LUẬN VĂN NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM KHOA NGÂN HÀNG MỤC LỤC CHƯƠNG 1 TỔ[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
2.1.1 Khái niệm về năng lực quản trị rủi ro tín dụng
Trên thế giới có nhiều khái niệm về năng lực: (i) Năng lực theo trường phái Anh: Năng lực giới hạn bởi 3 yếu tố: Kiến thức (Knowledge), kỹ năng (Skills) và Phẩm chất/Thái độ (Attitude), còn gọi là mô hình ASK; (ii) Năng lực theo trường phái Mỹ: Năng lực là bất kỳ yếu tố có thể giúp hoàn thành nhanh chóng công việc hay hành động một cách có hiệu quả.
Theo David Stringer (1997), “năng lực là kĩ năng, hiểu biết, hành vi, thái độ được tích lũy mà một người sử dụng để đạt được kết quả công việc mong muốn của họ”
Các nhà nghiên cứu trong nước cũng đề cập đến khái niệm năng lực trong một số đề tài Theo cuốn Từ điển Tiếng Việt (2008), của tác giả Hoàng Phê, Năng lực là “khả năng, điều kiện chủ quan hoặc tự nhiên sẵn có để thực hiện một hoạt động nào đó” như năng lực tài chính, năng lực tư duy hoặc là “phẩm chất tâm sinh lý và trình độ chuyên môn tạo cho con người khả năng hoàn thành một loại hoạt động nào đó với chất lượng cao” như năng lực chuyên môn, năng lực lãnh đạo, năng lực quản trị
Theo Giáo trình tâm lý học đại cương (2004), của Nguyễn Quang Uẩn và tác giả khác Năng lực là tổ hợp các thuộc tính độc đáo của cá nhân phù hợp với những yêu cầu của một hoạt động nhất định, đảm bảo cho hoạt động đó có kết quả tốt.
Như vậy, năng lực vừa là tiền đề, vừa là kết quả của hoạt động Năng lực vừa là điều kiện cho hoạt động đạt kết quả nhưng đồng thời năng lực cũng phát triển ngay trong chính hoạt động ấy (kinh nghiệm, trải nghiệm).
Xét trong lĩnh vực quản trị, năng lực quản trị thể hiện khả năng xây dựng (ban hành) các chiến lược và chính sách quản trị, nghệ thuật sử dụng các công cụ quản trị để tác động lên đối tượng quản trị hướng tới mục tiêu KSRR, an toàn và lợi nhuận.
Theo Tạ Đình Long (2016): “Năng lực QTRRTD là tổng hòa các thuộc tính của đơn vị (như về hệ thống quản trị rủi ro; các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng; quản lý, điều hành và giám sát của Ban lãnh đạo; hệ thống thông tin quản lý; năng lực tài chính) nhằm đáp ứng những yêu cầu về hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát những hoạt động của các thành viên trong tổ chức và sử dụng tất cả các nguồn lực khác của tổ chức nhằm hạn chế, KSRRTD có thể xảy ra đối với các NHTM, tổ chức tín dụng.”
Những phân tích trên cho thấy, năng lực QTRRTD là sự phối kết hợp của nhiều yếu tố cấu thành, có mối liên hệ và tác động lẫn nhau, nó vừa thể hiện khả năng, đồng thời vừa thể hiện kết quả của những nỗ lực chủ quan dựa trên những điều kiện khách quan vốn có Năng lực QTRRTD thể hiện khả năng mà NHTM có thể đạt được mục tiêu về QTRRTD có thể chấp nhận được (hoặc trong khẩu vị rủi ro) Như vậy, nếu xét trên góc độ nội dung, bản chất hoạt động của NHTM thì theo tác giả, năng lực QTRRTD có thể được hiểu như sau:
Năng lực QTRRTD của NHTM là tổng hòa các nguồn lực của ngân hàng nhằm tạo ra khả năng và điều kiện để các NHTM thực hiện hoạt động QTRRTD nhằm KSRRTD, hạn chế tổn thất có thể xảy ra đối với NHTM.
Các nguồn lực của đơn vị ở đây chính là hệ thống quản trị điều hành; các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng; quản lý, điều hành và giám sát của Ban lãnh đạo; hệ thống thông tin quản lý; năng lực nguồn nhân lực,… của NHTM.
Như vậy, năng lực QTRRTD nói riêng và năng lực QTRR nói chung luôn gắn liền với xu hướng phát triển của NHTM Trong điều kiện cạnh tranh, các NHTM phải không ngừng lớn mạnh để khẳng định vị thế của mình, điều đó đòi hỏi các NHTM phải không ngừng nâng cao năng lực QTRR Để tối đa hóa lợi nhuận, việc mở rộng quy mô tổng tài sản xu thế tất yếu, điều đó cũng có nghĩa là quy mô rủi ro cũng ngày càng gia tăng, đặt ra cho các NHTM những nỗ lực không ngừng trong việc nâng cao năng lực QTRR.
2.1.2 Ý nghĩa của nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của đối với NHTM
Thứ nhất, RRTD có khả năng xảy ra nhiều và gây tổn thất lớn nhất cho NHTM , do đó nâng cao năng lực QTRRTD làm hạn chế rủi ro cho ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, các quy luật kinh tế đặc thù như quy luật giá trị, quy luật cung - cầu, quy luật cạnh tranh… ngày càng phát huy tác dụng Những rủi ro trong
SXKD của nền kinh tế trực tiếp hoặc gián tiếp tác động tới các rủi ro nói chung của NHTM cũng như RRTD nói riêng P.Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu NHTM không có những khoản nợ xấu thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Điều đó cho thấy, rủi ro nói chung và RRTD nói riêng là tất yếu và tồn tại song song với sự phát triển của NHTM Chính vì vậy, NHTM cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức RRTD có thể chấp nhận được Do đó, năng lực QTRRTD của NHTM được coi là điều cốt lõi giúp nâng cao hiệu quả QTRRTD của ngân hàng.
Thứ hai, nâng cao năng lực QTRRTD để nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM: Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam hiện nay, hoạt động kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm và dịch vụ của các NHTM mặc dù đã và đang có những bước tiến lớn tuy nhiên tín dụng vẫn được coi là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu Vì vậy RRTD cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của NHTM.
Kinh nghiệm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng thương mại và bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
2.2.1 Kinh nghiệm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Woori bank
Hiện nay, Woori bank một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh tốt nhất trên thế giới Tổng tài sản tính đến 31/12/2019 của Citigroup là $1.951,158 tỷ USD, vốn chủ sở hữu 197 tỷ USD với tỷ trọng dịch vụ trên GDP là 75% Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro trong đó, kết quả hoạt động của Wooribank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Chủ tịch tập đoàn CitiCorp Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: “Toàn bộ cuộc sống trong hoạt động NHTM là quản lý rủi ro”.
Wooribank đã xây dựng một khung QTRRTD, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình QLRR, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ đầy đủ sẽ tạo ra trong NHTM một văn hoá tín dụng hiệu quả.
Về năng lực quản trị điều hành, với việc đảm bảo hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất phù hợp với khả năng chấp nhận rủi ro và lợi nhuận mục tiêu, chiến lược QTRRTD của Wooribank là thận trọng và xây dựng quy trình, chính sách tín dụng chặt chẽ.
Wooribank chú trọng đến việc xây dựng quy trình QTRRTD, hoạt động tín dụng của Wooribank được xây dựng dựa trên 2 đối tượng là KHCN và KHDN, mô hình QTRRTD tập trung với các KH với các sản phẩm tín dụng được tiêu chuẩn hoá và phải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ KH, thẩm định và thực hiện giao dịch.
Chính sách tín dụng của Wooribank sử dụng một hệ thống ba bước (a three - initial credit approval sytem) và phân trách nhiệm rõ ràng cho nhân viên về mỗi khoản vay xét duyệt Một khoản vay có thể cần sự đồng ý của nhiều tổ chức khác nhau như có thể là một cố vấn doanh nghiệp, một chuyên gia trong ngành đã cho vay hoặc một chuyên gia pháp lý Các bên tham gia góp ý phải chứng thực: Thông tin trong bản phân tích tín dụng đều thể hiện rủi ro và cơ hội; cấu trúc của khoản vay đã dựa vào rủi ro đã được nhận biết và bảo vệ ngân hàng thoát khỏi rủi ro này và những chủ nợ khác; một khi khoản vay có vấn đề, sẽ đưa khoản vay vào nhóm nợ khác để theo dõi đặc biệt khi cần thiết; cấu trúc của khoản vay phải phù hợp với mục tiêu tài trợ và cấu trúc dòng tiền của doanh nghiệp; đáp ứng các tiêu chuẩn của thị trường mục tiêu.
Về khẩu vị rủi ro: Khẩu vị rủi ro của Wooribank được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị Citigroup, quy định các mức độ và loại RR tổng hợp mà NH sẵn sàng chấp nhận để đạt được các mục tiêu chiến lược và kế hoạch kinh doanh của Wooribank, phù hợp với vốn áp dụng, thanh khoản và các yêu cầu pháp lý khác Một yếu tố quan trọng trong khẩu vị rủi ro của Wooribank là xây dựng mức RR chấp nhận Đây là các điều khoản và điều kiện chọn KH trên thị trường mục tiêu Một khi ngân hàng đã xây dựng được chiến lược kinh doanh của ngân hàng và nhận dạng được thị trường mục tiêu, cần phải có những thước đo để phản ánh là dư nợ của KH đó phù hợp mục tiêu của ngân hàng Mức RR chấp nhận dựa trên các yếu tố sau: (1) Mức doanh thu; (2) chất lượng quản lý; (3) tăng trường tiềm năng; (4) quan hệ với chính phủ; (5) Vị trí trong ngành công nghiệp; (6) các chỉ số tài chính; (7) các điều khoản tín dụng phù hợp; (8) thu nhập tiềm năng cho NH từ khoản vay đó Việc xác định rõ các phân khúc thị trường mục tiêu và mức độ rủi ro cho từng phân khúc thị trường là điểm đặc biệt trong khẩu vị rủi ro của Wooribank.
Hiện nay, Wooribank áp dụng phương pháp đo lường RRTD theo phương pháp A-IRB của Basel III, trong đó đã cải thiện hạn chế của việc ước lượng rủi ro theo A-IRB của
Basel II và loại bỏ sự lựa chọn của các định chế tài chính và những tập đoàn lớn khi sử dụng A-IRB để phát hiện rủi ro.
Về năng lực KSRRTD, Wooribank xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ khá chặt chẽ, đồng thời có sự kiểm toán qua lại giữa các chi nhánh Wooribank ở các quốc gia khác nhau Citi quản lý rủi ro của mình thông qua mô hình ba tuyến phòng thủ: (i) bộ phận trực tiếp kinh doanh (ii) khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, khối nhân sự và khối pháp chế (iii) Kiểm toán nội bộ Ba tuyến phòng thủ hợp tác với nhau trong một quy trình được tổ chức chặt chẽ và xem xét các tác vụ trên nhiều khía cạnh khác nhau, hướng tới kết quả là lợi ích của khách hàng, tạo ra giá trị kinh tế và cải thiện hệ thống.
