CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO
Thanh khoản
Một ngân hàng được coi là có khả năng thanh khoản tốt khi sở hữu vốn khả dụng với chi phí thấp ngay khi cần thiết Điều này chứng tỏ rằng ngân hàng có thể đáp ứng nhanh chóng các nhu cầu chi trả, nhờ vào việc duy trì một lượng vốn khả dụng hợp lý hoặc khả năng huy động vốn qua vay nợ và bán tài sản.
1.1.2 Cung và cầu thanh khoản
Cung thanh khoản là nguồn cung ứng thanh khoản cho ngân hàng Bao gồm các nguồn sau:
Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác, cùng với đầu tư chứng khoán đến hạn và thu nợ vay từ khách hàng, đều là những yếu tố quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp.
Lãi và phí dịch vụ đã thu
Tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn của khách hàng cá nhân, tổ chức kinh tế,
Vay từ thị trường tiền tệ (vay ngân hàng nhà nước, các tổ chức tín dụng khác) Các khoản phải thu khác,…
Cầu thanh khoản là các nhu cầu vốn cho các hoạt động khác nhau của ngân hàng. Cầu thanh khoản bao gồm các khoản sau:
Khách hàng rút tiền từ tài khoản
Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác
Các khoản vay trên thị trường tiền tệ đến hạn
Cam kết giải ngân, số dư L/C, bảo lãnh trong nước đến hạn
Chi phí bằng tiền và thuế xuất hiện trong quá trình sản xuất và cung cấp dịch vụ
Thanh toán cổ tức bằng tiền
Dự trữ bắt buộc, số dư tiền tối thiểu
Các khoản phải trả khác
1.1.3 Trạng thái thanh khoản ròng
Thông qua việc xác định cung cầu thanh khoản, có thể tính ra trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng.
Trạng thái thanh khoản ròng = Net Liquidity Position (NLP) = Cung thanh khoản – Cầu thanh khoản.
Có ba trường hợp xảy ra đối với trạng thái thanh khoản ròng:
Thặng dư thanh khoản xảy ra khi cung thanh khoản lớn hơn cầu thanh khoản, dẫn đến tình trạng NLP >0, thường xuất hiện trong bối cảnh nền kinh tế hoạt động không hiệu quả hoặc ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận và lựa chọn khách hàng cho vay Tình trạng này cũng có thể do ngân hàng nắm giữ quá nhiều tài sản không sinh lời hoặc tăng vốn quá nhanh mà không có kế hoạch sử dụng hiệu quả Hệ quả là chi phí hoạt động của ngân hàng gia tăng Để giải quyết thặng dư thanh khoản, các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp như mua chứng khoán dự trữ thứ cấp, cho vay trên thị trường tiền tệ, hoặc gửi tiền tại các tổ chức tín dụng khác.
Thiếu hụt thanh khoản xảy ra khi cung thanh khoản không đủ đáp ứng cầu, dẫn đến ngân hàng không có đủ vốn để hoạt động, ảnh hưởng đến khả năng chi trả cho khách hàng và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp Tình trạng này có thể làm mất cơ hội kinh doanh và đầu tư, giảm sút niềm tin của khách hàng, và thậm chí mất thị trường Để khắc phục tình trạng thâm hụt thanh khoản, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp như bán dự trữ thứ cấp, vay qua đêm, vay tái chiết khấu từ Ngân hàng trung ương, huy động vốn từ thị trường tiền tệ, và sử dụng dự trữ bắt buộc.
Thanh khoản cân bằng (cung thanh khoản bằng cầu thanh khoản): NLP = 0, điều này rất khó xảy ra trong thực tế.
Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1.1Khái niệm rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là tình trạng ngân hàng không thể cung ứng đủ tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản ngay lập tức hoặc phải chi phí quá cao để đáp ứng nhu cầu này Rủi ro này xảy ra khi ngân hàng không chuyển đổi kịp thời tài sản thành tiền mặt hoặc không thể vay mượn để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán Đây là một loại rủi ro phổ biến trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro thanh khoản và rủi ro thanh toán thường bị nhầm lẫn, mặc dù chúng là hai khái niệm khác nhau Rủi ro thanh toán xảy ra khi ngân hàng không đủ vốn để bù đắp cho sự sụt giảm đột ngột của giá trị tài sản và các khoản nợ, trong khi rủi ro thanh khoản có thể dẫn đến rủi ro thanh toán nếu tình hình trở nên nghiêm trọng.
1.2.1.2Nguyên nhân rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản xảy ra có thể do những nguyên nhân chủ quan hay khách quan. Chi tiết cụ thể như sau:
Ngân hàng đang áp dụng chiến lược và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản không hiệu quả, dẫn đến việc vay mượn quá nhiều tiền gửi ngắn hạn từ cá nhân và các định chế tài chính khác Hệ quả là ngân hàng chuyển đổi những khoản tiền này thành tài sản đầu tư dài hạn, gây ra sự mất cân xứng giữa thời gian đáo hạn của các khoản sử dụng vốn và nguồn vốn huy động Tình trạng này thường dẫn đến dòng tiền thu hồi từ tài sản đầu tư không đủ để chi trả cho các khoản tiền gửi đến hạn.
Khách hàng đang mất niềm tin vào ngân hàng gửi tiền, dẫn đến tình trạng rút tiền hàng loạt do lo ngại về khả năng chi trả Nguồn vốn huy động từ khách hàng chủ yếu được sử dụng để cho vay, và việc rút tiền hàng loạt làm tăng cầu thanh khoản đột ngột, trong khi nguồn cung chưa kịp đáp ứng, gây ra tình trạng thanh khoản ròng âm và rủi ro thanh khoản Thêm vào đó, lãi suất đầu tư có tác động lớn đến tiền gửi ngân hàng; khi lãi suất tăng, nhiều người rút tiền để đầu tư nơi có lợi suất cao hơn, trong khi khách hàng vay lại tìm kiếm các khoản tín dụng với lãi suất thấp hơn Do đó, sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến cả khách hàng gửi và vay tiền, từ đó tác động đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng.
Tình hình kinh tế có nhiều bất ổn, các ngân hàng không điều chỉnh kịp với chính sách của Ngân hàng Nhà Nước.
1.2.2Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.2.1Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản:
Có nhiều cách định nghĩa về hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản:
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản, đồng thời tối ưu hóa danh mục nguồn vốn.
Quản trị rủi ro thanh khoản là quy trình quan trọng trong ngân hàng, bao gồm việc nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ cho các nguy cơ liên quan đến khả năng thanh toán Điều này đảm bảo ngân hàng có thể đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng.
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý hiệu quả tính thanh khoản của tài sản và nguồn vốn Điều này bao gồm việc nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ cho các rủi ro liên quan đến thanh khoản.
