MỤC LỤC Nội dung Trang LỜI MỞ ĐẦU 4 CHƯƠNG 1 TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG XUÂN MAI 6 1 1 Quá trình hình thành và phát triển của C[.]
TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH
Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
1.1.1 Sự hình thành, phát triển của Công ty Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Tên Công ty: Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Tên giao dịch: XUAN MAI CORP
Tên tiếng anh: Xuân Mai investment and construction Coporation Địa chỉ: Tầng 4, Tòa nhà Xuân Mai Tower, Đường Tô Hiệu, Phường Hà Cầu, Quận Hà Đông, Hà Nội Điện thoại: 04.6325 1022
Website: www.xmcc.com.vn
Vốn điều lệ: 299.964.720.000 đồng (Hai trăm chín chín tỷ chín trăm sáu tư triệu bảy trăm hai mươi nghìn đồng)
Giấy chứng nhận ĐKKD số 0400553916 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp lần đầu ngày 04/12/2003, đăng ký thay đổi lần thứ 21 ngày 15/08/2016.
Chức năng chủ yếu của Công ty Cổ phần đầu tư và Xây dựng Xuân Mai là sản xuất và cung ứng vật liệu xây dựng, thi công xây lắp
Nhiệm vụ chính của Công ty Cổ phần đầu tư và Xây dựng Xuân Mai là sản xuất kinh doanh các sản phẩm vật liệu xây dựng như: cấu kiện bê tông dự ứng lực tiền chế, bê tông thương phẩm, thi công các công trình xây lắp, kinh doanh bất động sản
Quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả, tạo công ăn việc làm và thu nhập ổn định cho người lao động, tăng cổ tức cho các cổ đông, đóng góp cho Ngân sách nhà nước và phát triển Công ty ngày càng lớn mạnh.
Tiền thân Công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Xuân Mai là Nhà máy Bê tông Xuân Mai, được thành lập theo Quyết định số 1434 BXD/TCCB ngày 29/11/1983 của Bộ Xây dựng do Liên Xô giúp đỡ xây dựng Đến năm 1996, Nhà máy Bê tông Xuân Mai được đổi tên thành Nhà máy Bê tông và Xây dựng Xuân Mai và chuyển về trực thuộc Tổng Công ty Xuất nhập khẩu và Xây dựng Việt Nam (VINACONEX) theo Quyết định số 1049 BXD/TCLĐ ngày 06/12/1996 của Bộ Xây dựng.
Ngày 30/10/2003, Bộ trưởng Bộ Xây dựng có Quyết định số 1434/QĐ-BXD chuyển Nhà máy Bê tông và Xây dựng Xuân Mai thuộc Tổng công ty Xuất nhập khẩu và Xây dựng Việt Nam thành Công ty Cổ phần bê tông và Xây dựng Vinaconex Xuân Mai.
Ngày 01/01/2004, Công ty chính thức đi vào hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần với vốn điều lệ là 18 tỷ đồng, cuối năm 2005 tăng lên 50 tỷ đồng, cuối năm 2007 là 100 tỷ đồng và đến quý 4/2010 vốn điều lệ tăng lên 200 tỷ đồng, trong đó Tổng Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu và Xây dựng Việt Nam nắm giữ 51% vốn điều lệ Công ty là đơn vị có doanh thu đứng đầu và lợi nhuận đứng thứ 2 trong Tổng công ty VINACONEX Vinaconex Xuân Mai đã được nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ và Huân Chương Lao động Hạng II của Chủ tịch nước trao tặng.
Năm 2013 Được sự nhất trí của Đại hội đồng cổ đông về chủ trương tái cấu trúc Công ty, Tổng công ty VINACONEX đã chuyển nhượng toàn bộ 10.200.000 cổ phần Công ty CP Bê tông và xây dựng Vinaconex Xuân Mai cho Công ty TNHH Khải Hưng.
Ngày 21/4/2014, Công ty chính thức đổi tên thành Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai (Tên viết tắt: Xuan Mai Corporation) Từ đó đến nay công ty đã và đang phát triển lớn mạnh toàn diện, ngày càng khẳng định được năng lực, uy tín, vị thế trên thị trường xây dựng.
Với những thành tích đạt được, Công ty đã được tặng thưởng nhiều huân chương và bằng khen của Chính Phủ và Nhà Nước: Bằng khen của Thủ tướng chính phủ năm 2010, Huân chương lao động hạng 2 năm 2009, Huân chương lao động hạng 3 năm 2001 và đặc biệt là Giải thưởng Nhà nước về khoa học công nghệ với đề tài: “Ứng dụng công nghệ sản xuất cấu kiện bê tông cốt thép dự ứng lực tiền chế bằng phương pháp kéo trước cho các công trình xây dựng ở Việt Nam”
Điều kiện địa lý, kinh tế - xã hội của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng: Thi công xây dựng cầu, đường, công trình thủy lợi, Xây dựng các khu đô thị, khu công nghiệp; Kinh doanh phát triển nhà, trang trí nội ngoại thất.
- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở hữu hoặc đi thuê, hoạt động kinh doanh bất động sản và dịch vụ thương mại.
- Sửa chữa máy móc, thiết bị: Chế tạo lắp đặt, sửa chữa, bảo dưỡng các thiết bị, dây chuyền công nghệ, thiết bị tự động hóa trong xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng.
- Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét: Sản xuất vật liệu xây dựng, các cấu kiện bê tông, các loại ống cấp thoát nước.
1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế - xã hội của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Trụ sở chính của Công ty nằm trên đường Tô Hiệu, phường Hà Cầu, Quận
Hà Đông - nằm giữa giao điểm của Quốc lộ 6 từ Hà Nội đi Hòa Bình và Quốc lộ 70A Hà Đông cũng là nơi khởi đầu của của Quốc lộ 21B, nối trung tâm Hà Nội với các huyện phía nam của Thủ đô và tỉnh Hà Nam, tỉnh Ninh Bình Trên địa bàn quận có sông Nhuệ, sông Đáy, kênh La Khê chảy qua, có diện tích tự nhiên 4.833,7 ha. Phía Bắc giáp Quận Nam Từ Liêm và huyện Hoài Đức Phía Nam giáp huyện Thanh Oai và huyện Chương Mỹ Phía Đông giáp huyện Thanh Trì và quận Thanh Xuân Phía Tây giáp huyện Hoài Đức và huyện Quốc Oai Đây là điều kiện thuận lợi để công ty phát triển giao thương với bên ngoài trong việc thu mua, vận chuyển nguyên vật liệu cũng như xây lắp hoàn thiện các công trình.
Khí hậu Hà Nội khá tiêu biểu cho kiểu khí hậu Bắc Bộ với đặc điểm là khí hậu nhiệt đới gió mùa ẩm, mùa hè nóng, mưa nhiều và mùa đông lạnh, mưa ít.
Nằm trong vùng nhiệt đới, Hà Nội quanh nǎm tiếp nhận được lượng bức xạ mặt trời rất dồi dào và có nhiệt độ cao Lượng bức xạ tổng cộng trung bình hàng nǎm ở Hà Đông là 122,8 kcal/cm² với 1641 giờ nắng và nhiệt độ không khí trung bình hàng năm là 23,6ºC, cao nhất là tháng 6 (29,8ºC), thấp nhất là tháng 1 (17,2ºC) Hà Đông có độ ẩm và lượng mưa khá lớn Ðộ ẩm tương đối trung bình hàng nǎm là 79% Lượng mưa trung bình hàng nǎm là 1.800mm và mỗi nǎm có khoảng 114 ngày mưa. Ðặc điểm khí hậu Hà Đông rõ nét nhất là sự thay đổi và khác biệt của hai mùa nóng, lạnh Từ tháng 5 đến tháng 9 là mùa nóng và mưa, nhiệt độ trung bình 29,2ºC Từ tháng 11 đến tháng 3 nǎm sau là mùa đông, thời tiết khô ráo, nhiệt độ trung bình 15,2ºC Giữa hai mùa đó lại có hai thời kỳ chuyển tiếp (tháng 4 và tháng
10) Cho nên có thể nói rằng Hà Đông có đủ bốn mùa Xuân, Hạ, Thu, Ðông Bốn mùa thay đổi như vậy đã làm cho khí hậu Hà Đông thêm phong phú, đa dạng, mùa nào cũng đẹp, cũng hay. Điều này gây một chút khó khăn trong việc thi công các công trình, quá trình thi công sẽ bị chậm vào những ngày mưa và những ngày nắng nóng bất thường.
1.2.3 Điều kiện dân số, kinh tế, chính trị a Dân số:
Về dân số, ước tính dân số toàn thành phố năm 2016 là 7379,3 nghìn người tăng 1,6% so với năm 2015, trong đó dân số thành thị là 3627,1 nghìn người chiếm 49,2% tổng số dân và tăng 1,5%; dân số nông thôn là 3752,2 nghìn người tăng 1,6%.
Về lao động - việc làm: Tính đến cuối tháng 11 năm 2016, toàn Thành phố đã giải quyết việc làm cho 143.600 lao động, vượt chỉ tiêu kế hoạch 1,1% Uớc cả năm giải quyết 148.000 lao động, vượt chỉ tiêu kế hoạch 4,2%. Đời sống của đa số dân cư năm 2016 nhìn chung ổn định và có phần được cải thiện hơn so với năm trước Tỷ lệ hộ nghèo năm 2016 là 1,75% (năm 2015 là 2,08%) Tuy nhiên, do có sự chênh lệch tương đối nhiều về thu nhập nên sự phân hóa giàu nghèo có xu hướng gia tăng. Đây là một điều kiện tương đối tốt cho công ty, với dân số đông, công ty sẽ có một lực lượng lao động tại chỗ rất dồi dào Không chỉ vậy, đời sống dân cư ngày càng tăng nên sẽ tạo điều kiện hơn đến những dự án mà công ty đang triển khai, thực hiện. b Kinh tế:
Tính năm 2016, tổng sản phẩm trên địa bàn (GRDP) tăng 9,24% so cùng kỳ năm trước Chỉ số sản xuất công nghiệp cộng dồn cả năm 2016 tăng 8,3% so cùng kỳ Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo cộng dồn 11 tháng năm
2016 tăng 10% so với cùng kỳ năm trước Chỉ số tồn kho tại thời điểm 1/12/2016 của ngành công nghiệp chế biến, chế tạo giảm 1,6% so với tháng trước và tăng 20,6% so với cùng thời điểm năm trước.
Tình hình sử dụng lao động ở các doanh nghiệp công nghiệp trong năm 2016 không có biến động lớn Cộng dồn cả năm 2016, chỉ số sử dụng lao động trong các doanh nghiệp công nghiệp giảm 0,3% so với năm trước.
Vốn đầu tư phát triển trên địa bàn thành phố Hà Nội (vốn đầu tư xã hội) năm
2016 đạt 352.685 tỷ đồng, tăng 12,6% so với năm trước Đầu tư trực tiếp nước ngoài năm 2016 tính đạt 1,4 tỷ USD (bằng năm 2015) Vốn thực hiện đạt 1.100 triệu USD (tăng 8% so năm 2015).
Về tình hình hoạt động doanh nghiệp, số doanh nghiệp đăng ký thành lập mới năm 2016 tính khoảng 18.340 doanh nghiệp,tăng 33,7% so với năm 2015.
Tính cả năm 2016, tổng mức và doanh thu dịch vụ tiêu dùng xã hội tăng 11,7% so với cùng kỳ, trong đó, bán lẻ tăng 11,5% (nếu loại trừ yếu tố giá tăng 10,7%).
Các điều kiện kinh tế vùng tạo được rất nhiều thuận lợi cho công ty với việc các chỉ tiêu luôn phát triển theo chiều hướng tốt Tuy nhiên do có nhiều doanh nghiệp sẽ tạo đôi chút bất lợi cho công ty khi sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của mình
Công nghệ sản xuất của công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
1.3.1 Quy trình công nghệ xây dựng
Quá trình xây dựng, từ khi khởi công cho đến khi hoàn thành công trình bàn giao và đưa vào sử dụng thường kéo dài Nó phụ thuộc quy mô và tính chất phức tạp về kỹ thuật của từng công trình Quá trình thi công được chia thành nhiều giai đoạn, mỗi giai đoạn thi công lại chia thành nhiều công việc khác nhau, các công việc chủ yếu diễn ra ngoài trời chịu tác động rất lớn của các nhân tố môi trường đòi hỏi các nhà xây dựng phải giám sát chặt chẽ những biến động này để hạn chế đến mức thấp nhất những ảnh hưởng xấu của nó.
Là một doanh nghiệp xây dựng, quy trình xây dựng để có một sản phẩm Công ty tiến hành như sau:
Hình 1-1 Quy trình tổ chức thi công của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
* Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ kỹ thuật
Khi chủ đầu tư bán hồ sơ mời thầu thi công công trình, Công ty sẽ mua một bộ hồ sơ mời thầu và tiến hành làm hồ sơ đấu thầu dựa vào khối lượng tính toán từ bản vẽ thiết kế thi công do Chủ đầu tư cung cấp Sau khi trúng thầu, Công ty sẽ tiến hành thương thảo và ký hợp đồng kinh tế về việc thi công xây lắp công trình với chủ đầu tư.
