Khái niệm và đặc điểm của ngân hàng thương mại
Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng từ lâu đã trở thành một khái niệm quen thuộc với đại bộ phận dân cư bởi sự tham gia sâu rộng của ngân hàng vào nền kinh tế quốc gia Ngân hàng với lịch sử hình thành và phát triển lâu đời là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Theo quan điểm của giáo sư Peter S Rose thuộc Đại học Texas A&M (Hoa Kỳ):“Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế" (Peter S Rose , Quản trị Ngân hàng thương mại, trang 17)
Ngân hàng thương mại là một bộ phận không thể tách rời khỏi đời sống xã hội, là một sản phẩm đặc biệt của nền kinh tế thị trường Sự ra đời của NHTM đã đánh dấu một bước nhảy vọt trong quá trình phát triển đi lên của nhân loại.
Tại Điều 20, Luật các Tổ chức tín dụng của Việt Nam cũng nêu rõ: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm NHTM, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng Hợp tác xã và các loại hình ngân hàng khác”( Luật các Tổ chức tín dụng, NXB Tư pháp trang 24).
Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt với nhiều hoạt động đa dạng, có thể tổng hợp những hoạt động đó theo 3 nhóm hoạt động cơ bản, đó là: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và các hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính.
Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.
Nguồn vốn tiền gửi không kì hạn: đây là nguồn vốn hình thành dựa trên nhu cầu giao dịch, khi khách hàng muốn sử dụng các dịch vụ tài chính của ngân hàng. Nguồn vốn này có quy mô rất lớn, luôn chiếm tỉ trọng lớn nhất trong số nguồn vốn, sự vận động lại phức tạp nên việc sử dụng rất mạo hiểm, cần phải thận trọng mới có phương pháp sử dụng hiệu quả.
Tiền gửi có kì hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội: nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội sẽ được chi trả sau một thời gian xác định sẽ được gửi vào ngân hàng sau một thời gian nhất định để hưởng lãi suất tương ứng với kì hạn đó (luôn cao hơn đối với lãi suất tiền gửi thanh toán).
Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: đây là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong dân cư được gửi vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lời và an toàn.
Nguồn vốn chủ sở hữu: để bắt đầu hoạt động ngân hàng, chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định và còn được bổ sung trong quá trình hoạt động Đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng.
Các nguồn vốn khác: đây thường là các nguồn không phải trả lãi, tuy nhiên chi phí để có và duy trì chúng là rất đáng kể, ví dụ như nguồn uỷ thác
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn.
Các hoạt động về ngân quỹ:
- Dự trữ bắt buộc: đây là khoản dự trữ mà NHNN yêu cầu các NHTM nộp vào tài khoản tại NHNN nhằm mục đích: hỗ trợ, bảo đảm an toàn cho hoạt động của NHTM, vận hành chính sách tiền tệ quốc gia, quản lý hoạt động NHTM.
- Dự trữ vượt quá: là các khoản dự trữ tồn tại dưới dạng tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi tại ngân hàng khác, tiền mặt trong quá trình thu.
Nhìn chung, ngân quỹ của NHTM là tài sản không sinh lời (hoặc sinh lời thấp trong trường hợp tiền gửi tại NHNN và các ngân hàng khác được hưởng lãi) song lại là tài khoản có tính thanh khoản cao nhất, đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên Do vậy, mỗi ngân hàng đều cố gắng giữ ngân quỹ ở mức thấp nhất có thể được.
- Cho vay: Là việc ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho người khác trong một thời gian, sau đó được quyền thu cả gốc lẫn lãi Cho vay là khoản mục có tỷ lệ cao nhất trong các loại tài sản của ngân hàng Có rất nhiều loại hình cho vay khác nhau đáp ứng nhu cầu của dân cư hay các doanh nghiệp.
-Các hoạt động đầu tư: Ngân hàng nhường quyền sở hữu cho người khác dưới hình thức hùn vốn, thu nhập căn cứ vào tỷ suất lợi nhuận, tỷ lệ vốn góp Có nhiều hình thức đầu tư: đầu tư vào chứng khoán, đầu tư vào các dự án, đầu tư dưới dạng liên doanh với nhau để hình thành các ngân hàng liên doanh.
-Các hoạt động sử dụng vốn khác: Quảng cáo, quảng bá, tài trợ cho sự phát triển nguồn nhân lực, các chương trình phát triển.
1.1.2.3 Cung cấp dịch vụ tài chính trung gian
-Chuyển tiền: Ngân hàng làm theo lệnh của khách hàng chuyển trả tiền cho một người nào đó.
- Thanh toán không dùng tiền mặt: Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ nhận được tiền. Các hình thức thanh toán ngày càng đa dạng: thanh toán bù trừ, sec, L/C, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, hối phiếu, thanh toán bằng thẻ
-Cung cấp các dịch vụ tài chính:
+Dịch vụ ủy thác và tư vấn: Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý tài chính hộ Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính.
+ Dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Ngân hàng cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác Trong một vài trường hợp các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới.
+ Bảo lãnh: Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho 1 khách hàng là rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác
Khái niệm, phân loại nợ xấu và các tiêu chí phản ánh nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Khái niệm về nợ xấu
Nợ xấu phát sinh từ hoạt động cho vay của NHTM Khái niệm về nợ xấu ở các quốc gia khác nhau trên thế giới là không đồng nhất.
Theo quan điểm của Ngân hàng trung ương châu Âu (2005), nợ xấu bao gồm (i) Những khoản cho vay không có khả năng thu hồi và (ii) Những khoản cho vay có thể không được thu hồi đầy đủ cho ngân hàng Như vậy NHTW Châu âu không đưa ra khái niệm về nợ xấu mà chỉ phân loại nợ xấu Theo Quỹ tiền tệ Quốc tế
(2004) thì nợ xấu là: “Một khoản vay được coi là nợ xấu khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới
90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ”. (Đặng Đức Thành 2015-trang 21)
Tại Việt Nam, NHNN đã ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 09/2014/TT- NHNN ngày 18/3/2014) theo đó nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Đó là:
-Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây: (1) Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; (2) Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính TCTD hoặc công ty con của TCTD hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một TCTD khác trên cơ sở TCTD cho vay nhận TSBĐ bằng cổ phiếu của chính TCTD nhận vốn góp; (3) Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật; (4) Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của TCTD hoặc doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật; (5) Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật; (6) Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (7) Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách DPRR của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (8) Nợ thuộc một trong các trường hợp chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi (như khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật các TCTD; Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các TCTD; Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật các TCTD); (v) Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra; (vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10, Thông tư 02/2013/NHNN; (vii) Nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 11, Điều 9, Thông tư 02/2013/NHNN.
-Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv)Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) Khoản 1 Điều 10, Thông tư 02/2013/NHNN chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; (vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10, Thông tư 02/2013/NHNN;(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 Thông tư 02/2013/NHNN.
- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: (i) Nợ quá hạn trên 360 ngày; (ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; (v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều 10, Thông tư 02/2013/NHNN chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; (vii) Nợ của khách hàng là TCTD được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; (viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều
10, Thông tư 02/2013/NHNN; (ix) Nợ phải phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 11 Điều 9 Thông tư 02/2013/NHNN.
Trong 3 nhóm nợ xấu nói trên, nợ xấu lại được tiếp tục phân loại thành:
-Nợ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất Các cam kết ngoại bảng được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là khách hàng không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết.
-Nợ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao.
-Nợ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết.
Từ cách phân loại trên, có thể thấy nợ xấu được được hiểu là các khoản nợ khách hàng vay vủa NHTM nhưng đã quá thời hạn trả nợ và khách hàng cũng không có khả năng trả nợ Tóm lại, để xác định một khoản nợ là nợ xấu cần căn cứ vào hai yếu tố chính là thời gian quá hạn và khả năng trả nợ của khách hàng.
Các tiêu chí phản ánh nợ xấu tại ngân hàng thương mại.”
Để phản ánh nợ xấu của các NHTM, người ta sử dụng các tiêu chí cơ bản sau đây:
- Tổng số nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của ngân hàng Tiêu chí này là con số nợ xấu mà ngân hàng đang có mà chưa so sánh với tổng thể dư nợ của ngân hàng cũng như chưa biết được nợ có khả năng thu hồi và nợ không có khả năng thu hồi.
-Tỷ lệ nợ xấu của một NHTM được xác định theo công thức:
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng càng kém và ngược lại (trong mối tương quan so sánh với khẩu vị rủi ro của ngân hàng) Theo thông lệ nếu tỷ lệ nợ xấu < hoặc =5% thì chất lượng hoạt động cho vay xem như bình thường, càng nhỏ hơn 5% càng tốt. Ngược lại, nếu tỷ lệ nợ xấu >5% thì chất lượng hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đang có vấn đề.
Theo Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/3/2008 của NHNN quy định về chấm điểm chất lượng tài sản của NHTM NHTM đạt điểm tối đa về chỉ tiêu chất lượng các khoản cho vay khi tỷ lệ nợ xấu nhỏ hơn hoặc bằng 3% và NHTM tuân thủ quy định của NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD.
- Tỷ lệ nợ khó đòi/ Tổng dư nợ và Nợ khó đòi/ Nợ xấu: Các tỷ lệ này cho biết chỉtiêu tượng đối của nợ khó đòi - một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây là những chỉ tiêu phản ánh một cách khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng càng cao.
-Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này phản ánh quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này mà càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng; và ngược lại.
Ngoài ra cũng tùy theo tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý.
Khái niệm về quản lý nợ xấu và phân loại hoạt động quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Khái niệm về quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Theo Ủy ban Basel (2005), quản lý nợ xấu NHTM được hiểu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, đi kèm với các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
Quản lý nợ xấu là một bộ phận của quản lý RRTD, là một trong những hoạt động quan trọng của NHTM Quản lý nợ xấu nhằm đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng đối với hoạt động tín dụng củaNHTM Quản lý nợ xấu hướng vào mục tiêu xử lý hiệu quả ở mức cao nhất và tổn thất ở mức thấp nhất cho NHTM Nói cách khác, quản lý nợ xấu luôn phải nhằm vào việc hạ thấp tổn thất, nâng cao mức độ an toàn kinh doanh của NHTM bằng các chính sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng có hiệu quả.
Nội dung hoạt động quản lý nợ xấu
Với khái niệm nêu trên, hoạt động quản lý nợ xấu bao gồm 3 hoạt động nhận diện nợ xấu, hoạt động đo lường nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu.
