninh, ngày 28 tháng 03 năm 2018 m CƠNGTYTNHH KIỂM TỐN VÀTƯVẤNUHY SỐ: J B /2 /U H Y - BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Báo cáo tài Cơng ty c ổ phần Đầu tư Cảng Cái Lân cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31/12/201 K ín h g i: Các c ổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Chúng tiến hành kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Cảng Cái Lân (sau gọi tắt “Công ty”) lập ngày 28 tháng 03 năm 2018, từ trang 06 đến trang 37, bao gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 31/12/2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực họp lý Báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Cong ty t o pnan uau tư can g c a i can Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhâm lân Khi thực đánh giá rủi ro này, kiêm toán viên xem xét kiêm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù họp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiên vê hiệu kiêm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiêm tốn bao gơm đánh giá tính thích họp sách kê tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kê tốn cùa Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực họp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty c ổ phần Đầu tư Cảng Cái Lân ngày 31/12/2017 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Trụ sở: Tầng 9, Tòa nhà HL 82 Phố Duy Tân, Quận cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: 84 24.37557446 Fa x: 84 24.375 57448 www.uhy.vn Thành viên độc lập Hãng UHY Quốc Tế BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Vấn đề cần nhấn mạnh Mặc dù không đưa ý kiến kiểm tốn ngoại trừ, Chúng tơi muốn lưu ý người đọc đến Yhuyết minh số 2.2 Báo cáo tài khoản lỗ lũy kế Công ty đến ngày 31/12/2017 408.454.802.791 đồng, vượt vốn chủ sở hữu số tiền 29.401.066.695 đồng, điều kiện cho thấy tồn yếu tố không chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể hoạt động liên tục Công ty Báo cáo tài Cơng ty trình bày theo giả định hoạt động liên tục Phạm I _ Phó Tổng Giám đốc Giấy ĐKHN Kiểm tốn số 0798- 2018- 112-1 Mai Việt Hùng Kiểm toán viên Giấy ĐKHN Kiểm toán số 2334-2018-112-1 Thay m ặ t v đ i d iệ n c h o CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN UHY Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2018 CÔNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 1, Cái L ân, P B ãi C h y , T P H L ong, Q u ản g N in h C h o năm tài ch ín h k ết th ú c ngày 31/1 /2 BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Tiền khoản tương đương tiền 110 T iền 31/12/2017 01/01/2017 VND VND 24.795.357.905 16.938.263.483 2.540.352.575 4.044.453.298 111 5 4 4 Đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 20.516.126.258 11.693.868.130 9 1 2 8 1 0 P hải th u n g ắ n h n c ủ a k h c h h n g 131 T r ả tr c c h o n g i b n n g ắ n h n 132 P h ải th u n g ắ n h n k h c 136 6 3 6 9 D ự p h ò n g c c k h o ả n p h ả i th u n g ắ n 137 5, ( 3 8 ) (2 4 ) 1.005.422.813 336.439.209 0 2 3 9 733.456.259 863.502.846 6 1 5 5 - 34.705.697.384 38.311.228.537 hạn k h ó đ ị i Hàng tồn kho H àng tồ n k h o Tài sản ngắn hạn khác 140 141 150 C hi p h í t r ả tr c n g ắ n h n 151 T h u ế G T G T đ ợ c k h ấ u tr 152 T h u ế v c c k h o ả n k h c p h ả i th u 153 15 N hà nước TÀI SẢN DÀI HẠN 200 Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định 210 - - 220 2.783.115.257 5.614.888.809 T i sả n c ố đ ịn h h ữ u h ìn h 221 1 5 8 8 11 - Nguyên giá 222 17.575.975.223 19.038.455.223 - Giá trị hao mòn ỉuỹ kế 223 (14.792.859.966) (13.423.566.414) 10 - - 12 T i sả n c ố đ ịn h v ô h ìn h 227 - Nguyên giá 228 71.580.000 71.580.