TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của NHTM
Có một vài khái niệm về tính thanh khoản của Ngân hàng Thứ nhất, thanh khoản là khả năng duy trì sự cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra trong một khoảng thời gian nhất định Thứ hai, thanh khoản là khả năng chuyển đổi một tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng mà không chịu các tốn thất không mong muốn Thứ ba, thanh khoản là khả năng huy động vốn từ thị trường bằng cách tăng tài sản nợ Như vậy, theo một nghĩa rộng hơn, thanh khoản chính là khả năng tìm kiếm đầy đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ đến hạn của ngân hàng.
Khái niệm cung thanh khoản:
Là khả năng cung ứng tiền của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, thông qua việc bán tài sản thanh khoản, huy động vốn mới và thu hồi các khoản cho vay đến hạn.
- Tiền mặt tại quỹ, vàng, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà Nước, tiền gửi thanh toán tại các TCTD
- Tiền gửi có kỳ hạn tại các TCTD khác
- Tín phiếu và Trái phiếu Chính Phủ.
- Giấy tờ có giá khác
- Dự thu lãi và các khoản phải thu khác
- Huy động vốn mới kể cả phát hành GTCG
- Các khoản mục ngoại bảng: Các cam kết nhận được, các hợp đồng phái sinh.
Khái niệm cầu thanh khoản:
Là nhu cầu thanh toán của khách hàng ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng, bao gồm yêu cầu chi trả từ tài khoản tiền gửi và nhu cầu vay của khách hàng.
Các khoản cầu thanh khoản
- Tiển gửi không kỳ hạn của tổ chức, cá nhân, kho bạc Nhà Nước và các TCTD khác
- Tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức, cá nhân
- GTCG phát hành cho tổ chức, cá nhân
- Tiền gửi có kỳ hạn và vay các TCTD khác, vay Ngân hàng Nhà Nước, Bộ Tài Chính.
- Dự chi lãi và các khoản phải trả khác.
- Cho vay mới khách hàng.
- Các khoản mục ngoại bảng: các cam kết bảo lãnh, tài trợ thương mại, các hợp đồng phái sinh…
1.1.1.4 Tr ạ ng thái thanh kho ả n
Nguồn cung và cầu thanh khoản là yếu tố quyết định trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng (NLP – Net Liquidity Position), trạng thái này được xác định như sau:
NPL = Tổng cung thanh khoản – Tổng cầu thanh khoản
Thặng dư thanh khoản: là trường hợp khi NPL> 0 Tổng cung thanh khoản vượt quá tổng cầu thanh khoản Ngân hàng phải tìm các kênh sử dụng vốn hiệu quả để giải quyết nguồn thanh khoản dư thừa cho đến khi nguồn thanh khoản dư thừa này được sử dụng để đáp ứng như cầu thanh khoản trong tương lai Ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp:
- Mua các chứng khoán dự trữ thứ cấp
- Cho vay trên thị trường tiền tệ
- Gửi tiền tại các TCTD khác…
Thâm hụt thanh khoản: là trường hợp khi NPL < 0 Cầu thanh khoản của ngân hàng vượt quá cung thanh khoản Ngân hàng phải tìm các nguồn huy động với chi phí thấp nhất và kịp thời nhất để bổ sung cho sự thiếu hụt thanh khoản Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp sau để xử lý:
- Sử dụng dự trữ bắt buộc dư thừa (nếu có)
- Bán các khoản dự trữ thứ cấp (các chứng khoán ngắn hạn do chính phủ phát hành)
- Vay qua đêm, vay tái chiết khấu tại NHNN.
- Huy động từ thị trường tiền tệ.
Cân bằng thanh khoản: là trường hợp khi NPL = 0 Cầu thanh khoản bằng với cung thanh khoản Tuy nhiên trường hợp này rất ít xảy ra trong thực tế.
1.1.2 Tổng quan về rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro khi ngân hàng không thể tài trợ cho sự tăng trưởng tài sản hoặc đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn mà không phải chịu những tổn thất nhất định Điều này có thể do ngân hàng không thể thanh lý các tài sản có hoặc không thể huy động được nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của mình Vấn đề này còn có thể là kết quả của sự đổ vỡ thị trường hoặc sự khan hiếm thanh khoản trong đó ngân hàng phải bán tài sản tại một mức giá thấp hơn giá trị hiện tại của tài sản đó.
Vai trò của ngân hàng trong việc chuyển đổi kỳ hạn của các khoản tiền gửi ngắn hạn thành các khoản cho vay dài hạn làm cho ngân hàng dễ bị tác động bởi rủi ro thanh khoản.
Rủi ro thanh khoản không chỉ phụ thuộc vào thời gian đáo hạn cuối cùng của các tài sản nợ và tài sản có mà còn phụ thuộc vào kỳ hạn của từng dòng tiền trung gian, bao gồm các khoản trả nợ vay trước hạn hoặc việc sử dụng các hạn mức tín dụng không được dự báo trước.
1.1.2.2 Các ch ỉ s ố đ ánh giá r ủ i ro thanh kho ả n
Hạn mức mở Gap Được đo bằng chênh lệch lũy kế kỳ đến hạn của tài sản có và tài sản nợ theo từng thang kỳ hạn Đới với mỗi tổ chức sẽ có quy định về hạn mức riêng cho chênh lệch của từng thang kỳ hạn Chênh lệch này sau đó sẽ được chia cho tổng số dư tiền gửi hoặc vốn tự có để đo lường rủi ro về chênh lệch kỳ hạn.
Tỷ lệ khả năng chi trả
- Tỷ lệ khả năng thanh toán ngay: Tỷ lệ giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và tổng nợ phải trả (tối thiểu 15%)
- Tỷ lệ khả năng thanh toán trong 7 ngày: Tỷ lệ giữa tổng tài sản “Có” và tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau (tối thiểu bằng 1)
Chỉ số cho vay / tiền gửi (LDR) Được đo bằng Tổng cho vay/Tổng huy động từ khách hàng (loại trừ các khoản đi vay từ các tổ chức tài chính)
Chỉ số này đo lường khả năng của ngân hàng trong việc tài trợ các khoản cho vay bằng nguồn tiền gửi Nếu tỷ lệ này >100% cho thấy rằng dư nợ tăng thêm đang được tài trợ từ nguồn vốn vay từ thị trường liên ngân hàng hoặc từ vốn cổ đông. Nếu hệ số này quá cao thể hiện ngân hàng đang gặp áp lực lớn về nguồn vốn cho tăng trưởng tín dụng và có thể cho thấy rủi ro thiếu hụt thanh khoản để đáp ứng yêu cầu rút tiền của người gửi tiền
Chỉ số tài sản lỏng Được đo bẳng giá trị của các tài sản có tính thanh khoản cao/tổng tài sản nợ (trừ vốn chủ sở hữu).
Trong đó tài sản có tính thanh khoản cao bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD khác, Trái phiếu chính phủ và tín phiếu, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước.
Chỉ số tài sản lỏng đo lường khả năng chuyển đổi nhanh chóng tài sản có tính lỏng (tài sản có tính thanh khoản cao) của ngân hàng thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút vốn và giải ngân Tuy nhiên nếu chỉ số này quá cao sẽ cho thấy ngân hàng có tài sản có thanh khoản dư thừa, thông thường sẽ tạo ra lợi tức thấp hơn so với các tài sản có khác, do đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
Là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản (tính lỏng) của tài sản và cấu trúc danh mục của nguồn vốn.