Thứ nhất, hoạt động nhận diện nợ xấu
Nhận diện nợ xấu là nội dung đầu tiên của hoạt động quản lý nợ xấu Nhận diện nợ xấu là việc phát hiện, xác định nợ xấu trên cơ sở các tiêu chí để nhận diện nợ xấu, từ đó có những cảnh báo sớm cho ngân hàng Hoạt động nhận diện nợ xấu chủ yếu thông qua việc đánh giá lại các khoản tín dụng và phụ thuộc vào tiêu chí xác định nợ xấu do từng quốc gia và hệ thống tiêu chí nội bộ do ngân hàng xây dựng.
Theo BIS, hoạt động nhận diện nợ xấu có thể được thực hiện dựa trên một trong hai dấu hiệu sau: (i).Khoản nợ đó quá hạn ít nhất 90 ngày; (ii) Có dấu hiệu rõ rệt cho thấy khả năng tài chính của khách hàng đang bị giảm sút gây nguy hại đến việc trả nợ ngân hàng (Đặng Đức Thành 2015 - trang 76)
Theo Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ (FDIC), để có thể nhận diện nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu phải dựa vào những dấu hiệu sau:
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến nghĩa vụ với ngân hàng gồm: (i) Khách hàng xuất hiện nợ quá hạn do không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính; (ii). Thanh toán tiền không đúng kế hoạch; (iii) Những kế hoạch trả nợ mà người vay đã cam kết liên tục bị phá vỡ Kì hạn của khoản cho vay bị thay đổi liên tục và khách hàng luôn yêu cầu được gia hạn nợ.
Các thông tin và tài liệu cần thiết không được cung cấp chính xác và nộp theo đúng kế hoạch.
Các tài liệu quan trọng được yêu cầu nộp cho ngân hàng như báo cáo tài chính luôn bị trì hoãn một cách bất thường hay không có sự giải thích của người vay. Ngân hàng có sự nghi ngờ về số liệu kê khai, hay số liệu về doanh thu và dòng tiền thực tế có sự chênh lệch khá lớn so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay.
TSBĐ không đủ tiêu chuẩn, giá trị TSBĐ bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất không còn tồn tại.(Đặng Đức Thành 2015- trang 46).
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng:(i).Những thay đổi bất thường trong phương pháp mà người vay sử dụng như phương pháp để tính khấu hao TSCĐ, trả tiền lương, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế… (ii) Giá trị thị trường cổ phiếu có những thay đổi bất thường, có thể rõ nguyên nhân hoặc chưa rõ nguyên nhân nhưng những thay đổi này theo chiều hướng không có lợi cho doanh nghiệp vay vốn;(iii) Những thay đổi không bình thường ngoài dự kiến và không có cơ sở trong số dư tiền gửi của khách hàng; (iii).Khách hàng hoạt động thua lỗ trong một hoặc nhiều năm được thể hiện thông qua chỉ số lợi nhuận ròng trên tài sản của người vay (ROA), lợi nhuận ròng trên vốn cổ phần (ROE) hay thu nhập trước trả lãi và thuế (EBIT); (iv) Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của người vay như tỷ lệ nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ phải trả trên tổng tài sản, khả năng thanh khoản hay mức độ hoạt động Sự thay đổi về tổ chức ban lãnh đạo doanh nghiệp; có mâu thuẫn trong ban lãnh đạo, tranh chấp trong quá trình quản lý.
Hiện nay, các NHTM nhận diện nợ xấu thông qua các tiêu chí định tính (dựa vào mức độ nghi ngờ về khả năng trả nợ), định lượng (chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn của khoản nợ) hoặc kết hợp định tính và định lượng.
Thứ hai, hoạt động đo lường nợ xấu
Thực hiện hoạt động nhận diện nợ xấu, các NHTM sẽ tiến hành đo lường, đánh giá nợ xấu để xác định mức độ rủi ro, khả năng không trả được nợ của khách hàng, đánh giá mức độ tác động của nợ xấu đến hoạt động, kết quả kinh doanh của ngân hàng từ đó xác định các biện pháp để xử lý phù hợp Có thể thấy hoạt động đo lường nợ xấu là nội dung không thể thiếu trong hoạt động quản lý nợ xấu của NHTM.
Kết quả đo lường, đánh giá nợ xấu thường được thể hiện thông qua kết quả phân loại nợ Các khoản nợ tương đồng về mức độ rủi ro và khả năng không trả được nợ được phân vào cùng 1 nhóm Việc phân loại thành bao nhiêu nhóm nợ và các nhóm được tính là nợ xấu tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia và nội bộ của từng ngân hàng Ví dụ ở Brazil là 9 nhóm nợ, ở Mexico là 7 nhóm nợ, ở ViệtNam là 5 nhóm nợ (Đặng Đức Thành (2015) trang 34) Trên cơ sở đó quy định các nhóm thuộc nợ xấu (ở Việt Nam nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5) Một số nước không quy định cụ thể về số nhóm nợ mà cho phép các ngân hàng tự xác định và phân loại nợ theo hệ thống phân loại nợ nội bộ Các ngân hàng phân loại nợ theo hệ thống phân loại nội bộ, cơ quan quản lý ngân hàng định kỳ sẽ xem xét, đánh giá tính phù hợp của hệ thống phân loại nợ.
Hoạt động này cho phép các NTHM đánh giá được mức độ rủi ro của các loại nợ xấu và từ đó có chiến lược quản lý hoạt động nợ xấu phù hợp, góp phần nâng cao chất lượng của hoạt động quản lý nợ xấu.
Thứ ba, hoạt động ngăn ngừa nợ xấu Để ngăn ngừa nợ xấu, các NHTM thực hiện các nội dung trong quá trình hoạt động của mình Đó là:
- Xây dựng mô hình quản lý RRTD : Xây dựng mô hình quản lý RRTD là xây dựng cách thức quản lý RRTD tổng thể của một ngân hàng Trong đó thể hiện được cách thức tổ chức quản lý, thực hiện quy trình tín dụng, nhận biết, đo lường, kiểm soát RRTD nhằm khống chế rủi ro trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận Xây dựng mô hình quản lý RRTD cho phép các NHTM có sự nhìn nhận chính xác hơn về triển vọng kinh doanh của ngân hàng trong tương lai, từ đó hoạch định chính sách phù hợp Khi nói đến rủi ro là nói đến những biến cố xảy ra không chắc chắn So với các chỉ tiêu phản ánh thực tế kinh doanh như doanh thu, mức sinh lời, các khoản lãi và phí… thì rủi ro lại mang tính dự đoán Thực tế người ta có thể xem nhẹ kết quả trong tương lai để chú trọng hơn vào những mục tiêu ngắn hạn trước mắt Việc xem nhẹ rủi ro như vậy nghĩa là NHTM có thể sẽ phải chịu những tổn thất nặng nề xảy ra sau này Vì vậy, quan tâm xây dựng mô hình quản trị rủi ro có nghĩa là các NHTM đã đưa rủi ro thành một vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận ngay cả khi rủi ro chưa xảy ra.
- Xây dựng chiến lược QLRR : Chiến lược QLRR cần phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ và tùy theo diễn biến của thị trường có thể được điều chỉnh một cách linh hoạt Chiến lược QLRR nói chung nhằm xử lý nợ xấu phát sinh phải chỉ rõ điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng, các cơ hội cũng như các mối đe dọa từ môi trường kinh doanh Chiến lược phải được hoạch định một cách nhất quán về các thứ tự ưu tiên cho đến các mục tiêu có sự xung đột trong hoạt động kinh doanh Chiến lược phòng ngừa, xử lý rủi ro phải đặc biệt chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng trên cơ sở phân bổ hợp lý các nguồn vốn cũng như chi phí QLRR sẽ được hình thành trên cơ sở là một bộ phận phù hợp và gắn chặt với chiến lược kinh doanh tổng thể của ngân hàng Các nguyên tắc theo Ủy ban Basel gồm:
- Mỗi ngân hàng cần phát triển một chiến lược hay kế hoạch QLRR tín dụng trong đó chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu phù hợp, xây dựng các mục tiêu hướng dẫn cho các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng và thực hiện các chính sách và thủ tục cần thiết để tiến hành các hoạt động này HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét chiến lược QLRR tín dụng của ngân hàng.
Khái niệm và các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
Khái niệm về chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu
Khái niệm về chất lượng dưới các góc độ khác nhau của mỗi cách tiếp cận, mỗi cách nhìn nhận riêng biệt đều có sự khác nhau Theo các chuyên gia về chất lượng như giáo sư Joseph Moses Juran (1964), chất lượng là sự phù hợp với nhu cầu; theo giáo sư Philip Bayard Crosby (1979), chất lượng là sự phù hợp với các yêu cầu hay đặc tính nhất định; còn theo giáo sư Kaoru Ishikawa (1980) thì chất lượng là sự thoả mãn nhu cầu thị trường.
Chất lượng dù được hiểu theo nhiều cách khác nhau dựa trên những cách tiếp cận khác nhau đều có một điểm chung nhất Đó là sự phù hợp với yêu cầu Vì vậy, một hoạt động có chất lượng là hoạt động phù hợp với mục đích hay nói cách khác hoạt động đó đạt được các mục tiêu đề ra, có thể hiểu chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu là việc đạt được các mục tiêu đề ra của ngân hàng đối với hoạt động quản lý nợ xấu.
Các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
Từ khái niệm trên, có thể xác định được các tiêu chí nhằm đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu của NHTM Đó là tiêu chí định lượng và tiêu chí định tính.
1.4.2.1 Các tiêu chí định lượng
- Tỷ lệ nợ xấu thực tế
Các NHTM thường tính toán và đưa ra đầu năm tỷ lệ nợ xấu mục tiêu trong năm Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu ở mức độ nào do tính toán của NHTM, dựa trên khả năng chấp nhận rủi ro của NHTM trong mỗi giai đoạn Nếu tỷ lệ nợ xấu thực tế cao hơn tỷ lệ nợ xấu mục tiêu chứng tỏ ngân hàng chưa tốt trong hoạt động quản lý nợ xấu và ngược lại.
- Số nợ xấu được xử lý trong kỳ Đầu kỳ (có thể là tháng/quý/năm), NHTM thường xây dựng tiêu chí về số nợ xấu được xử lý Vì vậy tiêu chí số nợ xấu được xử lý trong kỳ phản ánh những nỗ lực và cố gắng của ngân hàng trong việc giải quyết và xử lý nợ xấu Nếu tiêu chí này lớn hơn hoặc bằng tiêu chí đề ra ban đầu chứng tỏ ngân hàng đã thực hiện tốt việc xử lý nợ xấu. Đối với tiêu chí số nợ xấu được xử lý trong kỳ, các ngân hàng còn có thể chia theo tiêu chí số nợ xấu được xử lý theo từng biện pháp Đây là chỉ tiêu phản ánh những nỗ lực và cố gắng của ngân hàng trong việc giải quyết và xử lý nợ xấu theo các biện pháp khác nhau.
