Khái quát v ề x ế p h ạ ng tín d ụ ng
Khái ni ệ m x ế p h ạ ng tín d ụ ng
Xếp hạng tín dụng (credit ratings) là thuật ngữ do John Moddy đưa ra vào năm
Vào năm 1909, cuốn “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” đã nghiên cứu và công bố bảng xếp hạng tín dụng đầu tiên cho 1.500 loại trái phiếu của 250 công ty, sử dụng hệ thống ký hiệu ba chữ cái từ AAA đến C Những ký hiệu này hiện nay đã trở thành chuẩn mực quốc tế Tại Việt Nam, thuật ngữ xếp hạng tín dụng được biết đến với nhiều tên gọi khác nhau như xếp hạng doanh nghiệp, định dạng tín dụng, và xếp hạng khách hàng Trong đề tài này, tác giả đề xuất sử dụng thuật ngữ “xếp hạng tín dụng”.
Xếp hạng tín dụng hiện nay vẫn chưa có một khái niệm rõ ràng, và nội dung của thuật ngữ này có thể được xác định khác nhau tùy thuộc vào góc độ nghiên cứu.
Theo Bohn và John A trong cuốn “Phân tích rủi ro trên các thị trường đang chuyển đổi”, xếp hạng tín dụng được định nghĩa là đánh giá khả năng của nhà phát hành trong việc thanh toán đúng hạn cả gốc lẫn lãi cho một loại chứng khoán trong suốt thời gian tồn tại của nó.
Theo Moody's, xếp hạng tín dụng phản ánh khả năng và sự sẵn sàng của một nhà phát hành trong việc thanh toán đúng hạn các khoản nợ trong suốt thời gian tồn tại của chúng.
Xếp hạng tín dụng, theo định nghĩa trong thị trường chứng khoán, là phương pháp đánh giá chính thức khả năng chi trả của cá nhân hoặc công ty Điều này bao gồm việc phân tích và kiểm tra các số liệu, hồ sơ lưu trữ liên quan đến khả năng trách nhiệm tín dụng của họ.
Xếp hạng tín dụng (XHTD) có thể được hiểu một cách đơn giản là quá trình phân loại và sắp xếp một đối tượng dựa trên việc đo lường rủi ro tín dụng.
Phân lo ại và đối tượ ng x ế p h ạ ng tín d ụ ng
XHTD cá nhân là quy trình áp dụng cho khách hàng cá nhân tham gia tín dụng tại các ngân hàng thương mại Quy trình này dựa trên lịch sử vay và trả nợ của cá nhân, cũng như số lượng và loại tài sản đảm bảo mà họ sở hữu, bao gồm cả các khoản thanh toán chậm hoặc nợ quá hạn.
- XHTD doanh nghiệp: XHTD doanh nghiệp về cơ bản dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp để đánh giá.
XHTD quốc gia là công cụ đánh giá mức độ tin cậy của một quốc gia, giúp so sánh môi trường đầu tư giữa các quốc gia Việc này dựa trên các chỉ số phát triển chung như chỉ số phát triển các ngành, chỉ số an toàn vốn đầu tư, tốc độ tăng trưởng kinh tế và mức độ ổn định chính trị.
XHTD các công cụ đầu tư như trái phiếu công ty, trái phiếu chính phủ, kì phiếu ngân hàng, cổ phiếu ưu đãi và cổ phiếu thường dựa trên các tiêu chí như khả năng thanh khoản, kì hạn, lãi suất, mệnh giá và các rủi ro tiềm ẩn Hiện nay, tại Việt Nam, việc xếp hạng chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp và cá nhân, trong khi xếp hạng quốc gia và các công cụ đầu tư vẫn chưa được triển khai Các tổ chức xếp hạng quốc tế lớn như Moody’s, S&P và Fitch là những đơn vị duy nhất thực hiện việc này.
Các phương pháp x ế p h ạ ng tín d ụ ng
Hiện này có nhiều phương pháp xếp hạng tín dụng, điển hình là phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê mà các NHTM đang áp dụng.
Phương pháp chuyên gia là cách thu thập và xử lý đánh giá dự báo thông qua việc hỏi ý kiến các chuyên gia hàng đầu trong một lĩnh vực khoa học cụ thể Trong nghiên cứu về XHTD, phương pháp này tận dụng kinh nghiệm quý báu của các chuyên gia để khám phá bản chất của mối quan hệ giữa nguy cơ phá sản và các yếu tố tác động đến nó Kinh nghiệm này được tích lũy từ nhiều nghiên cứu và phân tích thực tiễn.
- Những quan sát và trải nghiệm thực tế mang tính chủ quan.
- Phỏng đoán về mối tương quan của việc kinh doanh và có nguy cơ phá sản.
- Các kiến thức kinh tế liên quan tới việc có nguy cơ phá sản. Ưu điểm, nhược điểm của phương pháp chuyên gia: Ưu điểm:
Khai thác kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu từ các chuyên gia trong lĩnh vực của họ, bài viết này cung cấp một cái nhìn đáng tin cậy nhờ vào việc tổng hợp đánh giá từ nhiều nguồn khác nhau.
- Kết quả được tập hợp từ nhiều người nên nó được xem xét trên nhiều phương diện khác nhau, tránh được sự phiến diện, một chiều.
- Chi phí đánh giá có thể rất cao khi số lượng người tham gia đông và số vòng thu thập ý kiến gồm nhiều lần.
- Không thể loại bỏ hoàn toàn khía cạnh chủ quan trong kết quả đánh giá.
Phương pháp thống kê là một quá trình bao gồm điều tra, tổng hợp thông tin, phân tích và dự báo Quá trình này mô hình hóa toán học các vấn đề cần phân tích nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu.
Mô hình thống kê kiểm định giả thuyết sử dụng dữ liệu thực nghiệm để đánh giá nguy cơ phá sản của doanh nghiệp Trong quá trình này, các giả thuyết được đưa ra nhằm so sánh nguy cơ phá sản giữa các doanh nghiệp, từ đó xác định mức độ cao hay thấp so với mức trung bình Thông tin về nguy cơ phá sản được thể hiện qua bộ số liệu thực nghiệm, cho phép giả thuyết có thể bị bác bỏ hoặc chấp nhận Ưu điểm của phương pháp thống kê là khả năng đánh giá khách quan nếu dữ liệu chính xác và mô hình phù hợp.
Nhược điểm: khó khăn trong việc tiềm kiếm nguồn dữ liệu lớn và mô hình phù hợp.
Nguyên t ắ c x ế p h ạ ng tín d ụ ng
Hệ thống XHTD đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao tính khách quan và hiệu quả của hoạt động tín dụng Mô hình tính điểm tín dụng sử dụng phương pháp lượng hóa rủi ro thông qua đánh giá thang điểm, với các chỉ tiêu xếp hạng tín dụng được áp dụng linh hoạt cho từng loại khách hàng.
Xếp hạng tín dụng chủ yếu dựa trên phân tích tín dụng, tập trung vào ý thức và thiện chí trả nợ của khách hàng Đánh giá tiềm năng trả nợ được thực hiện thông qua việc đo lường năng lực tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra đánh giá rủi ro toàn diện và nhất quán thông qua hệ thống ký hiệu xếp hạng.
Trong phân tích xếp hạng tín dụng, việc kết hợp phân tích định tính và định lượng là rất quan trọng để bù đắp cho những thiếu sót của từng phương pháp Các chỉ tiêu phân tích cần được điều chỉnh linh hoạt theo các yếu tố môi trường chung.
Việc thu thập dữ liệu cho mô hình XHTD cần phải được thực hiện một cách khách quan và linh hoạt Cần sử dụng đa dạng nguồn thông tin để có cái nhìn toàn diện về khả năng tài chính cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng.
Vai trò c ủ a x ế p h ạ ng tín d ụ ng
1.1.5.1Vai trò của xếp hạng tín dụng đối với nền kinh tế
Tại Việt Nam, sự bùng nổ của cổ phần hóa doanh nghiệp và sự phát triển của thị trường chứng khoán đã thúc đẩy nhu cầu về lĩnh vực xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng không chỉ tạo ra môi trường công bằng và khách quan trong quan hệ tín dụng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Nó giúp giảm thiểu rủi ro tài chính trong hệ thống ngân hàng và hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao giá trị hình ảnh, thương hiệu và năng lực quản trị thông qua việc cải thiện hoặc duy trì kết quả xếp hạng của mình.