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 230 (71.580.000) 31 780.178.899 (71.580.000) 32.555.305.214 Bất động sản đầu tư - N g u y ê n giá 231 8 8 - G iá trị h a o m ò n luỹ k ế 232 ( 7 8 ) (3 7 ) - - - - Tài sản dồ' dang dài hạn 240 Đầu tư tài dài hạn 250 13 Đ ầu tư v o c ô n g ty liên d o a n h , liên 252 2 0 2 0 kết D ự p h ò n g đ ầ u tư tà i c h ín h d i,h n 254 ( 2 0 ) ( 2 0 ) 260 142.403.228 141.034.514 4 2 4 59.501.055.289 55.249.492.020 Tài sản dài hạn khác C hi p h í tr tr c d i h n TỎNG TÀI SẢN 261 270 Các thuyêt minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài chỉnh CÔNG TY CÔ PHẰN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh Cho năm tải kết thúc ngày 31/12/2017 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIỂP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 NGUỒN VÓN Mã số Thuyết minh 31/12/2017 VND 01/01/2017 VND NỌ PHẢI TRẢ 300 88.902.121.984 84.991.028.120 Nợ ngắn hạn 310 23.494.605.402 17.164.306.098 19.609.300.850 72.083 61.502.802 11.564.871.915 3.993.929.179 211.423.149 795.451.553 19.350.000 330.000.000 2.677.206.822 1.721.292 65.407.516.582 515.046.490 620.882.473 256.431.600 1.721.292 67.826.722.022 17.308.616.602 48.098.899.980 17.736.873.262 50.089.848.760 (29.401.066.695) (29.741.536.100) (29.401.066.695) (29.741.536.100) 365.050.000.000 365.050.000.000 365.050.000.000 365.050.000.000 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 311 312 313 Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nọ’ dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn 314 315 318 319 322 330 VỐN CHỦ SỎ HỮU 400 Vốn chủ sỏ' hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu ph ổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước - LNST chưa phân phổi năm TỎNG NGUÒN VỐN 333 336 14 15 16 , 18 17 16 18 19 411 41 la 41 lb 414 418 s 420 421 421a - - 11.500.000.000 11.500.000.000 2.340.736.096 2.340.736.096 163.000.000 163.000.000 (408.454.802.791) (408.795.272.196) (409.488.833.980) (406.660.235.445) 421b 1.034.031.189 (2.135.036.751) 440 59.501.055.289 55.249.492.020 _ _ 1Tồn Tổng Giám đốc Phụ trách phịng Kế toán Quàng Ninh, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Vũ Thị An Người lập -7 -Các thuyêt minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHÀN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 1, Cải Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh _Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/201 Chỉ tiêu Mã Thuyết sôẨ minh Năm 2017 VND Năm 2016 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch 01 81.593.456.993 51.507.649.075 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 81.593.456.993 51.507.649.075 Giá vốn hàng bán 11 73.210.882.119 46.723.391.562 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 8.382.574.874 4.784.257.513 Doanh thu hoạt động tài 21 22 52.289.193 7.081.282 Chi phí tài 22 23 825.282 33.290.037 Trong đó: C hi p h í lã i v a y 23 - Chi phí bán hàng 25 24 161.924.887 617.538.162 Chi phí quản Ịý doanh nghiệp 26 24 7.235.851.167 6.183.697.576 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 1.036.262.731 (2.043.186.980) Thu nhập khác 31 25 645.753.967 378.194.599 Chi phí khác 32 26 470.821.016 470.044.370 Lọi nhuận khác 40 174.932.951 (91.849.771) Tổng lọi nhuận kế toán trước thuế 50 1.211.195.682 (2.135.036.751) Chi phí thuế TNDN hành 51 177.164.493 - Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 1.034.031.189 (2.135.036.751) Lãi 70 28 (58) CO' cổ phiếu 20 21 27 28 Văn Tồn Đỗ Vũ Linh Tổng Giám đốc Phụ trách phịng Ke toán Quảng Ninh, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Vũ Thị An Ngưịi lập Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cảo tài CÔNG TY CỐ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh _Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/201 * Năm 2017 VND Năm 2016 VND 01 1.211.195.682 (2.135.036.751) Khấu hao TSCĐ BĐSĐT Các khoản dự phòng Lỗ/(Lãi) chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 