1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất tại công ty cổ phần sữa th

117 7 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 117
Dung lượng 4,06 MB

Cấu trúc

  • CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG (0)
    • 1.1. Tổng quan về kế hoạch (10)
      • 1.1.1. Khái niệm về kế hoạch kinh doanh (10)
      • 1.1.2. Vai trò công tác lập kế hoạch (12)
      • 1.1.3. Phân loại kế hoạch kinh doanh (13)
    • 1.2. Các nhân tố, yếu tố đầu vào cho quá trình lập kế hoạch kinh doanh (17)
      • 1.2.1. Tài chính (17)
      • 1.2.2. Dự báo nhu cầu của khách hàng (17)
      • 1.2.3. Công suất thiết bị, hàng tồn kho (17)
      • 1.2.4. Công nghệ (17)
      • 1.2.5. Cung ứng vật tư đầu vào (17)
      • 1.2.6. Nguồn nhân lực (18)
    • 1.3. Quá trình lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp (18)
      • 1.3.1. Soạn lập kế hoạch (20)
      • 1.3.2. Triển khai tổ chức thực hiện kế hoạch (27)
      • 1.3.3. Tổ chức công tác theo dõi, giám sát thực hiện kế hoạch (27)
      • 1.3.4. Đánh giá chất lượng kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch (27)
    • 1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến lập kế hoạch (30)
      • 1.4.1. Các yếu tố bên trong (30)
      • 1.4.2. Các yếu tố bên ngoài (31)
  • CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI THÀNH PHỐ NHA TRANG (33)
    • 2.1. Khái quát chung về Thành phố Nha Trang (33)
      • 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của (33)
      • 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của (34)
      • 2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của (36)
      • 2.1.4. Các sản phẩm chính của (38)
      • 2.1.5. Đặc điểm về các nguồn lực (41)
      • 2.1.6. Kết quả sản xuất kinh doanh của (43)
    • 2.2. Phân tích thực trạng công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại Thành phố Nha Trang (45)
      • 2.2.1. Hệ thống kế hoạch tại Thành phố Nha Trang (45)
      • 2.2.2. Phân tích về bộ máy lập kế hoạch kinh doanh (47)
      • 2.2.3. Phân tích quy trình lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại 44 2.2.4. Phân tích chất lượng kế hoạch ngắn hạn của (49)
    • 2.3. Đánh giá chung về công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại cổ phần TH (73)
  • CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TẠI THÀNH PHỐ NHA TRANG (0)
    • 3.1. Một số phương hướng và mục tiêu chiến lược của trong thời gian tới (76)
      • 3.1.1. Định hướng về nguồn nguyên liệu (76)
      • 3.1.2. Định hướng sản xuất sản phẩm (77)
      • 3.1.3. Định hướng thị trường tiêu thụ (78)
    • 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ (80)
      • 3.2.1. Giải pháp 1: Hoàn thiện quy trình triển khai, theo dõi và điều chỉnh kế hoạch kinh doanh (80)
      • 3.2.2. Giải pháp 2: Nâng cao độ chính xác của công tác dự báo sản lượng sữa và dự báo nhu cầu từ thị trường (88)
      • 3.2.3. Giải pháp 3: Hoàn thiện đội ngũ lập KHSX và bộ máy kiểm soát sản xuất… (90)
      • 3.2.4. Giải pháp 4: Hoàn thiện hệ thống quản lý theo mục tiêu cho (91)
  • KẾT LUẬN (32)
  • TÀI LIỆU THAM KHẢO (51)

Nội dung

LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG

Tổng quan về kế hoạch

1.1.1 Khái niệm về kế hoạch kinh doanh

Trước khi tiến hành hoạt động con người thường có những kế hoạch trong đầu hoặc cả một bản kế hoạch chính thức được trình bày một cách bài bản Để có kế hoạch, con người phải lập kế hoạch Người ta có thể dùng thuật ngữ lập/lên kế hoạch, hoạch định hoặc kế hoạch hóa.

Công tác kế hoạch hóa trong doanh nghiệp bao gồm hai mặt: lập ra kế hoạch hoạt động và tổ chức thực hiện kế hoạch đó Công tác kế hoạch hóa trong doanh nghiệp chiếm vị trí quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh và trong mọi hoạt động khác của con người Bởi vì nếu không có kế hoạch trước thì con người ta không thể thực hiện bất cứ việc gì có hiệu quả cao được [7, 27]

Lập kế hoạch kinh doanh là một phạm trù trong lập kế hoạch nói chung. Cho đến nay, có nhiều khái niệm về lập kế hoạch Mỗi khái niệm có cách tiếp cận từ góc độ khác nhau.

Với cách tiếp cận từ góc độ chức năng: Lập kế hoạch kinh doanh là vấn đề cơ bản nhất trong các chức năng quản lý, bởi vì nó gắn liền với việc lựa chọn chương trình hành động trong tương lai Chẳng những lập kế hoạch là một chức năng quản lý cơ bản của các nhà quản lý ở mỗi cấp trong một tổ chức, mà các chức năng còn lại của nhà quản lý cũng phải dựa trên nó để tiến hành cho tốt [2, 4]

Tùy theo thuyết quản lý sản xuất của các nhà nghiên cứu khác nhau mà người ta chia ra chức năng quản lý theo các cách phân loại khác nhau:

- Lập kế hoạch kinh doanh, kinh doanh.

- Đảm bảo tổ chức bộ máy và tổ chức cán bộ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.

- Điều phối hoạt động sản xuất, kinh doanh.

- Kiểm tra chất lượng của sản phẩm, tiến độ thực hiện công việc, mọi khoản chi, nguồn thu,

* Hệ thống 5 chức năng của Henry Fayol: [6, 66]

- Dự kiến: doanh nghiệp chỉ thu được kết quả khi nó được hướng dẫn bởi một chương trình hoạt động, một kế hoạch.

- Tổ chức: tức là trang bị tất cả những gì cần cho hoạt động của doanh nghiệp: vốn, máy móc, nhân viên, vật liệu

- Phối hợp: là làm cho đồng điệu giữa tất cả những hoạt động của doanh nghiệp nhằm tạo dễ dàng và có hiệu quả.

- Chỉ huy: công việc trong tổ chức phải có người thực hiện.

- Kiểm tra: bao gồm việc xác định, thu thập thông tin về thành quả thực tế, so sánh với thành quả kỳ vọng từ đó tiến hành các biện pháp sửa chữa nếu có sai lệch nhằm bảo đảm hoàn thành mục tiêu.

Qua đó ta thấy, dù theo hệ thống nào đi nữa thì lập kế hoạch hoạt động cũng là chức năng đầu tiên của quản lý, là một chức năng quản lý quan trọng hàng đầu. Nếu có sai sót từ khâu lập kế hoạch thì sẽ kéo theo một loạt các sai lệch trong những khâu tiếp theo.

Với cách tiếp cận từ góc độ nội dung và vai trò:

Theo Ronner: hoạt động của công tác lập kế hoạch là một trong những hoạt động nhằm tìm ra con đường để huy động và sử dụng các nguồn lực của doanh nghiệp một cách có hiệu quả nhất để phục vụ cho các mục tiêu kinh doanh [3, 54]

Theo Henrypayh: lập kế hoạch là một trong những hoạt động cơ bản của quá trình quản lý cấp , xét về mặt bản chất thì hoạt động này nhằm mục đích xem xét các mục tiêu, các phương án kinh doanh, bước đi trình tự và cách tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh [3, 54]

Vậy, lập kế hoạch có nghĩa là cần phải xác định trước xem làm cái gì? Khi nào làm? Làm ở đâu? Tại sao làm Lập kế hoạch là một nhịp cầu từ trạng thái hiện tại của chúng ta tới thời điểm ta mong muốn có trong tương lai Nó không chỉ bao gồm một cách rõ rệt các sự việc mới mà còn có những sáng kiến hợp lý và khả năng phải làm gì, nó sẽ làm cho các công việc có thể xảy ra sẽ không xảy ra khác đi Mặc dù, ít khi có thể dự đoán chính xác về tương lai và các sự kiện chưa biết trước có thể gây trở ngại cho kế hoạch đã định trước, nhưng nếu không có kế hoạch thì hành động của con người sẽ đi đến chỗ vô mục đích, mất phương hướng và đi đến chỗ phó thác cho may rủi.