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế bằng cách mở rộng khả năng tiếp cận thị trường tín dụng, giảm chi phí và rủi ro cho cả người tiêu dùng và doanh nghiệp Đối với người tiêu dùng, xếp hạng tín dụng tạo điều kiện thuận lợi để tiếp cận tín dụng tiêu dùng, trong khi doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tăng vốn cho sản xuất, giảm chi phí và quản lý rủi ro hiệu quả hơn Tín dụng cũng kích thích tiêu dùng và đầu tư, giúp kết nối người tiêu dùng với thị trường thứ cấp Đối với các tổ chức tín dụng, xếp hạng tín dụng hỗ trợ quyết định cho vay nhanh chóng và chính xác, đồng thời giúp Ngân hàng Nhà nước xác định mức độ rủi ro theo ngành Các cơ quan quản lý Nhà nước sử dụng thông tin xếp hạng để đánh giá và phân loại doanh nghiệp, đặc biệt trong quá trình cổ phần hóa Đối với nhà đầu tư nước ngoài, xếp hạng tín dụng cung cấp thông tin đáng tin cậy về tình hình tài chính, tổ chức và môi trường kinh doanh, từ đó hỗ trợ quyết định đầu tư tại Việt Nam.
Hiện nay, các tổ chức xếp hạng tín dụng tại Việt Nam vẫn đang trong giai đoạn phát triển ban đầu, chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán, chưa có đánh giá toàn diện cho tất cả doanh nghiệp, điều này hạn chế khả năng kết nối với nhà đầu tư nước ngoài Thị trường chứng khoán Việt Nam, chính thức hình thành từ năm 2000, đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn cho sự phát triển doanh nghiệp và kinh tế Tuy nhiên, sự minh bạch thông tin vẫn là một thách thức lớn, ảnh hưởng đến sự lành mạnh của thị trường Việc xếp hạng doanh nghiệp không chỉ giúp nhà đầu tư đánh giá danh tiếng và khả năng thu hút vốn mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hút vốn trên thị trường chứng khoán, mang lại lợi ích cho cả nhà đầu tư và công ty chứng khoán.
1.1.5.2 Vai trò của xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là một hoạt động quan trọng, phổ biến ở nhiều quốc gia, nhưng vẫn còn mới mẻ tại Việt Nam Hiện nay, số lượng doanh nghiệp trong nước thực hiện xếp hạng tín dụng còn hạn chế Tuy nhiên, việc này lại đóng vai trò thiết yếu trong quá trình quốc tế hóa thương hiệu và hội nhập kinh tế của doanh nghiệp.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để khẳng định vị thế và uy tín của công ty Thông qua đánh giá độc lập từ bên thứ ba, doanh nghiệp có thể chứng minh sự minh bạch và khách quan trong hoạt động của mình Danh hiệu này không chỉ giúp nâng cao niềm tin của đối tác mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững.
Cơ chế thị trường và hội nhập quốc tế phụ thuộc vào hệ thống thông tin minh bạch và cơ chế lưu chuyển thông tin, nhằm xây dựng lòng tin giữa các thành phần trong nền kinh tế Thương hiệu, uy tín và vị thế của doanh nghiệp được khẳng định qua bảng xếp hạng tín dụng Cơ quan thông tin tín dụng CIC, thuộc ngân hàng nhà nước, là đơn vị duy nhất tại Việt Nam cung cấp kết quả và phân tích xếp hạng doanh nghiệp cho các cơ quan quản lý nhà nước, đồng thời hàng năm CIC công bố danh sách các doanh nghiệp tiêu biểu trên sàn chứng khoán.
Xếp hạng tín dụng là một yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp xây dựng hình ảnh và uy tín trong sản xuất, kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế của Việt Nam Tham gia đánh giá tín dụng, doanh nghiệp nhận được thông tin độc lập và khách quan về tình hình tài chính, khả năng thanh toán và công nợ của mình Ngoài ra, doanh nghiệp còn được hưởng các dịch vụ tư vấn tài chính và quản lý Kết quả xếp hạng hàng năm từ cơ quan xếp hạng sẽ tôn vinh những doanh nghiệp có vị trí cao và yêu cầu các giải pháp cho những doanh nghiệp bị tụt hạng, từ đó góp phần quảng bá và phát triển sức mạnh cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường trong nước và quốc tế.
1.1.5.3 Vai trò của xếp hạng tín dụng đối với hệ thống ngân hàng
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp dịch vụ thiết yếu cho doanh nghiệp, trong đó tín dụng là phần quan trọng nhất Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam, do hệ thống thông tin thiếu minh bạch, quản trị rủi ro còn hạn chế và tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao Nợ xấu là vấn đề phổ biến ở mọi ngân hàng, từ nhỏ đến lớn, và quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả giúp kiểm soát nợ xấu, đảm bảo hoạt động bền vững cho ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng cần được thực hiện thông qua cơ chế, chính sách và mô hình tổ chức phù hợp với điều kiện kinh doanh và chính sách quản lý của Việt Nam nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Trong những năm gần đây, hệ thống ngân hàng đã đối mặt với nhiều thách thức trong hoạt động tín dụng, với nợ xấu gia tăng do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và quản lý tín dụng chưa chặt chẽ Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước đã chú trọng đến việc quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, thông qua việc ban hành quy định và tổ chức đào tạo cho cán bộ ngân hàng Một trong những mục tiêu quan trọng là xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng giảm chi phí và thời gian ra quyết định cho vay, thông qua việc thiết lập các chính sách khách hàng như hạn mức và thời hạn cho vay, giá trị tài sản bảo đảm, cũng như lãi suất Nó cũng giúp ngân hàng quản lý danh mục cho vay hiệu quả hơn, cho phép giám sát và đánh giá chất lượng khoản vay, từ đó phát hiện sớm các dấu hiệu xấu và đưa ra giải pháp kịp thời Hơn nữa, xếp hạng tín dụng hỗ trợ ngân hàng phát triển chiến lược nhắm đến các khách hàng có tiềm năng tốt và rủi ro thấp, đồng thời nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng.
M ụ c tiêu và các nhân t ố ảnh hưởng đế n x ế p h ạ ng tín d ụ ng t ạ i NHTM
Các nhân t ố ảnh hưởng đế n x ế p h ạ ng tín d ụ ng t ạ i NHTM
Các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng thương mại bao gồm những yếu tố nội tại từ chính ngân hàng và các yếu tố khách quan từ môi trường bên ngoài.
1.2.2.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng thương mại
Các nhân tố từ phía ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng (XHTD) bao gồm lựa chọn hệ thống chỉ tiêu đánh giá, phương pháp XHTD, năng lực của người thực hiện xếp hạng, cùng với công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ Trong quá trình xây dựng và lựa chọn các chỉ tiêu xếp hạng, các ngân hàng phải cân nhắc giữa chi phí, thời gian, nguồn nhân lực và nguồn số liệu với khả năng phản ánh rủi ro của đối tượng cần đánh giá, cũng như ảnh hưởng của các tiêu chí này đến kết quả xếp hạng.
Phương pháp và tiêu chuẩn xếp hạng sao (XHTD) cho phép ngân hàng thương mại (NHTM) lựa chọn một hoặc kết hợp nhiều phương pháp phù hợp với bộ chỉ tiêu xếp hạng Chẳng hạn, ngân hàng có thể sử dụng phương pháp so sánh để đánh giá các chỉ tiêu tài chính, trong khi lại áp dụng phương pháp chuyên gia cho những khía cạnh khác Sự lựa chọn các phương pháp khác nhau có thể dẫn đến những kết quả đánh giá và xếp hạng không giống nhau.
Kết quả đánh giá và xếp hạng phụ thuộc vào sự rõ ràng và chi tiết của các tiêu chuẩn đánh giá; tiêu chuẩn càng cụ thể thì kết quả càng chính xác Ngược lại, nếu tiêu chuẩn không rõ ràng, kết quả sẽ không phản ánh đúng chất lượng của khách hàng vay Khi xây dựng tiêu chuẩn, ngân hàng cần xem xét tính hợp lý và mục đích sử dụng kết quả xếp hạng Hơn nữa, năng lực của người thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng cũng rất quan trọng; nếu trình độ, kinh nghiệm và thái độ của họ không đáp ứng yêu cầu, kết quả xếp hạng sẽ không chính xác.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ trong việc xếp hạng XHTDNB là rất quan trọng Trước, trong và sau quá trình xếp hạng, cần thực hiện kiểm tra chặt chẽ để đảm bảo rằng việc chấm điểm phản ánh đúng quy định và quy trình đã được thiết lập Điều này giúp đảm bảo kết quả xếp hạng chính xác và đáng tin cậy.
1.2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng khách quan từ bên ngoài
Các yếu tố bên trong ngân hàng có thể được kiểm soát và hạn chế, trong khi các yếu tố bên ngoài là khách quan và ngân hàng không thể can thiệp Những yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến công tác xây dựng thương hiệu bao gồm quy định và chính sách của Nhà nước.