1.2.2.2Sự cần thiết của việc quản trị rủi ro thanh khoản
Công tác quản trị rủi ro thanh khoản đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bởi:
Rủi ro thanh khoản có tác động nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, buộc ngân hàng phải huy động vốn với lãi suất cao và bán tài sản với giá thấp để đáp ứng nhu cầu thanh khoản Điều này dẫn đến tăng chi phí, giảm thu nhập và khả năng sinh lời của ngân hàng Nếu tình trạng thiếu thanh khoản kéo dài, uy tín của ngân hàng trên thị trường sẽ bị ảnh hưởng, khiến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn Tình huống nghiêm trọng hơn có thể xảy ra khi khách hàng rút tiền hàng loạt, dẫn đến mất khả năng thanh toán, và ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ phá sản hoặc bị sáp nhập, mua lại.
Rủi ro thanh khoản có tính hệ thống có thể xảy ra khi một ngân hàng gặp khó khăn về khả năng thanh toán, điều này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng đó mà còn làm giảm niềm tin của người gửi tiền tại các ngân hàng khác Hệ quả là có thể xảy ra tình trạng rút tiền hàng loạt, đe dọa tính ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả giúp giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng Bằng cách nhận diện và đo lường rủi ro thanh khoản, ngân hàng có thể xây dựng các chiến lược và quyết định kinh doanh phù hợp, nhằm đạt hiệu quả kinh doanh đồng thời kiểm soát và hạn chế tối thiểu rủi ro Để đảm bảo quản trị thanh khoản hiệu quả, cần tuân thủ một số nguyên tắc chỉ đạo quan trọng.
Nhà quản trị thanh khoản cần theo dõi chặt chẽ hoạt động của các bộ phận huy động và sử dụng vốn trong ngân hàng, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa chúng Khi bộ phận tài khoản tiết kiệm dự kiến nhận chứng chỉ tiền gửi lớn, thông tin này phải được chuyển ngay cho nhà quản trị thanh khoản Điều này giúp chuẩn bị cho khả năng khách hàng rút tiền từ hạn mức tín dụng mới, đảm bảo tính linh hoạt và an toàn trong quản lý thanh khoản.
Nhà quản trị thanh khoản cần nắm rõ thời điểm và khả năng rút vốn hoặc bổ sung tiền gửi của khách hàng, đặc biệt là những khách hàng lớn Việc hiểu rõ nhu cầu này giúp họ hoạch định chiến lược hiệu quả hơn để quản lý thanh khoản thặng dư hoặc thâm hụt.
Nhu cầu thanh khoản của ngân hàng cần được phân tích liên tục để tránh tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt kéo dài Thặng dư thanh khoản nếu không được đầu tư kịp thời sẽ làm giảm thu nhập của ngân hàng, trong khi thâm hụt thanh khoản cần được xử lý nhanh chóng để tránh tình trạng khẩn trương trong việc vay mượn hoặc bán tài sản.
1.2.2.4 Các bước quản trị rủi ro thanh khoản: Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm 05 bước: nhận dạng rủi ro thanh khoản, phân tích rủi ro thanh khoản, đo lường rủi ro thanh khoản, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro thanh khoản, tài trợ rủi ro thanh khoản Chi tiết cụ thể các bước như sau:
Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, bước đầu tiên là nhận dạng rủi ro Quá trình này bao gồm việc xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ việc theo dõi và xem xét đến nghiên cứu môi trường hoạt động Mục tiêu là thống kê tất cả các loại rủi ro hiện tại và dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện trong tương lai, từ đó đưa ra các biện pháp kiểm soát và tài trợ phù hợp cho từng loại rủi ro.
Bài học kinh nghiệm trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của một số Ngân Hàng Thương Mại trên thế giới và ở Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản của các Ngân hàng thương mại trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng TMCP SMBC Nhật Bản
Ngân hàng TMCP Sumitomo, thành lập năm 1919, là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Nhật Bản và có uy tín toàn cầu Với quy mô lớn và mức tín nhiệm cao, SMBC đã triển khai chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả.
SMBC duy trì tỷ lệ vốn cấp 1 và cấp 2 ở mức 30% tổng tiền gửi, nhằm đảm bảo sự ổn định, khả năng thanh khoản và khả năng chi trả của ngân hàng.
Quản trị RRTK theo mô hình CAMELS yêu cầu sự phối hợp hiệu quả giữa vốn tự có, chất lượng tài sản, quản lý thu nhập, thanh khoản và độ nhạy cảm Việc này giúp nâng cao khả năng ổn định tài chính và giảm thiểu rủi ro cho tổ chức.
Kinh nghi ệ m qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n c ủa Ngân hàng thương mạ i Vi ệ t Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu
Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu thành lập năm 1993 và được đánh giá là một trong những ngân hàng có uy tín cao, hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Vào ngày 21/08/2012, Ngân hàng TMCP Á Châu gặp khó khăn về thanh khoản sau khi Ông Nguyễn Đức Kiên, nguyên Phó Chủ tịch Hội đồng Sáng lập ACB, bị bắt để điều tra các sai phạm kinh tế Tiếp đó, Ông Lý Xuân Hải, nguyên Tổng Giám Đốc ACB, cũng bị tạm giam vì liên quan đến các hoạt động kinh doanh trái pháp luật Sự việc này đã khiến nhiều khách hàng lo ngại, dẫn đến việc rút tiền ồ ạt, với tổng số tiền rút lên tới 8.000 tỷ đồng chỉ trong hai ngày đầu.
Giải pháp Ngân hàng TMCP Á Châu đã sử dụng trong năm 2012:
Ngân hàng ACB cam kết sẽ hoàn trả toàn bộ số tiền của khách hàng nếu họ có nhu cầu rút, nhằm trấn an và tạo sự tin tưởng Để giải quyết khủng hoảng, ACB cũng triển khai chương trình ưu đãi hấp dẫn dành cho khách hàng gửi tiền trở lại ngân hàng.
Nhận được cam kết và hỗ trợ đặc biệt về vốn từ NHNN, kênh thị trường mở
Dự trữ tiền mặt thường xuyên và thường trực hơn 6.000 tỷ đồng
Liên hệ để sẵn sàng rút về gần 30.000 tỷ đồng các khoản vay liên ngân hàng
Thực hiện hạn chế giải ngân hoặc giải ngân có chọn lọc
Các ngân hàng thương mại cần thực hiện phân tích và tính toán chính xác mức dự trữ thanh khoản để vừa bảo đảm an toàn tài chính vừa tối ưu hóa lợi nhuận Việc áp dụng chính sách quản trị rủi ro thanh khoản hợp lý, phù hợp với điều kiện và đặc điểm của từng ngân hàng là rất quan trọng.
Các ngân hàng thương mại cần xác định các rủi ro có thể ảnh hưởng đến an toàn thanh khoản, đặc biệt là rủi ro tín dụng, vì nó có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro thanh khoản Khi rủi ro tín dụng xảy ra, nó có thể dẫn đến tình trạng rủi ro thanh khoản nghiêm trọng.
Để gia tăng niềm tin của khách hàng, ngân hàng thương mại cần phản ứng nhanh chóng với các tin đồn có thể ảnh hưởng đến uy tín của mình Bên cạnh đó, việc tăng cường hoạt động marketing và truyền thông đến khách hàng là rất quan trọng, nhằm xây dựng và củng cố thương hiệu ngân hàng.