* Bước 2: Lập biện pháp thi công, biện pháp an toàn lao động
Sau khi nhận bàn giao mặt bằng, tuỳ thuộc vào đặc điểm và tính chất của từng công trình để có biện pháp thi công và biện pháp an toàn lao động cụ thể riêng
Bố trí nhân lực và thiết bị thi công
Lập biện pháp thi công, biện pháp ATLĐ
Bố trí mặt bằng tổ chức thi công Chuần bị vật tư, kiểm tra chất lượng vật liệu
Nghiệm thu hoàn thành bàn giao, thanh, quyết toán
Tổ chức thi côngChuẩn bị hồ sơ kỹ thuật phù hợp sao cho công trình được tiến hành nhanh, đúng tiến độ, đảm bảo chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật và an toàn lao động Việc thiết kế mặt bằng, lập biện pháp thi công và biện pháp an toàn lao động được thể hiện chủ yếu bằng bản vẽ Còn những phần không thể hiện được trên bản vẽ thì được thuyết minh bằng lời.
* Bước 3: Bố trí mặt bằng tổ chức thi công
Căn cứ vào mặt bằng thực tế của công trình, và các điều kiện đảm bảo an toàn trong thời gian thi công, Công ty tiến hành bố trí mặt bằng tổ chức thi công hợp lý, ví dụ như khu vực nào làm kho chứa nguyên vật kiệu, khu vực nào là lán ở cho công nhân và ban chỉ huy công trường, khu vực nào đặt máy móc, thiết bị thi công… sao cho thuận tiện cho việc thi công.
* Bước 4: Chuẩn bị vật tư, kiểm tra chất lượng vật liệu
Căn cứ vào bản vẽ thiết kế thi công đã được chủ đầu tư phê duyệt, Công ty tiến hành đặt hàng các loại nguyên vật liệu cần thiết để xây dựng công trình Các loại nguyên vật liệu trước khi đưa vào sử dụng đều được lấy mẫu thí nghiệm kiểm tra đúng chất lượng, chủng loại quy cách được chỉ dẫn trong hồ sơ thiết kế được phê duyệt của chủ đầu tư.
* Bước 5: Bố trí nhân lực và thiết bị thi công
Tuỳ thuộc vào quy mô và mức độ phức tạp của từng công trình mà Công ty bố trí nhân lực và thiết bị thi công phù hợp
- Ban điều hành công trình bao gồm: Chỉ huy trưởng, cán bộ kỹ thuật thi công gồm: kỹ sư xây dựng chịu trách nhiệm giám sát kỹ thuật thi công công trình, kế toán, thủ kho, bảo vệ, công nhân thi công, thợ vận hành máy móc.
* Bước 6: Tổ chức thi công
Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ về máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu và nhân lực, Công ty tiến hành tổ chức thi công xây dựng công trình Căn cứ vào các công việc cụ thể, ban điều hành công trường sẽ giao cho các nhóm thợ chuyên ngành để thực hiện công việc theo đúng hồ sơ thiết kế đã được chủ đầu tư phê duyệt Trong suốt quá trình thi công luôn luôn tuân thủ theo đúng hồ sơ thiết kế và sự giám sát của Chủ đầu tư.
* Bước 7: Nghiệm thu hoàn thành bàn giao, thanh, quyết toán
Khi công trình đã được xây dựng hoàn thành, Công ty sẽ tiến hành lập hồ sơ quản lý chất lượng công trình theo đúng quy định hiện hành Hai bên tiến hành nghiệm thu hoàn thành công trình đưa vào sử dụng và tiến hành các thủ tục về thanh quyết toán công trình.
1.3.2 Quy trình công nghệ sản xuất bê tông dự ứng lực Ở Việt Nam việc ứng dụng công nghệ bê tông dự ứng lực trước đã được thực hiện từ những năm 70, 80 Tuy nhiên phạm vi áp dụng còn hạn hẹp
Hình 1-2 Quy trình công nghệ sản xuất bê tông dự ứng lực
Với công nghệ sản xuất bê tông dự ứng lực của công ty Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai với rất nhiều ưu điểm so với công nghệ bê tông khác như: Chất lượng cao, tiết kiệm vật liệu, tốc độ thi công nhanh, ít chịu ảnh hưởng của thời tiết, mang lại hiệu quả kinh tế cao,…
Kiểm tra chất lượng, đóng mác xuất xưởng Cắt thép và cẩu chuyển kê xếp, hoàn thiện
Tháo dỡ khuôn Kiểm tra mẫu thí nghiệm của bê tông Đổ bê tông sử dụng cầu trục và phễu
Lắp khuôn thép định hình Buộc cốt thép thường Kéo căng thép cường độ cao
Vận chuyển cấu kiện đến chân công trình
1.3.3 Trang thiết bị chủ yếu của công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Bảng kê khai máy móc thiết bị thi công chủ yếu của công ty
STT Tên thiết bị Đơn vị tính Số lượng
3 Cần trục tháp, vận thăng Cái 35
4 Cầu trục, cổng trục Cái 57
5 Cần trục ô tô, tự hành Cái 8
6 Xe nâng, kích, pa lăng, tời Cái 5
7 Trạm trộn, máy trộn Cái 14
8 Dây chuyền sản xuất cấu kiện bê tông Hệ 16
9 Dây chuyền công nghệ tấm tường Acotec Hệ 3
13 Thiết bị do, thí nghiệm Cái 17
14 Thiết bị gia công thép Cái 62
15 Thiết bị thi công khác Cái 41
Như vậy hiện nay công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai đang sử dụng khá nhiều các trang thiết bị công nghệ hiện đại và đạt tiêu chuẩn quốc tế như máy súc, máy lu, máy trộn bê tông, máy nén, máy kéo…Phần lớn những thiết bị này đều có vai trò rất quan trọng trong xây dựng Công ty đã chú trọng đầu tư rất lớn vào trang thiết bị công nghệ nhằm mang lại chất lượng tốt cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
tư và Xây dựng Xuân Mai
1.4.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty Đại hội cổ đông : Là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty, có quyền quyết định những vẫn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp và Điều lệ Công ty quy địn h
Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản trị của Công ty, có toàn quyền nhân danh
Công ty để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty
Ban kiểm soát: Là cơ quan kiểm tra, giám sát toàn diện mọi hoạt động của
Công ty, thẩm định báo cáo tài chính hàng năm, kiểm tra từng vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài chính.
Ban tổng giám đốc: là người quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của Công ty
Các ủy ban Ủy ban Nhân sự: Là cơ quan tham mưu cho HĐQT các chính sách phát triển nguồn nhân lực phục vụ yêu cầu hoạt động của Công ty Ủy ban Đầu tư và Kinh doanh: Là cơ quan đề xuất cho HĐQT xem xét, phê duyệt quyết định các chủ trương đầu tư. Ủy ban Tài chính: Là cơ quan tham mưu, giúp việc cho HĐQT trong việc quản lý, giám sát các vấn đề về tài chính, tài sản và chi phí, giá thành trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Văn phòng công ty: thực hiện công tác tổ chức, nhân sự, của Công ty
Phòng Kinh tế - Kế hoạch: thực hiện công tác xây dựng kê hoạch hoạt động sản xuất, kinh doanh và công tác phát triển trị trường
Phòng Kỹ thuật – Sản xuất: thực hiện công tác trong kinh vực kỹ thuật vật liệu, cộng nghệ sản xuất, nghiên cứu phát triên,…
Phòng Vật tư: thực hiện công tác quản lý, mua sắm vật tư trong toàn hệ thống
CTy đảm bảo an toàn hiệu quả, phục vụ tốt nhất cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Phòng Thiết bị: thực hiện công tác quản lý, mua sắm máy móc thiết bị đảm bảo an toàn, hiệu quả, phục vụ tốt nhất cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Phòng dự án: thực hiện chuẩn bị triển khai các dự án, nhận thầu các dự án do công ty đầu tư đến lúc khởi công dự án công tác giám sát nội bộ về chất lượng, tiến độ tại hiện trường của các dự án.
Phòng Giám sát: thực hiện công tác giám sát nội bộ về chất lượng, tiến độ tại hiện trường của các dự án
Phòng An toàn: thực hiện công tác giám sát an toàn, an ninh, y tế của Cty Phòng Tài chính – Kế toán: thực hiện công tác tài chính kế toán của công ty và trực tiếp thực hiện các hoạt động tài chính kế toán
Hình 1 – 4: Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
1.4.2 Cơ cấu lao động của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai Để đạt được hiệu quả trong quá trình quản lý, hoạt động kinh doanh thì ngoài yếu tố về chuyên môn, tài chính, thì yếu tố về con người chính là một yếu tố cơ bản quyết định tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng thì việc huấn luyện, đào tạo, bỗi dưỡng kĩ năng về an toàn lao động lại đặc biệt quan trọng Chính vì vậy Công ty đã có những chính sách thu hút nguồn nhân lực hợp lí nhằm sử dụng hiệu quả nguồn chất xám của Công ty.
CP đầu tư và kinh doanh BĐS Xuân Mai
Côngty cổ Xuânphần ĐạoMai Tú
Côngty cổ cơ giớiphần vận tải XuânMai
Côngty cổ phần tư thiết kếvấn XuânMai
Công ty cổ phầncơ điện XuânMai
Phòng kinh tế hoạch kế
Phòng chính tài kế toán Đại diện Văn vốn phòng côngty
Ban tổng giám đốc Ủy ban đầu tư
& kinh doanh Ủy ban tài chính Ủy ban nhân sự Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Đại hội cổ đông
Bảng số lượng lao động năm 2016 của công ty
STT Mô tả Số lượng
1 Trình độ trên đại học 23
Kỹ sư vật liệu xây dựng 4
Kỹ sư Kinh tế xây dựng 27
Kỹ sư Máy xây dựng 7
Kỹ sư Cơ khí chế tạo 23
Kỹ sư Địa kỹ thuật 4
Kỹ sư cấp thoát nước 15
Kỹ sư tự động hóa 5
Kỹ sư, cử nhân khác 202
Cao đẳng dạy nghề kỹ thuật 29
5 Công nhân kỹ thuật tay nghề cao 788
Thợ lắp dựng cấu kiện 97
STT Mô tả Số lượng
Thợ sản xuất cấu kiện bê tông 152
1.4.3 Tình hình sử dụng lao động Công ty năm 2016 a Tổ chức lao động Để đạt được hiệu quả trong quá trình quản lý, hoạt động kinh doanh thì ngoài yếu tố về chuyên môn, tài chính, thì yếu tố về con người chính là một yếu tố cơ bản quyết định tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng thì việc huấn luyện, đào tạo, bỗi dưỡng kĩ năng về an toàn lao động lại đặc biệt quan trọng Chính vì vậy Công ty đã có những chính sách thu hút nguồn nhân lực hợp lí nhằm sử dụng hiệu quả nguồn chất xám của Công ty. b Chế độ làm việc của Công ty
Thu nhập thực tế của người lao động tùy thuộc vào vị trí công tác, được xếp theo khung lương quy định.
Người lao động làm việc 8 giờ/ngày đối với lao động bình thường; 7 giờ/ngày đối với lao động làm các công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm.
Thời gian làm việc ban đêm tính từ 22 giờ ngày hôm trước tới 6 giờ ngày hôm sau.
Một năm người lao động được nghỉ phép 9 ngày theo quy định của Nhà nước Công ty còn tổ chức các hoạt động nghỉ mát, nghỉ ngày lễ tết theo quy định của Nhà nước.
Phương hướng phát triển của công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
- Trong thời gian tới công ty hoạt động với tiêu chí: Chất lượng- Hiệu quả- Tin cậy
- Công ty trở thành một trong những đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn và xây dựng trong nước.
- Tổ chức hệ thống quản lý và phát triển thị phần tăng trưởng ổn định, bền vững, đẩy mạnh đồng bộ hệ thống tiếp thị chiếm lĩnh thị trường tư vấn xây dựng.
- Phát triển, mở rộng các hình thức Marketing giới thiệu về công ty.
- Phát triển hệ thống cơ sở vật chất: các máy móc thiết bị phục vụ cho nhu cầu tác nghiệp.
- Đào tạo cán bộ nhân viên tiếp nhận và phát triển các công nghệ xây dựng mới.
- Nghiên cứu khoa học và chuyển giao công nghệ xây dựng.
- Mong muốn và sẵn sàng trở thành đối tác của các doanh nghiệp trong và ngoài nước, hợp tác cùng chủ đầu tư, các nhà quản lý và các bạn đồng nghiệp, phấn đấu vì sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa xây dựng đất nước.