Về năng lực xử lý rủi ro, Wooribank thực hiện chặt chẽ việc quản lý và xếp hạng các khoản vay.
Việc quản lý rủi ro khoản vay đối với các khoản vay bình thường sẽ bao gồm: việc kiểm tra hồ sơ và việc thanh toán gốc, lãi; quản lý thời gian hoàn trả; kiểm tra và định giá lại các khoản thế chấp; xem xét lại trạng thái dư nợ Tuy nhiên, điều quan trọng là phải dự báo được vể các vấn đề có khả năng phát sinh đối với khoản vay Nhân viên tín dụng phải liên tục cập nhật thông tin về khả năng trả nợ của doanh nghiệp để dựa trên kết quả theo dõi đó, Wooribank phân loại các khoản vay thành các loại khác nhau để phù hợp hơn cho việc theo dõi, cũng như trích lập dự phòng.
Về năng lực nguồn nhân lực, Wooribank luôn chú trọng tới việc lựa chọn và đào tạo nhân sự QTRRTD, hệ thống nhân sự của Wooribank được tuyển chọn một cách chặt chẽ, sử dụng hệ thống KPI trong việc đánh giá năng lực của nhân viên, công tác đào tạo được tổ chức một cách thường xuyên và bài bản.
Từ năm 2015, Wooribank đã áp dụng theo các qui định của hiệp ước vốn Basel III. Năng lực QTRRTD của Wooribank ổn định và bền vững.
2.2.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank), thành lập từ năm 1988, là một những trụ cột của hệ thống NHTM Việt Nam Tổng tài sản củaVietinbank theo số liệu tới 31/12/2018 đạt hơn 1.240 nghìn tỷ đồng, tăng 6,53% so với năm 2018, đứng thứ 2 trong số các NHTMCP có quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam
Xét về khía cạnh hoạt động quản trị rủi ro, VietinBank cũng là một trong những
NHTM lớn với chính sách quản trị rủi ro khá tốt Vietinbank là NHTM có hệ số CAR lớn hơn mức tiêu chuẩn của NHNN và một trong tốp các NHTM có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất. Bên cạnh đó, Vietinbank là NHTM đứng thứ hai toàn hệ thống xét trên khía cạnh tổng dư nợ cho vay và có đóng góp thuế thu nhập doanh nghiệp tương đương với BIDV Khả năng sinh lời của Vietinbank (thể hiện qua chỉ tiêu ROA và ROE) cũng luôn đứng trong tốp 10 hệ thống NHTM Việt Nam Hiện nay, VietinBank đã xây dựng được các quy trình kiểm soát, QTRRTD khá chặt chẽ.
Về năng lực quản trị điều hành được thể hiện qua chiến lược, quy trình và chính sách quản trị rủi ro của VietinBank: trước những thách thức của nền kinh tế, chiến lược
QTRRTD của VietinBank chú trọng QTRRTD từ cấp độ tổng thể đến cấp độ giao dịch, kiện toàn dữ liệu tính toán tài sản tính theo RRTD và định hướng cơ cấu danh mục tín dụng theo hướng giảm rủi ro tập trung, đảm bảo mục tiêu tối ưu hoá hiệu quả kinh doanh trên cơ sở sử dụng hiệu quả vốn tự có, giảm thiểu chi phí vốn của NHTM Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững, VietinBank kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng vào những lĩnh vực rủi ro cao thông qua: Thiết lập hạn mức RRTD, định hướng chi nhánh trong quá trình phát triển KH, áp dụng các bộ điều kiện chặt chẽ trong việc lựa chọn KH để nâng cao chất lượng danh mục Đồng thời, VietinBank tiếp tục ưu tiên chú trọng đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ, đảm bảo công tác quản lý danh mục tín dụng, cảnh báo sớm KH tiềm ẩn rủi ro, giám sát RRTD chi nhánh được thực hiện tự động, giảm thiểu thời gian xử lý dữ liệu và nâng cao chất lượng thông tin quản trị Để tiến hành QTRRTD hiệu quả, VietinBank đã xây dựng các nội dung QTRRTD gồm bốn giai đoạn gồm có nhận biết RRTD, đo lường RRTD, ứng phó RRTD và KSRRTD.
Về mô hình QTRRTD: Mô hình QLRRTD ở Vietinbank vẫn là mô hình phân tán.
Với mô hình này chưa có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, QLRR và tác nghiệp CBTD thực hiện nhiều chức năng như vừa là cán bộ quan hệ KH cũng là cán bộ thẩm định TD.
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAINGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI
Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
vụ, chú ý không để tình trạng bỏ sót, nhập liệu số liệu sai dẫn đến thu thiếu lãi của khách hàng.
- Thực hiện trích lập dự phòng đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra (kiểm soát tỷ lệ số dư quỹ dự phòng/nợ xấu đối với từng chi nhánh).
- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
- Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá rủi ro tín dụng.
- Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước.
3.12 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
3.2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Giám đốc chi nhánh giữ vai trò tổ chức, điều hành hoạt động chung cho cả Ngân hàng Các Phó giám đốc được phân quyền phụ trách các phòng nghiệp vụ cụ thể Hiện tại chi nhánh có các phòng nghiệp vụ và hệ thống các phòng giao dịch với chức năng như sau:
Phòng kế hoạch kinh doanh (hay còn gọi là phòng tín dụng): Chức năng của phòng là hoạch định kế hoạch nguồn vốn – dư nợ trong từng thời kỳ (trong mỗi năm, mỗi 5 năm), bảo vệ kế hoạch trước Agribank Việt Nam và triển khai thực hiện kế hoạch đã được Agribank Việt Nam thông qua Nhiệm vụ chính của phòng KHKD là xây dựng biểu lãi suất tiền gửi – tiền vay, cấp tín dụng (cho vay, cấp bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, v.v…) và thực hiện các hoạt động liên quan đến mảng tín dụng (thu nợ, xếp loại – chấm điểm khách hàng, phân loại nợ - trích lập dự phòng theo định kỳ, v.v ).
Phòng kinh doanh ngoại hối: còn được gọi là phòng thanh toán quốc tế Chức năng của phòng là tư vấn và thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, chi trả kiều hối, thông báo tỷ giá, v.v… Tùy vào chiến lược kinh doanh trong từng giai đoạn, phòng kinh doanh ngoại hối có lúc được nhập vào phòng KHKD (gọi là tổ thanh toán quốc tế)
Phòng dịch vụ & marketing: Chức năng: triển khai việc thực hiện cung cấp sản phẩm mới đến khách hàng (theo danh mục sản phẩm của Agribank Việt Nam ở từng giai đoạn); khảo sát thông tin, đánh giá thị trường, tìm kiếm khách hàng tiềm năng; xây dựng chương trình khuyến mãi, quảng bá thương hiệu Agribank đến khách hàng Hiện tại, Phòng dịch vụ & Marketing tại chi nhánh còn thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ, lắp đặt hệ thống máy POS (chấp nhận thanh toán thẻ thanh toán của Agribank) tại các đối tác của
Phòng kế toán & ngân quỹ: được xem là bộ phận “tay hòm chìa khóa” của chi nhánh, phòng kế toán ngân quỹ xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán các khoản mục thu – chi Quản lý quỹ tiền lương và các quỹ khác, thưc hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước, v.v… Bộ phận giao dịch viên trực thuộc phòng kế toán & ngân quỹ còn được xem là đại diện hình ảnh của NH trước khách hàng, trực tiếp thực hiện việc cung ứng các sản phẩm đến khách hàng
Phòng hành chính nhân sự: Có chức năng tổ chức công tác nhân sự, mạng lưới phát triển nguồn nhân lực, tăng năng suất lao động; lập kế hoạch tiền lương, kế hoạch đào tạo cán bộ nhân viên; quản lý con dấu, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai Phòng hành chính nhân sự còn thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, v.v…
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Chức năng của phòng KTKSNB là đảm bảo việc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam và các quy đinh, chính sách của Agribank Việt Nam trong hoạt động NH tại Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai Theo đó, phòng sẽ tiến hành kiểm tra theo định kỳ để kịp thời phát hiện các vi phạm, sai lệch và đề xuất các biện pháp chấn chỉnh, khắc phục Phòng còn là đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với các đoàn kiểm tra, kiểm toán nội bộ và các cơ quan chức năng bên ngoàiAgribank
Hệ thống các phòng giao dịch trực thuộc: Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai có 4 phòng giao dịch trực thuộc với tổng nhân sự là 27 người, thực hiện các nghiệp tín dụng và huy động vốn, cung ứng các dịch vụ thanh toán, làm đầu mối phát hành thẻ thanh toán đến khách hàng.
3.2.2 Kết quả một số hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động của Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai giai đoạn
CHỈ TIÊU 2019 2020 2021 2020 so với 2019 2021 so với 2020
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 9.25 9.15 9.35 -0.10 -1.08 0 2.19
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 5.47 6.48 5.95 1.01 18.46 -0.53 -8.18
Trích dự phòng rủi ro 36,518 35,580 37,553 -938 -2.57 1,973 5.55
Nguồn: báo cáo nội bộ của Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Ngày 12/05/2018, Bộ Kế hoạch và Đầu tư công bố chính thức về gói kích cầu có giá trị 143.000 tỷ đồng Đồng nghĩa với chính sách mở rộng tiền tệ Lãi suất cơ bản được kéo về dưới mức hai con số, lãi suất cho vay thấp nhất có thời điểm đạt 10,5%/năm Kinh tế Việt Nam bắt đầu có những bước khởi sắc Tốc độ tăng trưởng GDP cuối năm 2019 đạt 6,78%.
Song những tín hiệu tích cực đó không kéo dài được lâu Đến cuối năm 2019, chỉ số giá cả CPI gia tăng 11,75% so với năm 2018 Giá cả hàng hóa bắt đầu leo thang trong khi sức mua có xu hướng sụt giảm Nhà nước bắt đầu có những động thái giảm cung tiền Tốc độ tăng trưởng tín dụng cả nước cuối năm 2020 chỉ đạt 10,9% so với năm 2019 (ở 2 năm liền kề trước đó chỉ số này đạt trên mức 31%), đến năm 2021 tốc độ này tiếp giảm còn8,91% Lãi suất cho vay biến động khó lường, từ mốc thấp nhất 10,5% giữa năm 2018 tăng dần lên mức cao nhất là trên 20% ở năm 2020 và có giảm nhẹ về 15% trong nửa cuối năm 2021.