Các quy định về doanh nghiệp và loại hình doanh nghiệp rất đa dạng, với mỗi loại hình sở hữu những đặc điểm riêng biệt Điều này dẫn đến sự khác nhau trong các tiêu chí xếp hạng tín dụng giữa các loại hình doanh nghiệp Hiện tại, các quy định này đã được xác định rõ ràng, giúp việc phân loại doanh nghiệp theo từng loại hình trở nên dễ dàng hơn.
Quy định về phân ngành kinh tế và phân loại ngành nghề là yếu tố quan trọng giúp xác định quy mô doanh nghiệp và tạo điều kiện cho việc phân tích, so sánh các chỉ tiêu tài chính giữa các doanh nghiệp Hiện nay, Ngân hàng thực hiện việc phân loại ngành kinh tế và ngành nghề kinh doanh của khách hàng vay theo các quy định hiện hành của chính phủ.
Các quy định và hướng dẫn của nhà nước về XHTD là bắt buộc đối với các NHTM, nhằm sử dụng XHTD như một công cụ quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, những quy định này cũng định hướng cho việc xây dựng và phát triển hệ thống XHTD trong ngành ngân hàng.
Chuẩn mực kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và xếp hạng tài chính Thực tế cho thấy, khi các quốc gia áp dụng phương pháp xếp hạng giống nhau nhưng sử dụng chuẩn mực kế toán khác nhau, kết quả đánh giá sẽ không đồng nhất Hơn nữa, trong cùng một quốc gia, sự thay đổi của chuẩn mực kế toán cũng sẽ ảnh hưởng đến việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính Vì vậy, kết quả đánh giá xếp hạng phụ thuộc vào chuẩn mực kế toán hiện hành.
Để đánh giá và xếp hạng đối tượng, chất lượng nguồn thông tin là yếu tố then chốt Một hệ thống thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng, bao gồm lịch sử hình thành, quá trình phát triển, ngành nghề kinh doanh, thông tin tài chính, mức độ tín dụng và đội ngũ điều hành, sẽ đảm bảo kết quả xếp hạng chính xác Tuy nhiên, việc thu thập nguồn thông tin đầy đủ và đáng tin cậy hiện nay đang là thách thức lớn đối với các ngân hàng.
Kinh nghi ệ m v ề XHTD trên th ế gi ớ i và các NHTM t ạ i Vi ệ t Nam
M ộ t s ố mô hình x ế p h ạ ng tín d ụ ng
Hiện nay, có nhiều mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng như mô hình một biến số, mô hình chấm điểm, mô hình điểm số của Altman, và mô hình Logistic Các mô hình này có sự đa dạng từ đơn giản đến phức tạp, với một số mô hình chú trọng vào các chỉ tiêu định tính, trong khi những mô hình khác lại tập trung vào các chỉ tiêu định lượng Mỗi mô hình đều có những ưu điểm và hạn chế riêng, vì vậy các ngân hàng thương mại (NHTM) thường lựa chọn mô hình phù hợp với đặc điểm của mình Bài viết này sẽ giới thiệu sơ lược về mô hình chấm điểm (Đào Minh Phúc, 2012) và mô hình điểm số tín dụng (Edward I Altman, 1968).
1.3.1.1 Mô hình chấm điểm Đây là mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng đã có từ lâu nhằm đánh giá KH vay vốn qua các hoạt động phân tích của cán bộ tín dụng ở NHTM thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Mô hình này là một trong những mô hình hết sức đơn giản và dễ thực hiện để XHTD khách hàng.
Các chỉ tiêu tài chính là công cụ quan trọng mà cán bộ tín dụng sử dụng để đánh giá khả năng vay vốn của khách hàng Những chỉ tiêu này giúp xác định tình hình tài chính và khả năng trả nợ của người vay, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Các tỷ số thanh khoản là công cụ quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp Những tỷ số này bao gồm Hệ số thanh khoản hiện thời, Hệ số thanh khoản nhanh, Hệ số khả năng thanh toán tổng quát và Hệ số khả năng trả lãi Việc phân tích các tỷ số này giúp doanh nghiệp xác định tình hình tài chính và khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính kịp thời.
Để đo lường hiệu quả hoạt động và mức độ sử dụng tài sản của doanh nghiệp, các chỉ tiêu quan trọng bao gồm vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân và vòng quay tổng tài sản Những chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng quản lý tài sản và tối ưu hóa quy trình kinh doanh.
Các tỷ số đòn bẩy tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đo lường mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động doanh nghiệp Một số tỷ số quan trọng bao gồm hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu, hệ số nợ so với tổng tài sản, và hệ số tài trợ vốn chủ sở hữu Ngoài ra, hệ số nợ dài hạn và phân tích hệ số khả năng hoàn trả lãi vay cũng là những chỉ số cần thiết để đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp Cuối cùng, hệ số khả năng trả nợ giúp xác định sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu khả năng sinh lời là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính của doanh nghiệp, bao gồm các chỉ số như hệ số thu nhập trên tổng tài sản, khả năng sinh lời so với doanh thu, ROE (lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) và ROA (lợi nhuận trên tổng tài sản) Những chỉ tiêu này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về khả năng sinh lời và tối ưu hóa chiến lược kinh doanh.
Các chỉ tiêu phi tài chính được thu thập từ nhiều nguồn thông tin khác nhau, cả trong và ngoài doanh nghiệp Những chỉ tiêu này bao gồm lĩnh vực hoạt động kinh doanh, uy tín trong quan hệ với các tổ chức tín dụng, khả năng trả nợ từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý của nhà lãnh đạo, môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, và khả năng ứng phó với các biến động.
Trên thị trường, việc phân tích các chỉ tiêu phi tài chính thường được thực hiện thông qua mô hình 6C, bao gồm: tư cách người vay (Character), năng lực của người vay (Capacity), thu nhập của người vay (Cash), bảo đảm tiền vay (Collateral), các điều kiện (Conditions) và kiểm soát (Control).
Có thể thấy rằng đây mô hình này có nhiều lợi thế và khá phù hợp với các NHTM trong điều kiện Việt Nam hiện nay Cụ thể:
Tận dụng kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của cán bộ tín dụng và chuyên gia tài chính để phân tích các chỉ tiêu tài chính Phân tích này dựa trên công nghệ đơn giản, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, sử dụng hồ sơ có sẵn và các yếu tố không định lượng.
Mô hình này đơn giản, cho phép ngân hàng với tiềm lực tài chính trung bình, đội ngũ cán bộ tín dụng chất lượng và hệ thống thông tin quản lý cập nhật có khả năng thực hiện hiệu quả.
Tuy mô hình tương đối đơn giản, song mô hình còn các hạn chế:
Mô hình này phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của người quyết định đầu tư (CBTD) Ngoài ra, các chỉ tiêu phi tài chính chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan của CBTD.
Mô hình này có thể áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ, tuy nhiên, do ảnh hưởng của các yếu tố vùng miền, phong tục và tập quán, việc dựa chỉ vào các yếu tố định lượng không đủ để đưa ra quyết định chính xác Do đó, cần phải kết hợp ý kiến và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng trong quá trình ra quyết định.
Các ngân hàng thương mại áp dụng mô hình này sẽ phải đối mặt với chi phí cao, do quá trình đánh giá kéo dài và yêu cầu nhân viên tín dụng phải có chuyên môn, kinh nghiệm và kỹ năng cao.
Mô hình này gặp khó khăn trong việc đo lường ảnh hưởng của các yếu tố đến hạng tín dụng của khách hàng, do đó không mang lại hiệu quả tư vấn cho khách hàng và không hỗ trợ trong việc thẩm định hồ sơ vay.
Kinh nghi ệ m XHTD c ủ a m ộ t s ố nướ c trên th ế gi ớ i
1.3.2.1Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Moody's và S&P
Phương pháp xếp hạng tín dụng của Moody’s dựa trên bốn lĩnh vực chính: đánh giá môi trường ngành, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng quản trị doanh nghiệp, đặc biệt chú trọng vào quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Moody’s xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn của doanh nghiệp từ Aaa cao nhất đến C thấp nhất, như thể hiện trong Bảng 1.1.
Bảng 1.1: Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của Moody’s
Aaa Chất lượng cao nhất Đầu tư
A1 Chất lượng vừa, khả năng thanh toán tốt
Chất lượng vừa, đủ khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán không chắc chắn Đầu cơ
Rủi ro đầu tư cao
Chất lượng kém Khả năng phá sản
Ca Đầu cơ có rủi ro cao
*Phương pháp xếp hạng của S&P bao gồm cả phân tích định tính và định lượng.
S&P chú trọng vào việc phân tích dòng tiền và khả năng thanh toán trong quá khứ Trong quy trình xếp hạng, S&P không phân loại dữ liệu dựa trên tính chất mà thay vào đó phân loại theo hai loại rủi ro: rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính.