- Mục tiêu và quy mô của công ty là cung cấp dịch vụ bao gồm tư vấn khảo sát xây dựng, thiết kế các công trình, tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng và quản lý dự án xây dựng, tư vấn đấu thầu và lập hợp đồng kinh tế, thẩm tra thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, tư vấn thiết kế quy hoạch chi tiết và lập dự toán, tư vấn giám sát thi công xây dựng , thí nghiệm và kiểm tra chất lượng các công trình xây dựng, chứng nhận đủ điều kiện đảm bảo an toàn chịu lực và chứng nhận sự phù hợp về chất lượng công trình xây dựng, tư vấn xác định đánh giá nguyên nhân gây sự cố và các yếu tố khác liên quan đến lập phương án sửa chữa.
- Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, sân bay, bến cảng, các công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị và khu công nghiệp,các công trình thoát nước và vệ sinh môi trường, xử lý nền móng công trình, thi công nội ngoại thất công trình.
Trải qua thời gian hình thành và phát triển, hiện nay công ty đã trở thành một công ty xây dựng ổn định và phát triển Cán bộ công nhân viên công ty luôn phát huy tinh thầm đoàn kết, vượt qua mọi khó khăn, thử thách, tự lực, tự cường hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao Năm 2016 là năm có thị trường có rất nhiều biến động như giá cả hàng hóa tăng cao, vì vậy các chi phí đầu tư vào công ty cũng tăng theo Là công ty hoạt động theo cơ chế thị trường do vậy công ty cũng có nhiều ảnh hưởng Nhìn chung trong năm 2016 bên cạnh những thuận lợi thì công ty cũng còn nhiều khó khăn cần khắc phục Cụ thể như sau:
- Đội ngũ cán bộ công nhân có kinh nghiệm quản lý, tay nghề cao.
- Được công ty chú trọng đầu tư, tiền vốn đầu tư thiết bị chủ yếu phục vụ cho việc xây dựng và làm những công việc xây dựng nhà dân dụng, nhà công nghiệp, đầu tư và phát triển các khu đô thị mới và khu công nghiệp tập trung Kinh doanh nhà và hạ tầng trong các khu đô thị và công nghiệp.
- Có sự lãnh đạo sáng suốt của Ban lãnh đạo, đội ngũ CNVC đoàn kết sáng tạo, nhiệt tình trong công tác Có sự phối hợp chặt chẽ giữa chuyên môn, công đoàn và đoàn thanh niên của công ty Nhờ vậy công ty đã giữ vững được sản xuất từng bước ổn định và phát triển, việc làm và thu nhập cho CBVC ngày càng được nâng cao.
- Thị trường bất động sản bớt đóng băng, có giao dịch tăng trở lại tạo thuận lợi cho doanh thu của công ty tăng.
- Do tình hình giá cả thị trường biến động năm 2016 làm ảnh hưởng rất nhiều đến doanh thu và lợi nhuận của công ty.
- Một bộ phận cán bộ công nhân nhận thức về công tác an toàn bảo hộ lao động chưa đầy đủ, ý thức bảo vệ mình vào động đội còn hạn chế Do đó chi phí để đảm bảo an toàn trong quá trình sản xuất tăng nhất là khi làm việc ở trên cao.
* Các biện pháp công ty đã đề ra trong năm 2016 để giải quyết phần nào khó khăn:
- Rà soát sắp xếp lại lao động trong công ty sao cho hợp lí.
- Gửi đi đào tạo và đào tạo lại những công nhân không đúng tay nghề chuyên môn và đào tạo nâng bậc cho công nhân.
- Tổ chức các phong trào thi đua phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật đảm bảo sản xuất an toàn, tăng trưởng, đổi mới, hiệu quả.
Trên đây là những đánh giá sơ bộ về tình hình sản xuất của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai Chương 2 tác giả sẽ tiến hành phân tích sâu hơn về các mặt hoạt động sản xuất kinh doanh và hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH
Phân tích tình hình sản xuất của Công ty
Toàn công ty đã tập trung chỉ đạo quyết liệt và nỗ lực phấn đấu nhằm đảm bảo an toàn, chất lượng và tiến độ thi công các dự án, công trình Hầu hết các công trình đều thi công đạt tiến độ đề ra, đảm bảo chất lượng theo đúng yêu cầu thiết kế.
Tình hình sản xuất theo lĩnh vực họat động của công ty
Giá trị sản xuất xây lắp
Kinh doanh bất động sản và hạ tầng
Giá trị sản xuát kinh doanh khác
Giá trị sản xuất và kinh doanh
Trong năm 2016, giá trị sản xuất và kinh doanh của công ty tăng 677.430 triệu đồng tương ứng tăng 39,3% so với năm 2015 Nguyên nhân là do kinh doanh bất động sản tăng mạnh 454.048 triệu đông tương đương tăng 107,7% so với năm
2015, giá trị xây lắp cũng tăng trưởng đáng kể với mức tăng 76.290 triệu đồng ứng với 10,1% Sản xuất công nghiệp và vật liệu cũng có mức tăng đáng kể lần lượt là
7.447 triệu đồng và 150.621 triệu đồng tương ứng lần lượt tăng 2,9% và 55,5% so với năm 2015 Tuy nhiên gái trị sản xuất kinh doanh khác lại giảm 10.976 triệu đồng ứng với giảm 64,5% nhưng giá trị của sản xuất kinh doanh khác chiếm tỉ lệ nhỏ nên tổng giá trị sản xuất kinh doanh năm 2016 so với năm 2015 vẫn tăng.
So với kế hoạch, tổng giá trị sản xuất và kinh doanh tăng 66.767 triệu đồng ứng với tăng 2,86% Trong đó kinh doanh bất động sản vẫn có mức tăng cao nhất với mức tăng 35,78% ứng với 239.775 triệu đồng Giá trị sản xuất kinh doanh khác cũng có sự tăng trưởng đáng kể với mức tăng 113,56% ứng với 3.215 triệu đồng. Vật liệu xây dựng đã hoàn thành kế hoạch đặt ra Tuy nhiên giá trị xây lắp và sản xuất công nghiệp lại giảm lần lượt 156.932 triệu đồng và 10.291 triệu đồng ứng với mức giảm 13,82% và 3,74% khiến cho giá trị thực tế năm 2016 chỉ tăng nhẹ so với kế hoạch
Từ những phân tích trên, nhận thấy giá trị xây lắm và kinh doanh bất động sản vẫn là mũi nhọn phát triển của công ty chiếm tỉ trọng cao trong tổng giá trị sản xuất kinh doanh Công ty nên đầu tư, thúc đẩy hơn nữa hai hoạt động trên để phát triển Công ty lên mức cao hơn nữa.
Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
TSCĐ là cơ sở vật chất của Doanh nghiệp, là các tư liệu lao động, biểu hiện dưới hình thái vật chất của tài sản cố định, là bộ phận quan trọng của vốn sản xuất. TSCĐ phản ánh năng lực sản xuất hiện có, trình độ tiến bộ khoa học kỹ thuật của doanh nghiệp Phân tích tình hình sử dụng TSCĐ giúp cho doanh nghiệp xác định và đánh giá được trình độ tận dụng năng lực sản xuất của doanh nghiệp vì năng lực sản xuất là khả năng sản xuất sản phẩm lớn nhất mà doanh nghiệp có thể đạt được khi sử dụng đầy đủ cường độ và thời gian của máy móc thiết bị sản xuất hiện có. Việc phân tích này nhằm:
- Đánh giá trình độ sử dụng TSCĐ, xác định các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu suất sử dụng tài sản cố định và đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng chúng.
- Xác định năng lực sản xuất của doanh nghiệp, phân tích độ tận dụng năng lực sản xuất, tìm ra các khâu yếu và đề ra các biện pháp khắc phục nhằm tận dụng triệt để hơn nữa các khả năng tiềm tàng của sản xuất.
2.3.1 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định
Việc phân tích này nhằm xem xét khả năng tạo ra bao nhiêu giá trị sử dụng 1 đồng tài sản cố định.
Việc nâng cao hiệu quả sử dụng TSCĐ là sự kết hợp của việc hoàn chỉnh kết cấu TSCĐ, hoàn thiện khâu tổ chức lao động, sản xuất Sử dụng hiệu quả TSCĐ là biện pháp tiết kiệm vốn tốt nhất và đem lại hiệu quả cao trong sản xuất.
Hiệu quả sử dụng TSCĐ được đánh giá bằng 2 chỉ tiêu tổng hợp sau:
Hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ.
Hệ số này cho biết một đơn vị giá trị TSCĐ trong một đơn vị thời gian đã tham gia vào quá trình sản xuất tạo ra được bao nhiêu sản phẩm ( tính bằng đơn vị hiện vật hay giá trị), được xác định bằng công thức:
2 (đ) (2-2) V0: Nguyên giá TSCĐ đầu kì;(đ)
V1: Nguyên giá TSCĐ cuối kì;(đ)
Hệ số huy động TSCĐ.
Hệ số huy động TSCĐ cho biết để sản xuất ra 1 đơn vị sản phẩm cần huy động một lượng tài sản cố định là bao nhiêu.
Hệ số huy động tài sản cố định được tính bằng công thức sau:
Bảng hệ số hiệu quả sử dụng TSCĐ và huy động TSCĐ năm 2016
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 So sánh
Giá trị sản xuất kinh doanh
NG TSCĐ đầu kỳ Tr.đồn g 52.284,5 94.572,5 42.288 180,9
NG TSCĐ cuối kỳ Tr.đồn g 94.572,5 116.528,5 21.956 123,2
(đ/đ) (2-1) Nguyên giá TSCĐ bình quân
Hhs Giá trị sản xuất kinh doanh Nguyên giá TSCĐ bình quân
Hhđ NG TSCĐ bình quân Tr.đồn g 73.428,5 105.550,5 32.122 143,7 Hiệu suất sử dụng
Hệ số huy động TSCĐ đồng 0,043 0,044 0,0014 103,2
Hiệu suất sử dụng TSCĐ năm 2016 là 22,77 đ/đ cho thấy năm qua cứ 1 đồng TSCĐ tham gia sản xuất thì tạo ra 22,77 đồng giá trị sản xuất, con số này giảm so với năm 2015 là 0,73 đ tương ứng 3,1% Hệ số huy động TSCĐ năm 2016 đạt 0,044 đ/đ tăng 0,0014 đ/đ tương ứng tăng với 3,2 % so với năm 2015, có nghĩa là năm 2016 để sản xuất ra 1 đồng công ty cần huy động 0,036 đồng TSCĐ trong khi năm 2015 để sản xuất ra 1 đồng công ty cần huy động 0,033 đồng TSCĐ.
Như vậy hệ số huy động TSCĐ tăng lên và hiệu suất sử dụng TSCĐ giảm cho thấy năm 2016 hiệu quả sử dụng TSCĐ của công ty đang giảm sút, hơn nữa hệ số hiệu suất tương đối bé so với các doanh nghiệp xây dựng trên địa bàn cho thấy năm 2016 công ty sử dụng TSCĐ chưa có hiệu quả Đây là tình hình không tốt đối với công ty, trong năm tới công ty cần có các biện pháp khắc phục tình trạng này nhằm sử dụng có hiệu quả hơn TSCĐ và nâng cao khả năng huy động TSCĐ để phục vụ tốt nhất cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
2.3.2 Phân tích kết cấu tài sản cố định của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai năm 2016
Kết cấu TSCĐ là tỷ trọng của từng loại TSCĐ chiếm trong toàn bộ TSCĐ xem xét về mặt giá trị.
Như vậy, phân tích kết cấu TSCĐ là xem xét kết cấu TSCĐ đó xem có phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đánh giá tính hợp lý về sự biến động tỷ trọng của từng bộ phận TSCĐ Từ đó xây dựng chiến lược đầu tư TSCĐ theo một kết cấu hợp lý nhằm phát huy tối đa hiệu quả sử dụng chúng.
Bảng phân tích kế cấu tài sản cố định của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai năm 2016
Tài sản cố định đang sử dụng trong năm.
Số đầu năm Số cuối năm Chênh tỷ trọnglệch
Nhà cửa, vật kiến trúc 38.883 41,19 54.568,00 46,92 5,73
Thiết bị dụng cụ quản lý 3.956 4,19 8.015,00 6,89 2,70
Từ bảng 2-3 ta nhận thấy:
Tài sản cố định hữu hình của công ty giảm
- Loại tài sản nhà cửa, kiến trúc vẫn tại cuối năm là 46,92% tăng 5,73% so với đầu năm Đây là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong công ty, tác động trực tiếp đến hoạt động của công ty.
-Tiếp đó là tài sản máy móc thiết bị cuối năm chiếm 38,54% giảm 6,83% so với đầu năm Đây là tài sản tham gia trực tiếp tạo doanh thu cho công ty, việc giảm cơ cấu có thể do máy móc thiết bị bị hỏng hóc Cần phải có kế hoạch quản lý tốt, bổ xung thiết bị mới vào những nơi thiếu hụt, đáp ứng đúng và đủ máy móc thiết bị tránh trường hợp không có thiết bị cần thiết nhân viên sẽ nghỉ, việc ít gây lãng phí chi phí, chậm tiến độ dự án và có thể làm mất an toàn lao động gây nên hậu quả nghiêm trọng
- Các loại phương tiện vận tải cuối năm chiếm 7,33% giảm 1,09% so với đầu năm Nguyên nhân có thể do trong năm Công ty đã thay đi một số phương tiện vận tải, hay do hỏng hóc Do vậy công ty nên bổ sung thêm các phương tiện vận tải để tiếp tục sản xuất.