Như vậy, ta có thể hiểu rằng: việc lập kế hoạch kinh doanh là phải xác định trước một cách có hệ thống tất cả những công tác cần và phải cố gắng làm được, nhằm đạt được những mục tiêu cuối cùng của công tác triển khai sản xuất. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến các mục tiêu: năng suất, chất lượng của sản phẩm; thời gian giao hàng; lợi nhuận; uy tín của doanh nghiệp Vì thế, có thể coi đây là một khẩu hiệu và là một chương trình hành động trong mọi

Có thể hiểu một cách rõ ràng hơn: việc lập kế hoạch kinh doanh là xây dựng lên các công việc cụ thể và vạch ra tiến trình thực hiện chúng phù hợp với các điều kiện đã có sẵn và các điều kiện có thể đạt được nhằm đạt được mục tiêu ban đầu của nhà sản xuất [2, 5]

1.1.2 Vai trò công tác lập kế hoạch

Trong phạm vi một doanh nghiệp hay một tổ chức thì lập kế hoạch là khâu đầu tiên, là chức năng quan trọng của quá trình quản lý và là cơ sở để thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao, đạt được mục tiêu đề ra.

Các nhà quản lý cần phải lập kế hoạch bởi vì lập kế hoạch cho biết phương hướng hoạt động trong tương lai, làm giảm sự tác động của những thay đổi từ môi trường, tránh được sự lãng phí và dư thừa nguồn lực, và thiết lập nên những tiêu chuẩn thuận tiện cho công tác kiểm tra Hiện nay, trong cơ chế thị trường có thể thấy lập kế hoạch có các vai trò to lớn đối với các doanh nghiệp, bao gồm:

Kế hoạch là một trong những công cụ có vai trò quan trọng trong việc phối hợp nỗ lực của các thành viên trong một doanh nghiệp Lập kế hoạch cho biết mục tiêu, và cách thức đạt được mục tiêu của doanh nghiệp Khi tất cả nhân viên trong cùng một doanh nghiệp biết được doanh nghiệp mình sẽ đi đâu và họ sẽ cần phải đóng góp gì để đạt được mục tiêu đó, thì chắc chắn họ sẽ cùng nhau phối hợp, hợp tác và làm việc một cách có tổ chức Nếu thiếu kế hoạch thì quĩ đạo đi tới mục tiêu của doanh nghiệp sẽ là đường rích rắc phi hiệu quả.

Các nhân tố, yếu tố đầu vào cho quá trình lập kế hoạch kinh doanh

Trong quá trình lập kế hoạch kinh doanh, ta cần hiểu và xác định được các nhân tố, yếu tố đầu vào Có thể thấy các nhân tố, yếu tố đầu vào như sau:

Là một vấn đề hết sức quan trọng, có ảnh hưởng rất lớn đến việc lập kế hoạch kinh doanh Khả năng tài chính cho phép nhà sản xuất có cái nhìn toàn diện, đầy đủ hơn cũng như có thể trở tay kịp khi các biến động khác xảy ra Vì vậy, khi khả năng tài chính suy yếu sẽ đồng thời kéo theo suy yếu nhiều yếu tố khác.

1.2.2 Dự báo nhu cầu của khách hàng

Tùy theo thời điểm và công tác tiếp thị giữa các doanh nghiệp, tùy theo mức độ cạnh tranh mà đôi khi nhu cầu của khách hàng có những sự biến động rất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến việc tiêu thụ sản phẩm đối với doanh nghiệp Do đó, trong khi lập và thực hiện kế hoạch, bao giờ yếu tố tiếp thị, cạnh tranh dựa trên sự tìm hiểu nhu cầu của khách hàng cũng không được tách rời nhau.

1.2.3 Công suất thiết bị, hàng tồn kho

Trong quá trình lập kế hoạch, thường người lập kế hoạch có xu hướng lập ra những kế hoạch sao cho tận dụng hết công suất của thiết bị, dụng cụ, nhà xưởng, nhân lực, hàng tồn kho mà quên tính đến những trục trặc, khó khăn sẽ xảy đến trong quá trình lập và thực hiện kế hoạch Vì vậy, khi lập kế hoạch kinh doanh, luôn cần nhớ vận dụng tính sáng tạo, linh hoạt và nhịp nhàng để tận dụng tối đa công suất theo thiết kế của nhà máy và lượng hàng hóa, vật tư tồn kho, dự trữ.

Công nghệ đóng vai trò trợ giúp đắc lực trong quá trình lập và thực hiện kế hoạch Công nghệ càng hoàn chỉnh, ổn định bao nhiêu thì càng dễ dàng đạt được kế hoạch đề ra bấy nhiêu Do đó, trong sản xuất công nghiệp, việc cải tiến công nghệ, chuyên môn hóa sản xuất luôn gắn liền với việc nâng cao tính đồng nhất về chất lượng của sản phẩm, đảm bảo tốt được kế hoạch đã đề ra.

1.2.5 Cung ứng vật tư đầu vào

Sự biến động của các yếu tố đầu vào bao gồm: nguyên vật liệu, trang thiết bị,máy móc, các chính sách áp dụng… mà ta không thể lường trước được, và như thế chúng tác động tích cực hay tiêu cực đến quá trình lập kế hoạch kinh doanh.

Do sự biến động của các yếu tố đầu vào nên khi tiến hành lập kế hoạch kinh doanh, cần tìm hiểu kỹ về đặc điểm, kỹ năng, công suất, phương thức giao dịch, thanh toán,… của doanh nghiệp cung ứng hàng hóa cho doanh nghiệp của ta Từ đó, có thể dễ dàng lường trước được những trục trặc nếu có về nguồn cung ứng nguyên phụ liệu Thông thường, ta nên có mối quan hệ đa dạng hơn về nguồn cung ứng để tác động của chúng không quá lớn đến kế hoạch kinh doanh của chúng ta.

Yếu tố con người là rất quan trọng trong sản xuất kinh doanh Khi tiến hành lập kế hoạch kinh doanh, cần đề ra những biện pháp để sử dụng nguồn nhân lực sẵn có và có những chế độ, chính sách cho nguồn nhân lực này luôn ổn định Đồng thời kích thích đội ngũ cán bộ công nhân viên luôn gắn bó với nhau vì lợi ích chung của

Trong các kế hoạch dài hạn, cần có những phương án thu hút, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực phù hợp với yêu cầu của xã hội cũng như của chính bản thân doanh nghiệp.

Quá trình lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp

Công tác kế hoạch hoá trong doanh nghiệp thường được tuân theo quy trình gồm tuần tự các bước để có thể đưa ra được các mục tiêu phát triển trong tương lai của doanh nghiệp và những phương tiện cũng như các giải pháp để có thể đạt được mục tiêu đó Với những điều kiện cụ thể của từng doanh nghiệp thì lại có những cách tiếp cận về quy trình kế hoạch hoá khác nhau Tuy nhiên, một quy trình hay được các doanh nghiệp sử dụng rộng rãi là quy trình PDCA cho phép doanh nghiệp giải quyết vấn đề bằng cách xây dựng cho mình các kế hoạch và cách thức để thực hiện kế hoạch đó.