- Tỷ lệ nợ xấu được xử lý trong kỳ
Số nợ xấu được xử lý trong kỳ
Tỷ lệ nợ xấu được xử lý trong kỳ = x 100%
Dư nợ xấu bình quân trong kỳ Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng xử lý nợ xấu của ngân hàng càng tốt.
- Tốc độ gia tăng nợ xấu
Tốc độ gia tăng nợ xấu = x100%
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ gia tăng nợ xấu của ngân hàng Nếu tỷ lệ này tăng cao là một chỉ báo xấu, cho thấy ngân hàng đang gặp nguy cơ RRTD lớn, ngân hàng cần xem lại công tác tín dụng và QLRR cũng như các hoạt động quản lý nợ xấu Ngược lại nếu tỷ lệ này thấp, thậm chí là âm cho thấy công tác QLRR của ngân hàng đạt hiệu quả.
1.4.2.1 Các chỉ tiêu định tính
- Đảm bảo sự chặt chẽ, đầy đủ và độc lập của các bước trong hoạt động quản lý nợ xấu
Hoạt động quản lý nợ xấu là sự kết hợp của nhiều khâu, nhiều công đoạn trong quá trình từ việc ban hành chính sách tín dụng, thực hiện quy trình tín dụng, kiểm tra và giám sát Giữa các khâu phải có sự phân công trách nhiệm rõ ràng, chặt chẽ, không chồng chéo và khoa học nhằm hạn chế sự xung đột lợi ích giữa các bộ phận làm giảm hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu của ngân hàng.
- Đảm bảo tính chính xác và kịp thời của công tác nhận diện, ngăn ngừa nợ xấu
Công tác nhận diện, ngăn ngừa nợ xấu có hiệu quả sẽ góp phần giảm khối lượng gánh nặng cho các bước tiếp theo Tính chính xác, kịp thời là yếu tố hàng đầu của công tác này Những khoản nợ có dấu hiệu bất thường cần được theo dõi và được xếp vào nhóm nợ phù hợp và có các giải pháp ngăn ngừa kịp thời Nguồn thông tin phong phú, tin cậy, nhanh chóng là cơ sở đảm bảo thực hiện chỉ tiêu này.
- Lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, linh hoạt
Việc lựa chọn biện pháp thu hồi, xử lý sẽ được đưa ra trên cơ sở nghiên cứu tình hình khách hàng hiện tại nhằm đạt hiệu quả cao nhất và hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngân hàng Mỗi khoản nợ xấu sẽ được tìm hiểu, phân tích để tìm ra cách thức xử lý phù hợp nhất Tuy nhiên mỗi khoản nợ xấu không chỉ có một biện pháp mà có thể áp dụng nhiều biện pháp xử lý Cán bộ xử lý nợ cần linh hoạt chọn các biện pháp xử lý nợ phù hợp để đạt hiệu quả trong công tác thu hồi nợ đối với khách hàng.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu
Hệ thống pháp luật có vai trò rất quan trọng trong mọi hoạt động của xã hội và có tác động lớn đến các thành phần kinh tế Hành lang pháp lý cũng như hệ thống pháp luật phải hoàn chỉnh, rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, hạn chế RRTD phát sinh Khi cơ sở pháp lý hiện hành liên quan đến các hoạt động của NHTM đồng bộ, toàn diện và có các quy định pháp luật cụ thể sẽ tạo thuận lợi rất lớn cho ngân hàng trung ương cũng như các NHTM trong việc thực hiện các quyền lợi chính đáng của mình Các văn bản pháp luật cần rõ ràng, việc một văn bản có nhiều cách hiểu sẽ gây ra tình trạng áp dụng luật không thống nhất đồng thời kéo dài thêm thời gian xử lý công việc Hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện gây khó khăn và rủi ro pháp lý cho các NHTM nói chung và cán bộ xử lý trực tiếp nói chung Ảnh hưởng đến tâm lý cán bộ cũng như sự chỉ đạo của NHTM khi pháp luật chưa có quy định về những vấn đề liên quan Sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật cũng là vấn đề rất lớn ảnh hưởng đến quá trình thực hiện công việc Một nội dung nhưng tại các văn bản khác nhau lại có quy định khác nhau gây khó khăn cho người thực hiện. Đối với hoạt động quản lý nợ xấu, một trong những vấn đề đáng quan tâm là các văn bản quy phạm pháp luật về thu hồi nợ xấu cho ngân hàng Việc thu hồi nợ xấu cần được giải quyết nhanh chóng và dứt điểm Các khó khăn, vướng mắc, bất cập, xung đột pháp lý giữa các văn bản quy phạm pháp luật ngành ngân hàng với các văn bản quy phạm pháp luật khác, nhất là liên quan đến xử lý TSBĐ không được kịp thời tháo gỡ sẽ ảnh hưởng lớn đến tiến trình cơ cấu lại và xử lý nợ xấu của hệ thống các NHTM.
Ngoài ra, hiệu quả của hoạt động của các cơ quan thực thi pháp luật cũng ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu tại ngân hàng Mặc dù đã có văn bản hướng dẫn cụ thể hoặc có chỉ đạo từ cấp trên nhưng cán bộ thực hiện vẫn cố tình kéo dài thời gian, gây khó dễ cho ngân hàng Sự phối hợp không thống nhất giữa các cơ quan hoặc áp dụng cứng nhắc các quy trình, thủ tục cũng gây rất nhiều khó khăn cho hoạt động của ngân hàng.
-Môi trường kinh tế - chính trị - xã hội
Ngoài môi trường pháp lý thì môi trường kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển của các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản cũng là nhân tố ảnh hưởng rất mạnh đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng Một đất nước ổn định về chính trị, có quan hệ tốt đẹp với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước cũng như xuất nhập khẩu Ngược lại, một đất nước bất ổn, biểu tình, đình công, khủng hoảng, bị cấm vận… thì nền kinh tế chắc chắn sẽ kiệt quệ, ảnh hưởng nghiêm trọng tới các thành phần kinh tế và làm nợ xấu của Ngân hàng cũng gia tăng lên rất nhiều.
Nợ xấu phát sinh do khách hàng xuất phát từ việc không có ý thức trả nợ hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng Các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh, phương án trả nợ cụ thể, khả thi Một số đối tượng khách hàng chủ động lừa đảo ngân hàng làm giả hồ sơ vay vốn nhằm chiếm đoạt tiền vay Khách hàng cung cấp số liệu tài chính không chính xác gây sai lệch trong việc thẩm định và cấp tín dụng của ngân hàng, một số khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích hoặc cố tình chây ỳ không trả nợ ngân hàng khi đến hạn, gây khó dễ cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ Một số đối tượng khách hàng lại gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh do nguyên nhân năng lực điều hành, kinh doanh của chủ doanh nghiệp hoặc do biến động của thị trường, thay đổi chính sách dẫn đến không có hoặc không đủ nguồn thu trả nợ ngân hàng.
- Chính sách hoạt động tín dụng của ngân hàng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn đi kèm với rủi ro có thể xảy ra Nếu các ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dư nợ tín dụng trong khi chưa hoàn thiện được các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ thì sẽ làm nợ xấu gia tăng Quy trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một NHTM, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu RRTD.
Ngân hàng cũng cần chú ý đến cơ cấu cho vay hay tỷ trọng cho vay Đó là tỷ trọng cho vay trong từng lĩnh vực, từng ngành, từng loại hình doanh nghiệp và cả theo thời gian Tỷ trọng cho vay nếu hợp lý, phù hợp với thực tế nền kinh tế, với chính sách của Nhà nước sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và cả hiệu quả xã hội cho đất nước Ngược lại, cơ cấu cho vay bất hợp lý sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, của vùng kinh tế, của ngành kinh tế và của cả nền kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển năng động của đất nước.
- Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ
Các trang thiết bị hiện đại đã hỗ trợ nhiều trong công tác quản lý nợ xấu Sự phát triển của các máy tính hiện đại và việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng giúp các ngân hàng lưu trữ được cơ sở dữ liệu lịch sử lớn, nhất quán của khách hàng, từ đó tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng, chính xác hơn, rút ngắn được thời gian quản lý nợ xấu Với sự trợ giúp của các trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ hiện đại, ngân hàng có thể giải quyết được một khối lượng lớn thông tin xung quanh các dự án, phương án, có khả năng truy cập nhanh chóng vào các cơ sở dữ liệu, khai thác các thông tin cần thiết cho quản lý, áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại, sử dụng những mô hình, hàm số phức tạp nhưng vẫn có thể tính toán, phân tích và dự đoán một cách nhanh chóng, chính xác Do đó, chất lượng quản lý nợ xấu ngày một nâng cao.
- Nguồn nhân lực của ngân hàng
Quản lý nợ xấu không phải công việc đơn giản, đòi hỏi đội ngũ nguồn nhân lực của ngân hàng không những phải có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải nắm vững các kiến thức về kinh tế, pháp luật, tâm lý học và phải nhanh nhạy trong thực tế Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của người quản lý cũng đảm bảo chất lượng quản lý nợ xấu, sự an toàn trong hoạt động cho vay, mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ cótrình độ, năng lực và tâm huyết Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế Vì vậy, việc tuyển chọn và xây dựng đội ngũ nhân sự nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình quản lý nợ xấu hết sức quan trọng.
Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ là một loại hình kinh doanh đặc biệt, chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy nợ xấu được coi là một phần tất yếu trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại sẽ phải coi hoạt động quản lý nợ xấu là nội dung quan trọng nhằm nâng cao năng lực tài chính và vị thế, uy tín của ngân hàng trên thị trường Chương 1 của Luận văn đã đề cập đến 3 nội dung cơ bản: Phần thứ nhất là khái niệm ngân hàng thương mại, nợ xấu và quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Phần thứ hai là các tiêu chí đánh giá chất lượng quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Phần thứ ba là các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu.