Những diễn biến của tình hình trong nước như vậy cho thấy môi trường kinh doanh cả nước nói chung và của hoạt động NH nói riêng trong vài năm trở lại đây là không ổn định và rất khó dự báo Điều này có tác động đáng kể đến tình hình hoạt động của Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai Đặc biệt thể hiện rõ rệt ở năm 2020, khi nguồn vốn vốn huy động có sự sụt giảm đột ngột gần 696 tỷ đồng còn xấp xỉ 1.426 tỷ đồng (từ mức trên 2.122 tỷ đồng ở năm 2019) Dư nợ từ 1.236 tỷ đồng còn 1.160 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế giảm từ mức 35,091 còn 21,462 tỷ đồng Chất lượng tín dụng cũng có bước chuyển biến xấu đi, nợ xấu chiếm tỷ trọng 6.48%/Tổng dư nợ vượt mức cho phép của Agribank Việt Nam.
Thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
3.3.1 Năng lực hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Để đạt nâng cao năng lực quản trị điều hành RRTD, một yếu tố không thể thiếu là phải xây dựng được một bộ máy QTRR hoạt động hiệu quả trên cơ sở nền tảng con người và công nghệ, đáp ứng với yêu cầu phát triển kinh doanh và mức độ rủi ro của Ngân hàng từng thời kỳ.
Hiện tại Agribank đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung Với mô hình này, Agribank có sự tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: kinh doanh, QLRR và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu là giảm thiểu RRTD có thể phát sinh, đồng thời phát huy được tối đa khả năng của từng vị trí CBTD Với mô hình QLRRTD tập trung, Agribank cũng đang chuyển đổi theo hướng chuyên môn hóa vai trò bán sản phẩm, dịch vụ và chăm sóc KH tại chi nhánh; mọi hoạt động tác nghiệp khác tập trung tại Hội sở.Hiện nay ở Agribank, chi nhánh chỉ thực hiện chức năng kinh doanh, tất cả các khoản vay đều được phê duyệt tập trung ở Hội sở.
Cơ cấu quản trị nói chung và QTRRTD nói riêng tại Agribank được tổ chức theo 3 phân lớp bao gồm Hội đồng quản trị và ủy ban thuộc Hội đồng quản trị (phân lớp định hướng/ quản trị), Tổng giám đốc và các Hội đồng dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp điều hành) và các Hội đồng triển khai dưới sự điều hành của Tổng giám đốc (phân lớp triển khai).
Tại Hội sở chính: Tổ chức bộ máy hoạt động và QTRRTD bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng Quản lý tín dụng hội sở.
- Hội đồng quản trị: là cơ quan cấp cao nhất thực hiện vai trò QTRRTD Phê duyệt chính sách tín dụng, giới hạn tăng trưởng tín dụng hàng năm, cơ cấu và giới hạn quản lý an toàn, chất lượng và hiệu quả Hiện tại, Agribank có 03 ủy ban giúp việc cho HĐQT, bao gồm: Ủy ban Thường trực HĐQT, Ủy ban Kiểm toán và rủi ro (ARCO), Ủy ban Nhân sự và Lương thưởng (NORCO) Trong đó, Ủy ban ARCO chuyên trách về lĩnh vự quản lý rủi ro, thực hiện xem xét, tham mưu HĐQT trong việc ban hành khẩu vị rủi ro, tích cực giám sát công tác quản trị rủi ro toàn hàng trên cơ sở việc tuân thủ chính sách QTRR, khẩu vị rủi ro định kỳ và đột xuất theo yêu cầu Ủy ban ARCO thông qua các hạn mức rủi ro thị trường định kỳ và các mô hình xếp hạng tín dụng cho KHCN, đảm bảo NH tuân thủ theo quy định pháp luật về QLRRTD.
- Ban Tổng giám đốc: Xác định định hướng, lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng; Trực tiếp điều hành, theo dõi, giám sát chất lượng tín dụng; Xét duyệt tín dụng theo uỷ quyền của HĐQT, các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của Chi nhánh
- Hội đồng rủi ro: Theo dõi, giám sát đánh giá chất lượng tín dụng, quản lý danh mục đầu tư tín dụng toàn hệ thống; Tái thẩm định các hồ sơ tín dụng của Chi nhánh trước khi trình lên Ban TGĐ, HĐTD Hội sở; Tham mưu cho Tổng giám đốc trong việc xây dựng chính sách tín dụng, xây dựng và tổ chức triển khai các văn bản quy định liên quan đến hoạt động tín dụng
Tại Chi nhánhBắc Đồng Nai: Bộ máy hoạt động và QTRRTD bao gồm:
- Ban Giám đốc: Thực hiện vai trò lãnh đạo, chức năng phê duyệt tín dụng theo Ủy quyền của Tổng giám đốc Bên cạnh đó, để tăng cường khả năng KSRRTD, đồng thời nâng cao tính chủ động trong kinh doanh tại Chi nhánh, Hội đồng tín dụng tại các Chi nhánh được thiết lập với các thành viên và mức thẩm quyền phán quyết theo Ủy quyền của Tổng giám đốc từng thời kỳ.
- Phòng kinh doanh: bao gồm: Phòng doanh nghiệp (phục vụ KHDN) và Phòng Hộ Sản xuất và cá nhân (phục vụ KHCN) với chức năng: Thực hiện marketing, tiếp thị sản phẩm; Tiếp xúc KH, tập hợp hồ sơ, thẩm định tín dụng; Theo dõi hoạt động của KH, đôn đốc thu nợ;
- Ban thẩm định và quản lý RRTD: Theo dõi giám sát, KSRRTD tại Chi nhánh; Tái thẩm định các khoản vay của Phòng kinh doanh; Hướng dẫn triển khai và kiểm soát việc thực hiện các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng tại Chi nhánh;
- Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh: Thực hiện các công việc, thủ tục trong quá trình giải ngân; Hạch toán kế toán nghiệp vụ tín dụng; Kiểm soát hồ sơ tín dụng trước khi giải ngân, phát hành bảo lãnh.
Như vậy, mô hình hoạt động và quản lý RRTD được thực hiện đồng thời tại cả cấp
Hội sở chính và Chi nhánh Đối với Hội sở chính, mô hình cơ cấu tổ chức được thiết lập nhằm kiểm soát, giám sát đối với hoạt động tín dụng của toàn hệ thống Agribank Đối với cấp độ Chi nhánh, các Phòng ban cũng được thành lập, tổ chức nhằm kiểm soát hoạt động cấp tín dụng ở các giai đoạn từ thẩm định đến khâu cuối cùng là giản ngân, đảm bảo sự kiểm soát giữa các phòng ban để hạn chế tối đa những rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.
3.3.2 Năng lực hệ thống các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách của ngân hàng
Nhận thức rõ vai trò thiết yếu của QTRRTD đối với hoạt động của toàn Ngân hàng, Agribank đã xây dựng chiến lược QTRRTD đối với toàn hệ thống nói chung và các Chi nhánh nói riêng trên cơ sở các nguyên tắc: an toàn trong hoạt động cho vay; đa dạng danh mục cho vay; đơn giản, thuận tiện trong quy trình; cam kết đầu tư vào phát triển con người và hệ thống; các chính sách thận trọng có tầm nhìn dài hạn. Để hạn chế ảnh hưởng của các rủi ro tới từ môi trường kinh tế, Agribank xây dựng chiến lược phát triển trung và dài hạn dựa trên việc phân tích và xây dựng các kịch bản kinh tế, từ đó lựa chọn các lĩnh vực và phân khúc trọng tâm tăng trưởng bền vững, ít chịu ảnh hưởng từ các biến động kinh tế Trong quá trình triển khai chiến lược hoạt động chung và chiến lược QTRRTD nói riêng, Agribank có bộ phận chuyên trách không ngừng theo dõi, đánh giá và dự báo tình hình kinh tế, từ đó hạn chế tối đa những tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bên cạnh đó, nhận thức được những yếu tố cốt lõi nhằm hạn chế rủi ro, đem lại hiệu quả hoạt động cho ngân hàng, Agribank đã xây dựng và thực hiện các quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng từ nhiều năm và không ngừng cải thiện hệ thống các quy định, quy trình đó nhằm nâng cao năng lực QTRRTD Ban Tổng Giám Đốc Agribank có xác định nhiệm vụ chiến lược, lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng, chính sách QTRRTD của NH Hội đồng quản trị của Agribank có trách nhiệm phê duyệt và ban hành các văn bản về quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng trong chiến lược kinh doanh tổng thể của ngân hàng Mặt khác, định kỳ (1 tháng, 3 tháng, 6 tháng hoặc một năm), căn cứ vào tính thích ứng, tính cập nhật của các loại văn bản mà ngân hàng tiến hành rà soát và có những điều chỉnh phù hợp cho từng giai đoạn.
Trong hoạt động của mình, những bộ phận trực tiếp thực hiện phản hồi những tồn tại phát sinh, sự bất hợp lý của các văn bản, chính sách, quy định tới cho các bộ phận chịu trách nhiệm quản lý và điều hành trực tiếp như: trưởng phòng, giám đốc chi nhánh,…để từ đó bộ phận này có ý kiến đệ trình lên các cấp có thẩm quyền cao hơn để nghiên cứu và thực hiện những thay đổi nếu cần thiết trên cơ sở bám sát với chiến lược kinh doanh của NHTM và phù hợp với những điều kiện, năng lực hiện tại của NHTM Agribank đã duy trì một chính sách QLRRTD đảm bảo những nguyên tắc cơ bản sau: (i) thiết lập một môi trường QLRRTD phù hợp; (ii) Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh; (iii) Duy trì một quy trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù; (iv) Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với RRTD Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản tín dụng được xem xét một cách độc lập; đồng thời, việc phê duyệt các khoản vay được thực hiện trên cơ sở HMTD được giao cho từng cấp có thẩm quyền Bên cạnh đó, mô hình phê duyệt tín dụng của Ngân hàng có sự tham gia của Hội đồng tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng được tập trung với chất lượng cao nhất.
Cũng như nhiều ngân hàng khác, Agribank đã soạn cuốn sổ tay tín dụng nhằm hệ thống hóa các quy định chung trong việc cấp và quản lý tín dụng của Ngân hàng, đồng thời định hướng phát triển kinh doanh, phát triển văn hóa tín dụng và các yêu cầu đối với các cá nhân trực tiếp tham gia hoạt động tín dụng nhằm làm giàu thêm các hiểu biết về phương châm hoạt động và chủ trương coi trọng chất lượng, coi trọng yếu tố con người trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Đặc biệt, STTD của Agribank còn bổ sung một cách có hệ thống các nguyên tắc và mục tiêu quản trị rủi ro của Ngân hàng trong từng khâu của quy trình tín dụng để giúp người sử dụng tăng cường hiệu quả trong việc đề ra mục tiêu, theo dõi việc thực hiện mục tiêu cho bản thân, bộ phận - từ đó góp phần vào việc thực hiện mục tiêu chung trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Cuối cùng, sổ tay tín dụng của Agribank giới thiệu các tiêu chuẩn cấp tín dụng đối với các nhóm sản phẩm tín dụng khác nhau của Ngân hàng, các quy định, mẫu biểu và những điểm cần lưu ý trong việc cấp tín dụng và áp dụng các chính sách, mẫu biểu của Ngân hàng.
Đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng NaiNgân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
3.4.1 Những kết quả đạt được
Mô hình quản trị rủi ro của Agribank ngày càng được hoàn thiện phù hợp với yêu cầu hoạt động và thông lệ quốc tế
Trong đó, các vai trò, chức năng của từng bộ phận, phòng ban được quy định rõ ràng, cụ thể trong sổ tay tín dụng của ngân hàng Trong đó phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban tại trụ sở chính (Trung tâm điều hành) cũng như tại các chi nhánh của Ngân hàng Trên cơ sở đó, nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm và tính sáng tạo của các phòng ban trong hệ thống nhưng không làm ảnh hưởng tới tính thống nhất của hệ thống.
Các cơ chế chính sách TD đối với KH đã được ban hành theo đúng quy định của các văn bản pháp lý hiện hành, ngày càng phù hợp với thông lệ quốc tế về hoạt động NH. Agribank đã xây dựng được bộ sổ tay tín dụng và thường xuyên được cập nhật, hoàn thiện cho phù hợp với tình hình kinh tế xã hội cũng như các đáp ứng các yêu cầu, thông lệ hoạt động tín dụng Bộ sổ tay tín dụng này đã được triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống ngân hàng Kèm theo bộ sổ tay tín dụng là một loạt các quy định thường xuyên được cập nhật, điều chỉnh cho phù hợp như các quy định, hướng dẫn về việc đánh giá, xếp hạng KH hay các quy định về việc phân cấp quyết định cấp tín dụng.
Các cơ chế, chính sách khi ban hành hoặc điều chỉnh các cơ chế chính sách đều được xem xét tới sự phù hợp với từng cấp độ quản lý, bám sát định hướng, mục tiêu và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng cũng như phải phù hợp với năng lực tài chính của NH.
Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng được quy định rõ ràng, chặt chẽ
Phù hợp với thông lệ quốc tế cũng như yêu cầu về quản trị rủi ro cho ngân hàng trong từng thời kì, Agribank Việt Nam thường xuyên cập nhật, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng của mình Quy trình cấp tín dụng được xây dựng khá chặt chẽ cho từng nhóm đối tượng KH, bên cạnh đó cũng đã hướng dẫn chi tiết, cụ thể về việc xem xét tài sản đảm bảo Các quy định, hướng dẫn này làm cơ sở, tiền đề cho hoạt động của ngân hàng cũng như giảm thiểu rủi ro đối với ngân hàng Đồng thời, các quy định được ban hành đều chỉ rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân Ngoài ra, việc phân cấp, phân quyền phê duyệt tín dụng cũng đã được quy định một cách chặt chẽ, đầy đủ. Đồng thời cũng có sự hướng dẫn khá chi tiết đối với việc phê duyệt các khoản tín dụng trong quyền phê duyệt và các khoản tín dụng vượt thẩm quyền phê duyệt của các chi nhánh trong ngân hàng.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng ngày càng được hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế
Tại Agribank đã xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng dựa trên KH thay vì dựa trên sản phẩm vay, Agribank đã xây dựng được hệ thống XHTDNB với các bộ chỉ tiêu chấm điểm riêng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Theo đó, căn cứ vào các bộ chỉ tiêu cụ thể để thực hiện chấm điểm KH Bộ chỉ tiêu đã tính đến các yếu tố tài chính và phi tài chính, trong đó tầm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ được phân biệt theo trọng số khi tính điểm Bên cạnh đó, hệ thống chấm điểm và xếp hạng đã hỗ trợ kịp thời cho Agribank nhận biết và đánh giá RRTD, áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định tính, khắc phục những hạn chế của việc đánh giá RRTD theo phương pháp định lượng.
Cơ cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực, nợ xấu được kiểm soát
Qua số liệu đã phân tích, tỷ lệ nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) của Agribank được duy trì ổn định ở mức dưới 2% trong giai đoạn 2019 - 2021, tỷ lệ nợ xấu luôn ở mức thấp, dưới3% so với quy định của NHNN, cao hơn mức bình quân ngành Đây là một tín hiệu phản ánh năng lực QTRRTD của Agribank
Cơ cấu tín dụng của Agribank cũng có nhiều chuyển biến tích cực, phù hợp với chiến lược và định hướng phát triển của ban lãnh đạo ngân hàng Agribank hướng tới giảm thiểu rủi ro bằng cách tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân có thu nhập cao và trung, doanh nghiệp SME, hỗ trợ vốn đối với các doanh nghiệp lớn thông qua các nghiệp vụ tư vấn phát hành trái phiếu Về cơ cấu kỳ hạn nợ, Agribank tập trung vào chiến lược xoay vòng vốn nhanh, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, vay vốn lưu động, giảm tỷ lệ cho vay dài hạn xuống dưới 50%, đảm bảo các tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của NHNN
Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng không ngừng được tăng cường
Tại Agribank luôn chú trọng công tác QTRRTD, do đó công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng cũng không ngừng được tăng cường, cải thiện Việc tăng cường các hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng được thể hiện trên các khía cạnh sau:
- Không ngừng xây dựng và hoàn thiện các văn bản, quy định và quy trình nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát nội bộ cho phù hợp với quy định chung và tính hình thực tế của ngân hàng trong những năm gần đây.
- Các cán bộ được bố trí thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát được lựa chọn khắt khe cả về mặt đạo đức cũng như chuyên môn nghiệp vụ.
- Thường xuyên tổ chức việc kiểm tra, kiểm soát theo các chuyên đề và kết hợp với kiểm tra chéo Thông qua các cuộc kiểm tra, kiểm soát này đã rà soát được những ưu điểm cần phát huy đồng thời chỉ ra những tồn tại, yếu kém trong công tác QTRRTD Trên cơ sở đó, đề ra các giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại, yếu kém đó.
Mô hình 3 tuyến phòng thủ đã phát huy những hiệu quả rõ nét.
Mô hình 3 tuyến phòng thủ giúp Agribank tách bạch công việc giữa cán bộ thực hiện kinh doanh, thẩm định cho vay, thẩm định TSBĐ và cấp phê duyệt, đáp ứng nguyên tắc bốn mắt trong KSNB Việc chuyển từ cơ chế thẩm định, phê duyệt TD phân tán tại các chi nhánh sang cơ chế thẩm định, phê duyệt TD tập trung tại Hội sở cũng góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu sai sót trong khâu ra quyết định TD Hầu hết, CBNV đều thực hiện cho vay theo đúng QTTD đã được ban hành Thủ tục kiểm soát được cài đặt đạt hiệu lực.
Năng lực QTRRTD của Agribank, mặc dù đã đạt được những kết quả khả quan, song vẫn còn tồn tại một số hạn chế:
Việc ban hành khẩu vị rủi ro và các văn bản QTRRTD vẫn còn thiếu cụ thể hóa và chồng chéo:
Mặc dù việc xây dựng các chiến lược, quy trình và chính sách tín dụng được ngân hàng áp dụng một cách bài bản, Agribank cũng đã ban hành khẩu vị rủi ro hàng năm trong đó tổng hợp các loại hình và mức độ rủi ro mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận hoặc phòng tránh Tuy nhiên mức độ tổn thất tín dụng thể hiện khẩu vị rủi ro của ngân hàng không được cụ thể hóa cho từng ngành, từng khu vực thị trường, từng sản phẩm tín dụng mà chỉ được áp dụng chung cho tất cả khu vực tín dụng.
Mặt khác, trên cơ sở các quy định của pháp luật, Agribank ban hành hệ thống văn bản quản trị theo điều kiện cụ thể của ngân hàng Hệ thống văn bản nội bộ của các ngân hàng là nhiều và khá đầy đủ Mặc dù tại Agribank các văn bản đều được căn cứ trên một khẩu vị rủi ro thống nhất, nhưng văn bản lại được soạn thảo bởi nhiều bộ phận khác nhau dẫn tới một số quy định chồng chéo và không thống nhất; Số lượng văn bản quá nhiều, hay chỉnh sửa khiến người sử dụng không thể nắm hết để vận dụng; Nhiều văn bản và quy định được tham khảo (dịch nguyên bản) từ các chuẩn mực, quy định quốc tế sử dụng các ngôn ngữ văn bản không chuyên nghiệp và chưa sát với thực tế tại ngân hàng.
Việc xây dựng và vận hành các công cụ đo lường RRTD theo thông lệ quốc tế và Basel II mới đang trong giai đoạn xây dựng và hoàn thiện
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAINGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín tại Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
4.1.1 Nâng cao năng lực quản trị điều hành phù hợp với thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel I
Năng lực quản trị điều hành tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam bao gồm khả năng xây dựng chiến lược/chính sách tín dụng phù hợp và tái cấu trúc hệ thống cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Để nâng cao năng lực quản trị điều hành phù hợp với thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, các giải pháp sau cần được thực hiện:
Thiết lập và hoàn thiện khẩu vị rủi ro toàn ngân hàng.
Kết quả phỏng vấn chuyên gia cho thấy, khẩu vị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam mặc dù được ban hành và rà soát hàng năm, tuy nhiên vẫn còn chưa phù hợp và còn chưa đảm bảo theo chuẩn mực Basel Do đó, để nâng cao năng lực quản trị điều hành, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trước hết cần coi trọng việc xây dựng và tuyên bố Khẩu vị rủi ro chính thức, thống nhất toàn ngân hàng đối với tất cả các loại rủi ro trọng yếu theo TT 13/2018/TT-NHNN (rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro tập trung và các rủi ro khác phát sinh từ hoạt động trọng yếu) Một khung khẩu vị rủi ro theo chuẩn mực Basel II bao gồm các nội dung:
(i) tuyên bố cấp cao về khẩu vị rủi ro;
(ii) xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể;
(iii) xây dựng các chỉ số rủi ro chính và
(iv) xác định ngưỡng chịu đựng cho mỗi chỉ số rủi ro chính. Đây là bước quan trọng để ngân hàng tiến hành nhận diện rủi ro, đo lường khả năng chịu đựng rủi ro. Để đảm bảo được các nội dung như chuẩn mực Basel II, khẩu vị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam phải được xây dựng phù hợp với các chiến lược kinh doanh, quyết định kinh doanh, đảm bảo sự cân đối giữa vốn, lợi nhuận, rủi ro và bám sát các thông lệ quốc tế, đồng thời, phải được xây dựng phù hợp và chi tiết với từng ngành nghề, từng lĩnh vực và từng đối tượng khách hàng Mặt khác, khẩu vị rủi ro được xây dựng trên cơ sở kỳ vọng của các đối tượng có liên quan (cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban điều hàng, khách hàng, nhân viên, Cơ quan quản lý Nhà nước) để đảm bảo lợi ích cho các đối tượng có liên quan.