-Dụng cụ quản lý cuối năm chiếm 6,89% trong cơ cấu tổng tài sản cố định hữu hình của Công ty, tăng 2,7% so với đầu năm.
Tài sản cố định vô hình có chút thay đổi cơ cấu trong tổng thể từ 0,18% lên 0,2 Nguyên nhân do tài sản cố định hữu hình giảm
Nhìn vào tổng thể thì việc giảm tài sản cố định của công ty (may móc thiết bị, phương tiện vận tải) là điều không hợp lý vì nhìn vào doanh thu, số lượng lao động, đều tăng, có nghĩa là công ty đang thiếu hụt tài sản cố định thể thực hiện sản xuất kinh doanh hoặc thực hiện một chính sách cắt giảm, tổ chức lại cơ cấu bộ máy chưa hợp lý
2.3.3 Phân tích tình hình biến động tài sản cố định
Tài sản cố định của Công ty hàng năm luôn biến đổi.Mục đích của việc phân tích tình hình biến động tài sản cố định là đánh giá tình hình biến động tài sản cố định, cũng như tính hợp lý Để phân tích tình hình tăng giảm tài sản cố định ta cần xác định các chỉ tiêu:
Phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ nhằm thấy được sự biến động của
TSCĐ trong kỳ, liên hệ với sự biến động của khối lượng sản xuất để đánh giá sự hợp lý của sự biến động đó Để thấy được sự biến động của TSCĐ trong kỳ và ảnh hưởng của sự biến động đó đến khối lượng sản xuất ta sử dụng bảng phân tích 2-5. Để đánh giá tình hình tăng giảm tài sản cố định ta dùng các chỉ tiêu sau:
Hệ số tăng tài sản cố định
Bảng phân tích tình hình tăng giảm tài sản cố định năm 2016
Nguyên giá đầu năm (Tr.đồng)
Nguyên giá cuối năm (Tr.đồng)
Qua bảng phân tích 2-6 cho thấy:
Tổng tài sản cố định tăng 21.958 triệu đồng ứng với tăng 23,22%
TSCĐ hữu hình tăng 21.898 triệu đồng ứng với 23,2%:
(2-5) Giá trị TSCĐ cuối kì
Giá trị TSCĐ tăng trong kì
Hệ số tăng TSCĐ (2-6) Giá trị TSCĐ đầu kì
Giá trị TSCĐ giảm trong kì
Hệ số giảm TSCĐ - Nhà cửa vật kiến trúc tăng mạnh nhất là 15.585 triệu đồng tương đương với 40,34%
- Máy móc thiết bị và phương tiện vận tải có sự tăng nhẹ lần lượt là 1.989 triệu đồng và 578 triệu đồng ứng với 4,64% và 7,27% Điều này cho thấy công ty chưa thật chú trọng vào hai loại TSCĐ trên có thể khiến công ty gặp khó khăn trong các năm tiếp theo nếu như vẫn chưa được đầu tư đúng vào hai loại tài sản này.
Tình hình sử dụng lao động và tiền lương
Quá trình sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp được tiến hành bởi ba yếu tố cơ bản là lao động, đối tượng lao động và công cụ lao động Trong đó lao động là yếu tố quan trọng nhất vì lao động là nguồn đầu vào có tính chất quyết định đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do vậy việc phân tích lao động tiền lương có ý nghĩa to lớn về mặt kinh tế và xã hội.
Việc phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương nhằm đánh giá mức lao động và độ đảm bảo về số lượng, chất lượng và cơ cấu để tìm ra nguyên nhân làm ảnh hưởng đến năng suất lao động của công nhân viên trong toàn Công ty và ảnh hưởng đến việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty.
2.4.1 Phân tích mức độ đảm bảo về số lượng và cơ cấu lao động
Số lượng lao động là một tiêu chí thể hiện quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó quyết định tới kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Việc phân tích sẽ cho thấy được việc sử dụng lao động là tốt hay không tốt, có tiết kiệm hay không Qua đó tìm ra biện pháp tổ chức lao động hợp lý và có các chính sách tuyển dụng lao động Phân tích tình hình sử dụng lao động về mặt số lượng theo lĩnh vực hoạt động của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai được thể hiện ở bảng dưới đây.
Bảng thống kê số lượng lao động
Tổng số lao động Ngườ i 673 808 1.023 350 152,01 215 126,61 Qua bảng 2-7 cho thấy tổng số lao động trong năm 2016 của công ty là người 1023 tăng 350 người tương ứng 52,01% so với năm 2015 và tăng 26,61% với mức tăng tuyệt đối là 215 người so với kế hoạch năm 2016 Trong đó lao động trực tiếp tăng nhiều nhất là 313 người tương đương 60,12% so với năm 2015, tăng 30,38% so với kế hoạch Lao động gián tiếp biến động nhẹ hơn với mức tăng 24,25%, tương ứng 37 người so với năm 2015 và so với kế hoạch nhóm lao động này tăng lên 21 người tương ứng tăng 12,30%. Để có cái nhìn chính xác hơn về tình hình sử dụng lao động của Công ty thì ta đi tính lượng lao động tiết kiệm lãng phí trên cơ sở gắn tình hình sử dụng lao động với tình hình thực hiện kế hoạch về giá trị tổng sản lượng thông qua các chỉ tiêu sau:
L TK,LP : là số lao động tiết kiệm, lãng phí trong năm 2016
L1: Số lao động thực tế năm 2016
L 0 : Số lao động năm 2015 hoặc KH năm 2016
Q 1 : Giá trị sản xuất kinh doanh 2016
Q 0 : Giá trị sản xuất kinh doanh 2015 hoặc KH năm 2016
Qua kết quả tính toán cho thấy trong năm 2015 công ty đã sử dụng lãng phí
86 lao động so với năm 2015, so với kế hoạch 2016 thì công ty cũng sử dụng lãng phí 192 lao động Từ đó cho thấy tình hình sử dụng lao động của công ty trong năm
2016 là rất kém hiệu quả, công ty cần có các giải pháp nhằm khắc phục tình trạng này trong năm tiếp theo.
2.4.2 Phân tích chất lượng lao động
Trong doanh nghiệp có nhiều người tham gia lao động, họ thực hiện những công việc khác nhau, mỗi công việc đòi hỏi một trình độ kỹ thuật khác nhau, người lao động muốn đáp ứng được các công việc đó đòi hỏi cũng phải có trình độ kỹ thuật , tay nghề tương ứng Để phân tích chất lượng lao động trong Công ty ta có thể dùng nhiều chỉ tiêu để phân tích như: Trình độ học vấn, trình độ văn hóa, tuổi đời, trình độ chính trị… dưới đây ta sẽ đi sâu vào phân tích chất lượng lao động tại Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai. a Phân tích chất lượng lao động qua trình độ
Với chức năng của một công ty xây dựng đòi hỏi phải có một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao nhằm đáp ứng được tính chất công việc, hàng năm Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai luôn có chế độ tuyển dụng cán bộ đồng thời tạo điều kiện để CBCNV được học tập nâng cao trình độ, kiến thức chuyên môn cũng như trình độ ngoại ngữ Trình độ của CBCNV Công ty được thể hiện trong bảng sau
Bảng thống kê lao động theo trình độ
STT Trình độ lao động
Qua bảng 2-8 cho thấy số lượng công nhân viên có trình độ cao trong công ty chiếm tỷ trọng không lớn Cụ thể năm 2016 số lượng lao động trên đại học chỉ là 23 người không thay đổi nhiều so với 2015 chiếm chưa đến 2,25% tổng số lao động, số công nhân có trình độ đại học năm 2016 là 118 người chiếm 11,5% tổng số lao động của công ty, tăng 350 người tương ứng 52% so với năm 2015 Số lượng lao động có trình độ cao đẳng là 38 người, tăng 11 người ứng với 41% so với năm
2015, chiếm 3,71% trong tổng lao động, trình độ trung cấp năm 2016 là 56 người chiếm 5,47% tổng số lao động Bộ phận chiếm tỷ trọng lớn nhất trong công ty là công nhân kỹ thuật năm 2016 là 788 người chiếm 77% tổng số lao động, tăng 306 người ứng với 63% so với năm 2015 Nhìn chung đội ngũ cán nhân viên xét một cách tương đối là đều có đào tạo chuyên sâu, đội ngũ nhân viên có bằng cấp chiếm tỷ lệ thấp hơn so với công nhân kỹ thuật, tuy vậy với đặc thù là công ty xây dựng thì tình trạng này là hoàn toàn hợp lý. b Phân tích chất lượng lao động theo cơ cấu tuổi
Bảng thống kê tuổi đời lao động của Công ty
Qua bảng 2-9 cho thấy lao động dưới 30 tuổi chiếm một tỷ lệ khá lớn trong công ty, năm 2016 là 223 người chiếm 34,19% tổng số, tăng 51 người so với 2015. Đây là lực lượng lao động năng suất của công ty với tuổi đời còn trẻ có sức khỏe tốt thích hợp lao động tại các công trường trong thời gian dài với điều kiện khó khăn tuy nhiên ở độ tuổi này cần chú trọng vấn đề kinh nghiệm làm việc vì đặc thù xây dựng rất cần sự kinh nghiệm Đây cũng là lực lượng quan trọng cho tương lai của công ty vì vậy trong năm tới công ty cần có các chế độ tuyển dụng và đãi ngộ phù hợp để giữ chân cũng như bổ sung các nhân viên về phục vụ đóng góp cho công ty.
Số lượng lao động độ tuổi từ 30-40 chiếm tỷ trọng lớn nhất trong công ty với
592 người năm 2016 chiếm 49,25% tổng số lao động, tăng 282 người tương ứng 91% so với năm 2015 Như vậy đây là lực lượng rất quan trọng cốt lõi của công ty với đầy đủ tính chất như kinh nghiệm làm việc lâu năm và khả năng thích nghi với môi trường công việc Còn lại là độ tuổi từ 41-50 và >50 tuổi chiếm tỷ trọng không nhiều là 12,04% và 4,52% tổng số lao động của công ty Đây là hai lực lượng chiếm tỉ trọng không nhiều đa phần là các thành viên lâu năm được công ty giữ lại nhằm bổ sung kinh nghiệm cho tầng lớp tiếp theo, đồng thời độ tuổi này sẽ gặp khó khăn với tích chất nặng nhọc của công việc xây dựng nên công ty cũng không có nhiều chế độ tuyển dụng thêm.
Ta tính độ tuổi bình quân của cán bộ công nhân viên trong Công ty theo phương pháp tính số bình quân gia quyền:
Công thức này có nghĩa khi lượng biến thiên thực hiện được phân bổ theo khoảng thì số bình quân giá trị trung tâm khoảng.
Tuổi bình quân của người lao động trong công ty năm 2015 là:
Tuổi bình quân của người lao động trong công ty năm 2016 là:
Qua tính toán ở trên cho thấy độ tuổi trung bình của người lao động công ty năm 2016 thay đổi không đáng kể so với năm 2015, năm 2016 là 35,7 tuổi so với 36,4 tuổi năm 2015 Nhìn chung nguồn nhân lực công ty chủ yếu là lao động còn trẻ giàu nhiệt huyết và ham học hỏi và có trình độ Đây là một lời thế giúp nâng cao năng lực cạnh tranh của công ty trong tương lai Tuy nhiên nguồn lao động trẻ là chủ yếu nên kinh nghiệm về lao động còn hạn chế đây cũng là một hạn chế đối với sự phát triển của công ty.
2.4.3 Phân tích năng suất lao động
Năng suất lao động (NSLĐ) là một chỉ tiêu kinh tế quan trọng Năng suất lao động biểu hiện là khối lượng (giá trị) sản phẩm do một công nhân làm ra trong một đơn vị thời gian Xét theo một nghĩa rộng hơn thì đó là tổng chi phí tổng hợp lao động xã hội tức là bao gồm cả lao động vật hóa và lao động sồng trong một đơn vị sản phẩm.
Khi phân tích năng suất lao động thì mục tiêu của các doanh nghiệp là phải làm sao nâng cao được năng suất lao động Tăng NSLĐ làm cho doanh nghiệp phát triển sản xuất, nâng cao hiệu quả kinh tế, tạo ra nguồn tích lũy,cải thiện đời sống cho người lao động và tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước.
Tùy vào từng đơn vị sản xuất, ta phân tích NSLĐ theo các chỉ tiêu khác nhau. Đối với Công ty cổ phần Xuân Mai ta lựa chọn việc phân tích NSLĐ theo các chỉ tiêu NSLĐ bình quân năm của cả công ty và NSLĐ bình quân năm của công nhân sản xuất.