Bản chất của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:
Một là, hiếm khi nào tại một thời điểm mà tổng cung thanh khoản bằng với tổng cầu thanh khoản Do vậy, ngân hàng phải thường xuyên đối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dư thanh khoản.
Hai là, thanh khoản và khả năng sinh lời là hai đại lượng tỷ lệ nghịch với nhau, nghĩa là một tài sản có tính thanh khoản càng cao thì khả năng sinh lời của tài sản đó càng thấp và ngược lại; một nguồn vốn có tính thanh khoản càng cao thì thường có chi phí huy động càng lớn và do đó, làm giảm khả năng sinh lời khi sử dụng để cho vay.
1.2.2 Phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản
Duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa vốn dùng cho dự trữ và vốn dùng cho kinh doanh (chiến lược thanh khoản) sao cho phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng. Đảm bảo các chỉ số về thanh khoản: là phương pháp quản trị thanh khoản bằng cách theo dõi và đảm bảo giới hạn của các chỉ số về thanh khoản Các chỉ số này tùy mỗi ngân hàng sẽ khác nhau, thông thường bao gồm:
- Tỷ lệ khả năng chi trả
- Chỉ số cho vay / tiền gửi (LDR)
- Chỉ số tài sản lỏng
- Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn
Giới hạn của các chỉ số này hoặc tuân theo quy định của NHNN, chuẩn mực quốc tế hoặc do chính ngân hàng quy định dựa trên việc phân tích các chỉ số, từ đó đưa ra giới hạn cho các chỉ số đảm bảo thanh khoản.
Sử dụng các biện pháp dự đoán cung, cầu thanh khoản, dự đoán chênh lệch cung cầu (khe hở) thanh khoản, từ đó đưa ra chính sách quản trị thanh khoản Để dự báo thanh khoản, các ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp sau:
- Ph ươ ng pháp ti ế p c ậ n ngu ồ n v ố n và s ử d ụ ng v ố n
Thực chất của phương pháp này là tập trung vào đo lường những thay đổi dự tính trong tiền gửi và cho vay của ngân hàng.
Phương pháp này được thực hiện qua 3 bước:
Bước 1: Dự báo nhu cầu vay vốn và tiền gửi kỳ kế hoạch
Bước 2: Tính toán thay đổi trong cho vay và tiền gửi kỳ kế hoạch
Bước 3: Xác định trạng thái thanh khoản ròng kỳ kế hoạch Để ước lượng nhu cầu vay vốn và nhu cầu tiền gửi kỳ kế hoạch ta có thể áp dụng mô hình kinh tế lượng hoặc dựa vào số liệu thống kê trong quá khứ. Sau ước lượng, tính toán thay đổi trong nhu cầu tiền gửi và cho vay ta tính toán khe hở thanh khoản:
Khe h ở thanh kho ả n = Ngu ồ n cung thanh kho ả n - Nhu c ầ u thanh kho ả n
+ Khe hở thanh khoản >0: thặng dư thanh khoản => ngân hàng sẽ đầu tư vào các tài sản sinh lời.
+ Khe hở thanh khoản ngân hàng sẽ huy động bổ sung thiếu hụt, phải tìm kiếm kịp thời các nguồn tài trợ khác nhau với chi phí thấp nhất.
- Ph ươ ng pháp ti ế p c ậ n c ấ u trúc v ố n
Phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản dựa vào việc phân chia cơ cấu nguồn vốn huy động theo khả năng nguồn vốn này bị rút ra khỏi ngân hàng để xác định yêu cầu thanh khoản của ngân hàng Phương pháp này được thực hiện qua 5 bước như sau:
Bước 1: Phân chia nguồn vốn thành các nhóm
Cơ sở của việc phân chia này là xác suất nguồn vốn bị rút ra khỏi ngân hàng. + Nguồn vốn nóng: vốn vay hoặc tiền gửi nhạy cảm với lãi suất hoặc dự tính sẽ bị rút ra khỏi ngân hàng trong kỳ kế hoạch.
+ Nguồn vốn kém ổn định: các khoản tiền gửi của khách hàng trong đó có một phần đáng kể ( 25 – 30%) sẽ có thể bị rút ra khỏi ngân hàng tại một thời điểm nào đó trong kỳ kế hoạch.
+ Nguồn vốn ổn định: khoản mục ít có khả năng bị rút khỏi ngân hàng ( trừ một bộ phận rất nhỏ trong tổng số).
Bước 2: xác định yêu cầu dự trữ thanh khoản cho nguồn vốn trên Thông thường tỷ lệ dự trữ thanh khoản được lựa chọn như sau:
+ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản lớn nhất cho nguồn vốn nóng thường là 95% + Tỷ lệ dự trữ thanh khoản cho nguồn vốn kém ổn định thường là 30%
+ Tỷ lệ dự trữ thanh khoản cho nguồn vốn ổn định thường là 15%
Dự trữ thanh khoản vốn = 0.95* ( nguồn vốn nóng – DTBB) + 0.30*
( nguồn vốn kém ổn định – DTBB) + 0.15* ( nguồn vốn ổn định – DTBB)
Bước 3: Xác định yêu cầu cho các khoản vay có chất lượng
Thường là 100% phần chênh lệch giữa tổng cho vay tối đa tiềm năng và dư nợ thực tế.
Bước 4: Xác định tổng yêu cầu thanh khoản của ngân hàng:
Tổng dự trữ thanh khoản = Dự trữ thanh khoản vốn + dự trữ thanh khoản cho vay
= 0.95* ( nguồn vốn nóng – DTBB) + 0.30* ( nguồn vốn kém ổn định – DTBB) + 0.15* ( nguồn vốn ổn định – DTBB) + 1.00* ( quy mô cho vay tối đa – tổng dư nợ hiện tại)
Tổng yêu cầu thanh khoản = yêu cầu với tiền gửi và tiền vay + yêu cầu đối với cho vay
Dựa vào phân tích xác suất:
+ Xác định các trạng thái thanh khoản có thể xảy ra
+ Xác định xác suất xảy ra tương ứng với mỗi trạng thái
+ Xác định giá trị thanh khoản kỳ vọng
Bước 5: Xác định yêu cầu thanh khoản theo các kịch bản
Yêu cầu thanh khoản dự tính = ∑Pr(xi)* NLPxi
Xi: Các kịch bản được xây dựng
Pr(xi): Xác suất kịch bản i xảy ra
NLP (xi): Yêu cầu thanh khoản Xi
- Ph ươ ng pháp xác đị nh xác su ấ t m ỗ i tình hu ố ng
Phương pháp này được tiến hành như sau:
Bước 1: Ngân hàng phỏng đoán khả năng xảy ra mỗi trạng thái thanh khoản theo ba cấp độ:
Tiền gửi xuống thấp dưới mức dự kiến
Tiền vay lên cao trên mức dự kiến.
Tiền gửi lên cao trên mức dự kiến
Tiền vay xuống dưới mức dự kiến
+ Khả năng thực tế: Nằm ở giữa hai cấp độ nói trên.
Bước 2: Xác định nhu cầu thanh khoản dự kiến theo công thức:
- Ph ươ ng pháp ti ế p c ậ n các ch ỉ s ố thanh kho ả n
Theo phương pháp này thì ngân hàng không ước lượng một mức thâm hụt hay thặng dư thanh khoản cụ thể mà sẽ duy trì các chỉ số thanh khoản ở mức bằng hoặc an toàn hơn các ngân hàng khác trong ngành Phương pháp tiếp cận này dựa trên cơ sở kinh nghiệm riêng có của ngân hàng và các chỉ số trung bình trong ngành.