Hình 1.2: Sơ đồ quy trình kế hoạch PDCA

Bước đi đầu tiên và quan trọng nhất trong quy trình kế hoạch hoá đó chính là soạn lập kế hoạch, trong đó đòi hỏi các mục tiêu phải được xác định một cách có ý thức, có căn cứ để dựa vào đó đưa ra các chính sách, biện pháp kịp thời và đúng đắn để đạt được các mục tiêu trong thời kỳ kế hoạch mà doanh nghiệp đặt ra.

Trong nền kinh tế thị trường, việc dự đoán thị trường là rất khó khăn, trong khi việc xây dựng kế hoạch cần dựa trên những giả thiết xảy ra trong tương lai Do đó, việc xây dựng nhiều kịch bản khác nhau sẽ giúp doanh nghiệp có ngay những phương án kinh doanh khi thị trường có sự thay đổi.

1.3.1.1 Các căn cứ lập kế hoạch kinh doanh. Để có thể lập được một bản kế hoạch khả thi, người lập kế hoạch phải dựa vào một số căn cứ nhất định như:

- Phân tích tình hình tiêu thụ kỳ trước.

- Các đơn đặt hàng, hợp đồng đã ký hoặc dự kiến.

- Dự đoán xu hướng thay đổi của thị hiếu.

- Cân đối quan hệ cung cầu.

- Tồn kho và năng lực sản xuất của doanh nghiệp.

Trong các căn cứ chủ yếu trên thì việc phân tích tình hình tiêu thụ kỳ trước, tồn kho, các đơn đặt hàng, hợp đồng đã ký có thể lấy số liệu chính xác, không mất nhiều thời gian Đó là những căn cứ quan trọng đối với người lập kế hoạch tổng thể. Ngoài ra, năng lực sản xuất của doanh nghiệp cũng là những thông tin kiểm soát được Còn xu hướng thay đổi của thị hiếu và quan hệ cung cầu là những yếu tố bên ngoài không dễ dự đoán, không dễ kiểm soát Chính vì vậy, việc lập kế hoạch có chính xác hay không phụ thuộc rất nhiều vào trình độ, kinh nghiệm và sự nhạy bén của người lập kế hoạch, vào khả năng tổng hợp thông tin và điều chỉnh các căn cứ nói trên.

Một trong những căn cứ quan trọng phải xem xét khi lập kế hoạch là năng lực sản xuất của doanh nghiệp Năng lực sản xuất thay đổi theo sự thay đổi của điều kiện sản xuất, chẳng hạn máy móc thiết bị mua sắm thêm hoặc hiện đại hóa thì năng lực sản xuất tăng lên và ngược lại, khi máy móc thiết bị già cỗi thì năng lực giảm đi.

Người công nhân được bồi dưỡng nâng cao tay nghề thì năng lực sản xuất của bộ phận tăng lên Năng lực sản xuất được hiểu như là khả năng sản xuất tối đa của hệ thống máy móc thiết bị và nhà xưởng trong điều kiện kinh tế kỹ thuật và tổ chức sản xuất nhất định.

Các phương pháp xác định năng lực sản xuất:

1) Năng lực sản xuất của 1 đơn vị máy móc, thiết bị.

Trong đó: N h : là năng suất giờ định mức của 1 đơn vị máy móc.

T k : thời gian làm việc của máy móc, thiết bị trong năm.

2) Năng lực sản xuất của một bộ phận.

Trong đó: N h : là năng suất giờ định mức của máy chính.

T k : thời gian làm việc của máy chính trong năm S: số máy chính trong cộng đoạn sản xuất.

Trường hợp trong cộng đoạn có nhiều máy, kích cỡ và thời gian làm việc khác nhau thì áp dụng công thức:

Trong đó: n là số chủng loại máy móc thiết bị khác nhau trong bộ phận

3) Năng lực sản xuất của phân xưởng.

Nếu phân xưởng tổ chức sản xuất theo hình thức chuyên môn hóa công nghệ, tức là mỗi phân xưởng chỉ thực hiện một giai đoạn công nghệ của quá trình sản xuất:

Trong đó: S là số máy chính trong công đoạn sản xuất. hay còn gọi là chuyên môn hóa sản phẩm, là mỗi phân xưởng bao gồm nhiều bộ phận kế tiếp nhau và sản xuất trọn vẹn một loại sản phẩm trên dây chuyền khép kín, thì năng lực sản xuất của phân xưởng được tính theo năng lực sản xuất của bộ phận chủ đạo tính đổi ra sản phẩm cuối cùng.

Nghiên cứu và dự báo là điểm bắt đầu của công tác lập kế hoạch Để nhận thức được cơ hội của mình thì doanh nghiệp cần phải có những hiểu biết về môi trường, thị trường, về sự cạnh tranh,về điểm mạnh và điểm yếu của mình so với các đối thủ cạnh tranh khác Chúng ta phải dự đoán trước các yếu tố không chắc chắn có thể xảy ra từ đó đưa ra phương án đối phó thích hợp Công tác lập kế hoạch đòi hỏi doanh nghiệp phải có những dự đoán thực tế về cơ hội Doanh nghiệp phải phân tích môi trường để biết:

Hiện nay dự báo được chia làm 2 loại dự báo chính [8.29].

 Căn cứ và thời gian dự báo: gồm dự báo dài hạn, trung hạn và ngắn hạn

 Căn cứ nội dung công việc cần dự báo: gồm dự báo kinh tế, dự báo kỹ thuật công nghệ và Dự báo nhu cầu.

Các phương pháp dự báo [8.33]

 Phương pháp dự báo định tính.

 Lấy ý kiến ban điều hành.

 Lấy ý kiến hỗn hợp của lực lượng bán hàng.

 Phương pháp nghiên cứu thị trường

 Phương pháp bình quân di động.

 Phương pháp bình quân có trọng số.

 Phương pháp san bằng hàm số mũ giản đơn.

 San bằng mũ có điều chỉnh xu hướng.

Giám sát và kiểm soát dự báo [8.61] Độ chính xác của dự báo cho biết sự ăn nhập của số liệu dự báo so với số liệu thực tế Đo lường mức độ chính xác của dự báo để lựa chọn phương pháp dự báo phù hợp. Độ chính xác của dự báo thường thể hiện qua hai giá trị: t

- Độ lệch tuyệt đối trung bình (MAD): MAD  n A t

- Độ lệch chuẩn (MSE): MSE n t 1

Phương pháp nào cho giá trị MAD và MSE càng nhỏ thì càng chính xác.

1.3.1.2 Thiết lập các mục tiêu.

Trên cơ sở phân tích môi trường, doanh nghiệp đề ra các nhiệm vụ, mục tiêu xác định kết quả cần thu được, các công việc cần ưu tiên Trong suốt quá trình đó cần có sự phối hợp giữa các nguồn lực bên trong và bên ngoài để hoàn thành tốt các mục tiêu, nhiệm vụ đặt ra.

1.3.1.3 Soạn thảo và lập kế hoạch tổng hợp.

Doanh nghiệp so sánh các nhiệm vụ mục tiêu với kết quả nghiên cứu môi trường bên trong và bên ngoài Xác định sự khác biệt giữa chúng bằng việc sử dụng những phương pháp phân tích để đưa ra các phương án kế hoạch Kế hoạch chiến lược xác định các mục tiêu dài hạn, chính sách để thực hiện mục tiêu.

Kế hoạch kinh doanh tổng hợp liên quan đến việc xác định số lượng sản phẩm và phân bố thời gian sản xuất cho một tương lai ngắn, thông thường từ 3 tới 18 tháng [8.181] Dựa vào các kế hoạch kinh doanh tổng hợp, các nhà quản trị sẽ điều chỉnh một số yếu tố như: Mức sản xuất, mức tồn kho….nhằm để đáp ứng nhu cầu từ thị trường trong từng thời điểm.