Như vậy, ở Việt Nam, theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN, các khoản nợ của khách hàng tại các NHTM được chia thành 5 nhóm, trong đó nợ nhóm 3 ( nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) được coi là các khoản nợ xấu Hoạt động quản lý nợ xấu tại NHTM gồm 4 bước chủ yếu: Nhận diện nợ xấu, đo lường nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu Để đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu có đạt hiệu quả hay không, các NHTM thường sử dụng các chỉ tiêu định lượng và định tính Trong đó, chỉ tiêu định lượng bao gồm: Tỷ lệ nợ xấu thực tế, số nợ xấu được xử lý trong kỳ, tỷ lệ nợ xấu được xử lý trong kỳ , và tốc độ gia tăng nợ xấu Các chỉ tiêu định tính bao gồm: (i).Đảm bảo sự chặt chẽ, đầy đủ và độc lập của các bước trong hoạt động quản lý nợ xấu, (ii) Đảm bảo tính chính xác và kịp thời của công tác nhận diện, ngăn ngừa nợ xấu, (iii) Lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, linh hoạt.Tuy nhiên, chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu bị tác động bởi nhiều yếu tố khách quan và chủ quan như môi trường pháp lý, kinh tế- xã hội – chính trị, chính sách và nhân sự của ngân hàng Những phân tích ở trên là cơ sở để luận văn tiếp tục nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng xử lí nợ xấu của Maritime Banktrong Chương 2.Trên cơ sở đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân đồng thời đề xuất các giải pháp trong Chương 3 của Luận văn.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI
Giới thiệu vài nét về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) thành lập ngày 08/06/1991 theo giấy phép số 0001/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Ngày 12/7/1991 là cột mốc đánh dấu việc khai trương và đi vào hoạt động tại thành phố Hải Phòng của Maritime Bank Từ những ngày đầu thành lập, Maritime Bank chỉ có
24 cổ đông với vốn điều lệ là 40 tỷ đồng và một vài chi nhánh tại các tỉnh thành bao gồm Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh Năm 2005, Maritime Bank chính thức chuyển hội sở lên thủ đô Hà Nội, mở ra một giai đoạn phát triển mới với phạm vi hoạt động ngày càng được mở rộng.
Năm 2009, Maritime Bank chính thức ký hợp đồng tư vấn với McKinsey để xây dựng chiến lược phát triển đồng thời cũng trong năm ngân hàng đã chính thức tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng và đạt 109 điểm giao dịch trên toàn quốc.
Năm 2010, Maritime Bank tiếp tục tăng vốn điều lệ lên 5.000 tỷ đồng, ra mắt bộ nhận diện thương hiệu mới, logo mới với sự kết hợp 2 màu ấn tượng là đỏ và đen như chúng ta đang thấy ngày nay Ngân hàng một lần nữa chuyến trụ sở chính về tòa nhà Sky city, 88 Láng Hạ, TP Hà Nội và trong năm này số điểm giao dịch trên toàn quốc tăng lên 144 điểm.
Năm 2014, Maritime Bank đã hoàn thiện và mở rộng mô hình kinh doanh của ngân hàng cộng đồng, triển khai thành công mô hình tài chính kinh doanh và tín dụng tiêu dùng NHNN chính thức lựa chọn Maritime Bank là 01 trong 10 ngân hàng đầu tiên triển khai áp dụng chuẩn Basel 2.
Ngày 12/8/2015, trong quá trình tái cơ cấu hệ thống các TCTD, MaritimeBank chính thức nhận sáp nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông Trải qua 24 năm không ngừng phát triển, Maritime Bank hiện là một trong 05 ngân hàng TMCP lớn nhất tại Việt Nam với giá trị tổng tài sản hơn 104 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ gần
12 nghìn tỷ đồng, mạng lưới rộng khắp với gần 300 chi nhánh, phòng giao dịch và gần 500 máy ATM trên cả nước (Báo cáo tài chính năm 2015).
“Với mạng lưới gần 300 chi nhánh, phòng giao dịch và gần 500 máy ATM trên cả nước, Maritime Bank đang cung cấp đa dạng và đầy đủ các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng với nhiều lợi ích vượt trội, nhận được sự tin tưởng sử dụng của hơn 1,3 triệu khách hàng cá nhân, 30nghìn khách hàng doanh nghiệp và các định chế tài chính.”Mạng lưới các điểm giao dịch của Maritime Bank được thiết kế để triển khai các chiến lược kinh doanh của các ngân hàng chuyên doanh theo chiều dọc, tối ưu hóa hoạt động hỗ trợ của các Khối/Ban hỗ trợ tại địa bàn theo chiều ngang dưới sự quản lý của ban lãnh đạo điểm giao dịch trên từng địa bàn Tùy theo tiềm năng thị trường tương ứng với từng phân khúc khách hàng mục tiêu và tối ưu hóa hoạt động quản lý kinh doanh theo vùng, miền, khu vực mà mỗi điểm giao dịch sẽ có sự hiện diện của các ngân hàng chuyên doanh nhằm khai thác tốt nhất tiềm năng thị trường và cung cấp dịch vụ phù hợp nhất cho khách hàng Thiết kế mạng lưới theo mô hình quản lý đan xen chiều dọc và chiều ngang như vậy đảm bảo việc triển khai kinh doanh được đồng nhất và tập trung đối với từng phân khúc khách hàng, đảm bảo được sự tối ưu hóa sự hiện diện của điểm giao dịch tại địa bàn cũng như đảm bảo được chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Mô hình tổ chức của Maritime Bank về cơ bản cũng giống như mô hình tổ chức của các NHTM cổ phần khác trên toàn hệ thống Maritime Bank xây dựng các ủy ban, hội đồng chuyên môn như Ủy ban nhân sự, Ủy ban chiến lược, Hội đồng QLRR hoạt động, Hội đồng xử lý rủi ro, … nhằm tuân thủ pháp luật và hỗ trợ cho HĐQT trong việc thực hiện tốt các nhiệm vụ theo quy định, đồng thời thiết lập cơ chế phối hợp công tác rõ rang, cụ thể giữa HĐQT, Ban kiểm soát và TGĐ nhằm đáp ứng kịp thời các yêu cầu về hoạt động kinh doanh của Maritime Bank và quy định của Pháp luật Công tác hoạch định và giám sát việc thực hiện chiến lược của từng đơn vị được HĐQT thực hiện một cách chặt chẽ và liên tục, chỉ đạo trực tiếp ban hành các văn bản làm nền tảng cho hoạt động của ngân hàng như Điều lệ, Quy chế tổ chức hoạt động, chính sách QLRR, quy chế tài chính và các văn bản quy định về chính sách chế độ khác.
Maritime Bank duy trì cơ cấu tổ chức theo chiều dọc từ Hội sở chính xuống các đơn vị kinh doanh tại Chi nhánh/Phòng giao dịch/Quỹ tiết kiệm (xem chi tiết tại Phụ lục 1- Sơ đồ 2.1) Maritime Bank đặt trọng tâm hoàn thiện vai trò của Ban giám đốc chi nhánh với cơ chế phối hợp và phân công nhiệm vụ rõ ràng, minh bạch cho từng đơn vị, cá nhân để nâng cao năng lực quản trị hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng tại các điểm giao dịch.
Bảng 2.1 dưới đây cho thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Maritime Bank trong giai đoạn từ năm 2013-2017.
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh Maritime Bank (2013-2017) Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm
Vốn huy động tại thị trường I và trái phiếu huy động vốn
Nguồn:Tổng hợp từ báo cáo thường niên của Maritime Bank từ năm 2013 đến năm2017
Từ 2013-2017 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế thế giới: Mỹ gặp phải nhiều khó khăn về kinh tế và chính trị như Chính phủ Mỹ tạm thời đóng cửa, niềm tin và chi tiêu của người dân, doanh nghiệp giảm sút, Cục dự trữ liên bang Mỹ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ; Châu Âu phải chống chọi với rủi ro vỡ nợ công từ những nền kinh tế suy yếu trong khu vực đồng tiền chung châu Âu như Hy Lạp, Ý, đặc biệt sự kiệt Anh rời khỏi Châu Âu đã gây nhiều tác động tiêu cực tới nền kinh tế; Nhật Bản rơi vào suy thoái kinh tế Về điều hành chính sách tiền tệ, Ngân hàng trung ương các nước lớn liên tục cắt giảm lãi suất để vực dậy tăng trưởng kinh tế (tổng hợp các bài viết "Tổng hợp kinh tế thế giới từ năm 2013- đến năm 2017"). Việt Nam cũng không tránh khỏi những ảnh hưởng từ các vấn đề của nền kinh tế thế giới Tăng trưởng xuất khẩu giảm, nợ xấu tăng cao, cầu nội địa yếu làm cho tỷ lệ tăng trưởng tín dụng giảm đáng kể Các điều kiện kinh tế vĩ mô trong nước và quốc tế tạo ra những thách thức lớn cho ngành ngân hàng Việt Nam.
Trong giai đoạn từ năm 2013-2017, hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Maritime bank phải chịu nhiều áp lực do những biến động không ngừng đến từ thị trường tài chính trong nước và quốc tế Do đó, lợi nhuận của Maritime bank có xu hướng giảm sút trong giai đoạn này, từ 255 tỷ đồng năm 2013 giảm còn 164 tỷ đồng năm 2017, tương đương 35% Tổng tài sản cũng giảm 15% trong giai đoạn này, từ 109.923 tỷ đồng năm 2015 xuống 92.606 tỷ đồng năm 2017 Số vốn huy động trên thị trường I và trái phiếu của Maritimebank tăng cao vào năm 2014 – đạt 68.287 tỷ đồng, nhưng lại giảm dần trong các năm tiếp theo, xuống còn 61.805 tỷ đồng năm
2017 Tuy nhiên, dư nợ của ngân hàng có xu hướng tăng dần trong giai đoạn này,trong 5 năm dư nợ tăng hơn 20%, từ 28.944 tỷ đồng (2013) lên 35.199 tỷ đồng(2017).
Thực trạng chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải
2.2.1.1 Tình trạng nợ xấu luôn gia tăng trong giai đoạn 2013-2015
Trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế trong và ngoài nước, Maritime Bank cũng không nằm ngoài những ảnh hưởng từ những thách thức này Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng cũng tăng dần từ năm 2013-2015 Bảng 2.2 cho thấy kết quả phân loại nợ chi tiết của Maritime Bank trong các năm 2013-2017(xem Bảng 2.2):
Bảng 2.2: Kết quả thực hiện chỉ tiêu phân loại nợ ở Maritime Bank
Tỷ lệ/ Tỷ lệ/ Tỷ Tỷ Tỷ lệ/ lệ/ lệ/
Chỉ Năm Năm Năm Tổng Năm Tổng Năm Tổng dư dư tiêu 2013 2014 2015 dư 2016 dư 2017 dư nợ nợ nợ nợ nợ
Nguồn: Báo cáo thường niên của Maritime Bank 2013-2017
Số liệu từ Bảng 2.2 cho ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank tăng dần qua các năm từ 2013 đến năm 2015 Có thể thấy con số nợ xấu giai đoạn này đã ở mức nguy hiểm Đối tượng khách hàng Maritime Bank là doanh nghiệp chiếm đến 90,5% tổng dư nợ và có mặt ở hầu hết lĩnh vực từ bất động sản, chứng khoán, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ…những lĩnh vực bị ảnh hưởng lớn từ thị trường thế giới.