Bảng phân tích năng suất lao động của Công ty
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 So sánh
Giá trị sản xuất kinh doanh Tr.đồng 1.725.791 2.336.454 2.403.221 677.430 139,25 66.767 102,86 Tổng số lao động Người 673 808 1.023 350 152,01 215 126,61 Lao động gián tiếp Người 152 168 189 37 124,25 21 112,30
Công nhân sản xuất Người 521 640 834 313 160,12 194 130,38
Tr.đồng/ng- năm 2.564 2.892 2.349 -215 91,61 -542 81,24 NSLĐ của một công nhân sản xuất
Qua bảng 2-10 cho thấy năng suất lao động của Công ty Xuân Mai trong năm
Phân tích chi phí và giá thành sản phẩm
Giá thành sản phẩm là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh toàn bộ quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, phân tích tình hình thực hiện giá thành để tìm ra nguyên nhân làm tăng giảm giá thành, từ đó có các biện pháp nhằm giảm giá thành để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Trong hoạt động sản xuất kinh doanh khi quyết định lựa chọn phương án sản xuất một loại sản phẩm doanh nghiệp cần phải tính đến chi phí bỏ ra để sản xuất sản phẩm đó Do đó, doanh nghiệp phải xác định được giá thành sản phẩm
Giá thành sản phẩm là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ chi phí của doanh nghiệp bỏ ra để hoàn thành việc sản xuất một loại sản phẩm nhất định Muốn vận hành quá trình sản xuất kinh doanh cũng như các công việc khác một cách hiệu quả thì không những phải biết những chi phí thực tế để sản xuất một đơn vị sản phẩm: Nguyên liệu, vật liệu chính, tiền lương, khấu hao tài sản cố định, sửa chữa thường xuyên… mà còn phải biết mặt thứ hai của nó đó là tính toán chi phí sản xuất, khoản mục để tính giá thành.
2.5.1 Phân tích chung giá thành sản phẩm theo yếu tố chi phí
Mục đích phân tích giá thành theo yếu tố chi phí cho biết kết cấu giá thành của các chi phí lao động sống, tư liệu lao động, đối tượng lao động Nó vừa phản ánh trình độ sản xuất thủ công hay cơ giới, bán cơ giới, tự động hóa, mà còn phản ánh mức độ thực hiện các chi phí giữa thực hiện và kế hoạch, do nguyên nhân nào gây ra.
So sánh thực hiện và kế hoạch các yếu tố chi phí, tính kết cấu các yếu tố trong giá thành, việc so sánh theo số tuyệt đối và tương đối, sau đó phân tích bằng lời tìm ra nguyên nhân tăng giảm các chi phí, sau đây là bảng phân tích các yếu tố chi phí của Công ty.
Bảng phân tích chi phí sản xuất theo yếu tố
STT Yếu tố chi phí
KH TH TH2016/TH2015 TH2016/
Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí khấu hao tài sản cố định
Chi phí dịch vụ mua ngoài
Dự phòng nợ phải thu khó đòi
6 Chi lãi vay vốn hóa 38.649 41.332 44.151 5.502 114,24 2.819 106,8 7
Trích trước chi phí khấu hao BĐSĐT vào giá vốn
Chi phí phân bổ hợp tác kinh doanh
9 Chi phí khác bằng tiền 18.723 40.399 45.618 26.895 243,65 5.219 112,9
Qua bảng số liệu 2-12 cho thấy tổng chi phí năm 2016 là 1.871.142 triệu đồng tăng 269.681 triệu đồng tương ứng tăng 16,84% so với năm 2015 và tăng 148.103 triệu đồng ứng với 8,6% so với kế hoạch 2016 Nguyên nhân của sự tăng này là do các yếu tố chi phí trong công ty tăng lên, cụ thể là:
Chi phí vật liệu tăng 28.186 triệu đồng ứng với 13,22% so với năm 2015 và giảm 14.831 triệu đồng tương ứng giảm 5,79% so với kế hoạch Chứng tỏ công ty đã phát triển hơn năm ngoái, có nhiều công trình hơn nên chi phí nguyên vật liệu cũng tăng theo nhưng công ty cũng đã biết tiết kiệm nguyên vật liệu hợp lý hơn so với kế hoạch.
Chi phí tiền lương tăng 42.225 triệu đồng ứng với 58,27% so với năm 2015 và giảm 15.758 triệu đồng tương ứng giảm 12,08% so với kế hoạch Chứng tỏ công ty đã phát triển hơn năm ngoái, có nhiều công trình hơn nên cần nhiều công nhân hơn khiến chi phí tiền lương cũng tăng theo nhưng công ty cũng đã quản lý tiền lương tốt hơn so với kế hoạch.
Chi phí khấu hao TSCĐ tăng 4.224 triệu đồng ứng với 66,49% so với năm
2015 và cũng giảm 495 triệu đồng tương ứng giảm 4,47% so với kế hoạch Nguyên nhân, công ty đã phát triển hơn năm ngoái, có nhiều công trình hơn khấu hao tài sản cũng tăng theo nhưng công ty cũng đã biết tận dụng khả năng sản xuất của tài sản hơn so với kế hoạch.
Chí phí dịch vụ mua ngoài lại tăng 41.501 triệu đồng ứng với 3,49% so với năm 2015 và tăng 180.258 triệu đồng tương đương 17,2% so với kế hoạch Công ty cần có những biện pháp hạn chế mức phụ thuộc vào các dịch vụ mua ngoài nhằm tiết kiệm chi phí, giúp công ty tạo thêm được lợi nhuận kinh doanh.
Chi phí phân bổ hợp tác kinh doanh có sự tăng mạnh khi từ 0 lên 177.652 triệu đồng so với năm 2015 Công ty đã bắt đầu hợp tác thêm với các đối tác khác để việc sản xuất kinh doanh của công ty thuận lợi hơn.
Các chi phí như dư phòng, trích trước khấu hao BĐSĐT, chi phí khác bằng tiền đều tăng giảm không đáng kể
2.5.2 Phân tích kết cấu chi phí
Mục đích của việc phân tích kết cấu chi phí để xem các yếu tố chi phí củaCông ty có hợp lý so với các hoạt động sản xuất của Công ty hay không, các yếu tố chi phí chính chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm Từ đó đưa ra hướng giải quyết,phương hướng điều chỉnh giảm chi phí tại các yếu tố chi phí chiếm tỷ trọng lớn mà không ảnh hưởng đến sự nhịp nhàng và chất lượng sản phẩm của Công ty.
Bảng phân tích kết cấu chi phí sản xuất theo yếu tố
STT Yếu tố chi phí
Năm 2015 KH Năm 2016 TH Năm 2016
1 Chi phí nguyên vật liệu 213.127 11,83 256.144 14,87 241.313 12,90
3 Chi phí khấu hao tài sản cố định 6.353 0,35 11.072 0,64 10.577 0,57
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 1.289.819 71,60 1.051.065 61,00 1.231.323 65,81
5 Dự phòng nợ phải thu khó đòi 3.383 0,19 1.507 0,09 2.534 0,14
6 Chi lãi vay vốn hóa 38.649 2,15 41.332 2,40 44.151 2,36 7
Trích trước chi phí khấu hao BĐSĐT vào giá vốn
8 Chi phí phân bổ hợp tác kinh doanh 0 0,00 188.031 10,91 177.652 9,49
9 Chi phí khác bằng tiền 18.723 1,04 40.399 2,34 45.618 2,44
Qua bảng 2-12 ta nhận thấy
Chi phí dịch vụ mua ngoài có kết cấu lớn nhất với 71,60% năm 2015 nhưng đã giảm dần xuống còn 65,81% giảm 11,42% nhưng tăng 5,81% so với kế hoạch. Điều này chứng tỏ công ty đang dần bớt lệ thuộc vào các công ty khác.
Chi phí nguyên vật liệu cũng tăng 1,07% so với năm 2015 nhưng giảm 1,97% so với kế hoạch. Đặc biệt chi phí phân bổ hợp tác kinh doanh lại tăng vượt bậc từ 0% năm
Các chi phí khác do kết cấu nhỏ nên sự tăng giảm của các loại chi phí đó không đang kể
2.5.3 Phân tích mức chi phí trên 1000 đồng giá trị sản xuất Để tính một cách chính sác mức chi phí người ta thường lấy theo giá trị sản xuất thay cho doanh thu Chỉ tiêu này xác định để tạo ra 100 đồng giá trị sản xuất Công ty đã phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí Từ đó có thể biết tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty.
Bảng phân tích sự biến động của chi phí/ 1000đ giá trị sản xuất
Tổng chi phí Tr.đồng 1.746.03
Qua bảng phân tích 2-13 cho thấy năm 2016 hệ số mức chi phí trên 1000 đồng giá trị sản xuất là 1027,48 đồng có nghĩa để tạo ra 1000 đồng giá trị sản xuất thì công ty phải bỏ ra 1027,48 đồng chi phí So với năm 2015 là 1011,73 đồng, tức để tạo ra 1000 đồng giá trị sản xuất công ty cần bỏ ra 1011,73 đồng chi phí Như vậy năm 2016 mức chi phí trên 1000 đồng giá trị sản xuất đã tăng 16 đồng tương đương tăng 1,56% so với năm 2015
Phân tích tình hình tài chính của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Phân tích tài chính là tổng hợp đánh giá các hoạt động kinh doanh bằng các chỉ tiêu giá trị trên cơ sở báo cáo tài chính của các doanh nghiệp.
Hoạt động tài chính luôn gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, đồng thời cũng có tính độc lập nhất định, giữa chúng luôn có mối quan hệ qua lại Hoạt động sản xuất kinh doanh là tiền đề cho tình hình tài chính tốt và ngược lại, hoạt động tài chính cũng có ảnh hưởng lớn tới hiệu quả của hoạt đông sản xuất kinh doanh.
Phân tích hoạt động tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính hiện hành với việc xem xét kiểm tra đối chiếu so sanh số liệu tài chính qua đó cho biết tình hình tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, những kết quả mà doanh nghiệp đạt được trong hoàn cảnh đó Mặt khác nó cũng cho ta biết sức mạnh tiềm năng của tài chính, khả năng sinh lợi và triển vọng của doanh nghiệp trong tương lai.
2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
Bảng cân đối kế toán có ý nghĩa rất quan trọng trong công tác quản lí doanh nghiệp Số liệu trên bảng cân đối kế toán cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của công ty theo cơ cấu của tài sản, nguồn vốn và cơ cấu nguồn vốn hình thành các tài sản đó Thông qua bảng cân đối kế toán, có thể nhận xét, nghiên cứu và đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty Việc đánh giá được thực hiện thông qua việc phân tích số liệu theo 2 hướng: Phân tích theo chiều ngang để đánh giá biến động tăng giảm tài sản và nguồn vốn ở thời điểm cuối năm và đầu năm; Phân tích theo chiều dọc để đánh giá biến động của kết cấu.
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính phản ánh tổng quát tình hình tài sản của doanh nghiệp, tại một thời điểm nhất định, dưới hình thức tiền tệ theo giá trị tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản Bảng cân đối kế toán là một tài liệu quan trọng để nghiên cứu đánh giá một cách tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế, tài chính của doanh nghiệp.