Trong chương 1, tác giả đã trình bày khái quát các khái niệm cơ bản về thanh khoản, rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản trong Ngân hàng Thương Mại Những nội dung này đóng vai trò quan trọng, tạo nền tảng lý luận cho việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong chương 2.
THỰ C TR Ạ NG HO ẠT ĐỘ NG QU Ả N TR Ị R Ủ I RO THANH
Gi ớ i thi ệ u Ngân hàng TMCP Sài Gòn
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài
Gòn Tên tiếng Anh: Saigon Joint Stock Commercial
Bank Tên thương hiệu: SCB
Ngân hàng TMCP Sài Gòn được hình thành từ sự hợp nhất của ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Đệ Nhất và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa Ba ngân hàng này đã gặp khó khăn về thanh khoản, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán tạm thời Để khắc phục vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cho phép hợp nhất các ngân hàng trên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn, với mục tiêu tạo ra một tổ chức tài chính mạnh mẽ hơn và nâng cao khả năng tiếp cận thị trường.
Vào ngày 26 tháng 12 năm 2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã cấp Giấy phép số 238/GP-NHNN cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn, được thành lập từ sự hợp nhất tự nguyện của ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Đệ Nhất và Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa.
Ngân hàng TMCP Sài Gòn bắt đầu hoạt động từ ngày 01/01/2012 với vốn điều lệ 10.584 triệu đồng Đến ngày 26/09/2013, ngân hàng đã phát hành thêm 171,1 triệu cổ phần, nâng vốn điều lệ lên 12.295 tỷ đồng Vào ngày 27/04/2015, ngân hàng tiếp tục chào bán cổ phần cho một cổ đông hiện hữu và hai đối tác nước ngoài, chính thức tăng vốn điều lệ lên 14.295 tỷ đồng.
Ngân hàng tọa lạc tại 927 Trần Hưng Đạo, Phường 1, Quận 5, TP Hồ Chí Minh, sở hữu mạng lưới giao dịch rộng lớn với hơn 230 điểm trên toàn quốc.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn đã trải qua sự xây dựng và điều chỉnh liên tục từ năm 2012 đến 2014, nhằm phù hợp với quy mô và hoạt động kinh doanh của SCB Ban đầu, cơ cấu tổ chức của SCB khá cồng kềnh với nhiều phòng ban và lãnh đạo Hội sở, dẫn đến sự phân chia không hợp lý giữa các khối quản lý, gây khó khăn trong công tác quản lý Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2012 được thể hiện chi tiết tại Phụ lục 01.
Vào đầu năm 2015, SCB đã thực hiện điều chỉnh cơ cấu tổ chức nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và quản lý rủi ro Cơ cấu mới được sắp xếp lại với các khối quản lý phù hợp, như Khối kinh doanh tiền tệ quản lý các phòng chuyên về kinh doanh và Khối quản trị tài chính quản lý phòng quản trị nguồn vốn Các phòng ban trùng lắp được gộp lại để tinh gọn hơn, ví dụ như gộp phòng sản phẩm doanh nghiệp và phát triển khách hàng doanh nghiệp thành một phòng duy nhất Đồng thời, SCB cũng bổ sung một số phòng ban cần thiết cho hoạt động kinh doanh và quản lý như Phòng thẩm định và phê duyệt, Phòng phân tích và giám sát hoạt động kinh doanh tiền tệ, và Phòng phát triển nhân sự Sơ đồ tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn đầu năm 2015 được trình bày chi tiết tại Phụ lục 04.
Cơ cấu tổ chức của SCB đã trải qua nhiều điều chỉnh liên tục trong hơn 3 năm qua, dẫn đến việc chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban tại Hội sở cũng như các đơn vị kinh doanh thường xuyên thay đổi Những điều chỉnh này không chỉ tiêu tốn thời gian và chi phí, mà còn ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và công tác quản trị rủi ro của SCB.
2.1.3 Tình hình tài chính của Ngân hàng TMCP Sài Gòn trước và sau hợp nhất.
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của FCB, VNTB và SCB từ 2009 đến 30/09/2011 ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu FCB VNTB SCB
Quy mô tổng tài sản 1.640.350 7.773.132 17.104.867 15.940.139 46.413.917 58.939.446 54.492.474 60.182.876 77.985.156 Vốn điều lệ 1.000.000 2.000.000 3.000.000 3.399.006 3.399.006 3.399.006 3.635.429 4.184.795 4.184.795 Vốn chủ sở hữu 1.083.869 2.137.881 3.194.280 3.617.447 3.902.020 4.020.106 4.481.649 4.710.636 4.861.805 Lợi nhuận sau thuế 65.708 107.727 190.743 385.906 314.734 278.089
(Nguồn: Báo cáo tài chính FCB, VNTB, SCB năm 2010; Đề án hợp nhất và tái cơ cấu FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán của tác giả)
Quy mô tổng tài sản
Xét về quy mô tổng tài sản: SCB là ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn nhất trong
Tính đến ngày 30/09/2011, tổng tài sản của 03 ngân hàng đạt 77.985.156 triệu đồng, trong đó FCB là ngân hàng có quy mô tổng tài sản nhỏ nhất với 17.104.867 triệu đồng.
Trong giai đoạn từ 2009 đến 30/09/2011, cả ba ngân hàng đều ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về quy mô tổng tài sản Trong đó, FCB nổi bật với mức tăng trưởng ấn tượng, đạt 374% vào năm 2010 và 120% tính đến 30/09/2011, trong khi VNTB và SCB có mức tăng trưởng chậm hơn.
Hiệu quả kinh doanh của ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB cho thấy sự khác biệt rõ rệt trong lợi nhuận Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản của SCB đạt 2,3%, VNTB 1,2% và FCB 0,5% Tuy nhiên, tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu của ba ngân hàng này lần lượt là 6,1%, 10,3% và 6,7%, đều thấp hơn mức bình quân của ngành là 10,53%.
Vốn chủ sở hữu của SCB là lớn nhất trong ba ngân hàng, tương tự như quy mô tổng tài sản của ngân hàng này.
Trước khi hợp nhất, SCB, VNTB và FCB là những ngân hàng nhỏ với hiệu quả kinh doanh kém Trong giai đoạn 2007-2008, các ngân hàng này đã tăng trưởng tín dụng quá nhanh, dẫn đến chất lượng tín dụng suy giảm khi nền kinh tế gặp khó khăn, gây ra tình trạng mất thanh khoản tạm thời Theo thông tin từ Ngân hàng Nhà Nước, việc hợp nhất ba ngân hàng này là cần thiết để giải quyết tình trạng sở hữu chéo, nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh, đồng thời khắc phục rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, việc kết hợp ba ngân hàng yếu kém thành một ngân hàng lớn với năng lực tài chính vững mạnh và tình hình thanh khoản ổn định là một thách thức lớn, đòi hỏi nỗ lực cao từ Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên SCB.