Bảng 2.3: Tỷ trọng nợ xấu theo ngành nghề tại Maritime Banknăm 2015-2017 Đơn vị: %
STT Ngành nghề Năm Năm Năm
4 Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô 10,36 4,61 4,39 tô, xe máy và xe có động cơ khác
6 Hoạt động tài chính, ngân hàng và 0 2,33 3,53 bảo hiểm
7 Hoạt động kinh doanh bất động sản 57,81 62,31 59,3
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của Maritime Bank năm 2017
Qua Bảng 2.3 có thể thấy nợ xấu của Maritime Bank tập trung ở 3 ngành đó là hoạt động kinh doanh bất động sản, vận tải biển và công nghiệp chế biến Trong đó cao nhất là hoạt động kinh doanh bất động sản, tỷ lệ nợ xấu của ngành này trên tổng nợ xấu luôn ở mức cao vượt trội so với các ngành khác Năm 2015, ngành có nợ xấu cao nhất tính trên tổng nợ xấu là hoạt động kinh doanh bất động sản chiếm 57,81%, tiếp đó là vận tải biển chiếm 15,66%, ngành công nghiệp chế biến chiếm 11,17%. Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ xấu ngành hoạt động kinh doanh bất động sản là 62,31%, tiếp theo là vận tải biển chiếm 10,1%, công nghiệp chế biến chiếm 6,7% Năm 2017, tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ xấu ngành hoạt động kinh doanh bất động sản là 59,3%, tiếp theo là vận tải biển 11,4%, công nghiệp chế biến là 6,38%.
Tỷ lệ nợ xấu cao đối với hoạt động kinh doanh bất động sản và vận tải biển tại Maritime Bank cũng là điều dễ hiểu khi thời gian qua dư nợ trong các hoạt động này luôn chiếm tỷ trọng cao nhất.
Giai đoạn này, Maritime Bank cũng được biết đến với chủ nợ của các doanh nghiệp vận tải biển, công ty tài chính Maritime Bank đã nhận hàng loạt con tàu đóng dở dang, tàu cũ đã qua sử dụng như vậy với khối TSBĐ này rất khó để xử lý. Nếu bán thanh lý thì sẽ lỗ lớn còn nếu đổ vốn đề hoàn thiện thì tìm đầu ra càng khó. Đáng chú ý, Maritime Bank đã nhận lại hơn hai chục con tàu của Công ty cho thuê tài chính ALC 1 và ALC 2 (thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam), do 2 doanh nghiệp này gặp khó khăn về tài chính, thua lỗ nặng, có nhiều sai phạm trong hoạt động… Hàng loạt con tàu đóng dở dang, tàu cũ đã qua sử dụng được bàn giao sang cho Maritimebank quản lý, như loạt 11 con tàu trọng tải 5.200 tấn, loạt 3 tàu 7.200 tấn của Công ty Công nghiệp tàu thủy Thái Sơn, tàu Star 88, Hufa Star, Hoàng Cương 28, Sunrise 15, tàu Phú Đạt … Những TSBĐ cho khoản nợ của ALC 1 và ALC 2 chủ yếu được thế chấp bằng chính tàu đóng mới (tài sản hình thành trong tương lai) hoặc tàu mua cũ (báo cáo tài chính năm 2013-2016). Phía ngân hàng đã tiến hành đánh giá lại tình trạng tàu, giá trị của tàu để quyết định sẽ bán thanh lý, thu hồi vốn hay tiếp tục đổ thêm tiền hoàn thiện tàu Tuy nhiên, giá trị thực tế của tàu biển đã sụt giảm mạnh do thị trường mua bán tàu cũ suy giảm, khấu hao tự nhiên, cung vượt cầu … Do đó, để xử lý khối nợ này, Maritime Bank đã phải bán thanh lý một số tàu với giá sắt vụn, xử lý nợ xấu Số tàu vẫn còn khả năng khai thác được chuyển sang cho một công ty để tiếp tục sửa chữa, khôi phục hoạt động… Nợ cũ chưa xử lý, nợ mới phát sinh ngày càng làm gia tăng nợ xấu của ngân hàng.
Năm 2015 là năm khó khăn nhất cho Maritime Bank trong giai đoạn này Mặc dù dư nợ cho vay đạt mức thấp nhất là 23.509 tỷ đồng nhưng nợ xấu lại nhiều nhất lên đến 1.212 tỷ đồng, chiếm 5,16% Đặc biệt là nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng lên đột biến (tăng 148% so với năm 2013) và chiếm hơn 4% tổng dư nợ.
2.2.1.2 Tình trạng nợ xấu được cải thiện trong năm 2016-2017
Từ năm 2016, tỷ lệ nợ xấu giảm dần từ 3,41% trong năm 2016 xuống còn 2,37% năm 2017.(xem Biểu đồ 2.1)
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu của một số NHTM Việt Nam năm 2017 Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáo thường niên của các NHTM năm 2017
Biểu đồ 2.1 cho thấy tỉ lệ nợ xấu năm 2017 của một số NHTM đã giảm xuống mức dưới 3% đó là một tín hiệu tích cực Thời gian qua, nợ xấu chủ yếu do các các tổ chức tín dụng tự xử lý là 57,2%, còn lại là bán nợ (bao gồm bán cho VAMC và tổ chức cá nhân khác) chiếm 42,8% Qua hơn 3 năm kể từ khi hoạt động, VAMC đã mua gần 300.000 tỷ đồng nợ xấu Tuy nhiên các NHTM cũng phải tìm các xử lý nợ xấu hiệu quả hơn, phần bán lại nợ của VAMC chỉ được vài phần trăm dù đã được hỗ trợ khá nhiều về chính sách Chính vì thế, từ năm 2016, có một số ngân hàng đã mua lại nợ đã bán cho VAMC trước đó về tự xử lý Đơn cử trường hợp củaVietcombank đã mua lại toàn bộ nợ của VAMC và là ngân hàng đầu tiên sạch nợ tại công ty này Tiếp đó là trường hợp VIB khi trong năm vừa qua, ngân hàng này cũng đã mua lại 30% số nợ đã bán cho VAMC để về tự xử lý Điều này cũng gây áp lực gia tăng tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng.
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành Ngân hàng (2013-2017) Đơn vị: %
Nguồn: Thống kê nợ xấu của các ngân hàng năm 2017 của Ngân hàng Nhà nước
Biểu đồ 2.2 cho thấy tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank năm 2017 vẫn tương đối cao so với các NHTM được niêm yết trên sàn chứng khoán Tuy nhiên nếu so với tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng thì trong các năm 2013, 2014, 2017 tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank luôn thấp hơn tỷ lệ nợ xấu toàn ngành và chỉ cao hơn tỷ lệ nợ xấu toàn ngành vào năm 2015 -2016.
Mặc dù đã nỗ lực đưa nợ xấu về dưới 3% theo chỉ đạo của NHNN nhưng cũng phải nói thêm rằng, tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM cũng như Maritime Bank giảm một phần nhờ bán nợ sang VAMC Nếu tính cả số dư nợ đã bán cho VAMC, thì tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank còn cao hơn nhiều so với tỷ lệ nợ xấu được báo cáo.(xem bảng 2.4)
Bảng 2.4: Nợ xấu và Nợ bán cho VAMC của Maritime Bank Đơn vị: tỷ đồng
Tổng nợ Tổng dư Tỷ lệ nợ
Nợ xấu Dư nợ Dư nợ xấu (bao nợ (bao xấu (bao Chỉ tiêu Maritime Maritime bán cho gồm nợ gồm nợ gồm nợ
Bank Bank VAMC bán cho bán cho bán cho
Nguồn: Tổng hợp số liệu từ báo cáo thường niên của Maritime Bank 2013-2017
Khi bán nợ xấu cho VAMC, nợ xấu của Maritime Bank được đưa ra khỏi bảng cân đối tài sản, ngân hàng giảm bớt được áp lực từ nợ xấu Tuy nhiên, đây không phải là hình thức mua đứt, bán đoạn, mà trách nhiệm xử lý nợ xấu vẫn thuộc vềMaritime Bank Tuy bán nợ cho VAMC, nhưng mỗi năm, Maritime Bank vẫn phải trích lập DPRR tối thiểu 20% cho TPĐB do VAMC phát hành.
Nhìn vào Bảng 2.4 có thể thấy nếu tính cả số nợ xấu mà Maritime Bank đã bán cho VAMC thì tỷ lệ nợ xấu từ năm 2015-2017 vẫn còn ở mức cao Trong giai đoạn này, hầu hết nợ xấu của Maritime Bank đã chuyển qua VAMC quản lý, nợ xấu còn lại trên bảng cân đối kế toán của Maritime Bank là thấp. Đối với các khoản nợ xấu Maritime Bank bán sang VAMC theo phương thức thanh toán bằng TPĐB tập trung vào 2 ngành nghề kinh doanh là hoạt động kinh doanh bất động sản và vận tải biển.(Xem Biểu đồ 2.3)
Biểu đồ 2.3: Nợ xấu bán cho VAMC theo các ngành nghề Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáo nợ xấu theo ngành nghề của VAMC năm 2017
Tổng nợ xấu của 2 ngành này chiếm gần 74% nợ xấu của MSB bán sangVAMC, trong đó riêng nợ xấu ngành hoạt động kinh doanh bất động sản là hơn60% Tiếp sau đó là ngành công nghiệp chế biến và khai khoáng Hậu quả này xuất phát từ nguyên nhân cơ cấu dư nợ không hợp lý tại Maritime Bank cộng thêm ảnh hưởng của sự suy thoái thị trường bất động sản và thị trường vận tải biển Để có thể nhìn thấy rõ hơn về cơ cấu dư nợ không hợp lý của Maritime Bank, ta có thể phân tích từ tỷ trọng dư nợ theo từng lĩnh vực giai đoạn năm 2013-2014, đây là giai đoạn trước khi Marime Bank chuyển nợ xấu sang VAMC (xem Phụ lục 2- Bảng 2.5)
Nhìn vào Bảng 2.5 có thể thấy rõ, giai đoạn 2013-2014, Maritime Bank đã tập trung lượng vốn lớn để cho vay vào các ngành hoạt động kinh doanh BĐS; công nghiệp chế biến; vận tải biển và kinh doanh thương mại Trong đó dư nợ lớn nhất là ngành hoạt động kinh doanh BĐS, tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp bất động sản cả 2 năm luôn ở vị trí cao nhất.