Rủi ro kinh doanh bao gồm nhiều yếu tố như rủi ro ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp và lợi thế kinh tế Sự so sánh khả năng sinh lợi giữa các doanh nghiệp trong cùng nhóm cũng là một yếu tố quan trọng Theo S&P, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp được xem là nhân tố chính trong việc đánh giá rủi ro kinh doanh.
Rủi ro tài chính bao gồm việc phân tích chính sách tài chính và thông tin kế toán, đánh giá khả năng đáp ứng của dòng tiền, cấu trúc vốn và khả năng thanh toán ngắn hạn.
Bảng 1.2 Thang đo phân loại tín dụng dài hạn của S&P Cấp độ
AAA Phân loại cao nhất.
AA Khả năng thanh toán nghĩa vụ tài chính mạnh
Khả năng thanh toán tài chính mạnh có thể dễ bị tổn thương, trong khi mức độ BBB cho thấy khả năng thanh toán đủ nhưng phụ thuộc vào nhiều điều kiện bất lợi Mức BBB- được xem là cấp độ đầu tư thấp, phản ánh rủi ro cao hơn trong khả năng thanh toán.
BB+ Cấp độ đầu cơ tốt nhất
BB Ít tổn thương trong ngắn hạn
B Đủ khả năng thanh toán nhưng bị tổn thương nhiều hơn trước CCC Đang bị tổn nhiều, điều kiện kinh doanh bất lợi
C Đang trong giai đoạn phá sản D/DS Vỡ nợ/ vỡ nợ có chọn lọc
1.3.2.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Fitch
Fitch xếp hạng doanh nghiệp dựa trên phân tích định tính và định lượng, với việc xem xét dữ liệu tài chính và hoạt động kinh doanh trong ít nhất 5 năm Phương pháp của Fitch tập trung vào phân tích so sánh để đánh giá sức mạnh và rủi ro kinh doanh của từng doanh nghiệp trong cùng nhóm Ngoài ra, Fitch cũng thực hiện phân tích độ nhạy qua các kịch bản khác nhau để đánh giá khả năng thích ứng của doanh nghiệp với biến động môi trường kinh doanh Tính linh hoạt tài chính, chủ yếu dựa vào khả năng tạo ra dòng tiền tự do từ hoạt động, là một yếu tố xếp hạng quan trọng theo Fitch.
Phân tích định tính bao gồm việc đánh giá rủi ro trong ngành, phân tích môi trường kinh doanh, xác định vị thế của doanh nghiệp trong ngành, đánh giá năng lực của ban quản trị và thực hiện phân tích kế toán Những yếu tố này giúp hiểu rõ hơn về sức mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.
Fitch đánh giá rủi ro tín dụng của doanh nghiệp dựa trên bối cảnh ngành mà doanh nghiệp hoạt động Các ngành có mức tăng trưởng thấp, cạnh tranh cao, yêu cầu vốn lớn và tính chu kỳ hoặc không ổn định sẽ đối mặt với rủi ro cao hơn so với những ngành ổn định, ít đối thủ cạnh tranh, có rào cản gia nhập cao và nhu cầu dễ dự đoán.
Fitch thực hiện khảo sát chi tiết về các rủi ro và cơ hội ảnh hưởng đến ngành, từ sự thay đổi thói quen tiêu dùng, cơ cấu dân số đến sự phát triển của khoa học kỹ thuật Cụ thể, sự già hóa dân số dẫn đến triển vọng giảm cho ngành bán lẻ, trong khi ngành dịch vụ tài chính lại có cơ hội phát triển mạnh mẽ.
Vị thế công ty là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh, bao gồm sự hiện diện trên thị trường, sự xuất hiện của sản phẩm thay thế, và khả năng thương lượng với người mua và người bán Để duy trì vị thế cạnh tranh, doanh nghiệp cần đa dạng hóa sản phẩm, mở rộng kênh bán hàng khắp các khu vực, đa dạng hóa đối tượng khách hàng và nhà cung cấp, đồng thời quản lý hiệu quả chi phí sản xuất.
Năng lực của ban quản trị thường được đánh giá qua các chỉ tiêu tài chính, vì đây là cách tiếp cận khách quan và dễ so sánh hơn so với những đánh giá chủ quan về chất lượng quản trị Fitch xem xét thành tích của ban quản trị dựa trên khả năng tạo ra sự hài hòa trong doanh nghiệp, duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh và củng cố vị thế của công ty trên thị trường.
Mục tiêu của phân tích kế toán là nghiên cứu các chính sách kế toán, bao gồm nguyên lý kế toán, phương pháp định giá hàng tồn kho, phương pháp khấu hao, nhận diện thu nhập, xử lý tài sản vô hình và kế toán ngoài bảng Sau khi phân tích, báo cáo tài chính của doanh nghiệp sẽ được điều chỉnh và trình bày lại để có thể so sánh với các công ty khác, nhằm tránh sự khác biệt về chính sách kế toán.
Phân tích định lượng của Fitch tập trung vào các chỉ số như dòng tiền thu nhập, mức độ đảm bảo và đòn bẩy tài chính Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh mang lại sự bảo vệ tốt hơn cho rủi ro tín dụng so với nguồn tài trợ bên ngoài Hơn nữa, Fitch ưu tiên việc phân tích xu hướng của một nhóm tỷ số thay vì chỉ xem xét từng tỷ số riêng lẻ.
Fitch sử dụng nhiều thước đo định lượng như dòng tiền, thu nhập, đòn bẩy và các khoản đảm bảo nợ để đánh giá rủi ro tín dụng Trong đó, EBITDA được nhấn mạnh như một chỉ số quan trọng phản ánh khả năng tạo ra thu nhập mà không tính đến đòn bẩy tài chính, thường được áp dụng trong định giá Dưới đây là những thước đo chính mà Fitch áp dụng để phân tích rủi ro tín dụng.
Các thước đo dòng tiền:
Dòng tiền trước thay đổi vốn lưu động FFO
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh CFO
Dòng tiền tự do FCF
EBITDA và EBITDAR (EBITDA + chi phí thuê ngoài) Thang đo phân loại tín dụng dài hạn tương tự như S&P.
1.3.2.3 Mô hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO Điểm số tín dụng cá nhân là một phương tiện kiểm soát tín dụng được gán cho mỗi cá nhân tại một số nước phát triển giúp tổ chức tín dụng ước lượng mức độ rủi ro khi cho vay Điểm tín dụng càng thấp thì mức rủi ro của nhà cho vay càng cao Fair Isaac Corp đã xây dựng mô hình điểm số tín dụng FICO thấp nhất là 300 và cao nhất là
850 áp dụng cá nhân dựa vào tỷ trọng của 5 chỉ số phân tích sau:
Bảng 1.3: Tỷ trọng các tiêu chí đánh giá trong mô hình điểm số tín dụng FICO
Tỷ trọng Tiêu chí đánh giá
Kinh nghi ệ m x ế p h ạ ng tín d ụ ng t ạ i các NHTM Vi ệ t Nam
Các ngân hàng thương mại trong nước đang triển khai xây dựng hệ thống xử lý nợ xấu dựa trên điều 7 của quyết định 493/2005/NHNN, nhằm phân loại nợ và trích lập dự phòng theo tiêu chuẩn Basel II và chuẩn mực kế toán quốc tế ISA Quá trình này được thực hiện với sự tư vấn của công ty kiểm toán Ernst & Young.
Mục đích chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) là đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và đánh giá độ tin cậy của khoản vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng Kết quả xếp hạng này là cơ sở quan trọng cho quản trị rủi ro tín dụng theo từng danh mục khoản vay, đồng thời hỗ trợ trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng Đối tượng xếp hạng của các NHTM thường được chia thành ba nhóm chính: tổ chức kinh tế, cá nhân và tổ chức tài chính.
Phương pháp để đánh giá xếp hạng thường là sử dụng phương pháp chuyên gia và phương pháp thông kê để đánh giá xếp hạng.
Chi tiết XHTD tại các Ngân hàng TMCP Việt Nam xem tại phụ lục 01.
Bài h ọ c kinh nghi ệ m v ề x ế p h ạ ng tín d ụng đố i v ớ i SAIGONBANK
Dựa trên thực tiễn của hoạt động xã hội tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và một số tổ chức xã hội trên thế giới, luận văn đã rút ra những bài học kinh nghiệm quý báu cho SAIGONBANK.
Hệ thống XHTD cần được thiết kế để đáp ứng yêu cầu phân loại nợ của NHNN, đồng thời phải phù hợp với tình hình thực tế và đặc thù của từng ngân hàng.
Hệ thống XHTD áp dụng cả phương pháp định tính và định lượng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và thống kê, nhằm chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cho từng loại khách hàng.