Mục tiêu qua trọng của kế hoạch tổng hợp là: đáp ứng nhu cầu thị trường về các sản phẩm trung hạn đồng thời phù hợp với khả năng sản xuất của hệ thống và tối thiểu hóa tổng chi phí sử dụng các nguồn lực (tối thiểu hóa tổng chi phí sản xuất).

1.3.1.4 Xây dựng các phương án kế hoạch tổng hợp.

Các yếu tố ảnh hưởng đến lập kế hoạch

1.4.1 Các yếu tố bên trong

1.4.1.1 Quan điểm, năng lực của các nhà lập kế hoạch. Đây là những người trực tiếp xây dựng nên bản kế hoạch kinh doanh trên cơ sở những thông tin thu được Chính vì vậy, năng lực của những cán bộ làm kế hoạch có ảnh hưởng rất lớn đến tính khả thi của bản kế hoạch, cũng như công tác lập kế hoạch của doanh nghiệp Yêu cầu đặt ra là các cán bộ kế hoạch phải thực sự có chuyên môn, nhạy bén, có tầm nhìn, dự đoán được tương lai, nắm chắc tình hình cũng như khả năng của doanh nghiệp.

1.4.1.2 Đặc điểm ngành nghề và hệ thống thông tin.

Mỗi doanh nghiệp có những đặc trưng riêng về lĩnh vực sản xuất kinh doanh, chủng loại sản phẩm và phương thức sản xuất, do vậy công tác lập kế hoạch cũng có những sự khác biệt để phù hợp với từng ngành nghề, lĩnh vực đó.

Ngoài ra, trong quá trình lập kế hoạch kinh doanh, thông tin sẽ giúp bộ phận lãnh đạo của doanh nghiệp có được các quyết định đúng đắn, kịp thời. Đồng thời trong quá trình thực hiện kế hoạch thì chúng ta cũng cần dựa vào các thông tin phản hồi để có những điều chỉnh phù hợp.

1.4.1.3 Sự hạn chế của các nguồn lực.

Khi lập kế hoạch, doanh nghiệp gặp một trở ngại lớn là sự hạn chế của các nguồn lực Thực tiễn cho thấy sự khan hiếm của các nguồn lực là bài toàn làm đau đầu các nhà quản trị khi lập kế hoạch Chính điều này nhiều khi làm giảm mức tối ưu của phương án kế hoạch được lựa chọn.

Trước hết cần nói đến nguồn nhân lực, đây vốn được coi là thế mạnh của Việt Nam, nhưng thực tế ở các doanh nghiệp còn rất nan giải Lực lượng lao động thừa về số lượng nhưng lại thiếu và yếu về chất lượng Số lượng lao động có trình độ quản lý, tay nghề cao vẫn thiếu, lực lượng lao động trẻ vẫn còn phải đào tạo nhiều Nếu doanh nghiệp có đội ngũ cán bộ, nhân viên giỏi về chuyên môn, đoàn kết biết phối hợp với nhau trong công việc, đặc biệt là trong công tác lập kế hoạch vì công tác lập kế hoạch không chỉ của riêng các lãnh đạo và quản lý mà là của toàn bộ doanh nghiệp thì sẽ đảm bảo thành công trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

Tiếp đến cần phải kể đến sự hạn hẹp về tài chính Tiềm lực tài chính yếu sẽ cản trở sự triển khai các kế hoạch, hơn nữa, nó cũng giới hạn việc lựa chọn những phương án tối ưu.

Cơ sở vật chất kỹ thuật nói chung của doanh nghiệp cũng là nguồn lực hạn chế Đó là khả năng hạn chế về máy móc thiết bị, công nghệ, nhà xưởng, kho tàng. Thực tiễn ở các doanh nghiệp ở nước ta hệ thống cơ sở vật chất còn rất yếu và thiếu. Điều đó cản trở việc xây dựng và lựa chọn những kế hoạch kinh doanh tối ưu nhất.

1.4.1.4 Hệ thống mục tiêu của doanh nghiệp.

Mục tiêu là kết quả mong muốn cuối cùng của các cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp Mục tiêu chỉ ra phương hướng cho tất cả các quyết định quản lý và hình thành nên những tiêu chuẩn đo lường cho việc thực hiện trong thực tế Do vậy, mục tiêu chính là nền tảng của việc lập kế hoạch.

Chính vì thế các nhà lập kế hoạch cần phải dựa vào hệ thống mục tiêu của tổ chức, doanh nghiệp mình để có các kế hoạch dài hay ngắn hạn cho phù hợp nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra.

Các mục tiêu được xác định càng cụ thể càng tốt trên phương diện: số lượng, các điều kiện cụ thể hay những dữ liệu có thể đo lường được và được thể hiện trong những khoảng thời gian nhất định Có ba câu hỏi để kiểm tra và điều chỉnh một mục tiêu:

 Mục tiêu đã đề cập đến kết quả đã hoàn thành như thế nào?

 Mục tiêu này xác định khi nào thì kết quả chờ đợi được hoàn thành?

 Có thể đo lường được kết quả chờ đợi hay không?

Mục tiêu hữu ích của doanh nghiệp phải thỏa mãn cả ba câu hỏi này Nếu mục tiêu không thỏa mãn bất kỳ câu hỏi nào cũng gây khó khăn cho quá trình lập kế hoạch.

1.4.2 Các yếu tố bên ngoài

1.4.2.1 Tính không chắc chắn của môi trường kinh doanh.

Xây dựng kế hoạch là quá trình chuẩn bị để đối phó với sự thay đổi và tình huống không chắc chắn của môi trường kinh doanh mà chủ yếu là các nhân tố trong môi trường nền kinh tế và môi trường ngành Tuy nhiên, vấn đề quan trọng là phải tính toán, phán đoán được sự tác động của môi trường kinh doanh Sự không chắc chắn của môi trường kinh doanh được thực hiện dưới ba hình thức:

Hậu quả không chắc chắn: là trường hợp mặc dù đã cố gắng nhưng nhà quản lý không thể tiên đoán được những hậu quả của sự kiện hay sự thay đổi của môi trường đối với các doanh nghiệp, do đó dẫn đến sự không chắc chắn.

Vì vậy, công việc của người xây dựng kế hoạch phải đánh giá tính chất và mức độ không chắc chắn của môi trường để xác định giải pháp phản ứng của tổ chức và triển khai các kế hoạch thích hợp.

1.4.2.2 Các yếu tố kinh tế và cơ chế quản lý.

Các yếu tố kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến việc đưa ra phương án và đưa ra kế hoạch kinh doanh kinh doanh phù hợp cho doanh nghiệp Vì các nhân tố này có ảnh hưởng đến sức mua của khách hàng và dạng tiêu dùng hàng hóa, nó thường bao gồm các nhân tố như tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, sự gia tăng của đầu tư…

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI THÀNH PHỐ NHA TRANG

Khái quát chung về Thành phố Nha Trang

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của

Thành phố Nha Trang được thành lập với sự tư vấn tài chính của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á TH đặt lợi ích của nằm trong lợi ích chung của quốc gia, không tìm mọi cách tối đa hóa lợi nhuận mà tìm mọi cách hợp lý hóa lợi ích của Từ xuất phát điểm đó, những dự án đầu tư của TH đi theo hướng công nghệ cao và công nghệ sinh học, góp phần tôn tạo sự phát triển bền vững của quốc gia và dân tộc TH đang từng bước phát triển để trở thành nhà sản xuất hàng đầu Việt Nam cung cấp các sản phẩm tươi sạch có nguồn gốc từ thiên nhiên, trong đó có sữa, thịt, rau củ quả… với chất lượng hàng đầu quốc tế.