Năm 2013, tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp bất động sản là 23,73% và tăng lên 26% trong năm 2014 Khi thị trường bất động sản ở Việt Nam rơi vào tình trạng suy thoái đã đẩy tỷ lệ nợ xấu của Maritime Bank tăng cao.
Một ví dụ về nợ xấu của Maritime Bank trong cho vay hoạt động kinh doanh bất động sản là khoản nợ của nhóm khách hàng bao gồm Công ty CP Sài Gòn One Tower (trước đây là Công ty CP Địa Ốc Sài Gòn M&C), Công ty CP Đầu tư Liên Phát, Công ty CP Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Minh Quân, Công ty CP Tân Superdeck M&C với tổng dư nợ (gốc và lãi) trên 7.000 tỷ đồng liên quan đến đầu tư dự án cao ốc Saigon One Tower tại TP Hồ Chí Minh Dự án này đã được VAMC tổ chức thu giữ vào ngày 21/8/2017 Đây là dự án được đồng tài trợ bởi Maritime Bank và Ngân hàng TMCP Đông Á, trong đó Maritime Bank tài trợ khoảng 4.000 tỷ đồng Khi triển khai xây dựng Saigon One Tower được xem là dự án cao thứ 3 tại
Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Hàng Hải
-Tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao
Mặc dù Maritime Bank thường xuyên hoàn thiện và áp dụng các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, nhưng các biện pháp vẫn chưa phát huy được hiệu quả tối đa đồng thời các khoản nợ xấu mới vẫn phát sinh, đẩy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao Tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo của ngân hàng năm
2015, 2016 vẫn ở mức cao, cao hơn cả tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng và chỉ thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu ngành ngân hàng trong năm 2017 Tuy nhiên, về bản chất nếu tính đến cả số nợ đã bán cho VAMC thì tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng còn cao hơn rất nhiều Trong 5 năm qua, chỉ duy nhất năm 2012 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đạt mục tiêu đề ra là nhỏ hơn 3% Từ năm 2013-2017, tỷ lệ nợ xấu thực tế của ngân hàng không thực hiện được mục tiêu đề ra, đặc biệt trong giai đoạn 2014-2017, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn ở mức 2 con số, cao hơn rất nhiều so với tỷ lệ nợ xấu mục tiêu của mình.
- Số nợ xấu được xử lý trong kỳ
Hằng năm, Maritime Bank đặt ra mục tiêu số nợ xấu được xử lý trong năm bao gồm nợ rủi ro, nợ xấu và nợ đã bán cho VAMC Tuy nhiên, các năm qua, số nợ xấu được xử lý trong kỳ thấp hơn mục tiêu đề ra Năm 2016 là năm ngân hàng có kết quả xử lý nợ xấu tốt nhất trong giai đoạn này Maritime Bank đặt ra mục tiêu xử lý từ đầu năm 2017 là xử lý được 5.290 tỷ đồng bao gồm cả nợ đã bán cho VAMC. Trong năm 2017, Maritime Bank thu hồi được khoảng 4.800 tỷ đồng bao gồm thu hồi khoảng 2.600 tỷ đồng nợ đã bán cho VAMC và thu hồi các khoản nợ Maritime Bank đang quản lý khoảng 2.200 tỷ đồng là Như vậy, Maritime Bank đã không đạt được chỉ tiêu số nợ xấu được xử lý trong năm theo mục tiêu đề ra Tỷ lệ nợ xấu được xử lý trong năm 2017 đạt khoảng 46,5% chưa được một nửa so với 10.323 tỷ đồng dư nợ xấu bình quân trong năm của Maritime Bank.
- Công tác nhận diện, phân loại và đánh giá nợ xấu thiếu chính xác
Công tác nhận diện, phân loại nợ xấu vẫn chưa được thực hiện tốt như nhập thiếu thông tin về báo cáo tài chính, sai lệch thông tin kỳ hạn trả nợ trả nợ giữa hồ sơ trên hệ thống và hồ sơ giấy vẫn còn xảy ra phổ biến Điều này dẫn đến các bộ phận xử lý nợ không có đầy đủ cơ sở để phân loại nợ chính xác Ngân hàng chưa có cơ chế cập nhật thông tin kịp thời về khách hàng, hệ thống chấm điểm khách hàng chưa tạo ra những cơ sở khách quan, tin cậy để đánh giá khách hàng một cách chính xác Hệ thống đánh giá tín dụng còn mang tính chất cảm tính, chủ quan nên việc xét duyệt cho vay phần nhiều dựa trên TSBĐ và dựa trên sự trình bày của cán bộ quan hệ khách hàng, thiếu sự kiểm tra, thẩm định lại thông tin.
- Công tác xử lý nợ xấu chưa thực sựmang lại hiệu quả
Các khoản nợ được cơ cấu lại chưa thực sự là những khoản nợ có khả năng phục hồi năng lực trả nợ tốt, chủ yếu là giải quyết những khó khăn trả nợ trước mắt, chưa đánh giá sát tình hình của khách hàng Một số vẫn còn nặng tâm lý cơ cấu lại nhằm mục đích che giấu nợ xấu, làm sạch bảng cân đối kế toán hơn là để tạo cơ hội hỗ trợ cho các doanh nghiệp khôi phục năng lực trả nợ Chính vì điều này nên các khoản nợ được cơ cấu lại chỉ tạm thời thoát khỏi danh mục nợ xấu song nguy cơ trở thành nợ xấu trong tương lai vẫn còn cao.
Xử lý nợ thông qua biện pháp khởi kiện và xử lý TSBĐ còn nhiều vướng mắc về thủ tục pháp lý, mất nhiều thời gian và chi phí Nhiều khách hàng không hợp tác trong việc xử lý tài sản để thu hồi nợ, cố tình kéo dài thời gian trả nợ, thời gian bàn giao tài sản Đối với tài sản thế chấp có quy mô lớn, mang tính chuyên ngành cao (như xi măng, dệt may, thủy sản ) khi xử lý tài sản thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn vì không có khách hàng mua do tài sản có giá trị lớn và mang tính đặc thù Bên canh đó, việc định giá tài sản trước khi cho vay không chính xác dẫn đến khi bán để thu hồi nợ thường bị tổn thất lớn Ngoài ra một lượng lớn tài sản thế chấp của Maritime Bank là tàu biển, do hoạt động vận tải biển gặp khó khăn trong những năm gần đây, khách hàng gặp khó khăn, giá trị tài sản giảm sút mạnh, lượng tài sản này vẫn chưa có hướng xử lý khả thi.
Chiến lược QLRR chưa hoàn thiện Đến cuối năm 2016, Maritime Bank mới xây dựng khung QLRR, các nội dung về chiến lược QLRR vẫn chưa được ngân hàng hoàn thiện Maritime Bank chưa tuyên bố chiến lược QLRR của mình trong việc sẵn sàng cấp tín dụng dựa trên loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến, chưa xác định thị trường mục tiêu và các đặc tính tổng quát mà ngân hàng muốn đạt được trong danh mục tín dụng Ngân hàng cũng chưa phổ biến tỷ lệ nợ xấu ở mức mà ngân hàng chấp nhận trong toàn ngân hàng Thời gian qua cơ cấu cho vay theo ngành nghề của Maritime Bank chưa thật sự tốt khi tỷ trọng dư nợ cho vay ngành kinh doanh bất động sản và vận tải biển chiếm tỷ trọng cao trên tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp Những doanh nghiệp thuộc ngành này phụ thuộc phần lớn vào tình hình kinh tế trong nước và thế giới nên gặp rất nhiều rủi ro.
Hệ thống thông tin khách hàng còn nhiều bất cập
Phương pháp phân loại nợ hiện đại trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đòi hỏi hệ thống thông tin khách hàng phải đầy đủ, cập nhật nhưng việc thu thập thông tin vẫn còn thiếu Điều này dẫn đến kết quả xếp hạng khách hàng không hoàn toàn chính xác Bên cạnh đó, thông tin lịch sử của khách hàng còn ít, không cập nhật, cho nên khi có những dấu hiệu không tốt về khả năng tài chính, khả năng trả nợ ngân hàng không kịp nhận diện để có các phương án xử lý kịp thời dẫn đến chậm trễ trong việc quản lý nợ xấu.
Mặt khác, tại các chi nhánh chưa nghiêm túc thực hiện đánh giá khách hàng và đôi khi ngụy tạo dữ liệu khách hàng nên kết quả phân loại nợ dựa trên phương pháp định tính thiếu chính xác Ngoài các thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng còn gặp nhiều khó khăn với các kênh thông tin khác về khách hàng Rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng. Ngân hàng chưa có sự kết nối thông tin tốt với các cơ quan khác như Thuế, Hải quan để kiểm chứng những thông tin do khách hàng cung cấp.
Chưa chú trọng kiểm soát rủi ro ở khâu cấp và đánh giá tín dụng
Kiểm tra kiểm soát nội bộ chưa đủ mạnh về số lượng và trình độ cán bộ Thiếu phương tiện và điều kiện nắm bắt thông tin, nên không thực hiện được nhiệm vụ nắm bắt hoạt động của Maritime Bank, đó là công tác kiểm tra kiểm soát không có môi trường công nghệ thông tin hỗ trợ Bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ làm việc đôi lúc còn bị động do còn phải tham gia vào nhiều những công việc khác ngoài chương trình công tác đã được phê duyệt Do vậy mà đôi khi đã không thể hoàn thành nhiệm vụ được giao Hệ thống còn chưa được thống nhất trong các phòng ban, chưa tạo được sự nhất trí cao trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát Điểm mạnh hơn của kiểm tra nội bộ sơ với thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng,kịp thời đồng thời tính sâu sát của người kiểm tra, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Tuy nhiên, ở Maritime Bank, hệ thống kiểm tra, kiểm soát vẫn chưa phát huy được tối đa vai trò của mình Hệ thống kiểm soát nội bộ của Maritime Bank chưa phát hiện và ngăn chặn các gian lận và sai sót trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung, kiểm soát nội bộ mới chỉ có ý nghĩa phát hiện, chưa có tác dụng hoàn thiện, chưa phát huy vai trò cảnh báo rủi ro Hoạt động tín dụng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro cao dẫn đến nguy cơ nợ xấu phát sinh và xử lý không hiệu quả do dư nợ tín dụng của Maritime Bank cao trong khi chất lượng tín dụng còn hạn chế.