Bảng 2.2: Hoạt động kinh doanh SCB từ 2012 đến 2014 ĐVT: Triệu đồng
Quy mô tổng tài sản
% đạt kế hoạch Lợi nhuận sau thuế 667.000 63.835 10% 1.185.000 42.573 4% 1.865.000 90.237 5%
(Nguồn: Báo cáo tài chínhSCB năm 2012, 2013, 2014; Đề án hợp nhất và tái cơ cấu FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán của tác giả )
Theo Bảng 2.2, hoạt động kinh doanh của SCB trong giai đoạn 2012 đến 2014 cho thấy tình hình tài chính không đạt hiệu quả như mục tiêu đề ra trong đề án hợp nhất, với hầu hết các chỉ tiêu đều không được hoàn thành.
Quy mô tổng tài sản:
Trong năm 2012 và 2013, tỷ lệ hoàn thành kế hoạch của SCB lần lượt chỉ đạt 89% và 96% Tuy nhiên, năm 2014, tỷ lệ này đã tăng lên 112%, tăng 34% so với năm trước Nguyên nhân chính của sự tăng trưởng này là do SCB mở rộng cho vay mới, tăng cường tiền gửi và đầu tư vào chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Sự gia tăng mạnh mẽ về quy mô tổng tài sản trong năm 2014 đã giúp SCB vươn lên trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô tổng tài sản lớn thứ 4, chỉ sau ba ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước là Vietinbank, BIDV và Vietcombank.
Vốn điều lệ, Vốn chủ sở hữu:
Tại thời điểm hợp nhất, vốn điều lệ của SCB đạt 10.583.801 triệu đồng Theo kế hoạch tái cơ cấu, trong vòng 03 năm, SCB sẽ tập trung tăng vốn điều lệ nhằm cải thiện khả năng tài chính và đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của ngân hàng nhà nước.
Tình hình thanh khoản của SCB sau hợp nhất
Để đánh giá tình hình thanh khoản của Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp nhất trong giai đoạn 2012-2014, tác giả đã nghiên cứu thanh khoản của ba ngân hàng SCB, VNTN, và FCB trước khi hợp nhất, đồng thời phân tích nguồn vốn và cách sử dụng nguồn vốn của SCB sau hợp nhất.
2.2.1Tình hình thanh khoản của 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB trước hợp nhất
SCB được hợp nhất từ 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB vào thời điểm cuối năm
Năm 2011, ba ngân hàng gặp khó khăn nghiêm trọng về thanh khoản, dẫn đến rủi ro thanh khoản Nguyên nhân chủ yếu là do cơ cấu nguồn vốn của các ngân hàng này không hiệu quả trong những năm trước.
2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của SCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011)
Năm 2010, SCB cũ chủ yếu huy động vốn từ phát hành giấy tờ có giá (32%), tiền gửi khách hàng (31%) và bán chứng khoán sẵn sàng để bán (17%) Các nguồn vốn này được sử dụng chủ yếu để trả nợ ngân hàng nhà nước và tổ chức tín dụng khác (29%), tăng dự trữ tiền mặt và gửi ngân hàng nhà nước (17%), cũng như giải ngân mới cho khách hàng (12%) Đáng chú ý, một lượng lớn vốn khách hàng bị tồn đọng tại khoản mục tài sản có khác, chiếm 37% nguồn vốn sử dụng.
Trong 09 tháng đầu năm 2011, nguồn vốn chủ yếu để hoạt động của SCB từ vay ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác (37% nguồn vốn), nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng (22% nguồn vốn), giảm khoản mục tài sản có khác (21% nguồn vốn), phát hành giấy tờ có giá (6% nguồn vốn),…Các nguồn vốn trên của SCB chỉ để giải ngân mới khách hàng (35% nguồn vốn sử dụng), phần lớn nguồn vốn còn lại bị tồn đọng tại khoản mục tài sản có khác (53% nguồn vốn sử dụng) Đây là khoản mục tài sản có tính thanh khoản rất thấp nên với nguồn vốn tồn đọng tại mục tài sản có khác với tỷ lệ khá lớn như trên thì trường hợp nhu cầu thanh khoản lớn thì chắc chắc việc thiếu hụt thanh khoản sẽ xảy ra.
Thông tin chi tiết về tình hình nguồn vốn và việc sử dụng nguồn vốn của SCB cũ trong năm 2010 và 09 tháng đầu năm 2011 được trình bày rõ ràng tại phụ lục 6.
2.2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của VTNB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011)
Năm 2010, VNTB chủ yếu sử dụng 62% nguồn vốn từ tiền gửi của khách hàng, bên cạnh 22% vay từ các tổ chức tín dụng khác và 12% từ phát hành giấy tờ có giá Vốn này được sử dụng chủ yếu để cho vay khách hàng (54% nguồn vốn) và tăng dự trữ tiền mặt, vàng, bạc, đá quý cùng với tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác (11% nguồn vốn) Một phần vốn khách hàng cũng bị tồn đọng trong khoản mục tài sản có khác, chiếm 25% nguồn vốn sử dụng.
Trong 09 tháng đầu năm 2011, nguồn vốn của VNTB chủ yếu từ huy động tiền gửi khách hàng (50% nguồn vốn), giảm chứng khoán đầu tư (20% nguồn vốn), phát hành giấy tờ có giá (14% nguồn vốn) và thu hồi nợ vay (8% nguồn vốn) Nguồn vốn của VNTB khá đa dạng, tuy nhiên VNTB chỉ sử dụng một phần nhỏ nguồn vốn để tăng dự trữ Tiền mặt, vàng bạc, đá quý + tiền gửi NHNN +tiền gửi và cho vay TCTD là 15% nguồn vốn sử dụng; phần lớn nguồn vốn của VNTB bị tồn đọng tại khoản mục tài sản có khác (84% nguồn vốn) Điều này thể hiện tình hình thanh khoản của VNTB đang thiếu hụt nghiêm trọng.
Thông tin chi tiết tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của VNTB năm 2010 –
09 tháng đầu năm 2011 thể hiện tại phụ lục 7: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011.
2.2.1.3 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của FCB (2010 – 09 tháng đầu năm 2011)
Trong năm 2010, FCB chủ yếu huy động vốn từ các nguồn như vay mượn từ các TCTD khác (45%), tiền gửi của khách hàng (35%) và vốn chủ sở hữu tăng thêm (17%) Mục tiêu của việc này là tăng cường dự trữ tiền mặt, vàng, bạc, đá quý, cũng như tiền gửi tại NHNN Bên cạnh đó, FCB cũng sử dụng 26% nguồn vốn cho vay khách hàng và 26% cho tiền gửi và cho vay các TCTD khác, trong khi một phần vốn khách hàng bị tồn đọng tại khoản mục tài sản có khác, chiếm 30% nguồn vốn sử dụng.
Việc FCB sử dụng phần lớn nguồn vốn từ vay các TCTD khác thể hiện trong năm
2010 khả năng huy động vốn của khách hàng khá thấp, FCB đang thiếu hụt thanh khoản.
Trong 9 tháng đầu năm 2011, nguồn vốn của FCB chủ yếu đến từ huy động tiền gửi khách hàng (62%), vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác (22%) và vốn chủ sở hữu tăng thêm (11%) Tuy nhiên, FCB chỉ sử dụng một phần nhỏ nguồn vốn để tăng dự trữ tiền mặt, vàng bạc, đá quý, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng, chứng khoán kinh doanh, và cho vay khách hàng Phần lớn nguồn vốn của FCB bị tồn đọng tại khoản mục tài sản có khác, chiếm tới 78% nguồn vốn, cho thấy tình hình thanh khoản của FCB còn hạn chế.