Với tiêu chí giữ vẹn nguyên tinh túy thiên nhiên trong từng sản phẩm, TH đã trang bị công nghệ hiện đại cũng như nguồn nhân lực hàng đầu thế giới TH cũng ứng dụng hệ thống quản lý cao cấp và quy trình sản xuất khép kín đồng bộ từ khâu nuôi trồng đến phân phối sản phẩm tận tay người tiêu dùng Tất cả đều nhằm mục đích phục vụ người tiêu dùng những sản phẩm sạch, an toàn, tươi ngon và bổ dưỡng nhất.

 Địa điểm xây dựng: Nghĩa Sơn - Nghĩa Đàn – Nghệ An.

 Giấy phép kinh doanh: số 2901138688 đăng ký thay đổi lần thứ 9 do sở Kế

Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Nghệ An cấp.

 Vốn điều lệ: 200 tỷ đồng

 Thời gian xây dựng nhà máy: 14/05/2010

Sơ lược về trang trại của TH: là hệ thống trang trại chăn nuôi bò sữa tập trung quy mô công nghiệp với sự hoàn mỹ của quy trình chăm sóc và quản lý đàn bò theo côn nghệ hiện đại nhất thế giới: đàn bò được nghe nhạc, được uống nước sạch lọc bằng công nghệ Amiad hiện đại, được tắm mát mỗi ngày

 Tiêu chí: sữa sạch là con đường duy nhất.

 Số lượng: mục tiêu đến năm 2015 là 60.000 con bò và đến năm 2017 là

 Công suất nhà máy sữa hiện nay: 600 tấn/ngày.

TH và những chặng đường phát triển: mang trong tim những khát khao cháy bỏng, tập đoàn TH đã đặt những bước đi đầu tiên trên con đường thực hiện tầm nhìn và sứ mệnh của mình Với niềm tin vững chắc vào mục đích cao đẹp và sức mạnh của một tập thể đoàn kết, TH nỗ lực để mỗi bước tiến trên con đường này luôn đồng hành cùng với sự phát triển bền vững của dân tộc và hạnh phúc của mỗi người dân Việt Nam Sau đây là một số cột mốc đáng chú ý của :

 Ngày 27/02/2010: chào đón đàn bò đầu tiên về Việt Nam

 Ngày 14/05/2010: lễ khởi công xây dựng nhà máy sữa TH

 Ngày 26/12/2010: lễ ra mắt sản phẩm sữa tươi sạch đầu tiên

 Ngày 26/05/2011: khai trương của hàng TH true mart chính tại Hà Nội.

 Ngày 30/08/2011: khai trương của hàng TH true mart chính tại Hồ Chí Minh.

 Ngày 09/07/2013: lễ khánh thành nhà máy Sữa Tươi Sạch tại Nghĩa Đàn –

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của

Thành phố Nha Trang được thành lập theo nguyên tắc dân chủ, công khai nhằm mục đích phát triển sản xuất kinh doanh, giải quyết việc làm và đời sống cho người lao động trên địa bàn tỉnh và tỉnh lân cận, đảm bảo thực hiện đầy đủ nghĩa vụ ngân sách cho nhà nước, tạo thu nhập cho các cổ đông, tạo tích lũy cho nhằm mở rộng sản xuất và phát triển cho sản xuất kinh doanh.

Thành phố Nha Trang hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực chế biến sữa và các sản phẩm từ sữa nên chức năng của là phục vụ nhu cầu về sữa và các sản phẩm từ sữa của người dân, thuộc mọi tầng lớp ở Việt Nam.

2.1.2.2 Nhiệm vụ. có nhiệm vụ xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh, kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính và các kế hoạch khác có liên quan Tự tạo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của , quản lý khai thác và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn đó, đảm bảo thanh toán vốn và lãi vay, bù đắp các chi phí sản xuất kinh doanh, làm tròn nghĩa vụ tài chính với nhà nước và các cổ đông của

Tự trang bị và đổi mới trang thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo chế độ hạch toán kế toàn, ghi chép đầy đủ đúng theo quy định của nhà nước đồng thời tuân thủ đầy đủ và chính xác các chính sách chế độ quản lý kinh tế, chế độ quản lý nhập khẩu và giao dịch đối ngoại của nhà nước có nhiệm vụ thực hiện đúng và đầy đủ các cam kết đã thỏa thuận, kí kết trong các hợp đồng mua bán ngoại thương và các hợp đồng mua bán khác Bên cạnh đó phải xây dựng chế độ phân phối thu nhập, lợi tức cổ phần cho phù hợp đảm bảo luôn có chương trình, kế hoạch đào tạo bồi dưỡng cho cán bộ công nhân viên chức trong để không ngừng nâng cao kĩ năng quản trị cũng như trình độ văn hóa, nghiệp vụ.

2.1.2.3 Quyền hạn. có quyền tổ chức các hoạt động mua bán vật tư lương thực, thực phẩm, hóa chất được vay vốn bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ tại các ngân hàng Việt Nam, được huy động vốn của các cá nhân trong và ngoài nước, được phát hành cổ phiếu được quyền kí kết các hợp đồng nhập khẩu hàng hóa, vật tư từ nước ngoài theo đúng quy định của pháp luật Việt Nam và quốc tế được quyền đặt chi nhánh tại các tỉnh thành trong nước có đầy đủ quyền hạn trong việc tổ chức sắp xếp bộ máy tổ chức nhân sự trong nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh cao nhất có quyền chủ động áp dụng các thành tựu khoa học kĩ thuật vào trong hoạt động kinh doanh, xây dựng các chính sách khuyến khích nhân viên trong như lương, thưởng phù hợp với tình hình của và từng nhân viên theo chế độ ban hành Ngoài ra còn có quyền quyết định giá và thỏa thuận giá liên quan đến sản xuất kinh doanh và dịch vụ đối với khách hàng. Để thực hiện được các chức năng cũng như quyền hạn của luôn có quan điểm kinh doanh rõ ràng, tuân thủ pháp luật và các quy định của nhà nước, thực hiện đầy đủ nhiệm vụ với nhà nước Đồng thời phải tổ chức hoạt động kinh doanh có hiệu quả và phát triển nguồn vốn kinh doanh để thu lợi nhuận, nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần cho nhân viên trong

2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của

Nhằm mục tiêu phù hợp với đặc điểm tình hình của đơn vị hiện nay Thành phố Nha Trang đã tổ chức xây dựng bộ máy quản lý tương đối gọn nhẹ, hợp lý góp phần giảm chi phí của

Ban giám đốc bao gồm 1 tổng giám đốc và 5 phó tổng giám đốc chịu trách nhiệm quản lý và chỉ đạo mọi hoạt động của với trách nhiệm cụ thể như sau:

Tổng giám đốc: là người điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của Tổng giám đốc do HĐQT bổ nhiệm hay bãi nhiệm Tổng giám

Hình 2.1: Sơ đồ bộ máy quản lý công ty TH năm 2013 đốc chịu trách nhiệm trước HĐQT về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao Giúp việc cho tổng giám đốc có năm phó tổng giám đốc do HĐQT bổ nhiệm hay bãi nhiệm theo đề nghị của tổng giám đốc, gồm có các phó tổng giám đốc sau:

Phó tổng giám đốc phụ trách khối trang trại: TH milk ra đời với một chu trình khép kín từ khâu nuôi trồng cho tới phân phối Do đó phó tổng giám đốc phụ trách khối trang trại chịu trách nhiệm quản lý và chịu mọi trách nhiệm về hoạt động của các cụm trang trại của

Phó tổng giám đốc phụ trách chuỗi cung ứng: có trách nhiệm giúp việc cho

Tổng giám đốc về việc điều hành mọi hoạt động từ khâu vận chuyển, sản xuất, lưu kho và phát triển các dự án của

Phó tổng giám đốc phụ trách mảng kinh doanh: có trách nhiệm giúp tổng giám đốc trực tiếp chỉ đạo các hoạt động kinh doanh và phân phối tới tận tay người tiêu dùng.