Đối tượng chấm điểm được phân loại thành ba nhóm chính: khách hàng tổ chức kinh tế, khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính.
Vào thứ tư, các chỉ tiêu đánh giá cần phản ánh rõ ràng các yếu tố rủi ro của khách hàng và được chuyển đổi thành các điểm số cụ thể Kết quả đánh giá sẽ là tổng hợp từ nhiều tiêu chí khác nhau, với hệ thống xếp hạng sử dụng ký hiệu để phân loại các mức độ từ điểm tổng hợp.
Chương 1 luận văn đã trình bày khái quát cơ sở lý luận về XHTD đồng thời nêu lên mục tiêu, vai trò cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến XHTD tại NHTM.
Bài viết đã trình bày một cái nhìn tổng quan về kinh nghiệm XHTD toàn cầu và hệ thống XHTD tại các ngân hàng thương mại trong nước, từ đó rút ra những bài học quý giá cho SAIGONBANK trong việc áp dụng và phát triển dịch vụ này.
Trong chương 2, luận văn sẽ phân tích thực trạng hệ thống XHTD tại SAIGONBANK, đánh giá những kết quả đã đạt được cũng như chỉ ra các hạn chế còn tồn tại trong hệ thống này.
THỰ C TR Ạ NG V Ề H Ệ TH Ố NG X Ế P H Ạ NG TÍN D Ụ NG T Ạ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ I C Ổ PH ẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG
Gi ớ i thi ệ u v ề cơ cấ u t ổ ch ứ c và ho ạt độ ng kinh doanh t ạ i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.1.1 Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương (SAIGONBANK) là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 16 tháng 10 năm 1987, trước khi có Luật Công Ty và Pháp lệnh Ngân hàng Với vốn điều lệ ban đầu là 650 triệu đồng, ngân hàng này có thời gian hoạt động dự kiến là 50 năm.
Sau 25 năm hoạt động, SAIGONBANK đã nâng vốn điều lệ từ 650 triệu đồng lên 3.034 tỷ đồng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng nghiệp vụ và mở rộng mạng lưới Kết quả kinh doanh liên tục có lợi nhuận, cổ đông được hưởng cổ tức cao từ vốn đầu tư ban đầu Tính đến 31/12/2012, tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương đạt 15.459 tỷ đồng.
Cơ cấu tổ chức của SAIGONBANK được thể hiện qua Sơ đồ 2.1, bao gồm 13 phòng/Ban chức năng tại Hội Sở Các phòng ban này bao gồm: Phòng kế toán giao dịch, Kế toán tài chính, Nguồn vốn, Thẩm định, Tín dụng, Tài trợ thương mại, Định chế tài chánh, Ngân quỹ, Công nghệ thông tin, Kế hoạch, Tổ chức hành chánh, Pháp chế và Ban quản lý rủi ro tín dụng.
Hội đồng quản trị của SAIGONBANK là cơ quan quản lý ngân hàng, hoạt động theo quy định pháp luật và điều lệ của ngân hàng Đồng thời, Hội đồng cũng có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát việc thực hiện các chỉ tiêu mà Đại Hội đồng Cổ đông đã giao.
Ban Tổng Giám đốc là cơ quan chủ chốt trong việc chỉ đạo và điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đồng thời có trách nhiệm kiểm tra và đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu, công việc mà Ban giao cho các chi nhánh.
Ban kiểm soát là cơ quan quan trọng chịu trách nhiệm kiểm tra hoạt động tài chính của SAIGONBANK, đồng thời giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán và hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của Ngân hàng, đảm bảo mọi hoạt động được thực hiện minh bạch và tuân thủ quy định.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của SAIGONBANK
(Nguồn: báo cáo thường niên SAIGONBANK)
2.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu và kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.1.2.1Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại NH TMCP Sài Gòn Công Thương
- Hoạt động huy động vốn
Giữa giai đoạn 2009-2012, SAIGONBANK đã liên tục gia tăng vốn điều lệ, với nguồn vốn huy động tăng 42% vào năm 2010 và duy trì ổn định trong giai đoạn tiếp theo Trong bối cảnh thị trường tài chính nhiều biến động và cạnh tranh huy động vốn gay gắt, ngân hàng vẫn đảm bảo được nguồn vốn hoạt động ổn định và khả năng thanh khoản an toàn.
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động nguồn vốn của SAIGONBANK Đơn vị tính: tỉ đồng
Tổng nguồn vốn hoạt động 11.876 16.812 15.942 15.459 15.126
(Nguồn: Báo cáo thường niên SAIGONBANK)
Mặc dù SAIGONBANK chưa đạt được sự tăng trưởng tương xứng trong quy mô huy động vốn so với vốn điều lệ, nhưng đã có sự chuyển dịch tích cực trong cơ cấu nguồn vốn Cụ thể, ngân hàng đã giảm sự phụ thuộc vào thị trường liên ngân hàng và tăng cường huy động vốn từ doanh nghiệp và dân cư Tính đến ngày 31/12/2012, tổng số dư tiền gửi từ doanh nghiệp và dân cư đạt 11.059,66 tỉ đồng, chiếm 95% tổng nguồn vốn huy động, tăng 19% so với năm 2011 Đặc biệt, tiền gửi từ dân cư trong năm 2012 đã tăng 1.376,92 tỉ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 20,65%.
Cơ cấu nguồn vốn huy động
Tiền gửi doanh nghiệp Tiền gửi dân cư
Tiền gửi các đối tượng khác
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động của SAIGONBANK
Cơ cấu thời hạn nguồn vốn huy động của SAIGONBANK chủ yếu là ngắn hạn, tương tự như nhiều ngân hàng thương mại cổ phần khác Đến cuối năm 2012, vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng đạt 8.774,76 tỷ đồng, chiếm 75,2% tổng vốn huy động.
Trong năm 2012, SAIGONBANK đã không đạt được mục tiêu huy động vốn đề ra, nhưng đã thành công trong việc tái cơ cấu nguồn vốn theo hướng bền vững, tập trung vào nguồn tiền gửi từ dân cư và giảm phụ thuộc vào vốn vay liên ngân hàng Trong bối cảnh người dân lo ngại về lạm phát, ngân hàng đã duy trì tăng trưởng nguồn tiền gửi của dân cư, đồng thời tuân thủ chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, thể hiện nỗ lực đáng khích lệ trong việc huy động vốn.
Đến cuối năm 2012, tổng dư nợ cho vay của SAIGONBANK đạt 10.861 tỉ đồng, tăng 1.140,31 tỉ đồng so với năm 2009, với tốc độ tăng trưởng bình quân 3%/năm trong giai đoạn 2009-2012 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng không đồng đều, khi năm 2010 và 2011 ghi nhận mức tăng trưởng lần lượt là 7,5% và 7% Đặc biệt, năm 2012, do chính sách thắt chặt tiền tệ và sự suy giảm năng lực tài chính doanh nghiệp, dư nợ cho vay giảm 318,79 tỉ đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 2,9% so với năm trước.
Biểu đồ 2.2: Tình hình dư nợ cho vay của SAIGONBANK
Tổng dư nợ cho vay có xu hướng tăng dần trong những năm gần đây, với dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn Đến cuối năm 2012, dư nợ ngắn hạn chiếm chủ yếu với tỷ trọng 75% tổng dư nợ, trong khi dư nợ trung dài hạn có tỷ trọng thấp hơn.
Năm 2012 ghi nhận sự sụt giảm mạnh với mức giảm 985 tỉ đồng so với cuối năm 2009, điều này đã dẫn đến tổng dư nợ cho vay tăng trưởng âm trong năm đó.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay của SAIGONBANK theo thời hạn cho vay Đơn vị tính: tỉ đồng
Dư nợ trung dài hạn 3.675 3.677 3.301 2.690 2.753
(Nguồn: Báo cáo thường niên SAIGONBANK)
Cơ cấu dư nợ cho vay của SAIGONBANK vào ngày 30/6/2013 cho thấy sự phân bổ đồng đều giữa khách hàng tổ chức và cá nhân, với 46,4% là dư nợ khách hàng cá nhân và 53,6% là dư nợ khách hàng tổ chức Đáng chú ý, trong phần dư nợ của khách hàng tổ chức, hầu hết đều là từ doanh nghiệp tư nhân và các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh.