Bảng phân tích các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai năm 2016
Tài sản Cuối năm Tỷ trọng Đầu năm Tỷ trọng
I Tiền và các khoản tương đương tiền 191.356.014.157 9,85 68.016.022.121 3,31 123.339.992.036 281,34
II Các khoản đầu tư - - - - - -
Tài sản Cuối năm Tỷ trọng Đầu năm Tỷ trọng
III Các khoản phải thu 886.453.496.483 45,65 1.163.333.285.58
1 Phải thu của khách hàng 594.630.723.915 807.736.149.084 -213.105.425.169 73,62
2 Các khoản phải thu khác 291.822.772.568 355.597.136.496 -63.774.363.928 82,07
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - - - - -
V Tài sản ngắn hạn khác 13.289.248.719 0,68 34.635.810.889 1,68 -21.346.562.170 38,37
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 523.601.378 1.264.026.159 -740.424.781 41,42
2.Thuế GTGT được khấu trừ 12.751.193.068 33.033.753.073 -20.282.560.005 38,60
3.Tài sản ngắn hạn khác 14.454.273 338.031.657 -323.577.384 4,28
I Các khoản phải thu dài hạn 277.123.776.142 25,53 264.882.437.018 28,22 12.241.339.124 104,62
II Tài sản cố định 95.046.898.141 8,76 78.660.432.869 8,38 16.386.465.272 120,83
2 Giá trị hao mòn lũy kế 21.481.961.375 15.912.069.128 5.569.892.247 135,00
III Bất động sản đầu tư 99.093.251.628 9,13 66.123.462.321 7,04 32.969.789.307 149,86
IV.Tài sản dở dang dài hạn 67.395.023.871 6,21 46.253.848.708 4,93 21.141.175.163 145,71
V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 545.234.142.898 50,24 478.234.142.898 50,94 67.000.000.000 114,01
Tài sản Cuối năm Tỷ trọng Đầu năm Tỷ trọng
VI Tài sản dài hạn khác 1.457.541.492 0,13 4.573.350.862 0,49 -3.115.809.370 31,87
1.Phải trả cho người bán 551.532.143.318 655.265.592.760 -103.733.449.442 84,17
2.Vay và nợ ngắn hạn 870.858.389.599 1.143.993.137.45
3.Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 4.186.302.715 2.587.204.144 1.599.098.571 161,81
4.Phải trả ngắn hạn khác 266.543.894.525 176.271.814.230 90.272.080.295 151,21
1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 299.964.720.000 299.964.720.000 0 100,00
2 Lợi nhuận chưa phân phối 79.540.075.423 65.878.817.385 13.661.258.038 120,74
Qua bảng phân tích 2-14 ta có thể rút ra các nhận xét sau:
Tổng tài sản của công ty cuối năm 2016 là 3.027.189 triệu đồng, giảm 30.566 triệu đồng tương đương giảm 1,01% so với đầu năm Điều này cho thấy quy mô tài sản của công ty đang bị thu hẹp so với đầu năm Cuối năm 2016 TSNH của công ty là 1.941.838 triệu đồng giảm 116.057 triệu đồng tương ứng giảm 5,64% so với đầu năm Trong đó các khoản phải thu cuối năm là 886.453 triệu đồng giảm 276.880 đồng triệu tương ứng giảm 23,8% so với đầu năm, hàng tồn kho cuối năm là 850.740 triệu đồng tăng 58.830 triệu đồng tương đương tăng 7,43% so với đầu năm Bên cạnh sự giảm đi đáng kể của các khoản phải thu và các khoản tương đương tiền lại có sự tăng lên, vào cuối năm tiền và các khoản tương đương tiền đạt 191.356 triệu đồng tăng 123.340 triệu đồng tương ứng tăng 181,34% so với đầu năm Tuy nhiên mức tăng lên của tiền và các khoản tương đương tiền vẫn nhỏ hơn so với mức giảm đi của các khoản phải thu và hàng tồn kho vì vậy TSNH của công ty vẫn giảm đi so với đầu năm.
Cuối năm 2016 TSDH của công ty đạt 1.085.351 triệu đồng tăng 146.623 triệu đồng tương ứng tăng 15,62% so với đầu năm Trong đó TSCĐ cuối năm đạt 95.046 triệu đồng tăng 16.386 triệu đồng tương tương tăng 20,83% Nguyên nhân là do trong năm công ty có bổ sung mua thêm một số máy móc thiết bị và phương tiện vận tải nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất Các khoản đầu tư tài chính dài hạn cuối năm là 545.234 triệu đồng tăng 67.000 triệu đồng tương ứng tăng 14,01% so với đầu năm Nhìn chung TSDH vẫn có sự tăng lên vào cuối năm.
Nhìn chung cơ cấu tài sản của công ty có xu hướng giảm TSNH và tăng TSDH, trong khi TSDH có sự tăng lên nhưng vẫn nhỏ hơn so với mức giảm đi của TSNH nên tổng tài sản năm qua của công ty có giảm nhẹ Là một công ty xây dựng thì xu hướng tăng TSDH là điều hoàn toàn hợp lí.
Cuối năm 2016 tổng nguồn vốn công ty đạt 3.024.989 triệu đồng tăng 28.366 triệu đồng tương ứng tăng 0,95% so với đầu năm Nguyên nhân là do trong năm các khoản nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty đều tăng lên, cụ thể nợ phải trả cuối năm là 2.645.515 triệu đồng tăng 14.705 triệu đồng tương đương tăng 0,56% so với đầu năm Cuối năm 2015 nợ ngắn hạn của công ty là 1.693.120 triệu đồng, giảm đi 284.996 triệu đồng so với đầu năm Trong đó vay và nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn 55,93%, cuối năm 2016 vay và nợ ngắn hạn là 870.858 triệu đồng giảm 273.134 triệu đồng tương ứng giảm 14,41% so với đầu năm Nợ dài hạn cuối năm của công ty là 952.394 triệu đồng tăng 299.702 triệu đồng so với đầu năm tương đương tăng 45,92% Vốn chủ sở hữu của công ty cuối năm 2016 đạt 379.473 triệu đồng tăng 13.661 triệu đồng tương ứng tăng 3,73% so với đầu năm Nguồn vốn chủ sở hữu có mức tăng là do thời điểm cuối năm lợi nhuận chưa phân phối của công ty tăng so với đầu năm Cụ thể lợi nhuận chưa phân phối cuối năm 2016 là 79.540 triệu đồng tăng 13.661 triệu đồng tương đương 20,74% so với đầu năm.
Nhìn chung nguồn vốn của công ty trong năm không có biến động đáng kể, vốn chủ sở hữu vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ và có xu hướng tăng về cuối năm Trong khi nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn và đang có xu hướng tăng lên Như vậy đây là điều kiện khó khăn cho công ty hoạt động sản xuất kinh doanh khi ít có được sự tự chủ về nguồn vốn của mình và phụ thuộc nhiều vào vốn vay.
2.6.2 Phân tích tình hình tài chính qua báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là báo cáo tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong một kỳ hoạt động của doanh nghiệp, chi tiết cho hoạt động kinh doanh chính và các hoạt động khác Qua phân tích báo cáo nhằm cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà đầu tư, chủ nợ và những người khác có liên quan, từ đó thấy được tiềm lực kinh tế của doanh nghiệp Qua phân tích sẽ vạch rõ những mặt tiêu cực, tích cực, xác định các nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng từ đó đề ra các biện pháp tích cực nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua báo cáo kết quả hoạt đông sản xuất kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2015 Chênh lệch
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.439.308 1.768.852 670.456 137,90
3.Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.434.340 1.768.766 665.574 137,63
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 232.950 134.558 98.392 173,12
6.Doanh thu hoạt động tài chính 15.599 6.595 9.004 236,53
Trong đó lãi vay phải trả 84.370 59.468 24.902 141,87 8.Chi phí quản lý kinh doanh 7.034 12.100 -5.066 58,13 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 38.616 31.751 6.865 121,62 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 86.176 31.718 54.458 271,69
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 72.174 40.416 31.758 178,58 15.Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 24.833 9.713 15.120 255,67
16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 47.340 30.703 16.637 154,19
Qua bảng 2-15 báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai cho thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2016 đạt 2.439.308 triệu đồng tăng 670.457 triệu đồng tương ứng tămg 37,9% so với năm
2015 Nguyên nhân là do năm qua quy mô sản xuất kinh doanh của công ty đã mở rộng hơn so với năm 2015 Giá vốn bán hàng năm 2016 là 2.201.389 triệu đồng tăng 567.182 triệu đồng tương đương 34,41% so với năm 2015 Từ đây càng cho thấy công ty đang thật sự
Giá vốn hàng bán tăng nhưng tốc độ tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh thu nên lợi nhuận gộp của công ty năm qua tăng lên Cụ thể lợi nhuận gộp năm 2016 đạt 232.950 triệu đồng tăng 98.392 triệu đồng tương ứng tăng 73,12% so với năm 2015 Doanh thu hoạt động tài chính năm qua đạt 15.599 triệu đồng tăng 9.004 triệu đồng tương ứng giảm 136,51% so với năm 2015 Các khoản chi phí năm qua của công ty đều tăng lên so với năm 2015, cụ thể chi phí tài chính là 116.772 triệu đồng tăng 51.188 triệu đồng tương ứng 78,05% so với năm 2015, chi phí quản lý kinh doanh là 7.034 triệu đồng giảm 5.066 triệu đồng tương đương giảm 41,87% so với năm 2015 Nguyên nhân là do trong năm tình hình sản xuất thi công của công ty tăng lên vì vậy các khoản mục chi phí cũng tăng theo Lợi nhuận thuần của công ty năm 2016 đạt 86.177 triệu đồng tăng 54.458 triệu đồng tương ứng với 171,7% so với năm 2015 Do doanh thu và doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty đều tăng lên nên lợi nhuận sau thuế của công ty năm qua đạt 47.340 triệu đồng tăng 16.637 triệu đồng tương ứng với 54,19% so với năm 2015 Như vậy các khoản lợi nhuận năm vừa qua của công ty đều tăng mạnh so với năm 2015, đây là tình trạng rất khả quan đối với công ty
Trong năm tới để phát triển hơn nữa công ty cần có kế hoạch đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh hơn nữa, kết hợp khai thác tốt hơn nguồn lực hiện tại đồng thời rà soát lập kế hoạch triển khai về các dự án công trình tập trung đối với các dự án công trình trọng điểm trong kế hoạch phát triển, các dự án công trình dự án lớn mang tính quyết định đến doanh thu sản lượng của công ty.
2.6.3 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh
Tài sản trong mỗi doanh nghiệp được hình thành từ nhiều nguồn Trước hết là từ nguồn vốn của bản thân chủ sở hữu, gồm các vốn góp ban đầu và vốn bổ sung trong quá trình sản xuất kinh doanh, sau đó từ vốn vay và từ các nguồn tài trợ
HOÀN THIỆN QUY CHẾ TRẢ LƯƠNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG XUÂN MAI
Căn cứ chọn chuyên đề
3.1.1 Sự cần thiết của chuyên đề
Lương, thưởng là một động lực kích thích con người làm việc hăng say nhưng đồng thời cũng là một trong những nguyên nhân gây trì trệ, bất mãn Tất cả tùy thuộc vào trình độ và năng lực của cấp quản trị Nó luôn là một vấn đề nhức nhối của hầu hết các Công ty ở Việt Nam, là vấn đề mà nhà nước và Quốc hội đang quan tâm.
Nhà nước đã không ngừng nghiên cứu đổi mới cơ chế tiền lương trong doanh nghiệp Theo điều 90 Bộ luật lao động số 10/2012/QH13 của nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam nêu rõ tiền lương do người sử dụng lao động và người lao động thỏa thuận trong hợp đồng lao động, được trả theo năng suất lao động, chất lượng, hiệu quả công việc và chỉ yêu cầu mức lương của người lao động không được thấp hơn mức lương tối thiểu do Nhà nước quy định.
Trong điều kiện đó, quy chế tiền lương trong các doanh nghiệp sao cho phù hợp với chính sách của nhà nước, công bằng, minh bạch, đúng với hiệu quả lao động luôn là vấn đề cấp bách đặt ra đối với công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai Vì vậy đề tài “ Hoàn thiện quy chế trả lương của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Xuân Mai ” đã được lựa chọn nhằm đáp ứng những yêu cầu cả về lý luận và thực tiễn như đã nêu trên.
3.1.2 Mục đích, đối tượng, nội dung, phương pháp nghiên cứu của chuyên đề a Mục đích
Việc phân tích các quy chế trả lương, tình hình phân phối tiền lương nhằm thấy được những nguyên nhân gây lãng phí, thiếu sót hay chưa thỏa đáng với công nhân viên từ đó tìm ra những biện pháp khắc phục, nhằm nâng cao hiệu quả của công tác tiền lương nói riêng cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh nói chung. b Đối tượng
- Bản quy chế trả lương của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Xuân Mai năm 2016 và những điều khoản có liên quan đến phương pháp phân phối tiền lương, tiền thưởng tới quỹ lương thực hiện cho người lao động.
- Các chứng từ về tiền lương như: bảng giao khoán lương, bảng quyết toán lương, bảng thanh toán lương. c Nội dung
Phân tích các quy chế trả lương và những điều khoản có liên quan tới phương pháp phân phối tiền lương tại công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng XuânMai Kết hợp với các bộ quy chế quy định của nhà nước ban hành và những lý luận thực tiễn, bằng các phương pháp nghiên cứu đưa ra những ưu điểm và những mặt còn hạn chế của quy chế trả lương của công ty sau đó đưa ra ý kiến thay đổi hoàn thiện.
Cụ thể tác giả xin đưa ra trình tự nghiên cứu như sau:
Xây dựng cơ sở lý luận về công tác trả lương trong các doanh nghiệp Trên cơ sở lý luận về công tác trả lương nghiên cứu và phân tích thực trạng quy chế trả lương tại công ty, sau đó nhận xét ưu nhược điểm của bộ quy chế
Hoàn thiện quy chế trả lương tại công ty d Phương pháp nghiên cứu
Căn cứ vào cơ sở lý luận về tổ chức tiền lương và những cơ sở pháp lý nêu trong các quy định, văn bản pháp quy, nguyên tắc tính lương và nghị định ban hành của nhà nước; Để nghiên cứu tổng quan lý luận và thực tiễn tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp:
Phương pháp khảo sát, trích dẫn, phân tích, so sánh, thống kê…để đưa ra các đánh giá về quy chế trả lương của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Xuân Mai.