Hệ thống luật pháp, các cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng chưa hoàn thiện, thiếu đồng bộ
Hệ thống luật pháp, các cơ chế chính sách liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng tuy đã được ban hành, tạo cơ sở pháp lý cho NHTM chủ động trong xử lý nợ xấu, nhưng còn chưa hoàn thiện, thiếu đồng bộ, nhiều văn bản còn mâu thuẫn và chưa bao quát được hết các tình huống có khả năng phát sinh trên thực tế Ví dụ có thể kể đến các vấn đề sau: Đối với quyền thu giữ tài sản trong trường hợp khách hàng có nợ xấu và không hợp tác xử lý TSBĐ: Quyền thu giữ TSBĐ của NHTM đã được quy định tại Điều
63, Nghị định 163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm Tuy nhiên trên thực tế VAMC cũng như các NHTM không thể chủ động thu giữ nếu các chủ tài sản không đồng thuận, cố tình chống đối, thậm chí tạo ra các tranh chấp khác liên quan đến TSBĐ để khởi kiện ra tòa nhằm kéo dài thời gian xử lý TSBĐ VAMC/NHTM sẽ phải chờ bản án của Tòa án, tạo tâm lý chây ỳ trả nợ của bên có nghĩa vụ, tạo áp lực lên các cơ quan xét xử Theo đó, việc xử lý TSBĐ của VAMC/NHTM sẽ bị kéo dài thời gian, ảnh hưởng lớn đến hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC/NHTM. Đối với mua, bán nợ, TSBĐ theo giá trị thị trường: Pháp luật hiện hành cho phép mua, bán nợ, TSBĐ theo giá trị thị trường nhưng chưa quy định cụ thể về việc NHTM bán nợ thấp hơn giá trị ghi sổ gây ra tâm lý e ngại không dám xử lý nợ do nguy cơ vướng rủi ro pháp lý. Đối với quyền xử lý TSBĐ là dự án bất động sản: pháp luật cho phép thế chấp/nhận thế chấp tài sản hình thành trong tương lai (bao gồm cả các dự án bất động sản) Khi không trả được nợ, về nguyên tắc, VAMC/NHTM phải được quyền xử lý
TSBĐ đã nhận thế chấp hợp pháp Các dự án là TSBĐ về cơ bản đều đã được đánh giá, xem xét về hiệu quả, tiềm năng và đều nhận được sự quan tâm của các nhà đầu tư Việc chuyển nhượng được các TSBĐ này sẽ góp phần mang lại hiệu quả cho nền kinh tế bên cạnh việc xử lý nợ xấu của VAMC/NHTM Tuy nhiên, việc yêu cầu VAMC/NHTM chỉ được xử lý TSBĐ là dự án bất động sản khi đáp ứng đầy đủ điều kiện chuyển nhượng dự án bất động sản theo Điểm b Khoản 1 và Khoản 2 Điều 49 Luật Kinh doanh bất động sản 2014 là không khả thi vì về cơ bản rất nhiều khoản nợ xấu đã bán cho VAMC có TSBĐ là dự án bất động sản hoặc tài sản hình thành trong tương lai là các dự án bất động sản chưa hoàn thành “công trình hạ tầng kỹ thuật tương ứng theo tiến độ ghi trong dự án đã được phê duyệt” hoặc chủ đầu tư chưa có đủ giấy chứng nhận
“QSDĐ đối với toàn bộ hoặc phần dự án chuyển nhượng” Do vậy, quy định bất hợp lý này cũng đã cản trở quyền xử lý TSBĐ hợp pháp của VAMC/NHTM.
Thiếu cơ chế chính sách khuyến khích các nhà đầu tư trong và ngoài nước tham gia xử lý TSBĐ và mua bán nợ xấu, thị trường mua bán nợ chậm phát triển làm việc xử lý nợ xấu kéo dài hơn, gia tăng chi phí do nợ xấu gây ra cho NHTM, khách hàng vay và nền kinh tế.
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI TRONG THỜI GIAN TỚI
Phương hướng phát triển và những yêu cầu đặt ra đối với việc nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải
3.1.1 Phương hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải trong thời gian tới
Maritime Bank đã đề ra phương hướng kinh doanh cho năm 2019, một năm được xác định là vẫn còn nhiều khó khăn thách thức chung trên thị trường, cụ thể:
-Vốn huy động trên thị trường 1 và trái phiếu huy động vốn: Tăng 15%
-Dư nợ tín dụng: Tăng 13%
-Tỷ lệ nợ xấu: Nhỏ hơn 3%
Năm 2019 và những năm tiếp theo, Maritime Bank tiếp tục xác định rõ phương hướng hoạt động là trở thành Ngân hàng TMCP tốt nhất Việt Nam, với sứ mệnh “xây dựng một ngân hàng tốt đến mức ai cũng muốn tham gia và không ai muốn rời bỏ” Để thực sứ mệnh trên, Maritime Bank đã xây dựng cho mình các phương hướng phát triển trong thời gian tới như sau:
- Nâng cao năng lực quản trị điều hành phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo sự phát triển bền vững của Maritime Bank; nâng cấp mô hình tổ chức và mô hình kinh doanh, xây dựng và giao chỉ tiêu khả thi và giám sát thực hiện tốt các mục tiêu kinh doanh hàng năm, tiếp tục kiện toàn mô hình tổ chức và hoạt động toàn hàng theo hướng tinh gọn, hiệu quả, kết hợp tốt mô hình thiết kế theo chiều dọc và chiều ngang cũng như duy trì cơ chế kiểm tra, giám sát, phân cấp thẩm quyền chặt chẽ.
- Phát triển hoạt động kinh doanh đi đôi với mục tiêu an toàn, hiệu quả, tạo nền tảng bền vững, lâu dài;
- Tinh giản quy trình, tự động hóa tối đa các quy trình, tối ưu hóa bộ máy để nâng cao năng suất và chất lượng dịch vụ đảm bảo mọi nhu cầu của khách hàng đều được đáp ứng một cách nhanh nhất và tốt nhất;
- Nâng tầm chất lượng dịch vụ khách hàng, tinh chỉnh và kiện toàn hệ thống tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ; thường xuyên tổ chức kiểm tra, khảo sát khách hàng, đi sâu nghiên cứu, đánh giá và đề xuất các hoạt động để cải thiện trải nghiệm của khách hàng đối với các sản phẩm của Maritime Bank;
- Tiếp tục triển khai xây dựng các sản phẩm đột phá trong năm 2019 hướng tới đối tượng khách hàng doanh nghiệp và cá nhân;
- Tiếp tục triển khai các biện pháp tiết kiệm, chống lãng phí, hướng tới giảm chi phí hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh thông qua chương trình hiệu quả hơn;
- Đẩy mạnh đầu tư đổi mới công nghệ, tiếp tục triển khai hoàn thành các dự án quan trọng
- Xây dựng công tác nhân sự theo chuẩn quốc tế thông qua việc triển khai dự án Hệ thống thông tin nhân sự trên nền tảng công nghệ mới nhất;
- Kế thừa và tiếp tục phát huy, triển khai những hoạt động nâng cao hiệu quả hoạt động nói chung và hiệu suất làm việc của từng cá nhân nói riêng.
3.1.2 Những yêu cầu đặt ra Để thực hiện phát triển phương hướng phát triển nêu trên, Maritime Bank sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức và phải thực hiện các yêu cầu cụ thể sau đây:
- Khoanh vùng xử lý các khoản nợ quá hạn đồng thời tăng trưởng dư nợ mới trên nguyên tắc cận trọng, đảm bảo chất lượng và an toàn tín dụng; tập trung vào cho vay vốn lưu động nhằm tránh áp lực vốn dài hạn cho ngân hàng;
- Tập trung kiểm soát nợ xấu, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi;
- Tiếp tục phát triển Khung QLRR và công tác QLRR thông qua việc triển khai một số sáng kiến quan trọng gồm triển khai hệ thống khởi tạo cho vay (LOS) nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả và năng suất, tăng tốc độ cho thị trường bằng cách tự động hóa luồng công việc và nhờ đó nâng cao chất lượng dịnh vụ;triển khai hệ thống thu nợ nhằm nâng cao hiệu quả và năng suất cũng như giảm thiểu nợ quá hạn/chi phí rủi ro; xây dựng và triển khai thực hiện tuyên bố Khẩu vị rủi ro phù hợp với ngân sách, các hệ số đo lường khẩu vị rủi ro chính sẽ đảm bảo ngân hàng luôn nằm trong giới hạn rủi ro thích hợp; triển khai hệ thống đánh giá tập trung tự động cho tất cả khách hàng.
Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải trong thời gian tới
3.2.1 Nhóm giải pháp đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Chất lượng thẩm định quyết định chất lượng tín dụng của ngân hàng nhất là chất lượng thẩm định dự án đầu tư Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định như các chính sách về đầu tư, các quy hoạch ngành, vùng Nội dung thẩm định ngày càng được hoàn thiện, các phương pháp thẩm định tiên tiến đã dần được áp dụng trong toàn hệ thống Trình độ cán bộ phân tích tín dụng và thẩm định dự án không ngừng được nâng cao Tuy nhiên, bên cạnh những bước phát triển trên còn có một số hạn chế trong quá trình thẩm định, để khắc phục Maritime Bank cần xem xét:
Như hiện tại thì việc thực hiện các bước chuẩn bị đầu tư mất rất nhiều thời gian, Chủ đầu tư sau khi được cấp có thẩm quyền cho phép triển khai dự án, phải lập dự án Sau đó các Bộ, Ban, Ngành, ngân hàng thẩm định lại một cách độc lập. Mỗi bên đều có yêu cầu riêng và để đảm bảo yêu cầu khách quan hoạt động thẩm định của ngân hàng cũng được thực hiện tách rời với chủ đầu tư Kinh nghiệm chuyên môn của cán bộ ngân hàng không thể chuyên sâu cho tất cả các lĩnh vực do vậy thời gian thẩm định kéo dài, chi phí lớn Một số trường hợp chủ đầu tư muốn rút ngắn thời gian chuẩn bị đầu tư Để tiết kiệm chi phí và tận dụng được khả năng của cán bộ xây dựng dự án cần có sự kết hợp ngay từ đầu giữa ngân hàng và Chủ đầu tư trong việc thẩm định dự án.Về cho vay ngắn hạn, nếu thấy người vay không có khả năng hoàn trả ngân hàng có thể ngừng cấp tín dụng, đồng thời phát mại tài sản thế chấp Cho vay trung và dài hạn khó khăn hơn Khi phát sinh rủi ro ngân hàng khó thực hiện việc phát mại tài sản Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào quá trình định hướng của ngành mà ngân hàng cho vay, tham gia vào quá trình phân tích của chủ đầu tư Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có thể thẩm định thêm một số chỉ tiêu mà ngân hàng cho cần thiết.