02 03 04 2.377.139.897 60.011.338 825.282 3.271.814.340 178.863.351 (219.512) Lỗ/(Lãi) hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay 05 06 08 271.088.487 - (22.016.137) 31.803.516 2 6 8 09 10 11 (8.994.328.309) (668.983.604) 3.732.894.610 1.933.263.336 70.580.756 4.923.257.589 12 14 15 16 17 20 239.942.258 (699.799.747) - (227.421.668) (31.803.516) 204.542.401 (3.066.760.041) Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lọi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản L ợ i n h u ậ n t h o t đ ộ n g k in h d o a n h Mã Thuyết số minh trư c th a y đ ỗ i v ố n lư u đ ộ n g (Tăng)/Giảm khoản phải thu (Tăng)/Giảm hàng tồn kho Tăng khoản phải trà (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Giảm/(Tăng) chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh L u c h u y ể n tiề n th u ầ n t h o t đ ộ n g ( 0 ) 6 k in h d o a n h Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhưọng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi vay, cổ tức lợi nhuận chia L u c h u y ể n tiề n th u ầ n t h o t đ ộ n g 21 - (62.480.000) 22 961.818.178 7.000.000 27 4.126.029 3.779.790 30 9 4 (5 0 ) đ ầ u tư Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CỘNG TY CỎ PHÀN ĐÀU T CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh _ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẸP) (Các thuyết minh ph ận hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Báo cáo tài kèm theo) 14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN 01/01/2017 31/12/2017 Giá trị VND Số có khả trả nợ VND VND Số có khả trả nợ VND 19.609.300.850 19.609.300.850 11.564.871.915 11.564.871.915 139.066.400 307.213.114 5.979.583.500 6.665.333.000 1.843.256.800 139.066.400 307.213.114 5.979.583.500 6.665.333.000 1.843.256.800 1.469.664.801 164.603.166 6.665.333.000 - 1.469.664.801 164.603.166 6.665.333.000 - 1.564.304.638 3.110.543.398 1.564.304.638 3.110.543.398 422.652.274 2.842.618.674 422.652.274 2.842.618.674 - - - - 19.609.300.850 19.609.300.850 11.564.871.915 11.564.871.915 Phải trả người bán bên liên quan 6.498.171.144 6.498.171.144 1.670.548.463 1.670.548.463 - 139.066.400 307.213.114 5.979.583.500 72.308.130 139.066.400 307.213.114 5.979.583.500 72.308.130 1.469.664.801 164.603.166 36.280.496 1.469.664.801 164.603.166 36.280.496 Giá trị Ngắn hạn - Công ty TNHH Cảng Công-ten-nơ Quốc tế Cái Lân Công ty Cổ phần Cảng Quàng Ninh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao Ban Quản lý dự án Hàng Hải Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Hảng Hải Đại Dương Công ty Cổ phần Cảng tổng họp Cái Lân Quàng Ninh Các đối tượng khác Dài hạn - Công ty TNHH Càng Công-ten-nơ Quốc tế Cái Lân Công ty Cổ phần Cảng Quảng Ninh Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao VOSA Quảng Ninh 23 CÔNG TY CỎ PHẰN ĐẦU T CẢNG CÁI LÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIỆP) (C ác thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Bảo cáo tài kèm theo) 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 01/01/2017 Số thực nộp năm VND 31/12/2017 VND Số phải nộp năm VND 211.423.149 (896.310) - 540.595.242 744.090.870 103.675.859 107.333.340 67.788.977 154.506.931 752.018.391 699.799.747 90.534.691 107.333.340 67.788.977 149.540.110 44.291.123 12.244.858 4.966.821 210.526.839 1.717.991.219 1.867.015.256 61.502.802 VND Thuế khoản phải nộp - - Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuể thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CẢO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh n ày p h ậ n hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Bảo cáo tài chinh kèm theo) 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2017 VND 01/01/2017 VND 19.350.000 19.350.000 620.882.473 Dài hạn 17.308.616.602 17.736.873.262 - Thuế nhà