09 tháng đầu năm 2011 đang thiếu hụt nghiêm trọng.
Thông tin chi tiết tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của FCB năm 2010 –
09 tháng đầu năm 2011 thể hiện tại phụ lục 8: Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn VNTB năm 2010 – 09 tháng đầu năm 2011.
Vào năm 2010, tỷ lệ nguồn vốn tồn đọng tại khoản mục tài sản khác của SCB, VTNB và FCB lần lượt là 37%, 25% và 30% Đến 09 tháng đầu năm 2011, tỷ lệ này tăng lên 53%, 84% và 78%, cho thấy chất lượng thanh khoản của khoản mục này rất thấp và khó chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng Cuối năm 2011, khi Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định về trần lãi suất huy động, tình hình huy động vốn gặp khó khăn, cùng với thông tin về thiếu hụt thanh khoản của một số ngân hàng thương mại khiến người dân lo lắng và rút tiền ồ ạt Kết quả là ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB đã mất thanh khoản tạm thời và phải hợp nhất thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nhận hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước để giải quyết rủi ro thanh khoản.
2.2.2 Tình hình nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của SCB (2012 -2014)
Bảng 2.5 Cơ cấu nguồn vốn – sử dụng nguồn vốn của SCB từ 2012 đến 2014 ĐVT: Triệu đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Chi trả nợ vay, tiền gửi TCTD khác 15.648.233 20% 496.101 1% 5.426.471 6% Chi trả nợ vay Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) 8.361.549 11% 9.772.303 13% - 0%
Chi trả giấy tờ có giá phát hành 7.381.970 9% 11.949.302 15% - 0%
Chi trả các khoản nợ khác 0% 16.278.045 21% - 0%
Cho vay tại các Tổ chức tín dụng (TCTD) khác 1.285.340 2% 0% - 0% Đầu tư tài sản 23.704.156 30% 37.861.644 49% 39.736.407 44%
Tiền gửi lại tại các TCTD khác - 0% 8.167.303 10% 1.835.871 2%
Dự trữ tiền mặt vàng bạc đá quý + tiền gửi
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán - 0% 2.895.474 4% 19.072.993 21%
Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 0% 10.831.337 14% 1.041.349 1%
Các khoản lãi, phí phải thu 7.560.739 9% 15.550.022 20% - 0%
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tiền mặt vàng bạc đá quý + tiền gửi NHNN 3.965.582 5% 298.250 0%
Tiền gửi lại tại các TCTD khác 6.700.908 8% - 0% - 0%
Cho vay tại các TCTD khác 685.340 1% 4.223 0%
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 2.414.862 3% - 0% - 0%
Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 100.000 0% - 0% - 0%
Các khoản lãi, phí phải thu 10.944.935 12%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính SCB năm 2012, 2013, 2014 và tính toán của tác giả)
Bảng 2.5 trình bày cơ cấu nguồn vốn và cách sử dụng nguồn vốn của SCB trong giai đoạn 2012-2014, thể hiện chi tiết sự biến động và phân bổ nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm qua.
Cơ cấu nguồn vốn sử dụng nguồn vốn năm 2012:
Năm 2012, SCB đã thực hiện việc giảm tài sản, chiếm 53% tổng nguồn vốn, đồng thời sử dụng nguồn vốn huy động (26% tổng nguồn vốn) và các khoản nợ khác (19% tổng nguồn vốn) để thanh toán các khoản nợ vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà Nước, cũng như chi trả các khoản nợ đến hạn và quá hạn cho các tổ chức tín dụng Trong đó, 39% nguồn vốn được sử dụng cho việc chi trả giấy tờ có giá phát hành, 28% để cơ cấu lại các khoản nợ gốc lãi của khách hàng, và 23% để xử lý nợ thông qua việc nhận tài sản cấn trừ nợ, cùng với việc xử lý các khoản lãi và phí phải thu từ các khoản vay có thời hạn trả lãi hàng năm và trên 1 năm vào cuối hợp đồng tín dụng.
Cơ cấu nguồn vốn sử dụng nguồn vốn năm 2013:
Trong năm 2013, SCB đã sử dụng 49% vốn để thanh toán nợ vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà Nước và các khoản nợ đến hạn của tổ chức tín dụng Đồng thời, 10% vốn được dùng để tăng dự trữ tài sản có tính thanh khoản cao, bao gồm tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác và đầu tư vào trái phiếu chính phủ Một phần nguồn vốn (20%) bị tồn đọng ở khoản lãi, phí phải thu và chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn do SCB xử lý nợ xấu qua việc bán nợ cho VAMC, nhận thanh toán dưới dạng trái phiếu đặc biệt VAMC (8% nguồn vốn) Để tài trợ cho các nhu cầu này, SCB chủ yếu huy động vốn từ khách hàng (87%), bên cạnh việc sử dụng một lượng nhỏ vốn khác như tăng vốn chủ sở hữu (2%), thu hồi nợ cho vay từ các TCTD khác (1%) và dự trữ sơ cấp (5%).
Cơ cấu nguồn vốn sử dụng nguồn vốn năm 2014:
So với hai năm trước, năm 2014, SCB đã tập trung vào việc gia tăng cho vay mới để nâng cao lợi nhuận, sử dụng 50% nguồn vốn cho mục đích này Ngân hàng cũng đầu tư vào tài sản có tính thanh khoản cao với 4% nguồn vốn, đồng thời tăng cường đầu tư vào trái phiếu chính phủ chiếm 25% nguồn vốn Một lượng lớn vốn, khoảng 16%, bị ứ đọng tại các khoản phải thu từ việc cho chuộc lại và chuyển nhượng tài sản gán nợ, cũng như từ các hợp đồng mua và cam kết lại chứng khoán trả chậm Ngoài ra, SCB còn đầu tư 5% nguồn vốn vào trái phiếu đặc biệt VAMC Để đáp ứng nhu cầu vốn cho các khoản mục này, SCB chủ yếu huy động tiền gửi từ khách hàng (57% nguồn vốn) và vay từ NHNN cùng thị trường liên ngân hàng (15% nguồn vốn) Ngân hàng cũng thực hiện cơ cấu lại khoản phải thu lãi, phí (12% nguồn vốn) và chuyển đổi tài sản cấn trừ nợ vay sang khoản phải thu từ chuyển nhượng và cho khách hàng chuộc lại theo phương thức trả chậm (12% nguồn vốn).
Trong 03 năm tiến hành tái cơ cấu toàn diện, hoạt động chủ yếu của SCB là tập trung huy động vốn, gia tăng vốn chủ sở hữu, cải thiện chất lượng tài sản,… để từ đó hoàn tất việc chi trả khoản vay tái cấp vốn của NHNN (hỗ trợ SCB vào cuối năm 2011)
Đánh giá hoạt độ ng qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n c ủ a SCB
2.4.1Mặt đạt được của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản của SCB được xây dựng chi tiết, bao gồm các bước nhận dạng, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro thanh khoản Bên cạnh đó, SCB cũng phân công nhiệm vụ rõ ràng cho từng bộ phận, đảm bảo chức năng quản lý rủi ro được thực hiện hiệu quả.