Phó tổng giám đốc khối tài chính kế toán: có trách nhiệm giúp tổng giám đốc điều hành mọi hoạt động liên quan đến kế toán và tài chính trong

Phân tích thực trạng công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại Thành phố Nha Trang

Dù lượn tại Thành phố Nha Trang.

2.2.1 Hệ thống kế hoạch tại Thành phố Nha Trang

Hệ thống kế hoạch của bao gồm: kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn, kế hoạch ngắn hạn và kế hoạch tác nghiệp. Đối với kế hoạch dài hạn: xây dựng theo chiến lược và mục tiêu rõ ràng, ban giám đốc là người chịu trách nhiệm lập loại kế hoạch này Hiện nay cũng đang trong dự án từ năm 2010 tới năm 2017 Mục tiêu của là tới năm 2017 sẽ đạt sản lượng sữa tươi 1.700 tấn/ngày, trở thành số một trong việc sản xuất và phân phối sản phẩm sữa tươi tại Việt Nam.

Kế hoạch trung hạn, kế hoạch năm: Từ kế hoạch dài hạn cùng với đó là các chỉ đạo từ ban giám đốc, các trưởng phòng ban sẽ tiến hành xây dựng kế hoạch trung hạn, kế hoạch năm Kế hoạch năm được xây dựng theo chiến lược có sẵn của là tập hợp các kế hoạch: sản xuất, tài chính, lao động, vật tư, kỹ thuật, xây dựng cơ bản…Trong đó phần kế hoạch kinh doanh sản phẩm phải đảm bảo mục tiêu về doanh thu theo lộ trình phát triển, phù hợp với chiến lược sản xuất kinh doanh và đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu từ thị trường Thông thường đối với kế hoạch năm thì khoảng tháng 10 hàng năm, bắt đầu xây dựng kế hoạch cho cả năm tới (AOP: Annual Operation Plan) Kế hoạch này bao gồm mục tiêu về doanh thu mà cần đạt trong năm tới Căn cứ vào mục tiêu đó tiến hành xây dựng các kế hoạch cụ thể liên quan để đáp ứng mục tiêu trên Kế hoạch kinh doanh sản phẩm năm: là cơ sở để chuẩn bị các điều kiện đảm bảo về nhân lực, trang thiết bị, công nghệ, nhà xưởng, vật tư…Từ đó sẽ có kế hoạch tài chính cụ thể để đảm bảo ngân sách hoạt động trong năm tới.

Bảng 2.5: Danh mục các kế hoạch của TH năm 2013

STT Danh mục kế hoạch Quý1 Quý2 Qúy 3 Quý 4

1 Sản lượng và cơ cấu SP X X X X

Sản lượng và cơ cấu sản phẩm: căn cứ vào mục tiêu doanh thu, tiến hành phân tích và đưa ra con số sản lượng cần sản xuất cho năm 2013 và tỷ lệ giữa các sản phẩm cần sản xuất.

THM AOP 2013 Plant capacity: là kế hoạch chuẩn bị về trang thiết bị máy móc để đảm bảo kế hoạch kinh doanh.

THM AOP 2013 Capex: là kế hoạch chi phí cần đầu tư để đảm bảo kế hoạch kinh doanh năm.

THM AOP 2013 Opex: là kế hoạch chi phí hoạt động cần có khi triển khai từ kế hoạch kinh doanh năm Từ kế hoạch này thì sẽ có kế hoạch tài chính chuẩn bị nguồn tiền hàng tháng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh kinh doanh Kế hoạch Opex này bao gồm tất cả chi phí hoạt động của tất cả các phòng ban trong theo năm, theo quý và theo tháng.

THM AOP 2013 People Cost: là kế hoạch về chi phí nhân sự để đảm bảo kế hoạch kinh doanh năm.

THM AOP 2013 TnE: là kế hoạch về các chi phí hoạt động như chi phí công tác, chi phí tiếp khách của cán bộ công nhân viên trong

THM AOP 2013 Material Cost: là kế hoạch nguyên vật liệu và chi phí mua nguyên vật liệu để phục vụ sản xuất hàng năm, hàng quý và hàng tháng.

Kế hoạch ngắn hạn và tác nghiệp: Căn cứ từ kế hoạch kinh doanh năm, tiến hành phân bổ theo quý và chi tiết xuống từng tháng để tiến hành sản xuất và đảm bảo tiến độ cho cả năm.

Ngoài ra, đối với kế hoạch tác nghiệp hàng ngày, hàng tuần thì còn sử dụng các lệnh sản xuất để gửi tới các bộ phận liên quan Lệnh sản xuất này bao gồm: số lượng sản phẩm cần sản xuất, số giờ sản xuất Từ đó các bộ phận sẽ tính đến cơ cấu nhân sự, máy móc trang thiết bị để chuẩn bị đáp ứng sản xuất. Ở Thành phố Nha Trang, kế hoạch rất linh động Do đó mục tiêu của năm được chia thành mục tiêu các quý, mục tiêu các quý được chia thành mục tiêu các tháng Khi áp dụng mục tiêu của tháng thì tiến hành rất linh động để có thể cập nhật nhu cầu của thị trường áp dụng mục tiêu 1 tháng cố định và 2 tháng kế tiếp có thể thay đổi Nhờ đó mà các kế hoạch của có thể thay đổi một cách linh hoạt Cuối mỗi tháng lại tiến hành họp định kỳ để tổng hợp kết quả đạt được và cập nhật tình hình thị trường để đưa ra mục tiêu cho tháng kế tiếp Tất nhiên do đã có kế hoạch cho năm và quý nên sự thay đổi trong kế hoạch trong chỉ cho phép +/- 20% Ngoài con số chênh lệch trên thì phải giải trình lý do tại sao?

2.2.2 Phân tích về bộ máy lập kế hoạch kinh doanh

2.2.2.1 Sơ đồ bộ máy lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại TH milk.

Hình 2.2: Sơ đồ bộ máy lập KHSX (Nguồn: phòng kế hoạch nhu cầu)

Theo sơ đồ bộ máy lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại thì hoạt động lập kế hoạch kinh doanh có sự tham gia của hầu hết các bộ phận trong Trong đó, ban giám đốc (gồm tồng giám đốc và năm phó tổng giám đốc) là cơ quan có nhiệm vụ phê duyệt các kế hoạch cũng như đánh giá tổng kết tình hình thực hiện kế hoạch của Các khối phòng ban có trách nhiệm triển khai và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch của

2.2.2.2 Phân tích vai trò của bộ máy lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại TH milk.

Ban giám đốc: triển khai từ kế hoạch kinh doanh của , ban giám đốc đã chuyển thành kế hoạch nhu cầu mà cần sản xuất Sau đó kế hoạch này được chuyển đến khối chuỗi cung ứng để triển khai thành kế hoạch kinh doanh.

Khối trang trại: căn cứ vào kế hoạch hàng năm của ban giám đốc, khối trang trại sẽ cân đối mua bò để đáp ứng sản lượng sữa mong muốn và vận chuyển đến tận nhà máy để phục vụ sản xuất.

Bộ phận kho & vận tải

Bộ phận mua hàng Phòng tài chính

Phòng kế toán Phòng kinh doanh

Bộ phận kế hoạch nhu cầu

Khối trang trại Khối tổ chức hành chính tài chính - kế toán Khối

Phó tổng giám Phó tổng giám đốc

Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc

Phó tổng giám đốc đốc

Chủ tịch hội đông quản trịKiểm tổng giám đốc

Khối chuỗi cung ứng: bộ phận chịu trách nhiệm đặc biệt triển khai kế hoạch kinh doanh từ kế hoạch nhu cầu của là bộ phận kế hoạch nhu cầu Căn cứ vào kế hoạch nhu cầu, công suất của nhà máy và sản lượng sữa từ trang trại, bộ phận kế hoạch nhu cầu sẽ tính toán và cân đối sản lượng cần sản xuất để đáp ứng nhu cầu của (hay nói cách khác là nhu cầu của bộ phận bán hàng) Từ kế hoạch cần sản xuất này thì bộ phận sẽ tính ra nhu cầu nguyên vật liệu cần thiết mua để đáp ứng kế hoạch kinh doanh Kế hoạch này sẽ được chuyển đến bộ phận mua hàng để tiến hành mua nguyên vật liệu.