3.2.1.2 Hoàn thiện công tác cảnh báo nợ sớm và đo lường, phân loại nợ xấu
Cảnh báo nợ sớm cũng như nhận diện nợ có vấn đề là vấn đề rất quan trọng là bước đầu tiên trong hoạt động quản lý nợ xấu NHTM làm tốt việc này mới có thể thực hiện việc phòng ngừa, hạn chế các khoản nợ xấu phát sinh, có phương án xử lý phù hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật, hiệu quả và tin cậy Thiết lập hệ thống thông tin và đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin chính xác, kịp thời cho công tác thẩm định để có ứng xử phù hợp với thị trường Những thông tin quan trọng cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ, sau đó chuyển tiếp cho bộ phận QLRR tín dụng để phân tích và đánh giá.
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ có ảnh hưởng trực tiếp đến việc xác định, đo lường và phân loại nợ xấu Để đảm bảo hoạt động quản lý nợ xấu có hiệu quả, ngân hàng phải thực hiện ngay từ đầu việc xác định nợ xấu một cách chuẩn xác Định kỳ hàng quý, ngân hàng cần cung cấp cho cán bộ quan hệ khách hàng các báo cáo phân tích tổng thể những ngành chiếm tỷ trọng tài trợ lớn, giúp cho việc nhận định những tác động từ phía nền kinh tế vĩ mô được chuẩn xác hơn Bên cạnh đó, cần có quy định cụ thể về chế tài xử phạt đối với những trường hợp cố tình đưa thông tin sai lệch vào hệ thống Tăng cường giám sát chất lượng chấm điểm xếp hạng tín dụng của cán bộ quan hệ khách hàng bằng việc thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng đồng thời và/hoặc đột xuất kiểm tra trực tiếp mức độ xác thực của thông tin thông qua tiếp xúc, trao đổi với khách hàng do một bộ phận độc lập thực hiện. Đối với xếp hạng tín dụng các khách hàng là doanh nghiệp mới, ngân hàng có thể thiết lập một bộ chỉ tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng này Bởi doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu về báo cáo tài chính, để đảm bảo tất cả các khách hàng đều được phân loại dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lượng Thay vì đánh giá tài chính dựa trên báo cáo của doanh nghiệp, ngân hàng có thể đưa vào hệ thống một số chỉ tiêu tài chính bình quân của ngành tương ứng với quy mô của doanh nghiệp làm cơ sở đánh giá, kết hợp với bộ chỉ tiêu định tính sẽ cho ra kết quả xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao hơn.
Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của Maritime Bank để tính toán các thước đo rủi ro xác suất/khả năng xảy ra vỡ nợ (PD), tổn thất có thể xảy ra do vỡ nợ (LGD) và rủi ro vỡ nợ (EAD) song song với việc áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia Nếu thực hiện được như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng Việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế có thể sẽ làm thay đổi tỷ lệ công bố về con số nợ xấu nhưng là một yêu cầu cần thiết để Ban lãnh đạo ngân hàng nhìn thấy rõ nét hơn về thực trạng nợ xấu của ngân hàng và từ đó có những giải pháp xử lý phù hợp.
Maritime Bank cũng cần hoàn thiện các cơ sở đo lường, đánh giá chất lượng nợ Công tác đo lường nợ xấu hiệu quả cần phải ước lượng được tỷ lệ tổn thất dự tính và xác suất vỡ nợ của khách hàng trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xây dựng chính sách định giá và trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất cho từng khoản vay, từng khách hàng và toàn bộ danh mục cho vay.
3.2.1.3 Hoàn thiện chiến lược QLRR
Maritime Bank cần tiếp tục hoàn thiện chiến lược quản lý RRTD của mình, trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình Ngân hàng cần xác định được mức độ rủi ro có thể chấp nhận được trong hoạt động kinh doanh của mình Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu ở mức độ thế nào phải được phản ánh rõ ràng trong chiến lược QLRR và chiến lược này cần phải được ban hành xem xét hàng năm, phải thể hiện được xu hướng tổng thể của kế hoạch kinh doanh.”
Việc giới hạn và chấp nhận một mức độ rủi ro phải phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro được HĐQT phê duyệt lựa chọn, đồng thời phải thường xuyên được xác định lại theo định kỳ Maritime Bank phải quy định các chiến lược, biện pháp và công cụ phòng ngừa RRTD mà ngân hàng có thể sử dụng, phương thức đánh giá mức độ thiệt hại có thể xảy ra trong điều kiện thị trường có biến động ngoài dự tính.
Từ đó có định hướng cho vay phù hợp, không tập trung vốn cho vay vào một vài ngành nghề Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một vùng kinh tế, một loại hình kinh doanh Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ giống như bỏ trứng vào một giỏ điều đó có nghĩa khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tư gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn Maritime Bank nên coi đây như một giải pháp hữu hiệu cho công tác phòng ngừa rủi ro.Chính vì vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là một biện pháp cho Maritime Bank trong phòng chống rủi ro Cùng với mục đích phân tán rủi ro, ngân hàng không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng Đây là nguyên tắc quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng Một khách hàng dù kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi. Trước khi tuyên bố Khẩu vị rủi ro, ngân hàng cần đánh giá phân tích kỹ định hướng phát triển của ngành nghề đó, hạn chế cho vay các ngành nghề nhiều rủi ro Ngoài ra cũng cần phải cân nhắc các tổn thất trong quá trình xây dựng chiến lược quản trị RRTD.
3.2.1.4 Áp dụng có hiệu quả các biện pháp xử lý nợ
Cán bộ phụ trách xử lý nợ cần rà soát, đánh giá chi tiết,đầy đủ, chính xác rủi ro, khả năng trả nợ của khách hàng và các khoản nợ xấu mình đang quản lý Công việc này cần được thực hiện thường xuyên định kỳ để hiểu rõ hơn khách hàng cũng như có phương án xử lý nợ phù hợp, kịp thời.
Triển khai áp dụng cơ cấu lại nợ cũng như hỗ trợ tài chính đối với các khách hàng gặp khó khăn tài chính tạm thời nhằm hỗ trợ khách hàng phục hồi sản xuất kinh doanh, có nguồn thu trả nợ ngân hàng Biện pháp này đòi hỏi Maritime Bank phải xác định chính xác nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng khó khăn trong việc trả nợ Từ các nguyên nhân cụ thể đó, các bộ phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cơ cấu lại khoản nợ phù hợp hoặc giải ngân lượng vốn hợp lý Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến tăng rủi ro cũng như nợ xấu cho ngân hàng. Tăng cường các biện pháp tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải quyết những vấn đề khó khăn trong quản lý tài chính để từ đó giúp khách hàng vượt qua các trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ.
Tiến hành xử lý TSBĐ đối với các khách hàng không còn nguồn thu, không có khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh nhằm sớm thu hồi nợ cho ngân hàng Trước khi xử lý TSBĐ, ngân hàng cũng cần rà soát, hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với khoản nợ, cũng như hồ sơ TSBĐ Trong trường hợp cần thiết phối hợp với khách hàng, chính quyền địa phương để hoàn thiện các thủ tục pháp cũng như hồ sơ pháp lý về TSBĐ.
Trong trường hợp khách hàng không hợp tác, không bàn giao TSBĐ cho ngân hàng xử lý, Maritime Bank xem xét áp dụng biện pháp thu giữ TSBĐ theo quy định tại Nghị quyết 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 thí điểm về xử lý nợ xấu của các TCTD.
Thực hiện bán nợ xấu cho Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam (DATC) hoặc VAMC theo giá trị thị trường DATC là doanh nghiệp nhà nước do Bộ Tài chính sở hữu 100% vốn điều lệ Maritime Bank thực hiện bán nợ xấu theo giá trị thị trường sẽ giúp ngân hàng có ngay nguồn tiền để tham gia vào hoạt động kinh doanh mà lâu nay vẫn bị đọng ở khoản nợ xấu bên cạnh đó việc bán nợ cho các tổ chức chuyên nghiệp có chức năng mua - bán nợ chuyên nghiệp không những là điều kiện tiên quyết để làm sạch Bảng cân đối kế toán của Maritime Bank, phục hồi tính thanh khoản, mà hơn nữa phục hồi chức năng cho vay và phục vụ nền kinh tế của ngân hàng Một trong các ngành nghề kinh doanh của DATC là thực hiện mua, bán, xử lý các khoản nợ và tài sản (bao gồm cả tài sản là quyền sử dụng đất, tài sản trên đất được sử dụng để bảo đảm cho các khoản nợ) VAMC hiện đã được phê duyệt về phương án mua nợ xấu theo giá trị thị trường, mua nợ bằng tiền mặt hoặc bằng trái phiếu.Trái phiếu do VAMC có thể được các TCTD sử dụng vay tái cấp vốn hoặc giao dịch trên nghiệp vụ thị trường mở Các TCTD có thể bán nợ theo giá trị thị trường cho VAMC theo 2 phương thức Phương thức thứ nhất là mua đứt bán đoạn, phương thức thứ 2 là mua nợ theo khoản 3, điều 6, Nghị quyết 42/2017/QH14 Việc mua nợ theo phương thức thứ 2, sau khi bán nợ cho VAMC, TCTD tiếp tục phối hợp với VAMC xử lý khoản nợ, số tiền thu được sau khi VAMC xử lý khoản nợ sẽ tiếp tục được chia cho TCTD theo thỏa thuận
Việc xử lý nợ xấu là nhiệm vụ trọng tâm của các NHTM nói chung Maritime Bank nói riêng Chỉ có bản thân ngân hàng mới hiểu được nguyên nhân nợ xấu của từng khách hàng, khoản nợ và hướng xử lý phù hợp với khách hàng, khoản nợ đó. Ngân hàng cho vay, khi doanh nghiệp gặp khó khăn, nợ xấu phát sinh thì ngân hàng cũng là người đầu tiên phải xử lý.