đất phải trả (*) 17.308.616.602 17.736.873.262 17.327.966.602 18.357.755.735 Ngắn hạn - Chi phí trích trước tạm tính chi phí 620.882.473 (*) Tiền sử dụng đất bến số 2, 3, Càng Cái Lân, Quảng Ninh; với tổng diện tích đất giao 157.345,5 m2 Quyết định sổ 4869/QĐ-UBND ngày 25/12/2007; thời gian sử dụng từ năm 2008 đến tháng 5/2058 Công ty thực tham gia góp vốn vào Cơng ty TNHH Cảng Công-ten-nơ Quốc tế (CICT) quyền sử dụng đất số tiền thuế đất phải trả năm 428.256.660 đồng 17 PHẢI TRẢ KHÁC 31/12/2017 VND 01/01/2017 VND 2.677.206.822 256.431.600 61.806.013 2.615.400.809 8 95.387.168 161.044.432 - H n g H ả i Đ i D n g (*) + Thù la o H Đ Q T , B an kiểm so t 0 0 0 _ + C ỗ tứ c p h ả i tr ả cổ đ ô n g 0 0 Ngắn hạn - Kinh phí cơng đồn - Các khoản phải trả, phải nộp khác + C ô n g ty C ổ p h ầ n Thương m ại v D ịch vụ + Đ ả n g p h í thu q u a lư ơng + K h oản p h ả i tr ả p h ả i n ộ p kh ác Dài hạn 4 1.68 5 0 - - 2.677.206.822 256.431.600 (*) Các khoản phí trả hộ dịch vụ Trip Account tàu Hyundai cho Công ty cổ phần Thương mại Dịch vụ Hàng hải Đại Dương 18 DOANH THU CHƯA T H ựC HIỆN Ngắn hạn - Cho thuê kho A I-2 Quang Minh Dài hạn - Cho thuê kho A I-2 Quang Minh - Cho thuê mặt 2,3 31/12/2017 VND 01/01/2017 VXD 330.000.000 330.000.000 48.098.899.980 50.089.848.760 48.098.899.980 330.000.000 49.759.848.760 48.428.899.980 50.089.848.760 25 ■I IMl IBJ 1» ÌM m 'W 1*1 >*J '*) •Ml '*1 'XI 'A 'A1 'Xỉ 'M *x 'AI 'A m LHi !AJ 'A\ CÔNG TY CO PHAN ĐAU TU* CANG CAI LAN '2ĨỰ B f f H MJ ' i j | " i j | BÁO CÁO TÀI CHÍNH SỐ 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh _ _ _ Cho nãm tải kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài kèm theo) 19 VÓN CHỦ SỞ HỮU 19.1 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Khoản mục Vốn đầu tư chủ sỏ' hữu Vốn khác chủ sỏ' hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuọc VCSH VND VND VND 365.050.000.000 11.500.000.000 - 31/12/2016 01/01/2017 01/01/2016 - Lỗ năm - Lãi năm - Giảm khác 31/12/2017 Tổng cộng VND Lọi nhuận sau thuế chua phân phối VND 2.340.736.096 163.000.000 (406.660.235.445) (27.606.499.349) - - - (2.135.036.751) (2.135.036.751) 365.050.000.000 11.500.000.000 2.340.736.096 163.000.000 (408.795.272.196) (29.741.536.100) 365.050.000.000 11.500.000.000 2.340.736.096 163.000.000 (408.795.272.196) (29.741.536.100) VND - - - - - - - - 1.034.031.189 (693.561.784) 1.034.031.189 (693.561.784) 365.050.000.000 11.500.000.000 2.340.736.096 163.000.000 (408.454.802.791) (29.401.066.695) 26 jj|j Ịfy— a r ~ w ™ w »fj m — ^ n o — LẠJ |,jy 'Ai 'Aỉ 'Ai— !/4/ 'Al \r*ỉ 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 19.2 CHI TIẾT VỐN CHỦ SỞ HỮU Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam Công ty Cổ phần Cảng Quảng Ninh Công ty Cổ phần XNK Tổng họp Hả Nội Vốn góp đối tượng khác + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 'A I '.*1 'AJ '*J 206.550.000.000 30.627.790.000 18.000.000.000 109.872.210.000 365.050.000.000 206.550.000.000 53.000.000.000 18.000.000.000 87.500.000.000 365.050.000.000 Năm 2017 Năm 2016 VND VND 365.050.000.000 365.050.000.000 365.050.000.000 365.050.000.000 - - CỐ PHIẾU CÁC QUỸ 'A/ '.*1 01/01/2017 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Mệnh giá cổ phiếu (VND/CỎ phiếu) F*J 31/12/2017 VND CÁC GIAO DỊCH VÈ VỐN VỚI CÁC CHỦ SỎ HỮU VÀ CHIA LỢI NHUẬN Sổ lưọng cổ phiếu đăng ký phát hành Sổ lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu ph ổ thông + Cỗ phiếu tru đãi Sổ lượng cổ phiếu mua lại Sổ lượng cổ phiếu lưu hành + Cô phiếu phổ thông + Cỏ phiếu ưu đãi Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 31/12/2017 01/01/2017 CP CP 40.500.000 36.505.000 36.505.000 36.505.000 36.505.000 - 40.500.000 36.505.000 36.505.000 10.000 10.000 31/12/2017 01/01/2017 VND VND 2.340.736.096 163.000.000 2.340.736.096 