Ngoài ra, để cụ thể hóa được khẩu vị rủi ro tới từng loại rủi ro trọng yếu, từng đối tượng, phân khúc khách hàng, lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh thì một trong những yêu cầu tiên quyết là phải đo lường, xác định được mức độ rủi ro một cách phù hợp Do đó, việc hoàn thiện khẩu vị rủi ro của Agribank Việt Nam cần được thực hiện song song và kết hợp với việc hoàn thiện các công cụ đo lường và đánh giá rủi ro.
Hoàn thiện văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng
(ở chương 3 không đề cập gì đến văn hóa quản trị, giờ sao lại đề xuất hoàn thiện văn hóa quản trị?)
Văn hóa quản trị rủi ro được cấu thành từ những giá trị, chiến lược, mục tiêu, niềm tin, thái độ đối với rủi ro, qua đó định hình cho mỗi ngân hàng những quan điểm về sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi ích.
Tư duy về văn hóa quản trị rủi ro là một vấn đề nhận được sự quan tâm lớn từ các nhà quản trị ngân hàng trong thời gian gần đây Để có thể thực sự tạo nên những chuyển biến trong toàn hàng và có tác động đến tất cả các cấp độ từ nhân viên đến quản lý, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần xây dựng “văn hóa rủi ro” vững mạnh, có thể tạo ra được giá trị nội tại lớn lao để nâng cao và cải thiện năng lực quản trị rủi ro nói chung và năng lực quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
Thứ nhất, cần có sự nhận thức và thay đổi nhất định trong văn hóa quản trị rủi ro.Văn hóa quản trị rủi ro đối với ban lãnh đạo ngân hàng đó là nhận thức tầm quan trọng của quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Việc xây dựng và triển khai kế hoạch kinh doanh của ngân hàng khi các quyết định kinh doanh phải dựa trên cơ sở đánh giá rủi ro và năng lực tài chính để bù đắp rủi ro Thay vì cạnh tranh, phát triển dựa vào tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận, các nhà quản trị ngân hàng cần tập trung hoàn thiện rủi ro mà vấn đề cần được ưu tiên đó là tăng chi đầu tư cho công tác quản trị rủi ro Năng lực quản trị điều hành của ngân hàng sẽ được đánh giá là hiệu quả khi thiết lập được văn hóa quản trị rủi ro vững mạnh Để xây dựng được văn hóa quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần có:
(i) Ban lãnh đạo của ngân hàng cần có sự quan tâm thích đáng và hỗ trợ hoạt động quản trị rủi ro, tiếp nhận và thảo luận về rủi ro cũng như những biện pháp xử lý rủi ro. (ii) Thực hiện phân quyền và trách nhiệm cho nhân viên trong việc quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở đảm bảo đội ngũ nhân viên trong bộ máy quản trị rủi ro có đủ năng lực và trình độ tiếp cận các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến;
(iii) Quản trị rủi ro tín dụng độc lập nhưng không tách rời với hoạt động tín dụng, mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng luôn bám sát với mục tiêu hoạt động tín dụng
(iv) Các chiến lược, chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng cần được đặt trong mối tương quan với các rủi ro khác, phải được xây dựng một cách bài bản, rõ ràng và thống nhất toàn ngân hàng.
(v) Nâng cao thái độ sẵn sàng chia sẻ thông tin, minh bạch hóa thông tin, nhất là thông tin về quản trị rủi ro.
(vi) Chủ động học hỏi kinh nghiệm, phân tích các tình huống rủi ro để nâng cao khả năng nhận biết, kiểm soát và xử lý rủi ro Năng lực quản trị rủi ro phải được coi như một vấn đề cốt lõi đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.
(vii) Bộ phận đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng tồn tại độc lập với bộ phận chấp nhận và quản lý rủi ro tín dụng.
Thứ hai, hoàn thiện nguyên tắc, quy trình, chính sách quản trị rủi ro Văn hóa rủi ro là yếu tố căn bản trong khung đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo các thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II Để hoàn thiện văn hóa rủi ro, cần thực hiện các biện pháp triển khai, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro, chỉnh sửa, hoàn thiện chính sách, quy trình nghiệp vụ, sắp xếp luân chuyển và đào tạo cán bộ xây dựng văn hóa rủi ro riêng cho từng ngân hàng, từ đó tạo văn hóa rủi ro chung cho cả hệ thống ngân hàng Để đáp ứng các yêu cầu khi triển khai Basel II, các nhà quản trị rủi ro cần phải cập nhật các phương pháp, công cụ đo lường và quản lý rủi ro mới theo văn hóa mới - văn hóa giám sát, kiểm tra tính tuân thủ các nguyên tắc, quy trình, chính sách được quy định trong Khung quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro Muốn vậy, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam phải tăng cường năng lực cho bộ phận kiểm soát, kiểm toán nội bộ phối hợp với các Cơ quan giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
Thứ ba, nâng cao về nhận thức văn hóa quản trị rủi ro không chỉ cần thiết đối với ban lãnh đạo và bộ phận quản trị rủi ro, đó là nhận thức của tất cả các nhân viên ngân hàng, từ các bộ phận kinh doanh (front - office), bộ phận quản lý rủi ro (middle - office) đến bộ phận tác nghiệp (back - office).
Trên thực tế, cần có giai đoạn chuyển đổi để thay đổi nhận thức của ban lãnh đạo và của các cán bộ trong ngân hàng, xây dựng văn hóa kiểm soát, tập quán quản trị rủi ro của các ngân hàng Để hướng tới nâng cao nhận thức văn hóa quản trị rủi ro đối tất cả cán bộ nhân viên, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần chú trọng:
(i) Truyền thông về quản trị rủi ro và văn hóa quản trị rủi ro tới tất cả các nhân viên ngân hàng;
(ii) Đào tạo về văn hóa quản trị rủi ro
(iii) Thực hành văn hóa quản trị rủi ro gắn liền với các nghiệp vụ thực hiện trong quá trình vận hành
Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định
Ngân hàng cần rà soát và có những điều chỉnh thích hợp các chính sách liên quan đến hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng như chính sách quy trình tín dụng, chính sách quản trị rủi ro, chính sách quản lý danh mục tín dụng, chính sách phân loại rủi ro,chính sách trích lập dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo tính hợp lý, tránh trùng lắp và nhất quán với chiến lược phát triển chung cũng như khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Nâng cao năng lực xây dựng và vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng 71 4.1.3 Hoàn thiện tuyến phòng thủ cuối cùng (Kiểm soát nội bộ) trong mô hình 3 tuyến phòng thủ, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS) nhằm nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng
• Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở đầu tiên để giúp các Ngân hàng thương mại đo lường rủi ro của một khách hàng Nhìn chung, hiện nay hệ thống xếp hạng nội bộ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đang dần được hoàn thiện và tiệm cận với thông lệ quốc tế Hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã có tính độc lập giữa các bộ phận của khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm về xếp hạng, tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các bộ phận của khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ Đồng thời, hệ thống xếp hạng cũng quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, bộ phận liên quan tới việc xây dựng và thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng được sử dụng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày, được sử dụng để quyết định lãi suất cho cấp tín dụng, các điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm của từng khoản cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đạt chuẩn mực Basel II, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần phải hoàn thiện một số điểm sau:
- Thực hiện đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ: hiện nay, việc đánh giá lại kết quả xếp hạng nội bộ của Ngân hàng Agribank Việt Nam chưa được tiến hành định kỳ mà mới chỉ được tiến hành khi khoản vay có phát sinh vấn đề bất thường,hoặc khi khách hàng đáo hạn khoản vay cũ và phát sinh khoản vay mới Việc đánh giá lại xếp hạng tín dụng nội bộ được Basel II quy định phải được thực hiện định kỳ với các khoản vay không có dấu hiệu bất thường Hiện nay một số ngân hàng Việt Nam như Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đang thực hiện việc đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ với tần suất 6 tháng với khách hàng doanh nghiệp, định chế tài chính và 1 năm với khách hàng cá nhân Việc đánh giá lại kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phải được tiến hành bởi một bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện và phê duyệt xếp hạng Các phát hiện trong quá trình đánh giá lại phải được báo cáo cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành.
- Tăng cường sự giám sát của Hội đồng quản trị và Ban Điều hành đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm phê duyệt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ban Điều hành chịu trách nhiệm giám sát đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hoạt động theo những đúng quy định của pháp luật.
• Hoàn thiện mô hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng
Xây dựng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II là xây dựng mô hình dự báo và lượng hóa các cấu phần rủi ro tín dụng (xác suất không trả được nợ PD, tỷ trọng tổn thất ước tính LGD, tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ EAD) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò là nguồn dữ liệu đầu vào cho việc xây dựng các mô hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng Kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được ma trận chuyển đổi (Migration Matrix) sang tính toán các thông số PD, LGD, EAD, kết hợp với đánh giá mức độ tương quan, đa cộng tuyến của khoản vay bị vỡ nợ (Thông thường mức độ tương quan, đa cộng tuyến về vỡ nợ hay không trả được nợ vay ngân hàng có sự gia tăng đáng kể đối với các doanh nghiệp cùng ngành nghề kinh doanh, khu vực địa lý).
Theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II, việc tính toán xác suất không trả được nợ PD cũng phải theo quy trình lượng hóa tương tự như quy trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm:
(i) Lựa chọn phương pháp luận dự báo phù hợp (phương pháp mô hình thống kê, phương pháp chuyên gia ràng buộc, và phương pháp chuyên gia);
(ii) Xây dựng quy trình lượng hóa PD (lựa chọn mẫu, ước lượng mối quan hệ tương quan, khớp mối quan hệ tương qua, áp dụng mới quan hệ tương quan vào danh mục tín dụng) Từ những dữ liệu trên nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó tính được chính xác mức tổn thất kỳ vọng (EL) và tổn thất ngoài dự kiến (UL) theo mô hình tuyến tính/mô hình probit. Để thực hiện được các công việc này, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần phải đặt mục tiêu tối thiểu tăng dần từ 60% đến 75% nhóm các danh mục tín dụng bắt đầu áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chuyển dần sang phương pháp tiếp cận A-IRB trong năm 2020 Ngoài ra, nhằm đảm bảo mô hình định lượng dự kiến chính xác về EL và UL, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần thực hiện phép thử Stress-testing (dự kiến chính xác số tiền tổn thất mà ngân hàng đối mặt trong các điều kiện xấu nhất của thị trường) và phép thử Back-testing (đảm bảo hệ thống dự báo chính xác kết quả, có hiệu lực) Tại Việt Nam, lần đầu tiên năm 2010, Ngân hàng Nhà nước đã đề cập đến mô hình Stress-testing trong Thông tư 13/2010/NHNN-TT, nhưng mới chỉ dừng ở mức độ giới thiệu Đến thông tư 13/2018/TT-NHNN, việc lập kịch bản kiểm tra sức chịu đựng đã được định nghĩa và quy định cụ thể Thông tư 13 quy định bộ phận quản lý rủi ro của các Ngân hàng thương mại phải lập tối thiểu 2 kịch bản kiểm tra sức chịu đựng, đó là kịch bản hoạt động bình thường (bussiness as usual scenario) và kịch bản có diễn biến bất lợi (stress scenario) trong kỳ kiểm tra sức chịu đựng tiếp theo.Các kịch bản được lựa chọn phải đảm bảo khả năng xảy ra trên cơ sở phân tích các sự kiện trong quá khứ và dự báo diễn biến kinh tế vĩ mô; tính toán tác động của các giả định đối với thanh khoản, tỷ lệ an toàn vốn trong từng kịch bản; lập báo cáo kết quả kiểm tra sức chịu đựng (bao gồm số liệu định lượng và các phân tích, đánh giá định tính) Việc hoàn thiện các phép thử stress-testing và back-testing sẽ giúp Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam thúc đẩy kiếm soát và xác định các rủi ro, cung cấp các khía cạnh rủi ro bổ sung cho các công cụ quản lý rủi ro khác, cải thiện năng lực quản lý vốn và thanh khoản Trong đó, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ViệtNam cần chú ý tới những thay đổi trong tương lai của các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng cũng như đánh giá toàn thể danh mục tín dụng, và đánh giá các khoản tín dụng trong tình huống chịu sức ép Căn cứ kết quả kiểm tra sức chịu đựng,Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam phải đánh giá tình hình tuân thủ tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi, tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn, các hạn chế khác để bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định nội bộ, lập kế hoạch dự phòng trong trường hợp không đáp ứng được các yêu cầu về thanh khoản; tính toán vốn kinh tế trong kịch bản có diễn biến bất lợi để xác định vốn mục tiêu Để thực hiện được các phép thử stress-testing và back-testing theo chuẩn mực Basel, những yêu cầu đặt ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là phải xây dựng các chính sách và quy trình dưới dạng văn bản để quản ý chương trình kiểm định sức ép, chuẩn bị cơ sở hạ tầng vững mạnh, đủ linh hoạt để thích ứng với các kiểm định sức ép khác nhau, liên tục được duy trì và cập nhật khung kiểm định sức ép. Đồng thời, để đáp ứng những tiêu chuẩn kĩ thuật xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng chuẩn mực theo thông lệ quốc tế với kế cấu dữ liệu phức tạp, đảm bảo hệ số Gini đạt ngưỡng mô hình tin cậy (trên 70%), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam phải hoàn thiện tập dữ liệu phát triển và tập dữ liệu kiểm định, thực hiện hoạt động trích xuất, làm sạch dữ liệu với sự tham gia của các đơn vị sở hữu dữ liệu và bộ phận công nghệ Đây vẫn là một trong những khó khăn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam phải đối mặt do trường dữ liệu lượng hóa rủi ro tiêu chuẩn A- IRB cần được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau và thời gian dữ liệu lịch sử dài (tối thiểu
5 năm) Để hoàn thiện được mô hình đo lường rủi ro tín dụng cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa đơn vị xây dựng mô hình và các Phòng/Ban/Trung tâm nghiệp vụ, cũng như sự đầu tư thích hợp về công nghệ và nhân lực.
• Sử dụng triệt để hệ thống các báo cáo/ kết quả dự báo từ mô hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng nhằm phục vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần sử dụng kết quả từ mô hình dự báo và lượng hóa rủi ro tín dụng, Stress-testing, Back testing để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng trên một số khía cạnh như:
(i) Việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng nhằm đánh giá xác suất không trả được nợ, tính mức tổn thất dự kiến, từ đó, định giá khoản vay (risk-based pricing) khác nhau đối với từng loại khách hàng Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu tiền lãi vay theo lãi suất các ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu.
(ii) Việc xác định chính xác EL sẽ giúp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam xác định chính xác được giá trị khoản vay Điều này sẽ phục vụ hiệu quả cho việc thực hiện quy trình swap tín dụng, hay chứng khoán hóa các khoản vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam sau này.
(iii) Căn cứ vào mức tổn thất kỳ vọng, ngân hàng sẽ trích dự phòng cho các khoản tổn thất dự kiến Đây là tiện ích mà Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam chưa sử dụng mặc dù hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã xây dựng được mô hình và tính toán được PD Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam hiện nay vẫn sử dụng trích lập dự phòng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN (trích lập dự phòng theo nhóm nợ, chưa theo hạng khách hàng) Việc phân loại nợ, trích lập dự phòng theo chính sách, quy trình đồng nhất, tuân thủ chuẩn quốc tế Basel II giúp các ngân hàng nhận biết sớm các khoản tín dụng có nguy cơ xảy ra rủi ro, từ đó có giải pháp để hạn chế nợ xấu.
(iv) Việc xác định được tổn thất ước tính, đặc biệt là xác định được PD - xác suất khả năng vỡ nợ của khách hàng sẽ giúp ngân hàng nâng cao được chất lượng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay.
• Nâng cao chất lượng nhân lực vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng
Muốn xây dựng, phát triển, vận hành các công cụ đo lường rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần đội ngũ nhân chuyên trách đảm nhiệm việc nghiên cứu, xây dựng hay vận dụng các mô hình để lượng hóa rủi ro Bộ phận này có chức năng độc lập, phân tách quyền hạn và trách nhiệm với các cán bộ kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan của các kết quả đo lường, bao gồm:
Nâng cao năng lực xử lý rủi ro tín dụng, áp dụng công cụ phân tán rủi ro như chứng khoán hóa các khoản vay, các công cụ phái sinh, bảo hiểm tín dụng
Về việc phân loại nợ, hiện nay khi phân loại nợ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam sử dụng phương pháp định lượng kết hợp định tính, tuy nhiên chủ yếu vẫn là phương pháp định lượng, tức là căn cứ vào số ngày quá hạn khoản nợ của khách hàng để phân loại vào các nhóm tương ứng.
Tuy nhiên, phương pháp này còn tồn tại những điểm máy móc, dẫn đến những khoản nợ được xếp vào các nhóm nợ không phản ánh đúng thực chất Do đó, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam nên tăng cường áp dụng việc đánh giá phân loại nợ khách hàng theo phương pháp định tính Với phương pháp định tính, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần áp dụng các biện pháp kiểm soát chặt chẽ khoản vay sau khi giải ngân để kịp thời phát hiện, xử lý và ứng phó trong trường hợp xảy ra nguy cơ khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.
Ngoài ra để ứng phó với rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cũng cần xem xét việc ứng dụng các công cụ phân tán rủi ro hiện đại như sử dụng các sản phẩm chứng khoán hóa, các công cụ phái sinh:
(i) Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu
Coi lại giải pháp này với quy định hiện tại ở VN để phân tích thêm về khả năng thực hiện giải pháp.
Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu (securitization of non - performing loans) là một quá trình tài chính cơ cấu, tại đó các tài sản thế chấp khác nhau của những người đi vay được tập hợp và đóng gói rồi được dùng làm đảm bảo để phát hành các trái phiếu (gọi chung là trái phiếu đảm bảo bằng tài sản) Hiện nay các tỷ lệ an toàn về sử dụng nguồn vốn cho vay trung dài hạn mà các ngân hàng cần tuân thủ bao gồm: nguồn vốn huy động trung dài hạn; tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn và vốn chủ sở hữu.Những tỷ lệ này làm hạn chế khả năng đáp ứng khách hàng về nhu cầu vốn trung và dài hạn, đặc biệt là nhu cầu vay vốn bất động sản của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triểnNông thôn Việt Nam Do vậy với việc áp dụng kỹ thuật chứng khoán hoá các tài sản tài chính nói chung và các khoản tín dụng bất động sản nói riêng sẽ giúp Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam một mặt đảm bảo các tỷ lệ an toàn vốn, hạn chế rủi ro tín dụng, mặt khác làm tăng khả năng cung ứng vốn trung và dài hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam Các khoản nợ sẽ được bán cho các tổ chức trung gian đặc biệt (là cơ sở để Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam phát hành trái phiếu - trái phiếu dựa trên các khoản nợ) và do đó Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam có thể mở rộng khả năng cho vay thời hạn dài từ 20-30 năm Đồng thời tạo điều kiện cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam đẩy nhanh quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn, khai thác và sử dụng vốn hiệu quả Tuy nhiên để phát triển và ứng dụng kỹ thuật chứng khoán hoá tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần một quá trình (về chuẩn bị cơ sở hạ tầng kỹ thuật, sự hỗ trợ về hành lang luật pháp của chính phủ; cơ chế chính sách)
(ii) Hợp đồng quyền chọn tín dụng:
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ giúp Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam bù đắp những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng giảm sút Nếu Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam lo lắng về chất lượng tín dụng của khoản vay trị giá lớn mới được thực hiện, ngân hàng có thể ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng này sẽ đồng ý thanh toán toàn bộ khoản vay nếu như khoản vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể thanh toán như dự tính Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ như kế hoạch, ngân hàng sẽ thu lại được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền chọn sẽ không được sử dụng và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam chấp nhận mất phí quyền chọn.
(iii) Hợp đồng quyền chọn trái phiếu
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam có thể xem xét sử dụng công cụ này trong trường hợp nền kinh tế rơi vào các điều kiện khó khăn Nguyên lý là lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam sẽ thực hiện bảo hiểm trên cơ sở mua quyền chọn bán trái phiếu nếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho các khoản vay.
(iv) Hoán đổi tín dụng
Ngân hàng có thể mua bảo hiểm (bán khoản vay) đối với rủi ro tín dụng bằng cách chi trả các khoản thanh toán định kỳ theo một tỷ lệ phần trăm cố định trên mệnh giá các khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ như người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả một khoản thanh toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất đã được bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm không phải trả khoản nào.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Thứ nhất, nâng cao khả năng tiếp cận, hiểu biết về các thông lệ trong quản trị rủi ro tín dụng, khả năng xây dựng các chính sách, quy trình tín dụng theo thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện của ngân hàng. Để thực hiện được các năng lực này, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần xây dựng đội ngũ cán bộ, chuyên viên có trình độ chuyên môn về ngân hàng cao, khả năng tiếp cận các mô hình kinh tế lượng theo thông lệ quốc tế Nguồn nhân lực trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng từ Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo cấp cao của các ngân hàng đến người thực hiện trực tiếp công tác quản trị rủi ro tín dụng Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro phải được tổ chức trên nguyên tắc tách biệt giữa người tạo ra rủi ro và những người phê duyệt, giám sát rủi ro đó.
