Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng agribank cn up

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS THÂN THỊ THU THỦY TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ Danh mục phụ lục LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .3 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .3 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .9 1.1.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại .9 1.1.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế - xã hội 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 13 1.2.3.1 Nhận diện phân loại rủi ro 14 1.2.3.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 14 1.2.3.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 18 1.2.3.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 19 1.2.4 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 22 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 22 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI 27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng .27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng .29 2.1.2.1 Chiến lược hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 29 2.1.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 34 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng .34 2.2.2 Tình hình nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu phân loại nợ 36 2.2.3 Tình hình trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 38 2.3 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 39 2.3.1 Bộ máy quản trị, điều hành hệ thống quản trị rủi ro 39 2.3.2 Chính sách tín dụng 42 2.3.2.1 Định hướng tín dụng .42 2.3.2.2 Giới hạn rủi ro tín dụng 43 2.3.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng .44 2.3.3.1 Bộ máy phê duyệt tín dụng 44 2.3.3.2 Nguyên tắc thẩm định phê duyệt khoản cấp tín dụng 45 2.3.3.3 Quy trình cấp tín dụng .46 2.3.4 Kết xếp hạng tín dụng nội khách hàng 49 2.3.5 Điều kiện bảo đảm tiền vay quy trình định giá tài sản bảo đảm .52 2.3.6 Quy trình kiểm tra, giám sát vốn vay 53 2.3.7 Quản lý khoản tín dụng có rủi ro cao 53 2.3.8 Quy trình theo dõi, giám sát xử lý nợ có vấn đề 54 2.3.9 Kiểm toán nội theo định hướng rủi ro 55 2.3.10 Báo cáo nội rủi ro tín dụng .56 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 57 2.4.1 Kết đạt 57 2.4.2 Những tồn nguyên nhân tồn 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 65 3.1 Định hướng phát triển Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 65 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 68 3.2.1 Xây dựng hồn thiện mơi trường quản trị rủi ro tín dụng .68 3.2.1.1 Định kỳ xem xét lại chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2.1.2 Tăng cường cơng tác đánh giá rủi ro thông qua việc nhận dạng rủi ro, phân tích đánh giá rủi ro 69 3.2.1.3 Chú trọng chất lượng tính chuyên nghiệp cán làm cơng tác tín dụng .70 3.2.1.4 Xây dựng sách quản lý lao động chế đãi ngộ lao động hợp lý 71 3.2.2 Tăng cường hiệu thực thi quy trình nghiệp vụ tín dụng 71 3.2.2.1 Tiếp tục xây dựng bảng giới hạn rủi ro, thứ tự ưu tiên cấp tín dụng, hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng .71 3.2.2.2 Thiết lập quản lý hạn mức tín dụng, chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 72 3.2.2.3 Phân cấp xét duyệt tín dụng hạn mức phán tín dụng cho cấp cách hợp lý 73 3.2.3 Phát huy lực giám sát rủi ro tín dụng, nhận biết sớm rủi ro tín dụng quản lý khoản nợ có vấn đề 74 3.2.3.1 Tăng cường kiểm soát việc theo dõi sau cho vay 74 3.2.3.2 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay .75 3.2.3.3 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phòng đầy đủ .76 3.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II .77 3.2.5 Tăng cường khả nhận biết ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo hoạt động tín dụng .78 3.2.6 Chú trọng chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán nội 79 3.2.6.1 Quy định tiêu chuẩn kiểm toán nội 79 3.2.6.2 Đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán nội 79 3.2.7 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị rủi ro báo cáo rủi ro hoạt động tín dụng .80 3.2.7.1 Các yêu cầu hệ thống thông tin quản trị rủi ro 80 3.2.7.2 Quy định báo cáo rủi ro 81 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 81 3.3.1 Đối với Chính phủ 81 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .82 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng 82 3.3.2.2 Nâng cao hoạt động tra kiểm soát, giám sát ngân hàng 83 3.3.2.3 Hoàn thiện chế, quy chế phát hành quản lý, phối hợp với quan chức nhằm hạn chế tình hình giấy tờ giả mạo giao dịch ngân hàng 84 3.3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng hoạt động ngân hàng .86 3.3.2.5 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại .87 3.3.2.6 Yêu cầu ngân hàng thương mại minh bạch thông tin .87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 KẾT LUẬN 90 Tài liệu tham khảo…………………………………………………………………….92 Phụ lục DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh CIC Credit Information Certer Trung tâm thông tin tín dụng SME Small and Medium Enterprise Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Agribank Vietnam Prosperity Bank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Tiếng Việt Alfreshco Hệ thống quản lý chứng từ điện tử Ngân hàng Agribank AO Cán phục vụ khách hàng Chi nhánh Phịng giao dịch CA Cán hỗ trợ tín dụng Chi nhánh CBTD Cán tín dụng CGPD Chuyên gia phê duyệt CO Cán xử lý Tín dụng CPC CPC Trung tâm xét duyệt tín dụng tập trung CSO Cán hỗ trợ tín dụng CPC DN Doanh nghiệp FO Cán thực địa GĐCN Giám đốc Chi nhánh GĐPGD Giám đốc Phòng giao dịch HĐQT Hội đồng quản trị HMTD Hạn mức tín dụng KH Khách hàng KHCN Khách hàng Cá nhân KHDN Khách hàng Doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương O/S Bản có cơng chứng Bản A/O đối chiếu với Bản gốc ký xác nhận PGD Phòng giao dịch PO Cán Thẩm định tài sản bảo đảm QCA Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng định tính dành cho KHDN RRT Agribank Hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng điện tử Ngân hàng RSM Mơ hình chấm điểm tín dụng dành cho KHCN T24 Hệ thống phần mềm ngân hàng T24 TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động Ngân hàng Agribank 31 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian đáo hạn Ngân hàng Agribank 34 Bảng 2.3: Hiệu suất sử dụng vốn Ngân hàng Agribank .35 Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn Ngân hàng Agribank 37 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu Ngân hàng Agribank 37 Bảng 2.6: Dự phòng rủi ro khoản cho vay Ngân hàng Agribank 38 Bảng 2.7: Biến động dự phòng chung cho khoản cho vay khách hàng 39 Bảng 2.8: Biến động dự phòng cụ thể cho khoản cho vay khách hàng 39 Bảng 2.9: Trình tự thực cấp tín dụng chi nhánh có Ban tín dụng 46 Bảng 2.10: Trình tự thực cấp tín dụng Trung tâm xử lý tín dụng tập trung CPC .47 Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro 49 Bảng 2.12: Đánh giá tín dụng kết hợp 50 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Trang Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Khối Quản trị rủi ro 41 Hình 2.2: Sơ đồ cấu tổ chức Khối Kiểm toán nội .42