SCB chú trọng công tác đo lường rủi ro thanh khoản không chỉ qua chỉ tiêu thanh khoản theo thang đo ngày đáo hạn mà còn áp dụng phương pháp thanh khoản động Ngân hàng tiến hành kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ tái tục tiền gửi của khách hàng để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Qua 03 năm tiến hành tái cơ cấu, với nỗ lực của Ban điều hành cũng như các phòng ban hội sở, chi nhánh, hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của SCB có cải thiện hơn so với trước khi hợp nhất cụ thể như:
SCB đã hoàn tất việc thanh toán khoản vay tái cấp vốn cho Ngân hàng Nhà Nước và thanh toán nợ vay cho các TCTD khác thời điểm 2011.
Khắc phục được các vi phạm tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của ngân hàng nhà nước, từng bước tiếp cận tiêu chuẩn Basel II.
2.4.2 Hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản SCB:
Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản của SCB đã được ban hành, tuy nhiên, hiện tại SCB vẫn thiếu các quy định và hướng dẫn cụ thể cho các phòng ban chức năng liên quan trong việc thực hiện nhiệm vụ theo chính sách này.
Công tác nhận diện và phân tích rủi ro thanh khoản là yếu tố thiết yếu trong quản trị rủi ro thanh khoản, nhưng SCB chưa chú trọng đến vấn đề này Hiện tại, SCB chỉ đưa ra những dấu hiệu nhận biết rủi ro thanh khoản một cách lý thuyết như hiện tượng khách hàng rút tiền hàng loạt và nhu cầu tiền mặt bất thường, mà chưa thực hiện việc lượng hóa các dấu hiệu cảnh báo rủi ro thanh khoản Cần phải xem xét các chỉ số như tỷ lệ tăng trưởng huy động mới hàng ngày so với trung bình huy động hàng ngày trong tháng trước, sự biến động tỷ lệ tái tục tiền gửi, và tỷ lệ khách hàng không trả lãi vay và nợ gốc gia tăng để có cái nhìn toàn diện hơn về rủi ro thanh khoản.
Công tác đo lường rủi ro thanh khoản:
Phương pháp tiếp cận tỷ số thanh khoản: Số liệu quá khứ, chưa lượng hóa được mức độ rủi ro thanh khoản.
Phương pháp thang đáo hạn không xem xét đến chất lượng nguồn cung thanh khoản và nhu cầu thực tế của nguồn cầu thanh khoản, dẫn đến việc không phản ánh chính xác mức chênh lệch thanh khoản ròng của SCB trong các năm qua.
SCB chủ yếu quản lý thanh khoản bằng cách đo lường các chỉ tiêu liên quan và áp dụng các biện pháp xử lý rủi ro, nhưng chưa chú trọng đến việc nhận dạng và phân tích rủi ro thanh khoản Do đó, công tác phòng ngừa rủi ro thanh khoản vẫn chưa được quan tâm đúng mức.
2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của SCB
Nền kinh tế Việt Nam hiện đang gặp nhiều khó khăn và dễ bị tác động bởi biến động, do thị trường giấy tờ có giá chưa phát triển Điều này tạo ra thách thức cho việc thiết lập một chính sách quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả.
Việc hợp nhất ba ngân hàng nhỏ yếu kém như SCB, VNTB và FCB thành một ngân hàng lớn là một trường hợp chưa có tiền lệ tại Việt Nam Trong giai đoạn đầu của quá trình hợp nhất, tổ chức hoạt động ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều khó khăn, đặc biệt là trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản.
Trong giai đoạn đầu hợp nhất, SCB đã nhận được sự hỗ trợ thanh khoản mạnh mẽ từ Ngân hàng Nhà Nước, cùng với việc gia hạn thời gian trả nợ từ các tổ chức tín dụng khác.
Trong thời gian qua, SCB đang phải đối mặt với rủi ro thanh khoản từ cuối năm 2011, chủ yếu thông qua việc huy động tiền gửi từ khách hàng và giảm bớt tài sản để thanh toán các khoản nợ vay từ NHNN và các TCTD khác Hiện tại, SCB chưa có đủ tiềm lực để bảo vệ trước rủi ro thanh khoản.
Cơ cấu lãnh đạo của SCB đã trải qua sự không ổn định trong những năm gần đây, với việc thay đổi đến 4 Tổng Giám Đốc chỉ trong 3 năm tái cơ cấu sau hợp nhất Mỗi lần bổ nhiệm Tổng Giám Đốc mới đều dẫn đến sự điều chỉnh và xáo trộn trong cơ cấu tổ chức Mặc dù vậy, các quy trình quản trị rủi ro thanh khoản của SCB thường không được điều chỉnh kịp thời, gây tốn thời gian trong việc thích ứng.
Do đó công tác quản trị rủi ro thanh khoản cũng gặp nhiều khó khăn.
SCB chưa đầu tư đúng mức vào quản trị rủi ro thanh khoản, trong khi các rủi ro khác như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành đều có phòng ban chức năng riêng để kiểm soát Hiện tại, rủi ro thanh khoản được quản lý chung với các rủi ro thị trường khác như lãi suất và tỷ giá Áp lực từ việc gia tăng lợi nhuận và yêu cầu chia cổ tức từ cổ đông đã khiến ban lãnh đạo SCB chấp nhận một hạn mức thiếu hụt thanh khoản nhất định, từ đó gia tăng rủi ro thanh khoản.
Trong chương 2, tác giả đã phân tích hoạt động kinh doanh và tình hình thanh khoản của SCB trước và sau hợp nhất, từ đó đánh giá rủi ro thanh khoản và công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng Bài viết nêu rõ những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế trong quản trị rủi ro thanh khoản của SCB Dựa trên những phân tích này, tác giả đưa ra dự báo về thanh khoản trong tương lai và đề xuất các biện pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của SCB.
GIẢ I PHÁP HOÀN THI Ệ N HO ẠT ĐỘ NG QU Ả N TR Ị R Ủ I RO THANH KHO Ả N T ẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ I C Ổ PH Ầ N SÀI GÒN
D ự báo tình hình thanh kho ả n c ủ a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong năm 2015
3.1.1 Đánh giá tác động của tình hình kinh tế, chính sách vĩ mô năm 2015 đối với tình hình thanh khoản của SCB năm 2015
Nền kinh tế năm 2015 được dự báo khả quan hơn năm 2014 nhờ vào nhiều điều kiện thuận lợi cho phát triển và tăng trưởng Ngân hàng Nhà nước tiếp tục nới lỏng chính sách tiền tệ, tạo điều kiện cho các đơn vị sản xuất kinh doanh phát triển, đồng thời triển khai các gói cho vay hỗ trợ thị trường bất động sản Chính phủ cũng đã ký kết một số hiệp định thương mại tự do, góp phần cải thiện hoạt động tín dụng của các ngân hàng và gia tăng nguồn cung thanh khoản cho SCB từ thu nhập.