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay của SAIGONBANK theo đối tượng KH Đơn vị tính: tỉ đồng
Khách hàng tổ chức 5.481,92 5.779,04 6.177,59 5.777,72 5.828,98 Khách hàng cá nhân 4.241,70 4.676,71 5.005,13 5.086,21 5.055,54
(Nguồn: Báo cáo thường niên SAIGONBANK )
Như vậy, tốc độ mở rộng tín dụng của SAIGONBANK trong giai đoạn 2009-
Năm 2012, mức tăng vốn điều lệ của Ngân hàng Saigonbank khá thấp, phản ánh tình hình tín dụng chung tại Việt Nam và chiến lược tăng trưởng thận trọng của ngân hàng Điều này cũng cho thấy những hạn chế trong việc mở rộng quy mô hoạt động của Saigonbank Tuy nhiên, việc duy trì nợ xấu dưới 5% và thực hiện đúng các quy định về trích lập dự phòng rủi ro theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước là một thành tựu đáng ghi nhận của Saigonbank trong những năm qua.
- Hoạt động thanh toán đối ngoại
Th ự c t ế v ề h ệ th ố ng XHTD và ho ạt độ ng tín d ụ ng t ạ i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.2.1 Tổ chức và quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.2.1.1Mục tiêu của xếp hạng tín dụng
Mục tiêu xây dựng hệ thống đánh giá và lượng hóa rủi ro tín dụng của Ngân hàng nhằm quản trị rủi ro toàn hệ thống theo danh mục sản phẩm, từ đó lập kế hoạch trích lập dự phòng và ra quyết định cho vay chính xác cho từng khách hàng Hệ thống này cũng góp phần cải thiện cơ chế đánh giá và khen thưởng đối với cán bộ tín dụng (CBTD).
2.2.1.2 Cơ sở xếp hạng tín dụng
Hệ thống XHTD của SAIGONBANK được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II và chuẩn mực kế toán IAS 39 Nó tuân thủ Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 22/04/2005, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Bài viết này đề cập đến việc sửa đổi, bổ sung một số điều trong Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quy định này được ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cùng với các văn bản liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ đạo công tác tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Công Thương.
Cơ sở thực hiện xếp hạng khách hàng:
Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp bao gồm các yếu tố liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính và tài sản, cũng như khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng Những chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động và sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Mức độ tín dụng của khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Công Thương phản ánh tình hình quan hệ tín dụng hiện tại và lịch sử giao dịch của họ với các tổ chức tín dụng khác Việc phân tích mối quan hệ này giúp đánh giá khả năng tín dụng của khách hàng, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc đưa ra các quyết định cho vay hợp lý và hiệu quả.
Các nhân tố như môi trường nội bộ, môi trường bên ngoài và xu hướng phát triển của khách hàng đều có tác động đáng kể đến chất lượng và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến cách thức phục vụ khách hàng mà còn định hình chiến lược phát triển bền vững của tổ chức.
CBTD sẽ thu thập thông tin liên quan đến khách hàng vay, bao gồm thông tin phi tài chính, tài chính, cũng như các yếu tố định tính và định lượng Những thông tin này sẽ được so sánh với tiêu chuẩn đã được xác lập cho từng ngành nghề, từ đó tiến hành đánh giá và cho điểm từng tiêu chí Quá trình này phụ thuộc vào mối liên hệ so sánh với các khách hàng khác và một phần vào đánh giá chủ quan của người chấm điểm Do đó, cán bộ đánh giá cần có kiến thức và kinh nghiệm vững vàng về khách hàng cũng như lĩnh vực hoạt động mà họ đang đánh giá.
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng.
Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà CBTD xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó.
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.
Trọng số trong chấm điểm tín dụng thể hiện mức độ quan trọng của các tiêu chí, bao gồm cả chỉ tiêu tài chính và yếu tố phi tài chính, dựa trên ảnh hưởng của chúng đến rủi ro tín dụng.
Mỗi chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính thường được phân chia thành 5 khoảng giá trị chuẩn, tương ứng với 5 mức điểm: 20, 40, 60, 80 và 100 Điểm ban đầu của khách hàng sẽ được xác định dựa trên mức thực tế mà họ đạt được trong các khoảng giá trị này Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng được tính bằng tích số giữa điểm ban đầu và trọng số, đồng thời xem xét các yếu tố ảnh hưởng như loại hình sở hữu và tình trạng kiểm toán của báo cáo tài chính (quý, năm) của khách hàng.
Khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức tài chính mạnh sẽ được hưởng lợi từ xếp hạng tín dụng tương đương với bên bảo lãnh Điều này có nghĩa là quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh sẽ được áp dụng tương tự như quy trình đánh giá tín dụng của khách hàng, giúp khách hàng có bảo lãnh tận dụng được uy tín tài chính của bên bảo lãnh.
2.2.1.4 Nội dung xếp hạng tín dụng
Hệ thống XHTDNB SAIGONBANK thực hiện việc chấm điểm cho ba nhóm đối tượng khách hàng chính, bao gồm khách hàng là tổ chức kinh tế (doanh nghiệp), khách hàng cá nhân hoặc hộ kinh doanh, và khách hàng định chế tài chính.
Một số đối tượng không phải thực hiện chấm điểm xem tại phụ lục 03.
Hệ thống XHTDNB SAIGONBANK tiến hành đánh giá định kỳ toàn bộ khách hàng mỗi quý Trong trường hợp ngoại lệ, nếu khách hàng vay gặp biến động lớn về tình hình tài chính, việc đánh giá sẽ được thực hiện ngay lập tức.
* Nội dung chấm điểm xếp hạng:
Khách hàng là tổ chức kinh tế:
*Mô hình chẩm điểm và xếp hạng
Quy mô Loại hình sở hữu
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính
TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp được thực hiện qua 8 bước :
Bước 1: Thu thập thông tin
CBTD thực hiện việc điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin liên quan đến khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và các thông tin khác từ nhiều nguồn khác nhau.
Quyết định thành lập của cơ quan có thẩm quyền;
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;
Giấy phép hành nghề đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề đặc biệt cần giấy phép;
Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh);
Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu
Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị , người đại diện pháp nhân (Tổng giám đốc hoặc Giám đốc), Kế toán trưởng;
Văn bản uỷ quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cơ quan cấp trên có thẩm quyền (nếu có) đối với doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc;
Các giấy tờ khác có liên quan.
*Hồ sơ kinh tế - tài chính:
Kế hoạch sản xuất kinh doanh.
Các báo cáo tài chính quý (năm) gần nhất tại thời điểm chấm điểm:
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Thuyết minh báo cáo tài chính
Bảng kê dư nợ vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
Chi tiết doanh thu theo lĩnh vực ngành nghề.
Các nguồn thông tin khác:
Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
Đi thăm thực địa KH (trụ sở văn phòng, địa điểm san xuất, kinh doanh )
Các phương tiện thông tin đại chúng
Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp
Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro NHTMCP Sài Gòn Công Thương
Trung tâm thông tin tín dụng NHNN VN.
Các nguồn thông tin khác
Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng
SAIGONBANK áp dụng bảng điểm khác nhau cho 27 ngành (xem phụ lục 02) sản xuất kinh doanh khác nhau.
Để xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng, cần dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính, được hiểu là hoạt động mang lại ít nhất 50% doanh thu trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trong trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào đạt doanh thu từ 50% trở lên, Chi nhánh có quyền lựa chọn ngành có tỉ trọng doanh thu cao nhất hoặc ngành có tiềm năng phát triển nhất để chấm điểm và xếp hạng Đối với khách hàng có hoạt động kinh doanh biến động, Chi nhánh sẽ xác định ngành dựa trên nguyên tắc duy trì 2 năm liên tục ở một ngành; nếu vẫn có biến động, ngành sẽ được xác định theo quy định đã nêu.
Bước 3: Xác định quy mô của khách hàng
Th ự c t ế ho ạt độ ng tín d ụ ng t ại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
- Phòng tín dụng: cho vay, bảo lãnh tại Hội sở và hỗ trợ Ban Tổng Giám đốc trong việc điều hành hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống.
Phòng Thẩm định có nhiệm vụ tái thẩm định hồ sơ vay vượt mức phán quyết của Chi nhánh và trình bày trước Hội đồng tín dụng hoặc Uỷ ban tín dụng Đồng thời, phòng cũng hỗ trợ Ban Tổng Giám đốc trong việc quản lý và điều hành hoạt động tín dụng trên toàn hệ thống.
- Phòng Pháp chế: xây dựng, cập nhật các quy định nội bộ; tham vấn cho Hội đồng quản trị/Ban TGĐ các vấn đề liên quan đến pháp luật.
Phòng Kiểm toán nội bộ của Saigonbank có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các quy định, quy trình và quy chế nội bộ cũng như các quy định của Nhà nước trong hoạt động của ngân hàng.
- Ban quản lý rủi ro tín dụng: đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng, phản ánh lên Ban lãnh đạo.
Phòng Kinh doanh có chức năng thực hiện hoạt động cho vay, bảo lãnh, tài trợ thương mại tại Chi nhánh.