Kế hoạch kinh doanh cuối cùng sẽ được triển khai đến khối sản xuất (thuộc khối chuỗi cung ứng) Căn cứ vào máy móc thiết bị, nguyên vật liệu và nhu cầu cần sản xuất, thì khối này sẽ tiến hành sản xuất ra đúng số lượng yêu cầu của kế hoạch.

Và cuối cùng toàn bộ thành phầm sản xuất ra sẽ được bộ phận kho & vận tải vận chuyển ra thị trường.

Khối tài chính và khối tổ chức hành chính: có vai trò hỗ trợ và đảm bào tài chính và nhân lực luôn đầy đủ và sẵn sàng để phục vụ sản xuất.

Tuy vai trò và công việc ở bộ máy lập KHSX được phân công tương đối rõ rang nhưng vẫn còn đó một số hạn chế như:

- Thiếu các chương trình đào tạo chuyên sâu dành cho đội ngũ lập kế hoạch kinh doanh Do đó việc nâng cao các kỹ năng vẫn còn hạn chế.

- Sơ đồ tổ chức bộ máy lập kế hoạch kinh doanh ở TH cũng đã lâu, thiếu sự cải cách trong sơ đồ tổ chức để giúp bộ máy hoạt động linh hoạt hơn trong việc đối phó các tình huống.

- Thiếu đội ngũ kế thừa trong bộ máy Điều này có thể dẫn đến việc hoạt động không lâu dài, thiếu sự ổn định trong tương lai.

2.2.3 Phân tích quy trình lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại 2.2.3.1 Quy trình lập kế hoạch của

Quy trình lập kế hoạch kinh doanh ở TH chia làm hai quy trình là quy trình soạn thảo KHSX và quy trình triển khai, theo dõi và điều chỉnh KHSX.

Cụ thể về hai quy trình như sau:

 Quy trình soản thảo kế hoạch kinh doanh (Quy trình S&OP).

Trang trại Bán hàng Kế hoạch nhu cầu Sản xuất Mua hàng Xuất - nhập

Dự báo bán hàng Đối chiếu tồn kho dự kiến KHSX

Tồn kho NVL liên quan

Xác nhận KHSX tháng chính thức & 2 tháng dự kiến

Xác nhận Điều kiện SX liên quan

Thông tin mua hàng liên quan

Hình 2.3: Quy trình soạn thảo KHSX (Nguồn: phòng kế hoạch nhu cầu)

 Quy trình triển khai kế hoạch, theo dõi và điều chỉnh KHSX.

Hình 2.4: Quy trình triển khai, theo dõi và điều chỉnh KHSX

(Nguồn: phòng kế hoạch nhu cầu)

Bộ phận sản xuất xuất

Biểu mẫu KHSX thay đổi

Bộ phận kế hoạch nhu cầu

Biểu mẫu theo dõi KHSX

Biễu mẫu đặt hàng NVL

Bộ phận kế hoạch nhu cầu

2.2.3.2 Phân tích quy trình lập kế hoạch của

1) Quy trình soạn thảo kế hoạch kinh doanh.

Quy trình này là tổng hợp của nhiều công đoạn khác nhau từ nhiều bộ phận khác nhau.

Khối trang trại: trang trại đưa ra sản lượng sữa dự kiến cho từng năm dựa vào kế hoạch nhập bò, tình hình thực tế lượng bò hiện tại và kế hoạch sinh nở sắp tới của bò Bên cạnh đó yếu tố mùa vụ cũng ảnh hưởng đến lượng sữa được vắt ra ví dụ như mùa hè thì lượng sữa vắt được ít hơn so với các mùa còn lại.

Bảng 2.6: Bảng dự báo sản lượng sữa và thực tế nhận sữa của tháng 4, tháng 5 và tháng 6 năm 2013

STT Sản lượng sữa Đơn vị Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6

1 Theo kế hoạch Tấn/ngày 225 250 260

2 Thực tế nhận Tấn/ngày 190 210 230

4 Mức độ hoàn thành KH % 84% 84% 88%

(Nguồn: phòng kế hoạch nhu cầu)

Đánh giá chung về công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại cổ phần TH

Dù lượn tại cổ phần TH.

Tuy là một mới ra đời nhưng nhìn chung công tác lập kế hoạch của là tương đối tốt Có được điều này là do đã xây dựng được một quy trình lập kế hoạch tương đối mạch lạc và rõ ràng Trách nhiệm của các bộ phận được phân công hợp lý, không chồng chéo. tối đa quyền tự chủ và sử dụng hiệu quả các nguồn lực mình đang có để đảm bảo mục tiêu đã đề ra. cũng đã áp dụng các chỉ tiêu quản lý trong việc kiểm soát kế hoạch kinh doanh Do đó việc phân tích và đưa ra các kế hoạch hành động tương đối dễ dàng. Công tác lập kế hoạch và triển khai kế hoạch được thực hiện một cách rất linh hoạt, được xem xét hàng tháng để cập nhật sự thay đổi của thị trường và có hướng điều chỉnh phù hợp.

Bên cạnh những kết quả đạt được trong công tác lập kế hoạch của thì cũng tồn tại một số mặt hạn chế mà cần phải cải thiện để nâng cao hơn nữa hiệu quả trong việc lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại như:

- Mức độ hoàn thành kế hoạch chưa đạt như mục tiêu đề ra.

- Hao hụt trong hoạt động kiểm soát sản xuất chưa được kiểm soát tốt.

- Quy trình soạn thảo sản xuất chưa đưa ra được số liệu dự báo chính xác. Nguyên nhân chính dẫn đến những mặt hạn chế trên là do:

- Công tác dự báo sản lượng sữa và nhu cầu từ thị trường chưa thực sự tốt.

- Bộ máy lập KHSX và kiểm soát sản xuất chưa được đào tạo và nâng cao tay nghề để phù hợp với hoàn cảnh sản xuất hiện tại.

- Việc quán triệt các mục tiêu quản lý chưa thực sự đồng bộ với quá trình đào tạo, triển khai hệ thống quản lý.

- Sự gắn kết giữa các khối phòng ban chưa thực sự nhanh nhạy, dẫn đến các hoạt động xảy ra thiếu sự gắn kết.

 Giới thiệu về Thành phố Nha Trang, giới thiệu về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, cơ cấu tổ chức trong

 Phân tích được hệ thống kế hoạch tại Thành phố Nha Trang.

 Phân tích quy trình soạn kế hoạch và triển khai kế hoạch tại Thành phố Nha Trang.

 Phân tích thực trạng công tác lập kế hoạch kinh doanh dịch vụ cho thuê Dù lượn tại nhà máy trong ngắn hạn và nguyên nhân của thực trạng này.

 Chỉ ra được ưu/nhược điểm của công tác lập kế hoạch tại Thành phố Nha Trang.