Năm 2015, Chính phủ Việt Nam tập trung vào việc đẩy mạnh xuất khẩu và nâng cao hiệu quả xúc tiến thương mại, đồng thời chú trọng đến chất lượng và xây dựng thương hiệu hàng hóa Việc xóa bỏ thuế nhập khẩu trung bình 89% trong khu vực ASEAN tạo cơ hội lớn cho Việt Nam, giúp nước này nâng cao vị thế xuất khẩu, đứng thứ ba sau Hoa Kỳ và Châu Âu Hơn nữa, những vòng đàm phán cuối cùng của Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng cường xuất khẩu trong năm nay.
Năm 2015, SCB sẽ có cơ hội tăng cường hoạt động cho vay xuất nhập khẩu và các dịch vụ liên quan, nhờ vào việc Chính phủ đặt mục tiêu kiểm soát nợ xấu dưới 3% Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng mà còn giúp SCB nhanh chóng xử lý nợ xấu, từ đó gia tăng nguồn cung thanh khoản cho ngân hàng.
Thông tư 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 20/11/2014 đã điều chỉnh tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên nguồn vốn ngắn hạn từ 30% lên 60% Sự thay đổi này tạo điều kiện thuận lợi cho SCB trong việc tuân thủ quy định của ngân hàng nhà nước, nhờ vào tỷ lệ dư nợ cho vay trung dài hạn của SCB hiện đang ở mức cao so với tổng dư nợ.
Nền kinh tế Việt Nam còn nhiều rủi ro: Mặc dù kinh tế năm 2015 khả quan hơn năm
Năm 2014, nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào khu vực FDI, gây ra rủi ro cho nền kinh tế khi sức cầu trong nước còn yếu Doanh nghiệp trong nước gặp khó khăn trong việc mở rộng hoạt động và cạnh tranh với các doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, dự kiến sẽ vào Việt Nam từ đầu năm 2015 Điều này có thể dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp Việt Nam giải thể, phá sản trong năm 2015, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình thanh khoản của SCB do nợ xấu có khả năng gia tăng.
Thu nhập của các tổ chức tín dụng (TCTD) có thể giảm do khả năng lãi suất cho vay tiếp tục hạ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thể sẽ thực hiện giảm lãi suất cho vay cho một số đối tượng ưu tiên nhằm hỗ trợ doanh nghiệp Điều này sẽ ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập của ngân hàng, đặc biệt khi thu nhập lãi và các khoản tương đương lãi chiếm hơn 90% tổng thu nhập của họ.
NHNN sẽ tăng cường giám sát và quản lý các tổ chức tín dụng (TCTD) về hoạt động tín dụng theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN Từ ngày 01/01/2015, các TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải dựa vào kết quả phân loại nhóm nợ và cam kết ngoại bảng do CIC cung cấp để điều chỉnh kết quả tự phân loại nợ Quy định chặt chẽ này về phân loại nợ và trích lập dự phòng sẽ tạo ra thách thức lớn cho SCB, có thể dẫn đến gia tăng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, từ đó ảnh hưởng đến nguồn cung thanh khoản của SCB.
Thông tư 36/2014/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/02/2015, quy định nhiều thay đổi về giới hạn an toàn vốn, bao gồm cách tính vốn điều lệ, vốn tự có, và hệ số rủi ro của một số tài sản Ngoài ra, thông tư này cũng thiết lập các giới hạn về tỷ lệ chi trả và cấp tín dụng, cũng như đầu tư trái phiếu từ nguồn vốn ngắn hạn Những thay đổi này đã tạo ra áp lực cho SCB trong việc điều chỉnh hoạt động kinh doanh, bao gồm việc cơ cấu lại danh mục cho vay, đầu tư chứng khoán và trái phiếu chính phủ, nhằm xây dựng các tỷ lệ chi trả và an toàn vốn, đảm bảo tuân thủ quy định của ngân hàng nhà nước, giữ vững an toàn vốn và ổn định thanh khoản, đồng thời hạn chế rủi ro thanh khoản.
SCB sẽ đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt hơn trong năm 2015 do quá trình tái cấu trúc hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD), dẫn đến sự hình thành nhiều ngân hàng lớn với năng lực hoạt động mạnh mẽ Điều này yêu cầu SCB nỗ lực giữ vững thị phần và phát triển hoạt động tín dụng cùng với các dịch vụ tài chính khác để duy trì vị thế trong ngành.
3.1.2 Đánh giá kế hoạch kinh doanh 2015 ảnh hưởng đến thanh khoản của
Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh 2015 SCB ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Kế hoạch năm 2015
Tăng/giảm so với nămtrước
- Trái phiếu, kỳ phiếu của TCTD 3.863.192 8.000.000 4.136.808 107%
- Trái phiếu đặc biệt VAMC 11.409.494 11.168.000 -241.494 -2%
- Góp vốn mua cổ phần 841 1.341.000 1.340.159 159353%
Huy động thị trường liên ngân hàng 25.917.203 28.007.000 2.089.797 8%
Phát hành TP dài hạn 0 5.000.000 5.000.000
ROA (LNST/Tổng TS BQ) 0,04% 0,04% -0,01% -23%
Chỉ tiêu Năm 2014 Kế hoạch năm 2015
Tăng/giảm so với nămtrước
Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 1% ≤ 5%
Nợ xấu/Tổng dư nợ 0,49% ≤ 3%
(Nguồn: Thông báo triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2015 của SCB)
Kế hoạch kinh doanh của SCB trong năm 2015 tập trung vào việc tái cơ cấu giai đoạn 2015 - 2017, nhằm khắc phục những chỉ tiêu và kế hoạch không được hoàn thành trong thời gian hợp nhất.
Trong năm 2015, SCB sẽ tiếp tục triển khai cho vay các dự án dở dang và các dự án đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt trước đó, đồng thời đẩy mạnh cho vay mới Mục tiêu là đạt tổng tăng trưởng dư nợ cho vay ước đạt 50.265.559 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 38% so với năm 2014, đồng thời cơ cấu lại bảng cân đối kế toán theo hướng an toàn, lành mạnh và hiệu quả.
Năm 2015, SCB sẽ tập trung vào việc xử lý và thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu nhằm giảm thiểu khoản cho vay Mục tiêu đặt ra là thu hồi 600 tỷ đồng từ các khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5.
Để nâng cao năng lực tài chính và cải thiện chất lượng tài sản, SCB cam kết duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% và tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ.
Đến cuối năm 2015, tổng đầu tư vào trái phiếu chính phủ đạt 35.000 tỷ đồng, trong đó 20.000 tỷ đồng là danh mục tự doanh và 15.000 tỷ đồng là danh mục điều tiết thanh khoản Sự gia tăng này không chỉ giúp bổ sung tài sản thanh khoản mà còn đáp ứng quy định về tỷ lệ dự trữ thanh khoản theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN Đối với trái phiếu và kỳ phiếu của tổ chức tín dụng, tổng số tăng 4.136.808 triệu đồng do SCB dự kiến thu hồi 3.863.192 triệu đồng kỳ phiếu đến hạn và đầu tư thêm 8.000 tỷ đồng vào trái phiếu tổ chức tín dụng, nhằm cải thiện hiệu quả sinh lời và có thể sử dụng để cầm cố tại các tổ chức tín dụng khác để nhận vốn thị trường liên ngân hàng khi cần thiết.