Hội đồng quản trị có trách nhiệm nắm được rủi ro của ngân hàng, đảm bảo những rủi ro này được quản trị một cách phù hợp Thành viên trong hội đồng quản trị phải là những người có kinh nghiệm về hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng, kiến thức quản trị, kiến thức kinh tế, kiến thức các thông lệ quốc tế đang được ứng dụng vào quản trị rủi ro tín dụng Việc cập nhật này có thể qua các hội thảo, diễn đàn, tọa đàm kinh tế do Ngân hàng Nhà nước xây dựng chương trình, phối hợp với các chuyên gia nước ngoài. Ủy ban quản lý rủi ro, theo phân quyền của hội đồng quản trị, là quản trị các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, có trách nhiệm: Chuẩn bị các chính sách rủi ro, Duy trì chất lượng danh mục cho vay; Phân bổ nguồn lực tài sản và nguồn vốn; Chấp nhận các kế hoạch về hoạt động tín dụng; Đưa ra các hạn mức rủi ro Các thành viên thuộc Ủy ban rủi ro bao gồm các cán bộ lâu năm của ngân hàng, không chỉ có kiến thức nền tảng về kinh tế, tài chính, ngân hàng, quản trị rủi ro, mà cần có các chuyên gia cao cấp xây dựng chính sách, có kinh nghiệm am hiểu sâu sắc về hoạt động tín dụng trong tổng thể mối quan hệ các rủi ro, hiểu rõ cách thức xây dựng các danh mục tín dụng, các hạn mức rủi ro và cách thức áp dụng cụ thể theo thông lệ quốc tế. Đối với quản lý cấp trung (từ các thành viên ban điều hành, phụ trách quản trị rủi ro, quản lý kinh doanh) thực hiện các mục tiêu đặt ra của hội đồng quản trị, thường là các cán bộ quản lý có kinh nghiệm thực tế nhiều năm trong lĩnh vực ngân hàng, có ưu điểm độ nhạy cảm với các loại rủi ro tốt, nhưng lại trở thành nhược điểm trong việc tiếp cận cái mới theo các yêu cầu trong Basel II Thay đổi quan điểm của nhóm quản lý cấp trung từ đánh giá rủi ro định tính sang cách tiếp cận rủi ro theo các phương pháp đo lường, sử dụng hoàn toàn kết quả xếp hạng từ hệ thống để ra quyết định cấp tín dụng là tương đối khó khăn, nhất là biến động thị trường tài chính đang chỉ ra nghi ngờ đối với các công cụ quản trị rủi ro tín dụng, và nhân tố thông tin bất đối xứng tại Việt Nam đang là trở ngại tác động tiêu cực đến khả năng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Thay đổi nhận thức của nhóm này cần mang tính quyết liệt, là yêu cầu bắt buộc phải tuân theo, điều chỉnh qua các khóa học nâng cao nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước, khóa đào tạo, hội thảo nâng cao do Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam tổ chức Thuê nhân sự cao cấp, chuyên gia nước ngoài ở vị trí như Tổng giám đốc, Giám đốc khối quản trị rủi ro, có kiến thức và kinh nghiệm về quản trị rủi ro theo Basel II là một giải pháp hiệu quả. Ngoài ra, bài học kinh nghiệm từ nền tài chính ngân hàng tiên tiến, bằng các cổ đông chiến lược là các ngân hàng có hoạt động kinh doanh quốc tế, năng lực quản trị rủi ro tín dụng tốt để kế thừa và phát huy nền tảng quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng tiên tiến.
Cuối cùng, nhóm nguồn nhân lực làm việc trực tiếp trong hoạt động quản trị rủi ro,quản trị rủi ro tín dụng Nhân sự để đáp ứng các yêu cầu về năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Tecchcombank vẫn còn thiếu về kiến thức tiếp cận, về kinh nghiệm phân tích,xây dựng các mô hình Do đó, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cũng xây dựng một đội ngũ nhân lực trẻ, bài bản cho việc triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế Bên cạnh đó, Ngân hàng Agribank Việt Nam cần đào tạo kỹ năng không ngừng cho các bộ phận (kinh doanh và quản trị rủi ro) nhằm xây dựng đội ngũ nhân sự chuyên môn cao.
Các kỹ năng cần đào tạo: Theo từng cấp độ quản lý, từng nhóm công việc được giao mà bộ máy quản lý nói chung phải được đào tạo các kỹ năng (Required skills) và kiến thức (Knowledges) liên quan đến quản lý ngân hàng Kỹ năng tính toán mô hình, ứng dụng công thức theo Basel II, khả năng xây dựng, chạy mô hình tín dụng toán học SPSS, SAS.
Các kỹ năng cần thiết: Kỹ năng phân tích toán thống kê, tài chính, dự án đầu tư, sản xuất kinh doanh; Kỹ năng quản lý thời gian và tiến độ; Kỹ năng thương lượng và đàm phán; Kỹ năng quản lý nguồn lực.
Các bước cần thiết phải đào tạo: Kiến thức chung về các quy định của pháp luật trong lĩnh vực tài chính tiền tệ; Kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II; Quy định về nghiệp vụ ngân hàng như tín dụng, huy động vốn; Quy định về đạo đức nghề nghiệp và quy tắc ứng xử.
Các lớp bồi dưỡng mở theo từng chuyên đề phù hợp với từng đối tượng Giảng viên phải là những người vừa có trình độ vừa có thực tiễn Thủ trưởng các đơn vị bắt buộc phải học qua các lớp quản lý chung trước khi được bổ nhiệm.
Thứ ba, năng lực nhân sự đánh giá tính tuân thủ các quy trình nghiệp vụ tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần hướng tới quản trị rủi ro nguồn nhân lực theo phương thức tiên tiến, xây dựng khung năng lực cho từng vị trí cán bộ với tiêu chí cụ thể, rõ ràng để tuyển dụng và đánh giá năng lực Xây dựng bộ mục tiêu đánh giá cho từng cán bộ (từ cấp quản lý đến cán bộ nhân viên phi quản lý) với các tiêu chí có thể là định tính nhưng phải được gắn trọng số để định lượng, ví dụ sau đây là mẫu biểu xây dựng mục tiêu cho cán bộ nhân viên phi quản lý Nội dung các tiêu chí đánh giá: Các mục tiêu cần đưa vào để đánh giá tính tuân thủ các quy trình nghiệp vụ tín dụng,quy trình quản trị rủi ro tín dụng như: trình độ chuyên môn (nghiệp vụ và các công cụ đo lường), mức độ tuân thủ các chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng được thể hiện dưới dạng văn bản, thời gian hoàn thành công việc có chất lượng, khả năng truyền thông các thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng; mức độ tuân thủ văn hóa rủi ro; khả năng đáp ứng yêu cầu công việc Mục tiêu càng chi tiết, thì kết quả đánh giá càng chính xác Trọng số cho từng mục tiêu phải khác nhau, và phải xây dựng cho từng nhóm cán bộ riêng, không sử dụng chung bộ mục tiêu cho tất cả.
Ngoài ra để có khả năng phân tích, quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức nghiệp vụ, trình độ hiểu biết thị trường, mức độ am hiểu cơ sở dữ liệu về tín dụng và cách thức quản trị danh mục chủ động theo thông lệ quốc tế.
Thứ tư, phát triển nhận thức về văn hóa doanh nghiệp, áp dụng các chế độ đãi ngộ, chính sách nhân sự nhằm giữ chân và thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao.
Sử dụng có hiệu quả nguồn nhân lực, đáp ứng yêu cầu kinh doanh, khai thác triệt để mọi khả năng, tiềm năng của lao động, phát huy truyền thống văn hóa doanh nghiệp, tinh thần gắn bó lâu dài với doanh nghiệp, quản lý nguồn nhân lực theo thông lệ quốc tế hiện đại phù hợp với điều kiện cụ thể của Việt Nam Từ bài học kinh nghiệp về xây dựng văn hóa doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàngNông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam nên xây dựng bộ giá trị văn hóa của ngân hàng, trong đó quy định các quy tắc ứng xử của lãnh đạo, cán bộ và người lao động Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam với bên ngoài, cũng như quy tắc ứng xử trong nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam và các chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp Đồng thời, để các giá trị văn hóa doanh nghiệp đồng hành cùng với sự phát triển của ngân hàng, ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần hỗ trợ tối đa các nguồn lực, xây dựng môi trường văn hóa,tạo sự gắn kết giữa các cán bộ, người lao động.
Tăng cường năng lực xây dựng và ứng dụng hệ thống thông tin quản lý, cơ sở hạ tầng tin học
Các phương pháp quản trị rủi ro hiện đại đều yêu cầu sử dụng các mô hình định lượng phức tạp, cơ sở dữ liệu lớn, có độ chính xác cao, có khả năng phân tích rủi ro theo thời gian thực Đầu tư hạ tầng công nghệ thông tin, xây dựng cơ sở hệ thống thông tin khác hàng và cơ sở dữ liệu đồng bộ là góp phần tăng cường năng lực quản trị nội bộ, quản trị rủi ro cho ngân hàng.
Mặc dù Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam đã tích cực đầu tư các dự án công nghệ thông tin, tuy nhiên lại chưa thực sự có những đầu tư thích đáng vào các hệ thống hỗ trợ quản lý rủi ro bao gồm cả rủi ro tín dụng như Hệ thống khởi tạo khoản vay (LOS), Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm, Hệ thống quản lý thu hồi nợ, Hệ thống cảnh báo sớm, Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng, Hệ thống thông tin quản trị MIS.
Vì công nghệ thông tin là phần cứng trong khung năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng, nên Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần có chiến lược, kế hoạch cụ thể, dài hạn tăng cường đầu tư xây dựng các hệ thống công nghệ mạnh, có thể thông qua việc tự phát triển phần mềm, hoặc nhập khẩu các chương trình nước ngoài để áp dụng Trong quá trình đầu tư, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam cần có kế hoạch triển khai cụ thể:
(i) Đầu tư theo chiều sâu vào các trang thiết bị như: hệ thống mạng nội bộ, các phần mềm tin học, đặc biệt những phần mềm xử lý hỗ trợ cho công tác thẩm định, thẩm định dự án Cập nhật những công nghệ ngân hàng mới hiện đại trên thế giới đáp ứng nhu cầu phát triển và hội nhập;
(ii) Ngân hàng phải chú trọng sự đầu tư trang thiết bị và công nghệ phải được thực hiện từng bước, không nên đầu tư một cách dàn trải. Đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng cũng cần được ưu tiên Cần thiết phải hoàn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội bộ để xây dựng hệ thống thông tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất Tiếp tục nâng cấp mạng, hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật, phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam và hệ thống các thông lệ quốc tế Hoàn thiện và phát triển các phương pháp quản lý các nghiệp vụ ngân hàng cơ bản, các quy trình, thủ tục quản lý, tác nghiệp theo chuẩn mực Basel II, đồng thời theo hướng hiện đại, tự động hóa và được tích hợp trong hệ thống quản trị ngân hàng Ngoài ra, tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an ninh mạng, liên kết với hệ thống mạng thông tin củaNgân hàng Nhà nước, thông tin hệ thống mạng quốc gia, tạo thế chủ động cho các ngân hàng.