Qua đó, nội dung chương 2 đã sử dụng cơ sở lý thuyết đã nêu ở chương 1 để phân tích, chỉ ra được các nguyên nhân, hạn chế cần khắc phục để hoàn thiện công tác lập kế hoạch dự án, góp phần nâng cao hiệu quả trong việc thực hiện các dự án của Đây là căn cứ để đề ra một số giải pháp hoàn thiện công tác kế hoạch hóa sản xuất tại Thành phố Nha Trang được trình bày ở chương sau.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TẠI THÀNH PHỐ NHA TRANG

Một số phương hướng và mục tiêu chiến lược của trong thời gian tới

Kinh tế Việt Nam đang trải qua những khó khăn nhất định, lạm phát tăng cao làm cho nhu cầu tiêu dùng giảm đi một cách rõ rệt Do đó nhu cầu về sữa của người tiêu dùng đang có dấu hiệu chững lại Tuy nhiên Việt Nam vẫn là một thị trường rộng lớn và rất tiềm năng Với dân số hơn 90 triệu và mức tiêu thụ sữa trên đầu người còn thấp (15 L/người/năm) so với các nước trong khu vực nói riêng và các nước trên toàn thế giới nói chung, do đó Việt Nam sẽ trở thành một thị trường cực kỳ hấp dẫn đối với các nhà đầu từ trong, ngoài nước Chia sẻ, cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sữa Việt Nam đang là mối quan tâm hàng đầu của các chế biến sữa trong đó có cả TH Lường trước được những khó khăn như vậy nên TH đã có những định hướng chiến lược và mục tiêu rõ ràng để đưa dần dần có một chỗ đứng vững chắc trong thị trường sữa hiện nay.

3.1.1 Định hướng về nguồn nguyên liệu

Trong 2 năm trở lại đây, thị trường sữa Việt Nam bắt đầu nóng lên với những tranh cãi xung quanh sữa sạch, sữa tươi 100% và sữa hoàn nguyên Theo Cục chăn nuôi, thị trường sữa nước Việt Nam hiện nay chỉ có khoảng 30% là sữa tươi, còn lại là 70% là sữa hoàn nguyên Nắm được tình hình hiện nay TH đã có một bước đột phá trong việc phát triển nguồn nguyên liệu TH đã xây dựng một quy trình khép kín từ khâu nuôi trồng cho tới khâu phân phối, kinh doanh.

TH đã kết hợp với ngành nông nghiệp để đầu tư và phát triển đàn bò tại Nghệ An nhằm phát huy tiềm năng đất đai, lao động tại địa phương Để duy trì kế hoạch phát triển nguồn nguyên liệu bò sữa TH tiếp tục mở rộng quy mô chăn nuôi bò cho tới năm 2017 Và tiếp tục kế hoạch nhập bò từ Isarel theo dự án tài trợ từ chính phủ Isarel với tổng số tiền là 100 triệu USD.

1 Tổng số bò Con bò 30.000 60.000 100.000

2 Số bò cho sữa Con bò 20.000 40.000 70.000

(Nguồn: THM) Bên cạnh đó TH cũng áp dụng công nghệ tạo bò sữa lai F1, F2 của các chuyển gia Isarel để nhân nhanh đàn bò trong nước Và trong quá trình chăn nuỗi thì áp dụng công nghệ chăn nuôi bò hiện đại của Châu Âu, bò được nghe nhạc, uống nước sạch, được tắm mát mỗi ngày…

Song song với kế hoạch nhập bò và áp dụng công nghệ hiện đại trong việc chăn nuôi bò, TH cũng chú trọng trong việc phát triển công thức thức ăn cho bò bằng cách kết hợp với các nhà sản xuất chế biến thức ăn tinh để phát triển ra các công thức giúp tăng lượng sữa có chất lượng cao với giá thành thức ăn chăn nuôi hợp lý.

3.1.2 Định hướng sản xuất sản phẩm

Bên cạnh việc mở rộng phát triển nguồn nguyên liệu chăn nuôi bò sữa, TH cũng đặc biệt chú trọng đến công tác nâng cao chất lượng sản phẩm hiện nay Với trang thiết bị hiện đại được nhập từ nước ngoài như Thụy Điển, Italia, Đức…TH rất tự tin trong việc kiểm soát chất lượng sản phẩm trong quá trình sản xuất. Đi đôi với việc kiểm soát chặt chẽ và không ngừng nâng cao chất lượng các sản phẩm hiện tại thì TH đang có các chương trình kết hợp với Viện dinh dưỡng Quốc gia để cùng nhau phát triển ra các sản phẩm để nâng cao tầm vóc, trí tuệ người Việt Nam như: sản phẩm bổ sung collagen, sản phẩm bổ sung caxi, sản phẩm bổ sung phytosteroll… Trong tương lai TH đang có những dự định phát triển và tạo ra những sản phẩm tốt cho trẻ em như sản phẩm bổ sung vitamine, khoáng chất…

Cùng với sự phát triển của các dòng sản phẩm như sữa tiệt trùng (UHT), sữa chua ăn, sữa chua uống men sống, sữa chua uống tiệt trùng thì trong tương lai TH cũng đang hợp tác với các chuyên gia đến từ nước ngoài để phát triển và làm đa dạng, phong phú thêm các sản phẩm như bơ, pho mai, kem…

Sữa chua uống men sống 3% 2% 2% 2% 2%

Sữa chua ăn có hương 3% 5% 5% 5% 6%

3.1.3 Định hướng thị trường tiêu thụ

3.1.3.1 Đối với thị trường trong nước.

Cơ cấu thị trường sữa Việt Nam hiện nay tương đối rõ ràng với lớn nhất là Vinamilk chiếm khoảng 40%, tiếp theo là Dutch Lady chiếm khoảng 25% Còn lại là dành cho các khác như Ba Vì, TH milk….Hanoi Milk Do đó cơ hội cho TH đang là rất lớn.

Như chúng ta đã biết, thị trường sữa Việt Nam hiện nay chỉ có 30% là sữa tươi, còn lại 70% là sữa hoàn nguyên Do đó TH đang và đã có những chiến lược riêng để chiếm thị trường như:

 Thông qua các phương tiện truyền thông, TH đang cố gắng giúp người tiêu dùng phân biệt đâu là sữa hoàn nguyên và đâu là sữa tươi, từ đó TH sẽ định vị lại sản phẩm của mình trên thị trường, đồng thời phân cấp sản phẩm theo dòng sản phẩm chất lượng cao hơn so với các đối thủ khác.

 Tiếp tục mở rộng kênh bán hàng TH true mart đến các tỉnh thành khác và phát triển kênh này thành kênh bán chính và chủ lực trong tương lai.

 Tiếp tục kết hợp với chương trình truyền hình để xây dựng thương hiệu TH bằng cách tài trợ các chương trình như “ Con đã lớn khôn ” với niềm tin mãnh liệt rằng TH sẽ là hình ảnh gắn liền với tuổi thơ của trẻ em Việt Nam trong tương lai.

 TH đang có kế hoạch tham gia vào hiệp hội sữa Việt Nam góp sức cùng với các khác như Vinamilk, Ba Vì… để nâng tầm thương hiệu sữa Việt với phương châm “ Người Việt dùng hàng Việt ”, gián tiếp đánh bật sự xâm chiếm của các sản phẩm đến từ các và tập đoàn ngoài lãnh thổ Việt Nam. cứu thị trường nước ngoài Thị trường đầu tiên mà TH nghĩ đến là các nước trong khu vực Đông Nam Á, đặc biệt là các nước nằm trong khối Đông Dương như Lào và Campuchia.

Thông qua các phái đoàn ngoại giao, TH cũng rất tích cực tham gia các chương trình, sự kiện diễn ra giữa Việt Nam và Lào, Campuchia nhằm mục đích quảng bá và nâng tầm uy tín của sản phẩm và thương hiệu TH trên thị trường các nước này từ mẫu mã, kiểu cách đến chất lượng sản phẩm.

Bên cạnh đó TH cũng phát triển đội ngũ phân tích thị trường luôn tiếp cận thông tin về ngành sữa trên thế giới để tìm hiểu nhu cầu, sở thích cũng như những xu hướng biến động, từ đó có hướng phân đoạn thị trường thích hợp, lựa chọn và khai thác thị trường tiềm năng cũng như đối phó được với những biến động có thể xảy ra.

Ngày đăng: 08/04/2023, 20:17

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w