163.000.000 - 36.505.000 36.505.000 - ■r 'J[ '3] n, IA, BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) |*J 's*i 's*l 'A CÔNG TY CÔ PHÀN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh 27 CỘNG TY CỔ PHẦN ĐÀU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết m inh n y b ộ p h ậ n h ợp thành cần đ ợ c đ ọ c đ n g th i v i B o c o tà i chỉnh kèm theo) 20 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH v ụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu kinh doanh bất động sản Doanh thu vói bên liên quan - Công ty TNHH Cảng Công-ten-nơ Quốc tế Cái Lân - Công ty Cổ phần Cảng Quảng Ninh - Công ty vận tải biển Container Vinalines - VOSA Quảng Ninh 21 79.932.508.213 1.660.948.780 ' 49.846.700.295 1.660.948.780 81.593.456.993 51.507.649.075 22.537.395.247 4.289.233.751 15.012.509.795 776.089.422 7.424.042.732 100.842.720 3.400.044.329 113.100.000 - Năm 2017 VND Năm 2016 VND 72.435.755.804 775.126.315 45.948.265.247 775.126.315 73.210.882.119 46.723.391.562 Năm 2017 VND Năm 2016 VND 4.126.029 48.163.164 - 3.779.790 3.081.980 219.512 52.289.193 7.081.282 Năm 2017 VND Năm 2016 VND - DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại 23 Năm 2016 VND GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn cung cấp dịch vụ Giá von kinh doanh bất động sản 22 Năm 2017 VND CHI PHÍ TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại 825.282 31.803.516 1.486.521 - 825.282 33.290.037 - 28 CÔNG TY CÔ PHẦN ĐÀU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quáng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP) (Các thưyết minh n ày ph ận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài kèm theo) 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm 2017 VND Năm 2016 VND Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp 7.235.851.167 6.183.697.576 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 136.449.403 4.544.926.206 55.750.146 15.050.000 1.399.525.566 1.084.149.846 193.691.824 3.987.374.628 87.625.755 14.485.000 1.032.497.517 868.022.852 Các khoản chi phí bán hàng 161.924.887 617.538.162 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên Chi phí dich vụ mua 1.995.366 102.356.927 57.572.594 5.175.192 510.271.564 102.091.406 Năm 2017 VND Năm 2016 VND THU NHẬP KHÁC Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Lãi đánh giá lại tài sản Các khoản khác 334.846.020 310.907.947 18.236.347 359.958.252 645.753.967 378.194.599 Năm 2017 VND Năm 2016 VND 275.214.516 40.713.125 154.893.375 434.800.638 35.243.732 470.821.016 470.044.370 - CHI PHÍ KHÁC Chi phí lý, nhượng bán TSCĐ Phạt bồi thường, vi phạm họp đồng Phạt vi phạm hành chính, chậm nộp thuế Các khoản chi phí khác 29 CỘNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quàng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP) (Các thuyết minh n ày p h ậ n hợp thành cần đọc đồn g thời với Bảo cáo tài kèm theo) 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2017 VND Năm 2016 VND Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh T o n g l ợ i n h u ậ n k ế to n c ủ a h o t đ ộ n g k in h 7 (3 ) 4 2 d o a n h c h ín h C c k h o ả n c h i p h í k h ô n g đ ợ c tr + Lãi vay vốn kinh doanh + Chi trả thù lao Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt khơng tham gia điều hành Công ty + Phạt chậm nộp thuế + Chi phí khốn hỗ trợ khơng có hóa đon, chứng từ + Lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ + Chi phí khơng có hóa đon chứng từ 31.803.516 218.700.000 175.200.000 40.713.125 260.811 1.232.780.000 1.241.470.900 825.282 50.200.000 5.000.000 Các khoản điều chỉnh giảm lọi nhuận tính thuế TNDN hoạt động kinh doanh (1.868.591.624) (35.762.686.498) + Lỗ tính thuế năm trước chuyển sang (1.868.591.624) - - (19.510) + Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản tiền gửi + Chênh