Cơ sở lý luận về trả lương trong các doanh nghiệp
3.2.1 Khái niệm và đặc điểm của tiền lương a Khái niệm về tiền lương
Quá trình sản xuất là quá trình kết hợp đồng thời là quá trình tiêu hao các yếu tố cơ bản (Lao động, đối tượng lao động và tư liệu lao động) Trong đó, lao động với tư cách là hoạt động chân tay và trí óc của con người sử dụng các tư liệu lao động nhằm tác động, biến đổi các đối tượng lao động thành các vật phẩm có ích cho nhu cầu sinh hoạt của mình Để đảm bảo tiến hành liên tục quá trình tái sản xuất, trước hết cần phải bảo đảm tái sản xuất sức lao động, nghĩa là sức lao động mà con người bỏ ra phải được bồi hoàn dưới dạng thù lao lao động Tiền lương (tiền công) chính là phần thù lao lao động được biểu hiện bằng tiền mà doanh nghiệp trả cho người lao động căn cứ vào thời gian, khối lượng và chất lượng công việc của họ. Ở Việt Nam trước đây trong nền kinh tế bao cấp, tiền lương được hiểu là một phần thu nhập quốc dân, được Nhà nước phân phối một cách có kế hoạch cho người lao động theo số lượng và chất lượng lao động Khi chuyển sang nền kinh tế thị trường, với nhiều thành phần kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh, có sự quản lý vĩ mô của Nhà nước, tiền lương được hiểu theo đúng nghĩa của nó trong nền kinh tế đó Nhà nước định hướng cơ bản cho chính sách lương mới bằng một hệ thống áp dụng cho mỗi người lao động làm việc trong các thành phần kinh tế quốc dân vàNhà nước công nhân sự hoạt động của thị trường sức lao động.
Quan niệm hiện nay của Nhà nước về tiền lương như sau:
"Tiền lương là giá cả sức lao động được hình thành trên cơ sở giá trị sức lao động thông qua sự thoả thuận giữa người có sức lao động và người sản xuất lao động, đồng thời chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế, trong đó có quy luật cung
Trong cơ chế mới, cũng như toàn bộ các loại giá cả khác trên thị trường, tiền lương và tiền công của người lao động ở khu vực sản xuất kinh doanh do thị trường quyết định Tuy nhiên sự quản lý vĩ mô của Nhà nước về tiền lương đối với khu vực sản xuất kinh doanh buộc các doanh nghiệp phải bảo đảm cho người lao động có thu nhập tối thiểu bằng mức lương tối thiểu do Nhà nước ban hành để người lao động có thể ăn ở, sinh hoạt và học tập ở mức cần thiết.
Còn những người lao động ở khu vực hành chính sự nghiệp hưởng lương theo chế độ tiền lương do Nhà nước quy định theo chức danh và tiêu chuẩn, trình độ nghiệp vụ cho từng đơn vị công tác Nguồn chi trả lấy từ ngân sách Nhà nước. b Bản chất kinh tế tiền lương
Tiền lương chính là biểu hiện bằng tiền của giá cả sức lao động, do đó tiền lương là một phạm trù kinh tế gắn liền với lao động, tiền tệ và nền sản xuất hàng hoá Mặt khác trong điều kiện tồn tại nền sản xuất hàng hoá và tiền tệ, tiền lương là một yếu tố chi phí sản xuất, kinh doanh cấu thành nên giá thành của sản phẩm, lao vụ, dịch vụ Ngoài ra tiền lương còn là đòn bảy kinh tế quan trọng để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng năng suất lao động, có tác dụng động viên khuyến khích tinh thần hăng hái lao động, kích thích và tạo mối quan tâm của người lao động đến kết quả công việc của họ Nói cách khác, tiền lương chính là một nhân tố thúc đẩy năng suất lao động. c Đặc điểm của tiền lương
- Tiền lương là yếu tố đầu vào của quá trình sản xuất kinh doanh, là vốn ứng trước và đây là một khoản chi phí trong giá thành sản phẩm.
- Trong quá trình lao động sức lao động của con người bị hao mòn dần cùng với quá trình tạo ra sản phẩm Muốn duy trì và nâng cao khả năng làm việc của con người thì cần phải tái sản xuất sức lao động Do đó tiền lương là một trong những tiền đề vật chất có khả năng tái tạo sức lao động trên cơ sở bù lại sức lao động đã hao phí, bù lại thông qua sự thoả mãn các nhu cầu tiêu dùng của người lao động.
- Đối với các nhà quản lý thì tiền lương là một trong những công cụ để quản lý doanh nghiệp Thông qua việc trả lương cho người lao động, người sử dụng lao động có thể tiến hành kiểm tra, theo dõi, giám sát người lao động làm việc theo kế hoạch tổ chức của mình để đảm bảo tiền lương bỏ ra phải đem lại kết quả và hiệu quả cao Như vậy người sử dụng sức lao động quản lý một cách chặt chẽ về số lượng và chất lượng lao động của mình để trả công xứng đáng.
3.2.2 Các nguyên tắc trả lương trong doanh nghiệp
Tiền lương phụ thuộc vào khả năng tài chính: vì tiền lương là một khoản tài chính cần thiết để duy trì hoạt động bình thường Do đó nó có quan hệ với thực trạng tài chính của doanh nghiệp Nguyên tắc này đòi hỏi ở doanh nghiệp không nên quy định cứng các mức lương cho người lao động, vì tiền lương không những phụ thuộc vào kết quả của cá nhân mà còn phụ thuộc vào hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Thời gian trả lương đúng theo Thỏa ước Lao động tập thể, trường hợp lương trả chậm thì Phòng tổ chức hành chính có trách nhiệm thông báo chính xác ngày trả lương cho cán bộ công nhân viên toàn Công ty hoặc vừa thông báo vừa trả trước theo phần trăm;
Toàn bộ các khoản phúc lợi BHYT, BHXH, lương, thời gian làm việc chính, thời gian tăng ca, các khỏan giảm trừ, lương trong ngày, lương tăng ca, tạm ứng, cơm được thể hiện trong bảng lương, có chỗ cho người nhận lương ký Công ty cam kết giải thích việc tham gia BHXH cho công nhân được rõ Toàn bộ chế độ người lao động, về các thủ tục để hưởng các chế độ như: BHXH, trợ cấp thôi việc v.v, chính sách của Công ty được thông báo cho công nhân hiểu rõ.
3.2.3 Những yêu cầu khi xây dụng quy chế trả lương
Khi xây dựng quy chế trả lương phải có công thức phân phối quỹ lương hợp lý cho từng bộ phận, cá nhân người lao động, hàng tháng, quý, năm có kế hoạch sản xuất được cụ thể hoá cho từng bộ phận trong phân xưởng để đảm bảo cho việc giao đơn giá tiền lương và giao khoán quỹ lương Có hệ thống các mức lao động được xây dựng một cách có căn cứ cho từng loại công việc cụ thể (Mức lao động phải phản ánh tình trạng hợp lý của tổ chức sản xuất và tổ chức lao đông trên nơi làm việc) Có hệ thống nghiệm thu sản phẩm một cách chặt chẽ với trách nhiệm cụ thể, rõ ràng từ người lao động đến bộ phận quản lý phòng ban, phân xưởng.
Để xây dựng quy chế trả lương công ty cần phải dựa vào các căn cứ sau:
- Bộ luật lao động số 10/2012/QH13
- Các văn bản về tiền lương do chính phủ và cán bộ, ngành chức năng ban hành như: tiền lương tối thiểu, tiền lương cấp bậc tiền lương chức vụ,chế độ quản lý tiền lương,
- Căn cứ Quyết định số 62B/2016/QĐ/XMC-HĐQT ngày 01/10/ 2016 củaChủ tịch hội đồng quản trị công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai "V/v:Ban hành quy chế chi trả tiền lương phiên bản 03";
- Căn cứ Quyết định số 376/2016/QĐ/BTXM-HĐQT ngày 11/12/2016 của Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần bê tông xây dựng Vinaconex Xuân Mai (nay là Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai) về việc ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban trực thuộc công ty ;
- Xét đề nghị của Ống Phó chủ tịch Ủy ban Nhân sự và Chi phí,
Phân tích thực trạng quy chế trả lương năm 2016 tại công ty cổ phần đầu tư và xây dựng Xuân Mai
tư và xây dựng Xuân Mai
3.3.1 Một số điểm chính trong quy chế trả lương của công ty năm 2016 Điều 3 Nguyên tắc trả chi trả lương
3.1 Đảm bảo quyền lợi người lao động theo pháp luật về tiền lương của Nhà nước quy định.
3.2 Chi trả tiền lương đến từng đơn vị theo kết quả, hiệu quả kinh doanh, theo nhóm công việc.
3.3 Tiền lương của người lao động gồm 03 phần:
- Phần 1: Tiền lương trả theo chế độ Nhà nước quy định (Lương cơ bản/V1);
- Phần 2: Tiền lương kinh doanh trả theo hệ số lương kinh doanh do Công ty quy định, hệ số này xác định theo vị trí công việc, năng suất, chất lượng lao động và hiệu quả (Lương Kinh doanh/V2);
- Phần 3: Tiền lương trong lương trả đối với lao động hoành thành tốt và xuất sắc nhiệm vụ; có những giải pháp, sang kiến, đề suất đem lại thu nhập cho Công ty do Hội đồng quản trị (HĐQT) quyết định trên cơ sở đề xuất của Tổng Giám đốc Công ty;
3.4 Gắn đổi mới chính sách tiền lương với đổi mới quản lý lao động Thực hiện chính sách đãi ngộ đặc biệt với lao động giỏi, lao động có trình độ chuyên môn cao;
3.5 Thực hiện chế độ công khai trong công tác chi trả tiền lương cho từng người lao động
3.3.2 Nguồn hình thành quỹ tiền lương, sử dụng quỹ tiền lương
Nguồn hình thành quỹ tiền lương, sử dụng quỹ tiền lương được thể hiện lần lượt tại điều 7, điều 8, điều 9, điều 10 và điều 11 trong quy chế trả lương của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai Cụ thể như sau: Điều 7 Quỹ lương kế hoạch của Công ty (Quỹ lương KH)
Hàng năm, Công ty xây dựng kế hoạch đơn giá tiền lương và Quỹ lương kế hoạch trên cơ sở kế hoạch kinh doanh Trước 10 ngày làm việc đầu tiên của năm kế hoạch, trên cơ sở đề nghị của Tổng giám đốc và căn cứ vào kế hoạch nhân sự để xác định quỹ lương V1; dự kiến của HĐQT về doanh thu và lợi nhuận, đơn giá tiền lương V2 trên 1000 (một ngàn) đồng lợi nhuận trước thuế và lương kinh doanh làm căn cứ xác định quỹ lương V2, từ đó xác định Quỹ lương kế hoạch của Công ty.
Quỹ lương KH = Quỹ lương cơ bản (V1) + Quỹ lương kinh doanh (V2) (3-1)
- Quỹ lương V1 tính theo ngạch bậc quy đonh tại phụ lục 01/PL-QCL;
- Quỹ lương V2 = Đơn giá lương x (LN trước thuế và lương V2)/1000
Trường hợp Công ty đang hoạt động chưa có hiệu quả thì người lao động được trả đủ lương V1, lương V2 được trả theo đơn giá lương V2 tối thiểu do HĐQT quy định trong từng thời kỳ. Điều 8 Lương cơ bản
Lương V1 của công ty đươc xếp théo hệ thống ngạch bậc Doanh nghiệp hạng
1 theo phụ lục 01/PL – QCL ban hành kèm theo Quy chế này Người lao động nghỉ phép, nghỉ bù vẫn được hưởng đầy đủ lương V1 như đi làm Căn cứ để trả lương là hệ số lương V1, phụ cấp V1 (nếu có, quy định tại phụ lục 02/PL – QCL ban hành kèm theo Quy chế này) Mức lương cơ sở của người lao động do Chính phủ quy định trong từng thời kỳ Trường hợp một cá nhân đảm nhiệm nhiều chức vụ thì sẽ được xếp lương vào bậc V1 của chức vụ cao nhất.
V1 = [HSV1 + HSPC (nếu có)] x Lcs x T1/T (3-2) Trong đó
- HSV1: là hệ số lương V1 của người được hưởng lương
- HSPC: hệ số phụ cấp của người được hưởng lương (nếu có)
- Lcs: lương cơ sở/tháng do chính phủ quy định trong từng thời kỳ
- T1: số ngày công trong tháng bao gồm cả ngày nghỉ phép, nghỉ bù
- T: tổng số ngày làm việc trong tháng theo quy định Điều 9 Lương kinh doanh (V2)
Quỹ lương kinh doanh dung để trả lương kinh doanh cho Lãnh đạo và người lao động của Công ty sau khi dành tỷ lệ là 10% để thưởng theo quy định tại Điều 10 Quy chế lương này.
Quỹ lương V2 hằng năm được quyết toán theo kế quả hoạt động kinh doanh và đơn giá tiền lương đã được HĐQT phê duyệt.