Khuyiến nghị
Một là, hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, khơi thông nguồn lực, tạo môi trường đầu tư, kinh doanh bình đẳng, thông thoáng, thuận lợi cho các ngành nghề nói chung và cho hoạt động ngân hàng nói riêng; nâng cao chất lượng xây dựng pháp luật gắn với nâng cao hiệu lực, hiệu quả chỉ đạo điều hành và thực thi pháp luật Giải quyết tốt mối quan hệ giữa Nhà nước và thị trường Đổi mới cơ chế phân bổ nguồn lực đầu tư; rà soát, điều chỉnh, bổ sung hệ thống pháp luật đáp ứng yêu cầu thực hiện các cam kết quốc tế Đồng thời, tăng cường huy động và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của nền kinh tế; đa dạng hóa các hình thức huy động và sử dụng nguồn lực; tạo đột phá thu hút nguồn vốn khu vực tư nhân; thu hút có chọn lọc và sử dụng hiệu quả vốn đầu tư nước ngoài; tích cực chuẩn bị xây dựng Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn
2021 - 2025 Rà soát, hoàn thiện chính sách, pháp luật phát triển đồng bộ hệ thống kết cấu hạ tầng và phát triển đô thị, tạo điều kiện thuận lợi cho các thành phần kinh tế tham gia đầu tư phát triển hạ tầng theo phương thức đối tác công - tư.
Hai là, tiếp tục củng cố nền tảng kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát; điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt và thận trọng, phù hợp với cân đối vĩ mô, diễn biến thị trường và yêu cầu quản lý; thực hiện chính sách tài khóa chặt chẽ, tiết kiệm, công khai,minh bạch; tăng cường xúc tiến thương mại; phát triển mạnh thị trường trong nước; nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả, sức cạnh tranh, năng lực nội tại và tính tự chủ của nền kinh tế Đồng thời, đẩy mạnh cải cách thể chế, khơi thông nguồn lực; tạo môi trường đầu tư, kinh doanh thông thoáng, thuận lợi Đẩy mạnh cơ cấu lại nền kinh tế gắn với đổi mới mô hình tăng trưởng, nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả và sức cạnh tranh; tiếp tục cơ cấu lại các ngành công nghiệp thực chất hơn nữa; thúc đẩy phát triển nông nghiệp quy mô lớn, hiện đại, ứng dụng công nghệ cao; tập trung phát triển các ngành dịch vụ có lợi thế, có hàm lượng tri thức, công nghệ và giá trị gia tăng cao.
Ba là, tiếp tục duy trì ổn định kinh tế kèm ổn định chính trị nhằm giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu tư, tạo một môi trường thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các Ngân hàng thương mại, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ về kinh doanh tránh được những rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thương mại Đồng thời, tăng cường quản lý tài nguyên và bảo vệ môi trường; chủ động ứng phó với biến đổi khí hậu, phòng, chống thiên tai Trong những tháng đầu năm 2022, dịch COVID-19 đã có những ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế thế giới nói chung và đến sự phát triển kinh tế-xã hội Việt Nam nói riêng, một mặt, nhà nước cần triển khai thực hiện mục tiêu kép là không để dịch COVID-19 lây lan, bảo đảm an toàn tính mạng và sức khỏe của người dân là quan trọng nhất, mặt khác, nhà nước cần có các giải pháp hỗ trợ tháo gỡ khó khăn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh, như giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp như giải pháp về thuế, phí Chính phủ cần kịp thời trong việc chỉ đạo Ngân hàng Nhà nước triển khai các giải pháp chủ động nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ thiệt hại của khách hàng đang vay vốn ngân hàng thương mại do ảnh hưởng của dịch Covid - 19 để kịp thời áp dụng các biện pháp hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng như: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xem xét miễn giảm lãi vay, tạm thời giữ nguyên nhóm nợ cho khách hàng đối với các khoản nợ bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh
Bốn là, tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng Nhà nước cần tiếp tục xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật theo hướng đồng bộ, hiện đại, hội nhập, bảo đảm tính khả thi, hiệu quả, đáp ứng yêu cầu đổi mới sáng tạo và phát triển; tổ chức thi hành pháp luật nghiêm minh; Nhà nước cần ban hành những quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tín dụng cả trong huy động vốn và cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cũng như cho sự ổn định của nền kinh tế quốc dân.
Năm là, tạo điều kiện xây dựng trung tâm thông tin tín dụng tư nhân
Các trang tâm thông tin tín dụng tư nhân được hình thành do những nhu cầu của thị trường thường hoạt động tốt hơn các trung tâm thông tin tín dụng công trong việc hỗ trợ cho các giao dịch tín dụng Các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân sẽ thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi - các nhà cung ứng tín dụng thương mại, người bán lẻ, tòa án và các công ty cung ứng dịch vụ - và các thông tin này có thời hạn lưu trữ dài hơn Thực tế đã chứng minh rằng các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân trên thế giới đóng góp rất nhiều cho sự phát triển của thị trường tín dụng và tăng cường khả năng tiếp cận nguồn tài trợ Người cho vay thường lựa chọn các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân vì các trung tâm thông tin tín dụng này cung ứng các thông tin chính xác và nhanh chóng Trung tâm thông tin tín dụng tư nhân sẽ cung ứng thông tin tín dụng về các doanh nghiệp và các cá nhân cho các ngân hàng, người cho vay, tạo thêm một kênh cung cấp thông tin một cách khách quan, qua đó giúp hạn chế sự bất cân xứng thông tin trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại, hạn chế hành vi rủi ro đạo đức của khách hàng vay, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc Nhà nước tạo điều kiện cho việc thành lập trung tâm thông tin tín dụng tư nhân sẽ tạo ra những bước tiến quan trọng trong việc hỗ trợ thông tin tín dụng và cơ sở dữ liệu khách hàng cho ngân hàng thương mại.
Sáu là, lựa chọn lộ trình tự do hóa tài chính thích hợp.
Nhà nước cần lựa chọn mô hình tự do hóa tài chính nhằm giảm thiểu sự can thiệp hành chính với hệ thống tài chính, hạn chế sự can thiệp của chính phủ, song vẫn có sự phối hợp hiệu quả giữa Nhà nước và thị trường nhằm đạt được mục tiêu kinh tế - xã hội. Đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng và hệ thống tài chính nói chung, tự do hóa tài chính tạo ra sự cạnh tranh bình đẳng trên thị trường tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động của từng định chế tài chính, nhưng đồng thời cũng có thể tạo ra những rủi ro cho thị trường tài chính nếu tiến trình tự do hóa không được thực hiện theo một lộ trình thích hợp Từ khi bắt đầu công cuộc đổi mới, Việt Nam đã dẫn từng bước quá trình tự do hóa tài chính với những bước đi cụ thể như: dần tự do hóa lãi suất và tỷ giá, tự do hóa các quy định về kiểm soát tín dụng; đa dạng hóa các hình thức sở hữu ngân hàng thương mại và các định chế tài chính khác; cho phép các tổ chưc tín dụng nước ngoài được thực hiện đầy đủ hơn các dịch vụ tài chính tại Việt Nam; bước đầu áp dụng các công cụ tài chính phái sinh; từng bước tự do hóa các giao dịch vốn cả đầu tư trực tiếp và đầu tư gián tiếp, vay nợ nước ngoài, cho phép nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào trái phiếu và cổ phiếu ở Việt Nam theo một tỷ lệ khống chế Trong thời gian tới, để đảm bảo sự phát triển ổn định và lành mạnh của hệ thống tài chính, Nhà nước cần xây dựng lộ trình tự do hóa tài chính thích hợp, có thể tiếp tục thực hiện theo hai giai đoạn sau:
- Tự do hóa tỷ giá: Trong những điều kiện đặc biệt có thể có sự can thiệp hành chính vào tỷ giá nhưng không kéo dài vì sẽ dẫn đến cơ chế nhiều giá trên thị trường Giải pháp cơ bản cho vấn đề này là phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng.
- Tiếp tục tái cấu trúc các ngân hàng thương mại theo tiến trình và lộ trình; cho phép các ngân hàng nước ngoài mở rộng dịch vụ như đã cam kết.
- Tự do hóa giao dịch vốn thận trọng theo trình tự dần nới lỏng đầu tư trực tiếp đến một phần đầu tư gián tiếp; tự do hóa các luồng vốn vào trước các luồng vốn ra; tự do hóa đối với các công cụ tài chính có độ rủi ro thấp trước, đối với các công cụ tài chính có độ rủi ro cao sau.
Căn cứ vào tình hình thế giới và những điều kiện về tự do hóa tài chính của Việt Nam để cụ thể hóa bước đi trong giai đoạn này Cụ thể:
- Trong điều kiện kinh tế quốc tế thuận lợi, Việt Nam đáp ứng tốt các điều kiện tự do hóa tài chính như bội chi ngân sách dưới 5%; Hạn chế thâm hụt tài khoản vãng lai; Dự trữ quốc tế phù hợp; Lạm phát được kiểm soát;
Khu vực tài chính ngân hàng ổn định sẽ thực hiện quá trình tự do hóa giao dịch vốn mức độ cao hơn.
- Trong điều kiện môi trường quốc tế và Việt Nam không thuận lợi, tiến trình tự do hóa giao dịch vốn nên diễn ra chậm hơn, thậm chí có thể đặt ra những quy định tạm thời để kiểm soát các giao dịch vốn, đặc biệt đối với các giao dịch vốn gián tiếp, ngắn hạn, có độ rủi ro cao.
Bảy là, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực gắn với đẩy mạnh đổi mới sáng tạo,ứng dụng và phát triển mạnh khoa học, công nghệ; phát triển nghiên cứu cơ bản, nghiên cứu ứng dụng công nghệ cốt lõi; nghiên cứu, xây dựng cơ chế, chính sách đặc thù, vượt trội để khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo thực sự là động lực chính của mô hình tăng trưởng kinh tế; có các chính sách và thể chế đột phá cho các sản phẩm, dịch vụ, mô hình hoạt động kinh doanh mới
4.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất, điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt và thận trọng
Ngân hàng Nhà nước điều hành chính sách tiền tệ chủ động, linh hoạt và thận trọng, phối hợp hài hòa với chính sách tài khóa và các chính sách vĩ mô khác, nhất quán mục tiêu xuyên suốt là duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, bảo đảm các cân đối lớn của nền kinh tế, thúc đẩy sản xuất kinh doanh, qua đó, hỗ trợ giảm thiểu rủi ro tín dụng trong nền kinh tế.