lệch khoản trích dự phịng tổn thất Đầu tư tài Tống thu nhập chịu thuế năm Thuế suất Chi phí thuế TNDN hành từ hoạt động kinh doanh (35.762.666.988) - (37.334.810.487) 20% 20% - - 885.822.465 - 885.822.465 20% 20% 177.164.493 - Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh bất động sản T ổ n g l ợ i n h u ậ n k ể to n c ủ a h o t đ ộ n g k in h d o a n h b ấ t đ ộ n g sản Thu nhập chịu thuế Thuế suất Chi phí thuế TNDN hành từ hoạt động kinh doanh bất động sản c Tổng chi phí thuế TNDN hành 177.164.493 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU T CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết m inh n ày ph ận hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Báo cáo tài kèm theo) 28 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI Chênh lệch tạm thòi đưọc khấu trừ chưa sử dụng _ VND Nội dung Lỗ Lỗ Lỗ Lỗ tính tính tính tính thuế thuế thuế thuế phátsinh phátsinh phátsinh phátsinh năm năm năm năm 2013 2014 2015 2016 được được chuyển chuyển chuyển chuyển cho cho cho cho các các năm năm năm năm sau sau sau sau 119.761.580.494 80.678.577.735 170.312.084.986 _35.630.960.487 406.383.203.702 Công ty không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại tưong ứng phần chênh lệch tạm thời khấu trừ Công ty đánh giá khơng chắn có đủ lợi nhuận tính thuế ữong tương lai theo định Chuẩn mực kiểm toán số 17 - “Thuế thu nhập doanh nghiệp”, để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng 29 LÃI C BẢN TRÊN CỒ PHIẾU Năm 2017 Năm 2016 1.034.031.189 (2.135.036.751) 36.505.000 36.505.000 28 (58) Năm 2017 VND Năm 2016 VND ' Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng (VND) Số bình qn gia quyền cổ phiéu lưu hành năm (CP) Lãi (lỗ) CO’ cổ phiếu (VND/CP) CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên vật liệu Chi phí nhân cơng Khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 3.946.509.932 8.660.798.509 2.377.139.897 63.902.181.848 2.361.172.677 81.247.802.863 4.298.468.647 8.845.421.893 3.271.814.340 34.785.129.838 2.323.792.582 53.524.627.300 31 CÔI^G TY CỔ PHẦN ĐÀU T CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãỉ Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh n ày ph ận hợp thành cần đọc đồng then với Báo cảo tài chinh kèm theo) 31 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản II rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ bao gồm khoản vay trình bày Bảng cân đối kế toán, phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng Cơng ty bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Các sách kế tốn chủ yểu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí đê ghi nhận, sờ xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn chủ sờ hữu trình bày Thuyết minh số 3.13 Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2017 01/01/2017 VND VND 2.540.352.575 19.877.760.165 4.044.453.298 11.286.833.624 22.418.112.740 15.331.286.922 22.224.701.659 19.350.000 11.564.871.915 620.882.473 22.244.051.659 12.185.754.388 174.061.081 3.145.532.534 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Nợ phải trả tài Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Trạng thái rịng Cơng ty chưa đánh giá giá trị họp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngàỵ 06/11/2009 Bộ Tài quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị họp lý tài sản tài cơng cụ nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin đổi với cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tưong đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị họp lý, nhằm phù họp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế CÔNG TY CỔ PHÀN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãỉ Cháy, TP Hạ Long, Quáng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh n ày p h ậ n hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Báo