Saigonbank có hệ thống phân cấp phê duyệt tín dụng gồm ba cấp: Hội đồng tín dụng, Ủy Ban tín dụng tại Hội sở và Giám đốc chi nhánh Hệ thống này giúp đảm bảo quy trình phê duyệt tín dụng được thực hiện một cách minh bạch và hiệu quả, đồng thời tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay.
2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
Trong những năm gần đây, SAIGONBANK đã nỗ lực duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 5% tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên, do nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thị trường bất động sản đóng băng, tình hình tín dụng của SAIGONBANK từ năm 2009 đến tháng 6/2013 đã đối mặt với rủi ro tín dụng gia tăng.
Bảng 2.24: Cơ cấu nhóm nợ từ 31/12/2009 đến 30/06/2013 tại
Năm Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ xấu (nhóm 3-5)
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ nhóm 2 và nợ xấu trong tổng dư nợ từ 12/2009-30/6/2013 tại SAIGONBANK
Từ năm 2009 đến 2012, tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn của SAIGONBANK giảm từ 97,88% xuống 91,64% Trong khi đó, nợ nhóm 2 đến nhóm 5 tăng dần qua các năm, đặc biệt năm 2011, tỷ lệ nợ nhóm này đã tăng từ 3,18% lên 7,69%, tương ứng với mức tăng tuyệt đối 527,54 tỉ đồng Năm 2011 cũng ghi nhận tỷ lệ nợ xấu của SAIGONBANK tăng mạnh từ 1,91% lên 4,75%.
Sự gia tăng đột biến của nợ xấu tại SAIGONBANK trong năm 2011 là hệ quả của nhiều yếu tố như khủng hoảng nợ công ở Châu Âu, thị trường bất động sản đóng băng, lạm phát cao và khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Mặc dù nợ xấu phân bổ rải rác tại nhiều chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống chủ yếu tập trung ở một số khách hàng lớn và các chi nhánh miền Tây, nơi tập trung vào kinh doanh sà lan và phương tiện vận tải Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu trong ngành vận tải và kho bãi của SAIGONBANK đã tăng lên 13,5% vào năm 2011.
Trong cơ cấu ngành nghề, ngoài vận tải kho bãi, tỷ lệ nợ xấu cao chủ yếu xuất hiện ở các ngành thủy sản, công nghiệp chế biến và nông lâm nghiệp, do ảnh hưởng của yếu tố tự nhiên, chính sách Nhà nước và thị trường xuất khẩu Tính đến 30/6/2013, ngành công nghiệp chế biến và các khoản vay phục vụ cá nhân, cộng đồng ghi nhận số dư nợ xấu lớn nhất, lần lượt đạt 85,7 tỷ đồng và 72,6 tỷ đồng.
Bảng 2.25: Tỷ lệ nợ xấu trong các nhóm ngành nghề từ 31/12/2009–30/06/2013 tại
Nông nghiệp và lâm nghiệp 2,5% 1,2% 3,2% 3,9%
Thương nghiệp, Sửa chữa xe cộ 3,9% 2,8% 3,0% 2,7%
Hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình 2,0% 2,7% 2,6% 2,7%
Hoạt động phục vụ cá nhân cộng đồng 1,4% 1,4% 3,2% 3,1%
(Nguồn: Báo cáo thường niên SAIGONBANK )
Biểu đồ 2.5: Dư nợ xấu trong các nhóm ngành của SAIGONBANK Đơn vị tính: triệu đồng
Nợ xấu trong các nhóm ngành 30/6/2013
Hoạt động dịch vụ tại hộ gia đình
Hoạt động phục vụ cá nhân cộng đồng
Đánh giá về h ệ th ố ng x ế p h ạ ng tín d ụ ng c ủ a Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.4 Đánh giá về hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
2.4.1 Các kết quả đạt được từ hệ thống XHTD tại SAIGONBANK
Hệ thống XHTD là công cụ quan trọng trong việc hỗ trợ quyết định cho vay, xây dựng chính sách khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng Nó cũng đóng vai trò là căn cứ phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Việc phân loại khách hàng dựa trên kết quả xếp hạng đã giúp Ban lãnh đạo SAIGONBANK có cái nhìn tổng thể về danh mục tín dụng, từ đó đưa ra chính sách tín dụng phù hợp SAIGONBANK đã kịp thời điều chỉnh chính sách khách hàng để phù hợp với tình hình thực tế tín dụng và đặc thù của ngân hàng Dựa vào kết quả xếp hạng khách hàng, ngân hàng sẽ điều chỉnh danh mục khách hàng, mạnh dạn mở rộng đối tượng theo hướng phát triển trong các lĩnh vực kinh doanh, sản xuất, thương mại và xây dựng, những ngành nghề có chất lượng và xu hướng tín dụng tốt.
Kết quả xếp hạng là yếu tố quyết định lãi suất cho vay, với mức lãi suất và phí bảo lãnh khác nhau cho từng khách hàng dựa trên xếp hạng của họ Khách hàng có mức rủi ro thấp sẽ được hưởng lãi suất ưu đãi, trong khi khách hàng có rủi ro cao sẽ phải chịu lãi suất cao hơn Điều này giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động tín dụng, đầu tư vào các đối tượng vay có tiềm năng tốt và giảm thiểu rủi ro từ những khách hàng xấu.
Kết quả xếp hạng tín dụng là yếu tố quan trọng mà SAIGONBANK xem xét khi quyết định cấp tín dụng, đảm bảo tỷ lệ tài sản bảo đảm hợp lý Chẳng hạn, đối với khách hàng thuộc nhóm AAA, ngân hàng sẽ cấp dư nợ tương đương 100% giá trị tài sản bảo đảm.
Dựa trên kết quả XHTD của khách hàng toàn hệ thống, SAIGONBANK đã triển khai chính sách quản lý và giám sát tín dụng phù hợp với thực tiễn nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay Cụ thể, đối với những khách hàng thuộc nhóm CCC trở xuống, ngân hàng sẽ thực hiện chính sách rút lui, ngừng cấp tín dụng mới và đồng thời tăng cường các biện pháp đôn đốc cũng như thu hồi nợ thông qua các phương thức pháp lý.
Kết quả XHTD và tài sản bảo đảm của khách hàng vay được phân loại theo tiêu chuẩn quốc tế, là cơ sở để tính toán trích lập dự phòng theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và thực hiện hạch toán theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế ISA 39.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hệ thống XHTD SAIGONBANK
2.4.2.1Hạn chế của hệ thống XHTD SAIGONBANK
Hạn chế về mặt quản lý, điều hành
- Hạn chế về quy định, quy chế bắt buộc thực hiện xếp hạng khách hàng trước và sau khi cho vay đối với CBTD
Hiện tại, SAIGONBANK đã phát triển một hệ thống XHTD khá hoàn chỉnh; tuy nhiên, việc áp dụng bắt buộc hệ thống này để đánh giá và xem xét lại khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn vẫn chưa được thực hiện một cách đồng bộ trên toàn hệ thống.
- Hạn chế về chất lượng, trình độ cán bộ thực hiện xếp hạng
Việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng vay vốn yêu cầu cán bộ, nhân viên có trình độ chuyên môn cao để đánh giá chính xác các chỉ tiêu phi tài chính, rất quan trọng trong xếp hạng tín dụng Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ thường ít được hỗ trợ trong việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ, dẫn đến kết quả chấm điểm không phản ánh đúng thực trạng của khách hàng vay vốn.
- Hạn chế về chất lượng xếp hạng tín dụng
Kết quả xếp hạng tín dụng dựa vào nhiều tiêu chí đánh giá, bao gồm cả tiêu chí tài chính và phi tài chính Tuy nhiên, việc thu thập thông tin phi tài chính gặp khó khăn do khối lượng thông tin lớn và thời gian hạn chế của cán bộ thực hiện xếp hạng Điều này dẫn đến việc cán bộ đánh giá có thể chủ quan và cảm tính, làm cho kết quả xếp hạng không chính xác và không phản ánh đúng năng lực vay vốn của khách hàng.
- Hạn chế về quy trình hướng dẫn thực hiện chấm diểm xếp hạng tín dụng
Trong quy trình chấm điểm XHTD, các chỉ tiêu phi tài chính đóng vai trò quan trọng với nhiều tiêu chí và trọng số khác nhau Tuy nhiên, hệ thống XHTD của SAIGONBANK vẫn chưa có quy định cụ thể về cách thức đánh giá và chấm điểm cho các chỉ tiêu này.
Việc chấm điểm của CBTD tiêu tốn nhiều thời gian và thường mang tính cảm tính, điều này gây khó khăn cho lãnh đạo trong việc kiểm tra lại kết quả.