Hệ thống thang bảng lương V2 được quy định tại các phụ lục: Phụ lục03/PL-QCL, Phụ lục 04/PL-QCL, Phụ lục 05/PL-QCL ban hành kèm theo quy chế này Thời gian nghỉ bù được tính lương V2.
Hàng tháng Công ty tạm ứng lương V2 cho Ban lãnh đạo và người lao động của Công ty theo Công thức V2 như sau:
V2 = HSV2 x (ĐGV2tư x 90%) x T2/T x kt (3-3) Trong đó
- HSV2: hệ số lương V2 của cá nhân hưởng lương theo các Phụ lục: 03/PL-PCL, 04/PL-QCL, 05/PL-QCL.
- ĐGV2tư: đơn giá lương V2 tạm ứng theo kết quả kinh doanh của quý trước liền kề do HĐQT quyết định Trường hợp Công ty/Chi nhánh có kết quả kinh doanh lỗ trước thuế và lương V2 áp dụng mức Đơn giá V2 tối thiểu do HĐQT quyết định trong từng thời kỳ.
- kt: là hệ số điều chỉnh theo mức độ hoàn thành nhiệm vụ trong tháng và được tính toán (i) kt = 1 nếu hoàn thành nhiệm vụ, (ii) kt = 1,1 nếu hoành thành tốt nhiệm vụ, (iii) kt = 0,9 nếu không hoàn thành nhiệm vụ.
- T2/T: là tỷ lệ ngày công đi làm trong tháng bao gồm ngày nghỉ bù của người lao động/Tổng số ngày làm việc trong tháng theo quy định của pháp luật. Điều 10 Thưởng từ Quỹ lương V2
Hàng tháng/Cuối năm kế hoạch sau khi có quyết toán Quỹ lương V2 Công ty trích lại 10% lương kinh doanh để thưởng cho các tập thể, cá nhân hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kinh doanh, chỉ đạo điều hành đạt hiệu quả cao Việc chi 10% Quỹ lương V2 để khen thưởng thực hiện theo quy định của Công ty và các quy định của Pháp luật có liên quan HĐQT quyết định việc khen thưởng đột xuất từ Quỹ lương V2 theo đề nghị của Tổng Giám đốc công ty. Điều 11 Quyết toán lương
Việc quyết toán Quỹ lương của Công ty thực hiện theo đơn giá tiền lương kế hoạch và kết quả hoạt động kinh doanh đã kiểm toán hàng năm Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh đã được kiểm toán, Phòng Tài chính kế toán Công ty/Chi nhánh quyết toán lương V2 và chi trả cho Lãnh đạo và người lao động không muộn hơn 10 ngày làm việc kể từ ngày có kết quả kiểm toán Tổng Giám đốc có trách nhiệm báo cáo HĐQT tình hình quyết toán lương của Công ty trước khi chi trả lương Quyết toán.
Quỹ lương V2 quyết toán = DDGV2kh x LN
Lương V2 quyết toán của một cá nhân được tính theo công thức:
V2 qt = HSV2bq x ĐGV2qt x (90%) x Tqt/T x kn (3-4)Trong đó
- ĐGV2qt: đơn giá lương V2 quyết toán theo kết quả kinh doanh ĐGV2kh x Ln/1000
- ĐGV2kh: đơn giá lương V2 kế hoạch do HĐQT giao trong năm kế hoạch
- HSV2 bq: hệ số lương V2 bình quân = Tổng hệ số V2 của các tháng làm việc trong năm/tổng số tháng làm việc trong năm Trường hợp số ngày làm việc từ 15 ngày trở lên được tính tròn 1 tháng, dưới 15 ngày không tính.
Ưu điểm và nhược điểm của quy chế trả lương tại công ty cổ phần Xuân Mai
Về mặt nội dung đã thể hiện được đầy đủ các quy định về việc trả lương, từ nguyên tắc phân phối tiền lương cho đến các công thức chia lương và trách nhiệm của các bộ phận trong việc đảm bảo tổ chức thực hiện đúng quy chế.
Việc phân phối tiền lương đã dựa theo các chế độ chính sách của Nhà nước và cơ bản đã dựa theo nguyên tắc phân phối theo thời gian làm nhiều hưởng nhiều, làm ít hưởng ít, không làm không hưởng
Công ty có kế hoạch lao động tiền lương từ đầu năm làm cơ sở chuẩn bị nguồn nhân lực cho yêu cầu sản xuất và biết được nguồn lương để có phương pháp phân phối hợp lý.
Công ty đã giao được kế hoạch và đơn giá tiền lương từ đầu năm cho từng phòng ban.
Việc tính lương và phân phối tiền lương cho các phòng ban đã áp dụng hình thức trả lương theo mức độ hoàn thành công việc nhằm khuyến khích CBCNV trực tiếp tham gia sản xuất chủ động trong công việc và tự chịu trách nhiệm về công việc của mình Quy chế đã đề cập đến một số điều khoản về tiền công làm thông ca thêm giờ cho người lao động có thể thấy công ty ngày càng chú trọng đến quyền lợi của công nhân viên.
Hình thức chia lương trong quy chế lương mà công ty đang áp dụng tuy đã rất chặt chẽ nhưng vẫn còn những điểm chưa được công bằng hợp lý, cụ thể:
Hệ thống quy chế tiền lương chưa phân hóa rõ giữa người làm việc có hiệu quả, năng suất cao, cũng như chưa khuyến khích công nhân viên tích cực đóng góp cho công ty.
Mặt khác quy chế trả lương còn nhiều điểm rườm rà khó hiểu khiến cho người lao động đặc biệt là những người không có chuyên môn rất khó có thể tự tính được lương cho mình.
Từ những nhược điểm nêu trên, càng khẳng định việc hoàn thiện quy chế trả lương trong công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai là cấp thiết.
Hoàn thiện quy chế trả lương tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai
3.5.1 Hoàn thiện quỹ tiền lương và sử dụng quỹ lương
Trong quá trình tìm hiểu thực tế cách tính lương tại Công ty, theo tác giảCông ty nên sửa điều 9 và điều 11 trong quy chế tiền lương tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Xuân Mai Theo tác giả, cần phải có sự đánh giá điểm rõ ràng, minh bạch và cụ thể hơn, Công ty nên bổ sung, sửa đổi hệ số hoàn thành nhiệm vụ (kt, kn) với nhiều điều khoản hơn, tăng mức khoảng cách giữa các hệ số với nhau.
Chỉ tiêu về hệ số hoàn thành nhiệm vụ (kt, kn) sau khi được hoàn thiện
Chỉ tiêu k=1,2 k=1 k=0,8 Đi làm đúng giờ, thực hiện đúng nội quy của công ty x x x
Lập báo cáo cấp trên đúng thời gian QĐ x x
Thực hiện nội quy, quy đinh về an toàn lao động x x x
Có trách nhiệm trong công việc được giao x
Có sáng kiến, đạt hiệu quả cao x
3.5.2 Hoàn thiện hệ thống bảng lương Kinh doanh V2
Trong quá trình tìm hiểu thực tế và qua quy chế trả lương của Công ty, tác giả đã nhận thấy nên sửa và bổ sung thêm các khoản mục vào các Điều 16, Điều 17, Điều 18 và Điều 19 Giúp quy chế lương chặt chẽ và dễ hiểu cho người đọc, hạn chế thấp nhất các bất cập trong hệ thống bảng lương V2 Từ đây giúp Kế toán dễ thực hiện công tác trả lương và giải thích cho cán bộ công nhân viên toàn Công ty Cụ thể như sau: Điều 16, mục 16.2 bổ sung thêm:
Những lao động khi xếp lại theo tiêu chuẩn chức danh không đủ tiêu chuẩn theo quy định và không hoàn thành nhiệm vụ được giao nhưng không bố trí được công việc thì chỉ hưởng lương V1 theo quy định không quá 3 tháng sau đó điều chuyển công việc hoặc chấm dứt hợp đồng lao động; Điều 17, bổ sung thêm khoản mục 17.3
17.3 Sau thời gian xếp lương V2 theo quy định này, nếu có sự biến động lớn hơn 20% và không đồng điều giữa các nghiệp vụ về năng suất lao động tác nghiệp cùng chức danh hoặc không cân đối giữa lao động khác chức danh thuộc các nhóm, các cấp có thẩm quyền sẽ xem xét đánh giá, tính lại chỉ tiêu định lượng và định tính để xếp lại lương V2 nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc xếp lương. Điều 18: Đánh giá để thưởng trong lương V2 thành Đánh giá để thưởng trong lương V2 Đánh gái để trả lương cho lao động đặc thù với những nội dung cần bổ sung như sau:
18.2 Trả lương đối với lao động đặc thù
HĐQT Công ty xem xét việc trả lương cho lao động đặc thù đối với nhưng lao động là chuyên gia, lao động làm công việc mà người lao động của Công ty chưa có khả năng làm, lao động có trình độ cao và đặc biệt giỏi, nhằm thu hút lao động tài năng và ủy quyền cho Tổng Giám đốc ký kết hợp đồng lao động đặc thù
Tiền lương, chức trách, công việc đảm nhiệm của từng lao động này được quy định trong trường hợp lao động Đối với lao động đang ký Hợp đồng lao động không xác định thời hạn hoặc xác định thời hạn từ 12 tháng trở lên, Công ty tính trả. Điều 19 Trả lương cho người lao động đi học nên bổ sung thêm vào Mục
Nếu kết quả đào tạo đạt từ loại khá trở lên được xét hưởng mức lương V2 hiện hưởng, nếu đạt yêu cầu chỉ được hưởng tối đa 50% mức lương V2 hiện hưởng,nếu không đạt yêu cầu không được hưởng lương V2.
Một số nội dung hoàn thiện hệ thống bảng lương kinh doanh
NỘI DUNG CÔNG TY TÁC GIẢ
Nguyên tắc xếp lương V2 Trước khi xếp lương V2 Trường hợp các Đơn vị căn cứ vào chức năng nhiệm vụ được giao, rà soát đánh giá lại số lao động hiện có để bố trí, sắp xếp phù hợp với năng lực, trình độ, đảm bảo nâng cao năng suất, phù hợp với khối lượng công việc thực tế;
Trưởng các Đơn vị phải chịu trách nhiệm theo chế độ trách nhiệm của người đứng đầu đơn vụ trước HĐQT/Tổng Giám đốc về việc xếp lương V2 cho người lao động thuộc đơn vị mình quản lý
Xếp lương kết hợp giữa yêu cầu trình độ, năng lực với năng suất lao động và hiệu quả công việc;
Nếu bảng lương ứng với một chức danh mà độ phức tạp công việc có sự chênh lệch ít giữa các vị trí công việc không có tính chất phức tạp, việc xếp lương vào các bậc lương được xác định bằng khối lượng và hiệu quả công việc của người lao động thương xuyên đảm nhận, kỹ năng, ky xảo của từng người lao động;
Hệ số lương bình quân V2 của Đơn vị không vượt quá Hệ
Nguyên tắc xếp lương V2 Trước khi xếp lương V2 Trường hợp các Đơn vị căn cứ vào chức năng nhiệm vụ được giao, rà soát đánh giá lại số lao động hiện có để bố trí, sắp xếp phù hợp với năng lực, trình độ, đảm bảo nâng cao năng suất, phù hợp với khối lượng công việc thực tế;
Trưởng các Đơn vị phải chịu trách nhiệm theo chế độ trách nhiệm của người đứng đầu đơn vụ trước HĐQT/Tổng Giám đốc về việc xếp lương V2 cho người lao động thuộc đơn vị mình quản lý
Xếp lương kết hợp giữa yêu cầu trình độ, năng lực với năng suất lao động và hiệu quả công việc;
Nếu bảng lương ứng với một chức danh mà độ phức tạp công việc có sự chênh lệch ít giữa các vị trí công việc không có tính chất phức tạp, việc xếp lương vào các bậc lương được xác định bằng khối lượng và hiệu quả công việc của người lao
NỘI DUNG CÔNG TY TÁC GIẢ số lương bình quân của Đơn vị đã được HĐQT phê duyệt động thương xuyên đảm nhận, kỹ năng, ky xảo của từng người lao động;
Những lao động khi xếp lại theo tiêu chuẩn chức danh không đủ tiêu chuẩn theo quy định và không hoàn thành nhiệm vụ được giao nhưng không bố trí được công việc thì chỉ hưởng lương V1 theo quy định không quá 3 tháng sau đó điều chuyển công việc hoặc chấm dứt hợp đồng lao động;
Hệ số lương bình quân V2 của Đơn vị không vượt quá Hệ số lương bình quân của Đơn vị đã được HĐQT phê duyệt. Điều 17
17.1 Điều chỉnh lên mức lương V2 cao hơn khi:
Người lao động có đủ điều kiện đảm nhiệm cộng việc có độ phức tạp ca hơn, đã chuyển sang vị trí công việc đó;
Người lao động đạt hiệu quả công việc cao, vượt kế hoạch, chỉ tiêu kinh doanh được giao;
Người lao động tăng khối lượng công việc đảm nhận;