cáo tài chỉnh kèm theo) 31 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị họp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá hàng hóa rủi ro giá khác giá cổ phần Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá ảnh hưởng rủi ro thị trường đến cơng cụ tài Cơng ty thấp Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài họp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty qn lý rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn công cụ tài khác Các khoản tiền gửi ngân hàng quản lý ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Đối với khoản phải thu, Ban Tổng Giám đốc thiết lập sách tín dụng cụ thể thơng qua việc phân tích tín nhiệm với khách hàng để xác định điều khoản toán hợp đồng, giá trị rủi ro tối đa giá trị trình bày Báo cáo tài Cơng ty đánh giá rủi ro tín dụng thấp Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhăm đảm bảo mức phụ trội công nợ đên hạn tài sản đên hạn kỳ mức có thê kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sờ hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng tính trình bày chi tiết mức đáo hạn theo họp đồng cịn lại đổi vói cơng nợ tài Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả trình bày dịng tiền khoản tiên gơc tiền lãi (nếu có) • CỘNG TY CỒ PHÀN ĐÀU T CẢNG CÁI LÂN $ Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh 3 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP) (Các thuyết minh n ày ph ận hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Bảo cáo tài chinh kèm theo) « CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) '3 3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Dưới năm VXD Từ 1-5 năm VXD Tổng VND 22.224.701.659 “ 22.224.701.659 19.350.000 - 19.350.000 22.244.051.659 - 22.244.051.659 11.564.871.915 ” 11.564.871.915 620.882.473 - 620.882.473 12.185.754.388 - 12.185.754.388 31/12/2017 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 3 3 01/01/2017 Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 3 Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức độ tập trung rủi ro khoản mức cao Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc tin tường Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 3 3 3 3 Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo họp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý cở sở công nợ tài sản Duới năm Từ 1-5 năm Tổng VND VND VND 31/12/2017 Tiền khoản tưong đưong tiền Phải thu khách hàng phải thu khác 01/01/2017 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác 2.540.352.575 2.540.352.575 19.877.760.165 19.877.760.165 22.418.112.740 22.418.112.740 4.044.453.298 4.044.453.298 11.286.833.624 11.286.833.624 15.331.286.922 15.331.286.922 34 CỘNG TY CÓ PHÀN ĐẦU TƯ CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tải kết thúc ngày 31/12/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh n ày b ộ phận hợp thành cần đọc đồng thời vớ i Báo cảo tài chỉnh kèm theo) 32 32.1 THÔNG TIN KHÁC CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN 31/12/2017 Ngoại tệ loại + USD 32.2 • 01/01/2017 615,28 603,23 THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ Năm 2016 VND Năm 2017 VND Số tiền vay thực thu năm Số tiền thực trả gốc vay năm 32.3 - - 813.782.020 2.865.892.020 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ D VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Mối quan hệ Cơng ty với bên liên quan có phát sinh giao dịch năm 2017 và/hoặc có số dư thời điểm 31/12/2017 sau: STT Bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH Cảng Công-ten-nơ Quốc tế Cái Lân Công ty Cổ phần Cảng Quảng Ninh Công ty vận tải biển Container Vinalines VOSA Quảng Ninh Công ty TNHH Vận tải hàng Cơng nghệ cao Cơng ty Cổ phần Cảng Hài Phịng Cơng ty liên doanh, hên kết Cơng ty góp vón Cùng Công ty mẹ Cùng