Hạn chế của chương trình (phần mềm) chấm điểm
- Chương trình chưa có tính năng tự tạo báo cáo thống kê
Báo cáo thống kê là công cụ thiết yếu giúp các phòng ban nghiệp vụ đánh giá và so sánh dữ liệu khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống XHTD SAIGONBANK chưa cung cấp đầy đủ các nhóm báo cáo thống kê cần thiết, gây khó khăn cho Ban lãnh đạo trong việc rà soát số liệu tín dụng.
- Quá trình nhập số liệu chưa thuận lợi, trùng lấp, dư thừa thao tác
Khi nhập liệu cho báo cáo tài chính, CBTD phải nhập lại số liệu từng quý, mặc dù các số liệu này giống nhau trong cùng một năm, dẫn đến việc lặp lại thao tác và tiêu tốn nhiều thời gian.
Khi chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, một số thông tin từ phần mềm Core Banking chưa được chương trình XHTD tự động lấy, và một số tiêu chí đã có trong báo cáo tài chính cũng không được hệ thống tự động cập nhật, đặc biệt là các chỉ số liên quan đến "Quan hệ với Ngân hàng".
Tình hình nợ quá hạn tại SGB đang được theo dõi chặt chẽ, với tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân trong 12 tháng qua so với tổng dư nợ bình quân của doanh nghiệp tại SGB cũng đang có những biến động đáng chú ý.
- Chấm điểm khách hàng mới có quan hệ với Ngân hàng chưa thuận tiện
GIẢ I PHÁP HOÀN HI Ệ N H Ệ TH Ố NG X Ế P H Ạ NG TÍN D Ụ NG T ẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG
Các gi ải pháp đố i v ới SAIGONBANK để hoàn thi ệ n h ệ th ố ng XHTD
Trong giai đoạn 2011 – 2015, SAIGONBANK tập trung vào việc tăng cường quản trị rủi ro và kiểm soát an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong quản trị rủi ro tín dụng Việc nâng cao vai trò và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trở thành nhiệm vụ quan trọng nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Dựa trên những hạn chế và nguyên nhân đã phân tích trong Chương 2, tác giả đưa ra các nhóm giải pháp nhằm cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của SAIGONBANK trong giai đoạn 2011 – 2015.
3.1.1 Giải pháp nâng cao sử dụng hệ thống XHTD khi xem xét cho vay và giám sát cho vay
3.1.1.1Nâng cao vai trò của xếp hạng tín dụng
Hiện tại, hệ thống xếp hạng tín dụng của SAIGONBANK đã ổn định, nhưng vai trò của XHTD trong hoạt động tín dụng vẫn chưa được chú trọng Để nâng cao hiệu quả cho vay, SAIGONBANK cần triển khai các biện pháp cụ thể nhằm tăng cường ứng dụng hệ thống XHTD trong quá trình cho vay.
SAIGONBANK cần thiết lập một chủ trương rõ ràng về việc sử dụng kết quả xếp hạng trong thẩm định cấp tín dụng, đồng thời xác định mức độ ảnh hưởng của hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) đối với kết quả thẩm định cho vay Ngoài ra, ngân hàng cần bổ sung quy định cho vay bằng cách đưa kết quả chấm điểm khách hàng từ hệ thống XHTD nội bộ vào tờ trình cho vay, và việc chấm điểm này phải được thực hiện định kỳ sau khi xét duyệt cho vay.
SAIGONBANK cần ban hành quy định và chính sách để đảm bảo rằng các CBTD và lãnh đạo chi nhánh thực hiện việc xếp hạng tín dụng (XHTD) định kỳ một cách đầy đủ và nghiêm túc Cụ thể, ngân hàng cần sử dụng kết quả xếp hạng làm cơ sở quản trị danh mục cho vay tại chi nhánh, đồng thời yêu cầu các chi nhánh thực hiện xếp hạng tín dụng định kỳ và báo cáo về Ban quản lý rủi ro Các chi nhánh có kết quả xếp hạng tốt sẽ được xem xét mở rộng hạn mức phán quyết, trong khi các chi nhánh có kết quả xếp hạng kém sẽ bị chế tài hoặc giảm hạn mức cho vay Ngoài ra, SAIGONBANK cũng nên coi việc sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng là cơ sở chủ đạo trong quản lý hoạt động tín dụng toàn hệ thống.
SAIGONBANK cần tăng cường vai trò của Ban quản lý rủi ro tín dụng trong việc đánh giá và phản ánh kết quả xếp hạng tín dụng Điều này sẽ hỗ trợ Ban lãnh đạo và Giám đốc chi nhánh trong công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
3.1.1.2 Nâng cao chất lượng xếp hạng để khuyến khích việc sử dụng kết quả XHTD
Một trong những nguyên nhân khiến kết quả xếp hạng tín dụng chưa được áp dụng hiệu quả trong quyết định cho vay và quản lý rủi ro tại SAIGONBANK là chất lượng của các kết quả này còn hạn chế Để nâng cao việc sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng cần cải thiện một số vấn đề quan trọng.
- Chất lượng của cán bộ thực hiện xếp hạng
Kết quả xếp hạng tín dụng phụ thuộc vào kiến thức và hiểu biết của người thực hiện đánh giá về các tiêu chí xếp hạng Trong khi các chỉ tiêu tài chính được chấm điểm tự động, việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính lại cần đến năng lực chuyên môn cao của người chấm điểm.
Năng lực, trình độ và kinh nghiệm của người xếp hạng là yếu tố quyết định đến chất lượng xếp hạng Để nâng cao kiến thức về hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) cho cán bộ, SAIGONBANK cần triển khai các biện pháp như tổ chức thường xuyên các chương trình đào tạo, cung cấp tài liệu hướng dẫn sử dụng đầy đủ, và cập nhật kịp thời những thay đổi mới nhất của hệ thống.
SAIGONBANK cần nâng cao đào tạo chuyên môn cho cán bộ tín dụng, bao gồm các lĩnh vực như kế toán, kiểm toán, tài chính doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh và thẩm định dự án Việc này sẽ giúp cải thiện khả năng đánh giá và xếp hạng khách hàng, đảm bảo tính chuyên môn và độ chính xác cao hơn trong quy trình tín dụng.
Để nâng cao chất lượng đầu vào của cán bộ tín dụng, SAIGONBANK cần triển khai chính sách tuyển dụng và đãi ngộ hấp dẫn nhằm thu hút và trọng dụng nhân tài Việc này sẽ góp phần nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực, đặc biệt là cán bộ tín dụng, từ đó tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của công tác xếp hạng tín dụng và các sản phẩm ngân hàng khác.
- Chất lượng thực hiện xếp hạng tín dụng
Trong thời gian qua, SAIGONBANK chỉ gửi công văn nhắc nhở các chi nhánh thực hiện chấm điểm khách hàng vay định kỳ hàng quý, nhưng chưa có quy định kiểm tra chặt chẽ quy trình chấm điểm XHTD Việc kiểm tra kỹ lưỡng quá trình này là cần thiết để giảm thiểu sai sót, cả vô tình lẫn cố ý, đồng thời giúp rà soát và cải thiện quy trình vận hành hệ thống XHTD.
Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả XHTD, tác giả đề xuất cần có quy định cụ thể về việc kiểm tra chất lượng quy trình xếp hạng tại các chi nhánh và Hội sở Cụ thể, phòng kiểm toán nội bộ không chỉ kiểm tra hồ sơ tín dụng theo quy định của SAIGONBANK mà còn thực hiện việc chấm điểm XHTD toàn hệ thống, nhằm nâng cao chất lượng XHTD.
- Quy định, ban hành tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài chính
Trong quá trình thực hiện XHTD, việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính rất quan trọng nhưng thường bị ảnh hưởng bởi thái độ chủ quan của cán bộ thực hiện xếp hạng Để đảm bảo tính khách quan và chính xác trong việc chấm điểm các chỉ tiêu này, tác giả đề xuất SAIGONBANK nghiên cứu và ban hành các hồ sơ, tài liệu cần thiết cho cán bộ tín dụng (CBTD) Điều này không chỉ giúp CBTD thực hiện chấm điểm khách hàng nhanh chóng và chính xác mà còn cung cấp cơ sở cho lãnh đạo trong việc kiểm tra và rà soát kết quả chấm điểm.
3.1.2 Giải pháp hoàn thiện kỹ thuật xếp hạng
3.1.2.1Giải pháp nâng cấp cơ sở hạ tầng, phần cứng
Hiện nay, hệ thống máy chủ lưu trữ dữ liệu và phần mềm xếp hạng tín dụng đang gặp vấn đề về hiệu suất, đặc biệt trong giờ cao điểm Sự quá tải của hệ thống dẫn đến tình trạng chập chờn, làm chậm quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng Điều này không chỉ gây lãng phí thời gian cho cán bộ tín dụng mà còn ảnh hưởng đến hiệu quả công việc.