1.2.3 Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.3.1 Chi ế n l ượ c t ạ o ngu ồ n cung c ấ p thanh kho ả n t ừ bên trong (qu ả n tr ị thanh kho ả n d ự a vào tài s ả n Có)
- Chiến lược tiếp cận thanh toán thực sự; còn gọi là học thuyết cho vay thương mại: Khi thực hiện chiến lược này, ngân hàng chỉ cho vay ngắn hạn Trong trường hợp nhu cầu thanh khoản phát sinh, ngân hàng có thể thu hồi các khoản cho vay hoặc bán nợ để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Hạn chế của chiến lược này là ngân hàng sẽ mất dần thị phần cho vay trung, dài hạn.
- Chiến lược tiếp cận thị trường tiền tệ còn gọi là chiến lược tiếp cận thị trường vốn ngắn hạn: Chiến lược này đòi hỏi ngân hàng phải dự trữ thanh khoản đủ lớn dưới hình thức nắm giữ những tài sản có tính thanh khoản cao, chủ yếu là tiền mặt và các chứng khoán ngắn hạn Khi xuất hiện nhu cầu thanh khoản, ngân hàng sẽ bán lần lượt các tài sản dự trữ cho đến khi nhu cầu thanh khoản được đáp ứng. Chiến lược quản trị thanh khoản theo hướng này thường được gọi là sự chuyển hoá tài sản, bởi lẽ nguồn cung thanh khoản được tài trợ bằng cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt. Ưu điểm:
- Chiến lược quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” có ưu điểm là ngân hàng hoàn toàn chủ động trong việc tự đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho mình mà không bị lệ thuộc vào các chủ thể khác.
- Một khi bán tài sản tức là ngân hàng mất đi thu nhập mà các tài sản này tạo ra Như vậy, ngân hàng đã chịu chi phí cơ hội khi bán đi các tài sản đã đầu tư.
- Phần lớn các trường hợp khi bán tài sản đều tốn kém chi phí giao dịch như hoa hồng trả cho người môi giới chứng khoán.
Thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro thanh khoản
Tháng 10 năm 2000 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã ban hành tài liệu về các thông lệ tốt nhất về quản lý khả năng thanh khoản của các ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng có thể quản lý khả năng thanh khoản một cách hiệu quả Theo đó các nguyên tắc cơ bản cho việc quản lý khả năng thanh khoản bao gồm:
Xây dựng cơ cấu cho việc quản lý khả năng thanh khoản Nguyên tắc 1: Mỗi ngân hàng cần thống nhất về một chiến lược quản lý khả năng thanh khoản hàng ngày Chiến lược này cần được truyền đạt trong toàn ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Hội đồng quản trị của một ngân hàng cần là cơ quan duyệt chiến lược và các chính sách cơ bản liên quan đến quản lý khả năng thanh khoản của ngân hàng Hội đồng quản trị cũng cần đảm bảo là các cán bộ quản lý cao cấp của ngân hàng thực hiện những biện pháp cần thiết để theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản Hội đồng quản trị cần được thông báo thường xuyên về khả năng thanh khoản của ngân hàng và được thông báo ngay lập tức nếu có những thay đổi lớn về khả năng thanh khoản hiện tại hoặc trong tương lai của ngân hàng.
Nguyên tắc 3: Mỗi ngân hàng cần có một cơ cấu quản lý để thực hiện có hiệu quả chiến lược về khả năng thanh khoản Cơ cấu này cần bao gồm sự tham gia thường xuyên của các thành viên thuộc nhóm cán bộ quản lý cao cấp Các cán bộ quản lý cao cấp cần đảm bảo là khả năng thanh khoản của ngân hàng được quản lý một cách hiệu quả và có các chính sách phù hợp để kiểm soát và hạn chế rủi ro thanh khoản trong một thời gian cụ thể.
Nguyên tắc 4: Một ngân hàng cần có hệ thống thông tin đầy đủ cho việc đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro thanh khoản Các báo cáo cần được cung cấp kịp thời cho hội đồng quản trị của ngân hàng, các cán bộ quản lý cao cấp và các cán bộ có thẩm quyền khác. Đo lường và theo dõi các yêu cầu cấp vốn ròng Nguyên tắc 5: Mỗi ngân hàng cần xây dựng một qui trình cho việc theo dõi và đo lường liên tục các yêu cầu cấp vốn ròng.
Nguyên tắc 6: Các ngân hàng cần phân tích khả năng thanh khoản sử dụng nhiều tình huống dạng “nếu thì”.
Nguyên tắc 7: Các ngân hàng cần xem xét một cách thường xuyên những giả thiết được sử dụng trong việc quản lý khả năng thanh khoản để xác định xem giả thiết đó còn giá trị hay không.
Quản lý khả năng tiếp cận thị trường Nguyên tắc 8: Mỗi ngân hàng cần xem xét định kỳ các nỗ lực của mình trong việc xây dựng và duy trì quan hệ với những người nắm giữ tài sản nợ, để đa dạng hoá các tài sản nợ và đảm bảo khả năng bán được các tài sản có của mình.
Lập kế hoạch dự phòng Nguyên tắc 9: Các ngân hàng cần có kế hoạch dự phòng bao gồm chiến lược xử lý các vấn đề về khả năng thanh khoản và qui trình xử lý sự suy giảm luồng tiền trong những tình huống khẩn cấp 3
Quản lý khả năng thanh khoản về ngoại tệ Nguyên tắc 10: Mỗi ngân hàng cần có một hệ thống đo lường, theo dõi và kiểm soát khả năng thanh khoản đối với các ngoại tệ mạnh mà ngân hàng có hoạt động Ngoài việc đánh giá tính thanh khoản chung cho tất cả các ngoại tệ và những chênh lệch (mismatch) có thể chấp nhận được kết hợp với các cam kết về nội tệ, các ngân hàng cũng cần phân tích riêng rẽ chiến lược của mình đối với từng đồng tiền.
Nguyên tắc 11: Dựa trên những phân tích được thực hiện theo nguyên tắc 10,khi cần thiết các ngân hàng cần xác định và xem xét thường xuyên trong một khoảng thời gian nhất định các giới hạn về quy mô của sự chênh lệch dòng tiền đối với toàn bộ các ngoại tệ và với từng ngoại tệ riêng lẻ mà ngân hàng có hoạt động.
Kiểm soát nội bộ việc quản lý rủi ro khả năng thanh khoản Nguyên tắc 12: Mỗi ngân hàng cần có một hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp cho qui trình quản lý rủi ro về khả năng thanh khoản Một thành phần cơ sở của hệ thống kiểm soát nội bộ là việc đánh giá và xem xét một cách độc lập tính hiệu quả của hệ thống và đảm bảo là việc kiểm soát nội bộ được tăng cường hoặc chỉnh sửa khi cần thiết Kết quả của những đánh giá này cần được cung cấp cho các cơ quan giám sát.
Vai trò của việc công khai thông tin trong việc cải thiện khả năng thanh khoản
Nguyên tắc 13: Mỗi ngân hàng cần có một cơ chế đảm bảo một mức độ hợp lý về việc công khai thông tin về ngân hàng để đảm bảo uy tín của ngân hàng trong con mắt công chúng.
Vai trò của các cơ quan giám sát Nguyên tắc 14: Các cơ quan giám sát cần thực hiện việc đánh giá các chiến lược, chính sách của ngân hàng có liên quan đến công tác quản lý khả năng thanh khoản một cách độc lập Các cơ quan giám sát cần yêu cầu các ngân hàng phải có một hệ thống hiệu quả để đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản Các cơ quan giám sát cũng cần được cung cấp các thông tin từ các ngân hàng một cách đầy đủ và kịp thời để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và đảm bảo là ngân hàng có các kế hoạch dự phòng về khả năng thanh khoản đầy đủ.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số nước trên Thế giới
Thế giới 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại Anh – Trường hợp
- Năm 2006, ngân hàng này mở rộng hoạt động sang lĩnh vực cho vay thế chấp bằng bất động sản với đối tác là Lehman Brothers Khủng hoảng thị trường nhà đất và tín dụng đã đẩy cả hai ngân hàng tới bờ vực phá sản.
- Năm 2007, Northern Rock đưa ra dự báo lợi nhuận trước thuế sẽ giảm so với dự kiến ban đầu.
- Báo Anh đưa ra nhiều thông tin giật gân: Northern Rock đang khan hiếm tiền mặt, Northern Rock đang gánh hậu quả do cho vay thế chấp tràn lan,…
- Trong 3 ngày 14,15 và17/9/2007 khoảng 3 tỷ Bảng Anh đã được rút ra.
- Do được Ngân hàng Anh (BOE) hỗ trợ nên Northern Rock không thiếu tiền mặt song số người rút tiền vẫn chưa giảm.
- NHTW Anh đã phải ra tay cứu giúp bằng cách “bơm” một lượng tiền mặt không nhỏ cho Northern Rock.
- Northern Rock mất thanh khoản và được Chính phủ Anh tiếp quản vào ngày 22/3/2018.
1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Mỹ
Trong quá khứ, một số NHTM Mỹ đã từng phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng về thanh khoản Ví dụ như:
Năm 1984, Continental Illinois National Bank of Chicago đã xảy ra tình trạng thiếu hụt tiền mặt nghiêm trọng, vì họ đã lựa chọn chiến lược quản trị thanh khoản nợ, tức dựa chủ yếu vào nguồn thanh khoản từ vay nợ trên thị trường tiền tệ, mà không chú ý tới tích trữ nhiều thanh khoản dưới các dạng TSC dễ bán với giá cả ổn định. Điều này cho thấy quản trị thanh khoản thực sự là vấn đề lớn ở nước Mỹ, một trong những nước có nền tài chính – tiền tệ đạt đến trình độ phát triển cao, các chuẩn mực quản lý thị trường luôn được hoàn thiện liên tục. Để quản lý hiệu quả rủi ro thanh khoản, FED quy định mức tối thiểu về tiền mặt mà các NHTM phải duy trì thường xuyên Đồng thời, FED cũng quy định tiền dự trữ bắt buộc phải được để dưới hình thức tiền gửi tại FED hoặc tiền mặt tại quỹ. Quy định cụ thể như sau:
- Đối với các NHTM có Tổng TSN phải chấp hành dự trữ bắt buộc thấp hơn 4.4 triệu USD thì không phải duy trì dự trữ bắt buộc ( DTBB).
- Với tiền gửi huy động phải tính DTBB số lượng từ 4.5 triệu USD đến 49.3 triệu USD thì áp dụng tỷ lệ DTBB là 3%.
- Với tiền gửi phải tính DTBB với số lượng trên 49.3 triệu USD thì tỷ lệ DTBB quy định là 10%.
1.4.3 Kinh nghiệm từ các NHTM Australia
Tuy không quy định mức dự trữ tiền mặt tối thiểu, nhưng Ngân hàng Dự trữ Australia ( RBA) yêu cầu các NHTM phải duy trì hệ số các TSC có tính thanh khoản cao tối thiểu bằng 6% tổng TSN của Ngân hàng được đầu tư trong lãnh thổ của ngân hàng nước này và được tính bằng AUD ( tiền Australia).
Các loại tài sản có tính thanh khoản cao bao gồm: các loại tiền giấy, tiền kim loại, số dư tiền gửi của NHTM tại RBA, các loại trái phiếu chính quyền liên bang, đặc biệt là các loại tín phiếu và trái phiếu Kho bạc, các khoản cho vay đối với các nhà kinh doanh tiền tệ trên các thị trường chính thức theo ủy quyền và được bảo lãnh bởi các giấy tờ có giá của Chính phủ Liên bang.
1.4.4 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng Việt Nam
Qua phân tích các trường hợp rủi ro thanh khoản của một số NHTM trên thế giới ta có thể rút ra một số bài học như sau:
Một là, vai trò đặc biệt quan trọng của hệ thống quản lý rủi ro và kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
Hai là, duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn thanh khoản, đặc biệt là tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn và tỷ lệ cho vay các ngành kinh doanh chưa đựng nhiều rủi ro.
Ba là, đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn, tránh tình trạng tập trung vốn quá nhiều vào một ngành, một lĩnh vực Ngân hàng cần phải đa dạng hóa danh mục của mình, phân bổ nguồn vốn cho các khoản mục một cách hợp lý nhằm đảm bảo cả hai mục tiêu an toàn và lợi nhuận.
Cuối cùng là, vai trò của Ngân hàng trung ương trong việc quản lý NHTM và các biện pháp đối phó khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản Sự quản lý vĩ mô của Ngân hàng trung ương đóng vai trò rất lớn cho sự ổn định, an toàn của cả hệ thống, và Ngân hàng trung ương cũng là người đưa ra các quyết định kịp thời nhằm đối phó với khủng hoảng thanh khoản.
Vấn đề thanh khanh khoản luôn là một vấn đề trọng tâm của mỗi ngân hàng.
Vì vậy việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản là một nhiệm vụ hết sức quan trọng và cấp bách Thiếu hụt thanh khoản hay dư thừa thanh khoản cũng đều đem lại rủi ro cho hoạt động ngân hàng Do đó, tùy vào từng thời kỳ, tùy vào đặc điểm, quy mô hoạt động, năng lực quản trị và môi trường kinh tế vĩ mô mà ngân hàng có những sự lựa chọn về chiến lược và phương pháp quản trị cho phù hợp.Trong điều kiện suy thoái của nền kinh tế toàn cầu nói chung và nền kinh tế ViệtNam nói riêng, các NHTM Việt Nam đã gặp những vấn đề nhất định trong việc quản trị rủi ro thanh khoản Vấn đề này sẽ được chúng ta tìm hiểu ở Chương 2 và là tiền đề cho những giải pháp, kiến nghị ở Chương 3 nhằm góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTM Việt Nam trong thời gian tới.
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH BẮC ĐỒNG NAI
Tổng quan về Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TP Hồ Chí Minh (HDBank) được thành lập ngày 04/01/1990 theo Quyết định số 47/QĐ-UB ngày 11/02/1989 của Ủy ban Nhân dân Tp.HCM với vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng và là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước Đến nay, vốn điều lệ của HDBank đã đạt 5.000 tỷ đồng Lấy sứ mệnh “phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị, góp phần xây dựng
TP Hồ Chí Minh văn minh hiện đại” làm mục tiêu hoạt động và phát triển, HDBank có chức năng thực hiện kinh doanh tổng hợp, đa dạng trong lĩnh vực nhà ở; kinh doanh tiền tệ, tín dụng thông qua việc đầu tư vốn, cung ứng tín dụng và dịch vụ nhà; tập trung huy động vốn và quản lý tất cả các nguồn vốn để phục vụ chương trình phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị; tư vấn cho Ủy ban Nhân dân Tp.HCM về chương trình, kế hoạch phát triển nhà và chỉnh trang đô thị.
Trong xu thế hội nhập của ngành tài chính ngân hàng Việt Nam để phát triển và hội nhập kinh tế toàn cầu, HDBank đã thực hiện dự án Tái cấu trúc (2009 –
2021) nhằm mục tiêu xây dựng HDBank thành một ngân hàng bán lẻ đa năng Song song với việc xây dựng ngân hàng bán lẻ, HDBank bước đầu xây dựng mô hình ngân hàng đầu tư để tối đa hóa hiệu quả kinh doanh vốn.
2.1.2 Bộ máy tổ chức và mạng lưới hoạt động
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng bao gồm 10 Khối chức năng, cụ thể:
- Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn và Định chế tài chính.
- Khối Khách hàng Doanh nghiệp
- Khối Khách hàng Cá nhân.
- Khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ.
- Khối quản lý rủi ro và kiểm soát tuân thủ.
- Khối Quản trị nguồn nhân lực.
- Khối tài chính kế hoạch
- Trung tâm Công nghệ thông tin.
Các Khối thuộc sự điều hành của Tổng Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc. Mỗi Khối chức năng được chia làm nhiều phòng, được phân chia theo định hướng khách hàng và thực hiện những nhiệm vụ chuyên môn riêng trong mục tiêu chung của Ngân hàng. Đến cuối năm 2021 HDBank có hơn 120 điểm giao dịch trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ
An, An Giang, Hải Phòng, DakLak, Bắc Ninh…
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai giai đoạn 2018 – 2021
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu chính về hoạt động kinh doanh của HDBank Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng thu nhập hoạt động 214 493 711 1,250 1,522
Với định hướng đa dạng hóa sản phẩm và hướng đến khách hàng để trở thành ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng doanh nghiệp, đầu tư và bán lẻ, HDBank đã không ngừng phát triển về quy mô và nâng cao chất lượng về mọi mặt hoạt động.
2.1.3.1 V ề ho ạ t độ ng huy độ ng v ố n
Hình 2.2: Tổng vốn huy động của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 0
Nhìn vào biểu đồ trên, ta thấy số vốn huy động của HDBank tăng trưởng rất tốt.
Từ mức huy động 7.772 tỷ đồng vào năm 2018, năm 2021 đã đạt 46.368 tỷ đồng, tăng gấp 6 lần chỉ qua 5 năm.
Có được kết quả huy động tốt như trên một phần là do HDBank là một ngân hàng rất tập trung vào hoạt động bán lẻ và đã đầu tư rất nhiều vào vào việc phát triển mảng khách hàng cá nhân với rất nhiều sản phẩm, dịch vụ đem lại lợi ích cho khách hàng Năm 2019 và 2021, HDBank đã nhận được giải thưởng “Ngân hàng tiết kiệm tốt nhất”.
2.1.3.2 V ề ho ạ t độ ng tín d ụ ng
Hình 2.3: Tổng dư nợ của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
HDBank đã tích cực đẩy mạnh hoạt động tín dụng theo chính sách và quy định của Ngân hàng Nhà Nước Tổng dư nợ tín dụng năm 2020 đạt 13.848 tỷ (tốc độ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2020 đạt 18%) Tuy nhiên, sang năm 2021, Tổng dư nợ tín dụng tăng mạnh đạt 20.952 tỷ tăng (tốc độ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2021 đạt 51,3%) Như vậy, tốc độ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2021 tăng mạnh so với năm 2020, bởi vì NHNN đã nới lỏng tốc độ tăng trưởng tín dụng nhằm thúc đẩy cấp vốn cho các doanh nghiệp và nâng cao tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế.
2.1.3.3 V ề k ế t qu ả ho ạ t độ ng kinh doanh
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 0
Hình 2.4: Kết quả kinh doanh của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng, %
Năm 2021, HDBank đạt lợi nhuận trước thuế là 326 tỷ đồng, giảm 100 tỷ đồng so với năm 2020 và không đạt chỉ tiêu lợi nhuận đề ra Tuy nhiên trong bối cảnh suy thoái của nền kinh tế và khó khăn chung của ngành ngân hàng, kết quả đạt được trên vẫn rất đáng khích lệ.
Bối cảnh kinh tế tác động đến việc quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai giai đoạn 2018 – 2021
2.2 Bối cảnh kinh tế tác động đến việc quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai giai đoạn 2018 – 2021
Cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ Mỹ và nhanh chóng lan rộng khắp toàn cầu đã đẩy nền kinh tế thế giới vào giai đoạn suy thoái từ năm 2018 Nền kinh tế Việt Nam cũng bị ảnh hưởng Từ năm 2018-2021 được ghi nhận là một gia đoạn rất khó khăn cho kinh tế Việt Nam Tỷ lệ lạm phát lên đến 2 con số trong năm 2019 và
2020, nợ xấu của ngân hàng tăng cao và tình trạng khan hiếm thanh khoản trong hệ thống ngân hàng đỉnh điểm vào thời điểm cuối năm 2020 đã đưa đến những lo ngại về sự đổ vỡ của hệ thống tài chính Ngân hàng nhà nước đã triển khai đề án tái cấu trúc hệ
Lợi nhuận sau thuế Năm 2008 Năm 2009 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
16.98% thống ngân hàng với các nội dung chủ chốt như rà soát, phân nhóm các ngân hàng và sát nhập các ngân hàng thuộc nhóm yếu kém, xử lý nợ xấu, nâng cao tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng.
Với những biện pháp của NHNN, tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng trong năm 2021 và 2013 đã có sự cải thiện rõ rệt Hầu hết các ngân hàng đều đang ở trạng thái dư vốn Tuy nhiên hệ thống ngân hàng vẫn đang phải đối mặt với các vấn đề nan giải như tổng cầu suy giảm gây khó khăn cho việc hấp thụ vốn, vì thế các ngân hàng rất khó khăn trong việc mở rộng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu cao, đặc biệt là nợ có khả năng mất vốn lớn, hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp khó khăn do lãi suất giảm nhanh, tín dụng khó tăng, chi phí hoạt động cao khiến áp lực lợi nhuận giảm mạnh…
2.3 Thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
Theo lý thuyết đã trình bày ở Chương 1, các ngân hàng có thể lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị thanh khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng mình Với nguồn dữ liệu thu thập được từ báo cáo thường niên, báo cáo tài chính và báo cáo ALCO trong các năm từ 2018 đến 2021 của Hdbank, luận văn chọn các tiếp cận các chỉ số thanh khoản sau để đánh giá tính thanh khoản của Hdbank.
Chỉ số tài sản lỏng
Bảng 2.2: Chí số tài sản lỏng của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2009 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Vốn thanh khoản 539.79 1,635.50 4,437.63 5,605.40 6,969.42 Tổng Tài sản nợ (trừ Vốn
Chỉ số tài sản lỏng 6.8% 9.4% 13.9% 13.5% 14.7%
Theo bảng số liệu trên, có thể thấy chỉ số tài sản lỏng đã có xu hướng tăng dần qua các năm và đạt mức 14.7% vào năm 2021 Cùng với việc tăng quy mô tổng tài sản, ngân hàng đã tăng quy mô các tài sản có tính thanh khoản cao Chỉ số tài sản lỏng đạt 14,7% vào năm 2021, tăng 1,2% so với năm 2020.
Tài sản lỏng tăng mạnh chủ yếu nhờ vào việc ngân hàng đã tăng cưởng bổ sung vào danh mục đầu tư một lượng lớn Tín phiếu và trái phiếu chính Phủ Năm 2018 số lượng Trái phiếu chính phủ ngân hàng nắm giữ chỉ khoảng 329 tỷ nhưng đã tăng lên
3.389 tỷ vào năm 2020 và đạt 4.472 tỷ vào năm 2021 Đây là một kênh đầu tư có tính an toàn cao và ngân hàng có thể sử dụng để cầm cố trong hoạt động hoạt động thị trường mở hoặc hoạt động Repo khi cần nguồn vốn tạm thời.
Chỉ số cho vay / tiền gửi (LDR)
Hình 2.5: Chỉ số LDR của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng, %
Chỉ số cho vay/tiền gửi của HDBank đã có xu hướng giảm dần từ năm 2018 đến năm 2021 Năm 2018, LDR vượt 100% cho thấy huy động của ngân hàng không đủ bù đắp cho vay Tổng cấp tín dụng là 6.135 tỷ trong khi huy động từ thị trường 1 chỉ đạt 5.062 tỷ Để bù đắp phần thiếu hụt, ngân hàng đã phải sử dụng đến nguồn vốn vay liên ngân hàng Điều này mang lại nguy cơ rủi ro về thanh khoản rất cao vì nguồn vốn liên ngân hàng mang tính chất không ổn định và phụ thuộc nhiều vào tình hình hoạt động của các ngân hàng tham gia thị trường Qua các năm tiếp theo, HDBank đã nỗ lực đẩy mạnh hoạt động huy động làm cho số dư huy động tăng trưởng mạnh, năm
2009 huy động tăng 133% so với năm 2018, năm 2019 tăng 78% so với năm 2009. Điều này đã góp phần đẩy chỉ số cho vay/huy động xuống dưới mức 80%, theo đúng quy định của NHNN trong thông tư 13 Trong các năm gần đây HDBank vẫn duy trì được tỷ lệ LDR ổn định ở mức trên 50% Là mức khá thấp so với các ngân hàng trong hệ thống Tuy nhiên LDR thấp cũng là nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng vì tín dụng là kênh đầu tư có mức sinh lời cao nhất so với việc đầu tư vào GTCG hay kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng.
Tổng huy động từ khách hàng LDR
40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,000- Để đánh giá được tỷ lệ LDR của Hdbank, có thể so sánh chỉ tiêu này của HDBank với NHTMCP Abbank và NHTMCP Seabank Đây là hai ngân hàng cùng nhóm ngân hàng tầm trung với HDBank và có những đặc điểm tương tự với HDBank và quy mô tổng tài sản, dư nợ, lợi nhuận…
Hình 2.6: So sánh LDR của HDB so với các NHTMCP khác Đơn vị: Tỷ đồng, %
So sánh chỉ tiêu này của HDBank và Abbank, Seabank ta thấy: HDBank đều có tỷ lệ LDR thấp hơn hai ngân hàng bạn trong các năm, chỉ trừ năm 2021 tỷ lệ LDR của Seabank xuống mức 53.1% thấp hơn của HDBank (55.3%) Tỷ lệ này của Abbank và Seabank đều khá cao trong các năm trước và mới giảm xuống tronng các năm gần đây.
Hạn mức mở Gap Để xác định Gap thanh khoản chính xác, NH HDBank phân loại các tài sản có (cung thanh khoản) và tài sản nợ (cầu thanh khoản) theo các mốc thời gian đến hạn chi tiết như: O/N, 2-7 ngày, 1-2 tuần, 2 tuần – 1 tháng, từ 1 đến 2 tháng, từ 2 đến 3 tháng, từ 3 đến 6 tháng…
Dựa vào bảng theo dõi này, NH xác định được khe hở thanh khoản theo các kì hạn tương ứng như trên Sau đó tỷ số giữa hạn mức mở Gap và tổng vốn huy động được tính toán và so sánh với giới hạn được quy định nằm giúp ngân hàng có những
97.9% điều chỉnh về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ hợp lý để đáp ứng được giới hạn đã được quy định.
Hạn mức mở Gap này được tính toán dựa trên kỳ đến hạn theo hợp đồng (trước khi điều chỉnh hành vi khách hàng) và sau khi điều chỉnh hành vi khách hàng nhằm phản ánh chính xác luồng tiền thực tế.
Đánh giá thực trạng năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai
2.5.1 Những công tác đã đạt được trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản
Về bộ máy tổ chức
Sự ra đời của Ủy ban ALCO và phòng ALM là yếu tố quan trọng nhằm tăng cường công tác quản trị thanh khoản Các cuộc họp ALCO được tổ chức định kỳ hàng tháng là nơi chuyên trách có chức năng thảo luận và đề ra các đường lối quản trị rủi ro thanh khoản cho toàn bộ hệ thống theo chuẩn mực quốc tế và tuân theo các quy định mới ban hành của NHNN, đồng thời chỉ đạo phối hợp hành động với các khối, các đơn vị để thực hiện hiệu quả các chính sách này Bên cạnh đó phòng ALM đã thực hiện tốt vai trò giúp việc cho ALCO, là đơn vị thực hiện các phân tích và đề xuất các chiến lược cũng như giám sát việc thực hiện các nghị quyết về quản trị thanh khoản của ALCO.
Về chính sách quản trị thanh khoản HDBank đã xây dựng các nguyên tắc, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản ngày càng hoàn thiện theo xu hướng của thế giới và các chuẩn mực quốc tế bằng việc từng bước áp dụng các chuẩn mực của Basel mà trước hết là các chỉ số LDR và NSFR.
NH HDBank đã xây dựng các chính sách tuân thủ đúng theo các quy định của thông tư 13, thông tư 19 sửa đổi với nhiều điểm mới, giúp cho Ngân hàng từng bước tiếp cận đến các thông lệ quốc tế, nâng cao năng lực và khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Về cơ chế quản lý vốn Triển khai thành công cơ chế quản lý vốn tập trung tại Hội sở chính góp phần giảm thiểu rủi ro thanh khoản cho HDBank.
Theo mô hình quản lý vốn phân tán trước đây, vốn được quản lý tại từng chi nhánh, mỗi chi nhánh hoạt động độc lập với Hội sở chính, tự quyết định việc huy động vốn và cho vay trong giới hạn cho phép, đồng thời tự chịu trách nhiệm cho các loại rủi ro phát sinh.
Khi chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung, việc quản lý vốn do phòngNguồn vốn và kinh doanh tiền tệ tại Hội sở chính của HDBank thực hiện Các đơn vị kinh doanh sẽ bán toàn bộ nguồn vốn huy động được cho hội sở và mua toàn bộ nguồn vốn cho các hoạt động cho vay, đầu tư với mức giá được hội sở chính quy định Giá mua bán vốn hay còn gọi là lãi suất điều chuyển vốn (FTP) được quy định linh hoạt trong từng thời kỳ để phù hợp với các chính sách đẩy mạnh cho vay hoặc huy động của HDBank đã mang lại nhiều lợi ích cho việc quản trị thanh khoản Rủi ro thanh khoản được tập trung về Hội sở chính nên việc quản trị rủi ro dễ dàng hơn Ngoài ra, việc quản lý vốn theo cơ chế tập trung đã tạo điều kiện để đảm bảo được các giới hạn an toàn theo quy định, đồng thời hạn chế tình trạng thừa, thiếu thanh khoản, kiểm soát được rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Về công nghệ thông tin HDBank đã có sự đầu tư vào công nghệ thông tin, tiếp cận, triển khai thành công dự án hiện đại hóa công nghệ và áp dụng cộng nghệ tiên tiến nhất vào các quy trình hoạt động kinh doanh của NH như: hệ thống symbol, hệ thống core banking, phần mềm giao dịch trực tuyến,…Đặc biệt là NH đã xây dựng thành công hệ thống dữ liệu về thanh khoản bao gồm các dữ liệu về kỳ đến hạn của các khoản mục trên bảng cân đối, dữ liệu lịch sử về các hành vi của khách hàng như hành vi tái tục, rút/trả trước hạn, rút/trả quá hạn…, dữ liệu về mức độ tập trung tiền gửi và mức độ suy giảm tiền gửi trong quá khứ Các dữ liệu này đã được sử dụng để lập báo cáo ALCO mang tính chính xác và cập nhật Từ đó sẽ giúp cho các nhà quản lý có cái nhìn tổng thể và chính xác về tình hình hoạt động của NH và đưa ra các chiến lược và chính sách hợp lý để quản trị rủi ro thanh khoản.
Về tính tuân thủ các quy định của NHNN Quản trị thanh khoản của ngân hàng đã ngày càng linh hoạt và chủ động hơn, thực hiện tốt các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động theo quy định của NHNN. Đồng thời NH cũng chú trọng hơn đến chất lượng tín dụng để đảm bảo về khả năng quản trị rủi ro thanh khoản trong dài hạn.
Trong các năm vừa qua, trước tình hình kinh tế khó khăn, thanh khoản vẫn là nỗi lo cho nhiều ngân hàng, Tuy nhiên, HDBank vẫn luôn là một trong những NH không bị rơi vào tình trạng thiếu hụt thanh khoản và luôn đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động.
Theo như phân tích các chỉ số đảm bảo an toàn của HDBank trong phần trên, ta thấy tỷ lệ khả năng thanh toán ngay và hệ số CAR luôn cao hơn nhiều so với mức quy định 15% của Ngân hàng Nhà Nước Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng để cho vay trung dài hạn trong các năm cũng thấp hơn rất nhiều so với giới hạn tối đa 30% màNHNN quy định.
2.5.2 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản
Công tác quản trị rủi ro thanh khoản vẫn còn nhiều bất cập do chưa nắm bắt kịp thời các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chưa hoàn toàn đáp ứng được các chuẩn mực quốc tế.
Khi NHNN có sự thay đổi về chính sách điều hành và các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn, ngân hàng thường gặp lúng túng trong thời gian đầu vì chưa điều chỉnh được chính sách nội bộ và các yêu cầu dữ liệu báo cáo gây những bất cập trong công tác quản trị thanh khoản.
Ngoài ra, như đã phân tích ở chương 2 về việc tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn trên, ngân hàng đã tuân thủ đúng các giới hạn của thông tư 13, tuy nhiên vẫn chưa đáp ứng được các chỉ số theo chuẩn mực quốc tế là LCR và NSFR.
Sự phối hợp trong triển khai thực hiện quản trị thanh khoản còn chưa nhịp nhàng, chưa phát huy được sức mạnh tổng thể của hệ thống.
Việc đưa ra các điều chỉnh về chiến lược quản trị thanh khoản của các cấp lãnh đạo đôi khi hơi chậm trễ Sự phối hợp của các đơn vị cũng chưa thật nhịp nhàng với nhau do vấn đề thông tin và báo cáo cập nhật chưa tốt Nên có nhiều trường hợp, hội sở rất thừa vốn nhưng các đơn vị vẫn đẩy mạnh huy động để hoàn thành chỉ tiêu Hoặc khi hội sở thiếu vốn, các đơn vị lại đẩy mạnh cho vay.
Mô hình tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản chưa được hoàn thiện. Ủy ban Alco của HDBank tuy thành lập đã lâu nhưng mới đi vào hoạt động một cách bài bản trong hơn 1 năm nay, nên chưa thực hiện hết trách nhiệm chính trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản Phòng ALM cũng mới được thành lập và nhân sự cũng chưa đầy đủ vì vậy chưa thực hiện hết chức năng của mình Hiện nay, chức năng điều phối giá FTP vẫn thuộc phòng kế toán tài chính.
Hệ thống dự báo RRTK thiếu chính xác.
GIẢI PHÁP NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM
Định hướng về quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Agribank -
Agribank - Chi nhánh Bắc Đồng Nai giai đoạn 2013 – 2015 Công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại HDBank trong những năm vừa qua đã đạt được một số thành tích tốt, Ngân hàng đã xác định những hướng đi mới trong thời gian tới để tiếp tục hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản.
Một là, tiếp tục thực hiện nghiêm túc và tuân thủ các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động của Ngân hàng.
Hai là, tuân thủ thực hiện các hạn mức thanh khoản quy định trong chính sách quản trị rủi ro thanh khoản do Ủy ban ALCO đưa ra.
Ba là, đảm bảo đo lường và xác định cung, cầu thanh khoản theo các thời hạn một cách chính xác; công tác quản trị rủi ro thanh khoản an toàn và thanh tra, giám sát việc thực hiện quy định về an toàn thanh khoản trong Ngân hàng.
Bốn là, nâng cao hiệu quả quản trị thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của
NH, vừa đảm bảo an toàn hoạt động, dự trữ thanh khoản hợp lý; vừa tăng khả năng sinh lời cho Ngân hàng.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM
3.2.1 Nhóm giải pháp về chiến lược
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoảnNgân hàng cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản rõ ràng,thống nhất, chặt chẽ và toàn diện trong trung và dài hạn phù hợp với mục tiêu, chiến lược phát triển chung của ngân hàng để đảm bảo cho các đơn vị liên quan có sự liên kết và hành động nhất quán theo chiến lược đề ra Để đạt được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận thì chiến lược này cần được truyền đạt trong toàn ngân hàng ALCO là cơ quan phê duyệt các chiến lược và các chính sách liên quan đến quản trị khả năng thanh khoản của ngân hàng Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản cần đảm bảo cho sự giám sát của ALCO và các lãnh đạo cấp cao đối với việc đo lường,theo dõi và kiểm soát tốt rủi ro thanh khoản.
Hoàn thiện cơ chế, chính sách, quy trình và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản
NH cần đổi mới và xây dựng phương pháp quản trị thanh khoản theo hướng hiện đại, theo đúng chuẩn mực quốc tế cũng như hoàn thiện các cơ chế, chính sách liên quan Song song với việc áp dụng phương pháp phân tích các chỉ số thanh khoản, NH cần đẩy mạnh sử dụng các công cụ quản trị rủi ro thanh khoản như dự báo dòng tiền, các hạn mức, thực hiện thường xuyên các kịch bản kiểm tra sức chịu đựng và sử dụng các kết quả kiểm tra sức chịu đựng để điều chỉnh các chiến lược, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản và các trạng thái rủi ro thanh khoản.
Ngân hàng cũng cần xây dựng các kế hoạch vốn dự phòng đa dạng với nhiều giả định khác nhau và nhiều yếu tố tác động khác nhau nhằm chuẩn bị các kế hoạch đối phó phù hợp và kịp thời.
Cơ cấu lại tài sản nợ và tài sản có Ngân hàng cần xem xét và điều chỉnh lại cơ cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro, đó là cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường; cơ cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, giữa nguồn huy động ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn, cơ cấu lại danh mục đầu tư, điều chỉnh lại danh mục cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và nhiều rủi ro như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng…
Ngoài ra, HDBank cũng phải xây dựng và duy trì danh mục các tài sản có thanh khoản và chất lượng tốt như một nguồn dự trữ thanh khoản Việc xây dựng các hạn mức dự trữ thanh khoản nhằm tạo ra giới hạn an toàn, đảm bảo ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trước các tình huống căng thẳng về thanh khoản.
3.2.2 Giải pháp về tổ chức, điều hành
Hoàn thiện mô hình tổ chức, quản trị rủi ro thanh khoản Như đã phân tích ở phần hạn chế tồn tại của chương 2, việc Ủy ban ALCO mới đi vào hoạt động và chưa thực hiện hết các chức năng quản trị thanh khoản là một trong các hạn chế lớn của HDBank Vì vậy, NH cần nhanh chóng hoàn thiện các chức năng của Ủy ban ALCO, thực hiện áp dụng nghiêm túc các chiến lược do ALCO đề ra để đảm bảo khả năng thanh khoản cho Ngân hàng Đồng thời, khi hoàn thiện chức năng của Ủy ban ALCO, trong quá trình hoạt động Ngân hàng cần phải tách biệt được chức năng hoạt động độc lập của ALCO với các bộ phận hỗ trợ ALCO và bắt buộc các đơn vị kinh doanh, các khối, phòng ban phải tuân thủ theo quy định của ALCO, để các quyết định của ALCO được thực hiện dễ dàng và có hiệu quả.
Mặt khác, HDBank cũng cần đổi mới và hoàn thiện thêm mô hình quản trị thanh khoản ngày càng hiện đại, hoàn thiện nhân sự của phòng ALM, phòng nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ gồm các cán bộ có năng lực, kinh nghiệm trong quản trị rủi ro thanh khoản; đồng thời đưa ra các quyết định rõ ràng về phân cấp chức năng và nhiệm vụ cho từng bộ phận không bị chồng chéo lên nhau và có trách nhiệm cùng phối hợp đồng bộ thực hiện các chiến lược quản trị thanh khoản do ALCO đề ra Sự phân chia rõ ràng về trách nhiệm với các kế hoạch thực hiện cụ thể giúp những cán bộ nhân viên trong ngân hàng có liên quan đến quản trị rủi ro thanh khoản biết chính xác những công việc họ phải làm trong từng trường hợp hợp cụ thể Tuy nhiên việc cơ cấu lại theo hướng hiện đại cần phải có lộ trình cụ thể, thực hiện chuyển đổi từng bước theo kế hoạch tái cấu trúc chung của ngân hàng.
Cải thiện khả năng cân đối nguồn vốn – sử dụng vốn Hdbank cần cải thiện công tác cân đối nguồn vốn hàng ngày để tránh tình trạng dư thừa hoặc thiếu hụt thanh khoản quá mức, nâng cao sự phối hợp giữa các đơn vị kinh doanh và Phòng nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ của Hội sở Các chính sách thanh khoản của ALCO đưa ra trong từng thời kỳ cần được triển khai đến từng đơn vị kinh doanh để có sự phối hợp đồng nhất từ cấp cao nhất đến các cấp thấp nhất nhằm đảm bảo cho tình hình cân đối vốn hiệu quả và đảm bảo mục tiêu thanh khoản mà ALCO đề ra.
3.2.3 Giải pháp về đảm bảo nguồn vốn tự có
Như ta đã biết vốn tự có là thước đo sức mạnh tài chính và khả năng chống đỡ rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng Vốn tự có được coi như tài sản đảm bảo gây lòng tin đối với khách hàng, duy trì khả năng thanh toán trong trường hợp ngân hàng gặp thua lỗ Ngân hàng nhà nước cũng đã có quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là 9% nhằm bắt buộc các ngân hàng phải gia tăng nguồn vốn tự có Vì vậy, Hdbank cần đảm bảo duy trì nguồn vốn tự có ở mức hợp lý, vừa tuân thủ các quy định về vốn tự có của NHNN, vừa phù hợp với quy mô và phạm vi hoạt động của mình.
3.2.4 Giải pháp về nhân lực
Xây dựng và phát triển nguồn nhân lực có trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp.
Như đã nghiên cứu ở phần nguyên nhân chủ quan dẫn đến các hạn chế còn tồn tại trong quản trị thanh khoản ở HDBank, ta thấy con người là yếu tố cần chú trọng để nâng cao hiệu quả công tác quản trị thanh khoản Vì vậy, phát triển nguồn nhân lực trong đó chú trọng đến công tác tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, đãi ngộ được xem là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của HDBank trong năm tới để nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng được yêu cầu hội nhập với thế giới.
Trước hết, để có được một nguồn nhân lực tốt ngân hàng cần nâng cao chất lượng tuyển dụng Ngân hàng cần đặt ra các yêu cầu về trình độ nghiệp vụ phù hợp với vị trí cần tuyển dụng nhằm lựa chọn được những người có năng lực chuyên môn tốt. Các ứng viên còn phải đáp ứng được các yêu cầu như hiểu biết về xã hội, có các kĩ năng mềm trong quá trình làm việc, có đạo đức nghề nghiệp Thêm vào đó, ngân hàng cần có các chính sách thu hút nhân tài, các chuyên gia trong ngành cả trong và ngoài nước.
Công tác đào tạo đòi hỏi phải một cách chuẩn mực, bài bản thông qua các nhà tư vấn nước ngoài, hoặc các chuyên gia Nên cử những cán bộ nhân viên phụ trách về rủi ro thanh khoản theo học những khóa đào tạo chuyên sâu ở trong nước và nước ngoài.
Bên cạnh công tác đào tạo, HDBank cần phải phân công công việc, quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm dựa trên bản mô tả công việc (KPIs) của từng chức danh cụ thể, xác định những yêu cầu về năng lực, trình độ học vấn và nhận thức đối với từng vị trí công việc Ngoài ra, cần đánh giá hiệu quả làm việc của từng chức danh một cách chuyên nghiệp và công bằng, có chế độ đãi ngộ tốt nhằm thu hút nguồn nhân lực có chất lượng.
3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộCông tác kiểm soát nội bộ là hoạt động rất quan trọng của NH vì nó đảm bảo việc kiểm tra chấp hành đúng quy định tất cả các nghiệp vụ trong Ngân hàng Đặc biệt,đối với công tác quản trị rủi ro thanh khoản thì kiểm tra, kiểm soát nội bộ đóng một vai trò đặc biệt quan trọng vì nó giúp cho các nhà quản trị nắm rõ được mọi hoạt động của Ngân hàng, sự vận động của các luồng vốn, từ đó nhận ra ngay nguy cơ ngân hàng có bị rủi ro thanh khoản hay không.
Trong thời gian tới, để tăng cường nội dung quản trị này, đặc biệt với nội dung quản trị RRTK thì HDBank nên tập trung xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ đủ mạnh để đảm bảo tính đúng đắn trong việc quản trị rủi ro thanh khoản Kiểm soát nội bộ về quản trị rủi ro thanh khoản cần thúc đẩy các hoạt động quản trị rủi ro, các hệ thống báo cáo đều đặn và chính xác, thúc đẩy việc tuân thủ các quy định, quy trình và chính sách của ngân hàng.