Trái phiếu đặc biệt VAMC: Trong năm 2015, SCB đặt mục tiêu thu hồi 1.600 tỷ đồng nợ đã bán cho VAMC, cho thấy dư nợ vay bán cho VAMC vẫn còn lớn Do đó, SCB cần chú trọng hơn nữa vào công tác xử lý và thu hồi nợ.
Gi ả i pháp hoàn thi ệ n ho ạt độ ng qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n t ạ i Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Dựa trên thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của SCB giai đoạn 2012-2014 và dự báo tình hình thanh khoản năm 2015, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại SCB.
3.2.1Có định hướng chiến lược cụ thể trong hoạt động kinh doanh:
Hoạt động kinh doanh của SCB đã trải qua nhiều biến động với sự thay đổi thường xuyên trong thành viên Ban điều hành và Hội đồng Quản trị Những thay đổi này dẫn đến việc điều chỉnh cơ cấu bộ máy hoạt động, gây khó khăn cho công tác quản lý và quản trị rủi ro thanh khoản Chính sách lãnh đạo thường xuyên thay đổi và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản không được điều chỉnh kịp thời, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản, Hội đồng quản trị SCB cần định hướng chiến lược kinh doanh cụ thể và chuẩn bị đầy đủ trước khi thực hiện thay đổi cơ cấu tổ chức.
3.2.2Thường xuyên có sự điều chỉnh quy trình, quy định liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản và áp dụng quy trình vào thực tế.
Kể từ khi hợp nhất, SCB đã trải qua nhiều biến động trong hoạt động và đã có nhiều thay đổi trong chính sách quản trị rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản hiện tại vẫn chưa được điều chỉnh phù hợp với thực tế Do đó, SCB cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh quy trình cũng như quy định liên quan đến quản trị rủi ro thanh khoản để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động thực tiễn.
3.2.3Chú trọng hơn đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản:
Trong thời gian qua, SCB đã tập trung vào việc xử lý rủi ro thanh khoản nhưng chưa chú trọng đến việc nhận diện, phân tích và phòng ngừa loại rủi ro này Để cải thiện tình hình, SCB cần xây dựng các chỉ tiêu cảnh báo rủi ro thanh khoản và tiến hành phân tích nhằm dự báo sớm các rủi ro, từ đó phát triển các kế hoạch phòng ngừa phù hợp.
Xây dựng phòng ban chuyên nghiên cứu, nhận dạng, phân tích, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro thanh khoản.
Xây dựng báo cáo tự động về chỉ tiêu đánh giá thanh khoản giúp nhanh chóng nhận biết, phân tích và kiểm soát hiệu quả.
Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao trong tổng tài sản của SCB hiện rất thấp, vì vậy ngân hàng cần tăng cường dự trữ các tài sản này để ứng phó hiệu quả với tình trạng thâm hụt thanh khoản Để cải thiện quản trị rủi ro thanh khoản, SCB nên thành lập một phòng chuyên trách quản lý rủi ro thanh khoản, tập trung vào các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành, thay vì quản lý chung với các rủi ro khác như rủi ro lãi suất và tỷ giá.
3.2.4Cơ cấu lại thời hạn tài sản nợ có cho phù hợp:
Để cải thiện kỳ hạn huy động bình quân, cần thực hiện từng bước giảm dần chênh lệch giữa kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn, từ đó hạn chế rủi ro thanh khoản.
SCB cần tăng cường huy động khách hàng với các kỳ hạn dài hơn hoặc giảm dư nợ trung dài hạn để giảm thiểu sự chênh lệch giữa thời hạn đến hạn của cho vay và huy động vốn Hiện tại, cơ cấu danh mục tài sản nợ của SCB đang bị lệch, khi mà thời hạn đến hạn của các khoản vay khác biệt rõ rệt so với thời hạn đến hạn của các khoản tiền gửi từ khách hàng Cụ thể, phần lớn các tài khoản tiền gửi của khách hàng là nguồn huy động vốn ngắn hạn, trong khi dư nợ vay của SCB chủ yếu là trung và dài hạn.
3.2.5 Gia tăng vốn chủ sở hữu, nâng cao năng lực tài chính của SCB.
SCB đang triển khai kế hoạch gia tăng vốn chủ sở hữu nhằm nâng cao năng lực tài chính, với mục tiêu đạt 16.000 triệu đồng vào cuối năm 2016 Khi làn sóng sát nhập ngân hàng diễn ra mạnh mẽ, quy mô vốn của các ngân hàng sẽ tăng lên đáng kể Do đó, SCB cần có chiến lược gia tăng vốn chủ sở hữu để cạnh tranh hiệu quả với các ngân hàng khác và đảm bảo khả năng chống đỡ trước rủi ro thanh khoản.
SCB cần thiết lập quy định phân bổ cụ thể vốn tự có cho rủi ro thanh khoản, thay vì gộp chung với các rủi ro khác như rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá Việc này sẽ giúp tăng cường quản lý rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.
3.2.6Xây dựng kế hoạch sử dụng nguồn và nguồn vốn hợp lý đảm bảo hạn chế rủi ro thanh khoản cho SCB:
SCB đang nỗ lực đẩy mạnh hoạt động xử lý nợ, nhanh chóng thu hồi nợ xấu và hoàn trả trái phiếu đặc biệt cho VAMC Hiện tại, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ chỉ ở mức 0,5%, nhưng ngân hàng cần tăng cường hơn nữa công tác này để giảm chi phí dự phòng rủi ro và gia tăng lợi nhuận Mỗi chi nhánh hiện đã có tổ xử lý nợ, nhưng số lượng nhân viên tín dụng vẫn chưa đủ để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh, dẫn đến việc nhân viên thường kiêm nhiệm cả công tác xử lý nợ Do đó, SCB cần xem xét việc thành lập một công ty chuyên trách xử lý nợ xấu để tập trung toàn bộ nguồn lực vào việc này.
Phát triển tín dụng một cách thận trọng và an toàn là cần thiết, đặc biệt trong việc giảm tỷ trọng cho vay bất động sản Tập trung vào cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, thương mại và dịch vụ, cùng với các ngành nghề ưu tiên theo định hướng của Chính phủ và NHNN, sẽ giúp tăng cường khả năng quay vòng vốn nhanh, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu thanh khoản khi cần thiết.
Triển khai hệ thống tin học hóa quy trình cho vay dựa trên nền tảng core banking Oracle Flexcube nhằm cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng và nâng cao hiệu quả quản trị, điều hành trong lĩnh vực tín dụng.
Để đảm bảo nguồn vốn phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh doanh, cần tăng cường huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và cộng đồng dân cư.
Nghiên cứu và triển khai giải pháp gia tăng nguồn vốn giá rẻ từ tổ chức kinh tế và tiền gửi không kỳ hạn Đồng thời, đầu tư mạnh mẽ vào công tác chăm sóc khách hàng trước, trong và sau bán hàng để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới.