Công ty mẹ Cùng Công ty mẹ Cùng Công ty mẹ G ia o d ìc h v i c c b ê n liê n a u a n Năm 2017 VND Năm 2016 VND Mua hàng từ bên liên quan 31.164.598.942 15.421.165.557 - Công ty TNHH Cảng Công-ten-nơ Quốc tế Cái Lân - Công ty Cổ phần Cảng Quảng Ninh - Công ty TNHH Vận tải hàng Công nghệ cao - VOSA Quảng Ninh - Công ty Cổ phần Cảng Hải Phòng 17.547.113.303 9.600.580.772 1.887.421.441 11.183.091.000 546.973.198 - 5.728.725.685 79.849.100 12.010.000 Năm 2017 VND Năm 2016 VND 897.672.410 657.775.093 T h u n h â v c ủ a b a n T o n s G iá m đ ố c Thu nhập ban Tổng Giám đốc Tiền lương, thường BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 CÔNG TY CỎ PHẦN ĐÀU TƯ CẢNG CẤI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quàng Ninh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP) (Các thuyết minh ph ận hợp thành cần đọc đồng thời với B áo cáo tài kèm theo) 32 THƠNG TIN KHÁC (TIẾP) 32.3 BÁO CÁO B ộ PHẬN Báo cáo phận Công ty theo lĩnh vực kinh doanh dựa cấu tổ chức quản lý nội hệ thống Báo cáo tài nội Công ty hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm dịch vụ Công ty cung cấp với phận đơn vị kinh doanh cung cấp sàn phẩm khác phục vụ cho thị trường khác L ĩn h vự c k in h d o a n h Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực : Cung cấp dịch vụ cảng; - Lĩnh vực : Cho thuê bất động sản Thông tin két kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Cung cấp dịch vụ cảng Cho thuê bất động săn Cộng VND VND VND 79.932.508.213 1.660.948.780 81.593.456.993 72.435.755.804 52.289.193 825.282 161.924.887 7:235.851.167 775.126.315 73.210.882.119 52.289.193 825.282 161.924.887 7.235.851.167 150.440.266 885.822.465 1.036.262.731 885.822.465 645.753.967 470.821.016 174.932.951 1.211.195.682 KÉT QUẢ KINH DOANH Doanh thu từ bán hàng bên Giá vốn Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lọi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lọi nhuận khác Tống lọi nhuận kế tốn trước thuế 645.753.967 470.821.016 174.932.951 325.373.217 CƠNG TY CỔ PHÀN ĐÀU T CẢNG CÁI LÂN Số 1, Cái Lân, P.Bãi Cháy, TP Hạ Long, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cảo tài chỉnh kèm theo) 32 THƠNG TIN KHÁC (TIÉP) 32.4 SĨ LIỆU SO SẢNH Số liệu so sánh số liệu theo Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 Trong năm, Công ty thực điều chỉnh hồi tố thay đổi sách kế toán khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản góp vốn vào Cơng ty liên doanh, liên kết theo Quy định Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế tốn doanh nghiệp Theo số chi tiêu Bảng cân đối kế toán ngày 01/01/2017, tiêu Báo cáo kết kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2016 trình bày lại sau: CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN 01/01/2017 Chỉ tiêu Sau điều chỉnh Sổ điều chỉnh Trước điều chỉnh Tăng(+)/ Giảm(-) NGUỒN VÓN Doanh thu chưa thực dài hạn Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 50.089.848.760 (408.795.272.196) 84.512.499.491 (443.217.922.927) (34.422.650.731) 34.422.650.731 CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 7S ,7 i Năm 2016 Chỉ tiêu Sau điều chỉnh Thu nhập khác Lợi nhuận kể toán trước thuế Lợi nhuận sau thuế TNDN 378.194.599 (2.135.036.751) (2.135.036.751) Số điều chỉnh Trưóc điều chỉnh Tăng(+)/ Giảm(-) 1.209.324.999 (1.303.906.351) (1.303.906.351) (831.130.400) (831.130.400) (831.130.400) CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ ■ »7rr.\' 73 r a 7Si Năm 2016 Số điều chỉnh Trưóc điều chỉnh Tăng(+)/ Giảm(-) Chỉ tiêu Sau điều chỉnh Lợi nhuận trước thuế Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) (2.135.036.751) 4.923.257.589 (1.303.906.351) 4.092.127.189 (831.130.400) 831.130.400 2.788.220.838 2.788.220.838 - Cộng Ngưòi lập Q u àn g Ninh, n g y th n g 03 năm 37
Ngày đăng: 18/04/2023, 01:06
Xem thêm: