Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư của doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam, chi nhánh bắc hưng yên

LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tơi tự thực khơng vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin cam đoan số liệu thu thập kết phân tích luận văn hồn tồn trung thực, khơng trùng lắp với nghiên cứu khoa học Những thơng tin tham khảo luận văn trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính minh bạch nguyên luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả Lê Thị Thu Thảo LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô giáo công tác khoa Đầu tư – Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân giúp trang bị tri thức, tạo điều kiện thuận lợi thời gian học tập hoàn thiện luận văn Xin gửi lời cảm ơn, kính trọng tới PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt động viên, ân cần dẫn cho suốt thời gian thực nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời tri ân tới tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp hợp tác, chia sẻ thông tin, cung cấp cho nguồn tư liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Đặc biệt xin gửi lời cám ơn tới Ban giám đốc anh chị phận Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp, phòng tài kế tốn Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Hưng Yên góp ý, cung cấp số liệu để tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả Lê Thị Thu Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN .i CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tình hình nghiên cứu 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Những đóng góp luận văn 1.7 Kết cấu đề tài CHƢƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 2.1.1 Khái niệm cần thiết công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 2.1.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 2.1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 13 2.2 Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại 21 2.2.1 Khái niệm vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế 21 2.2.2 Đặc điểm dự án doanh nghiệp vừa nhỏ mối quan hệ với công tác thẩm định 22 2.3 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại 25 2.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án 25 2.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án 25 2.4 Các nhân tố tác động đến công tác thẩm định dự án đầu tƣ doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại 25 2.4.1 Nhân tố chủ quan 29 2.4.2 Nhân tố khách quan 31 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC HƢNG YÊN 34 3.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Hƣng Yên 34 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 3.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 35 3.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Hưng Yên giai đoạn 2012 – 2016 37 3.2 Tình hình thẩm định dự án đầu tƣ doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Hƣng Yên .44 3.2.1 Đặc điểm dự án vay vốn BIDV Bắc Hưng Yên 44 3.2.2 Căn thẩm định 46 3.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 48 3.2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 53 3.2.5 Nội dung thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 59 3.2.6 Ví dụ minh họa “ Dự án xây dựng Nhà máy gạch Tuynel Hoàng Anh” 79 3.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tƣ doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh 99 3.3.1 Thành tựu đạt 99 3.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân 103 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC HƢNG YÊN 108 4.1 Phƣơng hƣớng hồn thiện cơng tác thẩm định chi nhánh 108 4.1.1 Định hướng phát triển chung chi nhánh 108 4.1.2 Phương hướng hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh 109 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Hƣng Yên 110 4.2.1 Giải pháp hồn thiện quy trình cơng tác tổ chức thẩm định dự án 110 4.2.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án 111 4.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định dự án 112 4.2.4 Giải pháp nâng cao trình độ chun mơn cho cán tham gia công tác thẩm định 115 4.2.5 Một số giải pháp khác 116 4.3 Kiến nghị 118 4.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ, Bộ, ngành liên quan 118 4.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 120 4.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 120 4.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 121 KẾT LUẬN 122 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại DN Doanh nghiệp NVTD Nhân viên tín dụng CBTĐ Cán thẩm định QLRR Quản lý rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh NV Nguồn vốn TMCP Thương mại cổ phần CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CT Cơng ty TNHH Trách nhiệm hữu hạn TMDV Thương mại dịch vụ VLĐ Vốn lưu động TSCĐ Tài sản cố định CP Chi phí DA ĐT Dự án đầu tư NVL Nguyên vật liệu HĐTV Hội đồng thành viên KTT Kế toán trưởng DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 3.1: Nguồn vốn huy động BIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 - 2016 38 Bảng 3.2 : Hoạt động tín dụng BBIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 - 2016 40 Bảng 3.3 : Hoạt động kinh doanh ngoại hối toán quốc tế BIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 - 2016 42 Bảng 3.4: Số lượng thẻ phát hành Chi nhánh năm 2012– 2016 42 Bảng 3.5: Kết kinh doanh BIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 - 2016 43 Bảng 3.6: Dư nợ theo thành phần kinh tế Chi nhánh năm 2012 – 2016 44 Bảng 3.7: Tỷ trọng số dự án vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ tổng số dự án cho vay Chi nhánh năm 2012 – 2016 45 Bảng 3.8: Giá trị NPV, IRR, T giá bán lãi vay thay đổi 56 Bảng 3.9: Các tiêu tài công ty Cổ phần ALPHANAM 62 Bảng 3.10: Kế hoạch nhân cho dự án CT TNHH Việt Phát – Hưng Yên 70 Bảng 3.11: Một số tiêu tài CT TNHH TM&DV Hồng Anh 83 Bảng 3.12: Phân tích hoạt động triển vọng CT TNHH TM&DV Hoàng Anh 84 Bảng 3.13: Dự báo nhu cầu VLXD nước đến năm 2020 88 Bảng 3.14: Số lượng dự án vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh 100 năm 2012 – 2016 100 Bảng 3.15: Tỷ lệ nợ nhóm BIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 – 2016 100 Bảng 3.16: Tỷ lệ dư nợ xấu BIDV Bắc Hưng Yên năm 2012 – 2016 101 Sơ đồ 2.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức nhân BIDV Bắc Hưng Yên 35 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Hiện nay, DN nhỏ vừa Việt Nam chiếm khoảng 98 % tổng số DN hoạt động nước đóng góp 40% cấu GDP, tạo hàng chục triệu việc làm cho người lao động năm Rõ ràng DN vừa nhỏ ngày phát huy vai trị to lớn kinh tế Vì thế, việc nghiên cứu cơng tác thẩm định DA đầu tư nhóm DN vừa nhỏ NHTM để tạo điều kiện cấp vốn hiệu cho khối DN việc làm thiết thực Các doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng chủ yếu BIDV Bắc Hưng Yên Dư nợ cho vay dự án nhóm DN chiếm tới 70% tổng dư nợ chi nhánh chi nhánh xác định rõ nhóm khách hàng mục tiêu Song, yếu trình thẩm định DA mà tính đến nhiều DA khó có khả thu hồi vốn, chí vốn Điều gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động SXKD toàn DN tác động trực tiếp tới quan hệ tín dụng DN với ngân hàng Thế nhưng, tính đến thời điểm BIDV Bắc Hưng n chưa có cơng trình nghiên cưú để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án chi nhánh Đây thiếu sót cần cần khắc phục , tác giả vào phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định dự án vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ BIDV Bắc Hưng Yên giai đoạn năm từ 2012 đến 2016 Trong nhận thành tựu mà công tác thẩm định DA đạt đồng thời hạn chế tồn xác định nguyên nhân Thông qua kết phân tích, đánh giá giai đoạn năm đó, tác giả đề xuất số nhóm giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ Chi nhánh Luận văn sử dụng kết hợp phương pháp quan sát, thống kê, phân tích tổng hợp với nguồn liệu thuộc phòng chức Quan hệ khách hàng DN, Quản lý rủi ro, báo cáo tài thường niên Chi nhánh, số tờ trình thẩm định DA năm liền (từ năm 2012 đến 2016) : ii Chƣơng 1: Tác giả trình bày tính cấp thiết đề tài, đưa ra, phân tích trình bày số kết nghiên cứu liên quan đến công tác thẩm định DA vay vốn thực giai đoạn gần đây, sau hạn chế cơng trình nghiên cứu Nhìn chung, cơng trình trước trình bày vấn đề lý luận thẩm định DA vay vốn NHTM, sau khái quát áp dụng loại dự án thuộc nhóm ngành kinh tế - xã hội cụ thể, riêng biệt Tiếp theo, tác giả kết đạt chưa đạt đối tượng nghiên cứu luận văn, từ tổng kết kết chung cơng trình nghiên cứu Tác giả nhấn mạnh chưa có nghiên cứu đánh giá tồn diện nội dung thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ mà hầu hết sâu vào phân tích, thẩm định khía cạnh tài Đồng thời BIDV Bắc Hưng n chưa có cơng trình nghiên cưú nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định DA ĐT chi nhánh Chƣơng 2: Luận văn khái quát công tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ NHTM, trình bày gồm phần Phần thứ nhất, tác giả khái quát công tác thẩm định DA vay vốn nói chung NHTM bao gồm khái niệm, quy trình, phương pháp nội dung thẩm định Phần thứ hai, tác giả trình bày cụ thể nội dung công tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ NHTM dựa vào khái niệm, vai trị nhóm DN vừa nhỏ kinh tế, từ tác giả đặc trưng riêng DN vừa nhỏ ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định DA vay vốn NHTM Phần thứ ba, tác giả trình bày tiêu đánh giá chất lượng công tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ NHTM, tiêu đánh giá đưa khái niệm, ý nghĩa cách xác định Cuối cùng, phần thứ tư, tác giả đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ NHTM Tác giả phân tích nhân tố theo hai nhóm: nhân tố chủ quan nhân tố khách quan Chƣơng 3: Luận văn trình bày khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Bắc Hưng Yên bao gồm lịch sử hình thành, giai đoạn phát triển, đặc điểm cấu tổ chức, lao động, tình hình kinh doanh giai iii đoạn năm từ năm 2012 đến năm 2016 Sau đó, tác giả phân tích thực trạng cơng tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ Chi nhánh Bằng việc dặc trưng DA vay vốn DN vừa nhỏ chi nhánh, thẩm định Chi nhánh áp dụng, quy trình thực thẩm định, phương pháp thẩm định mà CBTĐ sử dụng, nội dung thực trình thẩm định Tác giả tái lại công tác thẩm định DA chi nhánh ví dụ cụ thể Sau miêu tả, đánh giá trình thực thẩm định DA vay vốn chi nhánh, tác giả ưu điểm hạn chế cịn tồn cơng tác thẩm định diễn chi nhánh Đồng thời phân tích rõ nguyên nhân gây hạn chế Từ sở lý luận trình bày chương kết thực trạng phân tích sau nghiên cứu chương 3, tác giả đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị để hồn thiện cơng tác thẩm định DA vay vốn DN vừa nhỏ Chi nhánh chương - Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình cơng tác tổ chức thẩm định: Thứ nhất, cần chọn lọc cán có lực chun mơn nghiệp vụ cao, có kinh nghiệm, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt để thành lập phòng thẩm định riêng Thứ hai, quy trình thẩm định cần điều chỉnh linh hoạt cho phù hợp với loại hình dự án với diễn biến tình hình xung quanh Ngoài ra, Chi nhánh cần bổ sung số văn hướng dẫn chi tiết quy trình thẩm định riêng để áp dụng với dự án có đặc điểm tính chất khác cho phù hợp với ngành nghề, lĩnh vực hoạt động Thứ ba, cán tín dụng phát tài liệu cụ thể quy trình thẩm định, nội dung giấy tờ mà khách hàng phải chuẩn bị để hạn chế tình trạng khách hàng phải lại nhiều lần gây ảnh hưởng không tốt đến tâm lý khách hàng chi nhánh - Nhóm giải pháp hồn thiện phương pháp thẩm định dự án: Thứ nhất, với phương pháp thẩm định cụ thể sử dụng chi nhánh cần tiết hóa bước Mỗi bước cần ghi rõ thực sao, áp dụng Phụ lục 4: Tiến bỏ vốn dự án khu nhà xã hội P.H Center Hƣng Yên Đơn vị: 1.000đ STT Nội dung I Tổng chi phí đầu tư Chi phí chuẩn bị dự án Chi phí xây dựng Chi phí quản lý dự án nghiệm thu, chi phí khác Kế hoạch phân bổ vốn Tổng vốn (1000Đ) 2015 2016 2017 2018 2.261.179 2.261.179 - - - 145.350.126 7.267.506 7.267.506 50.872.544 79.942.569 5.723.809 286.190 286.190 1.003.333 3.148.095 171.927.686 Hạ tầng nhà 5.785.539 - - 1.735.662 4.049.877 Lắp đặt thiết bị 4.620.000 - - 1.386.000 3.234.000 Dự phòng 8.187.033 409.352 409.352 2.865.461 4.502.868 II Cơ cấu vốn 171.927.686 10.224.228 7.963.048 58.863.000 94.877.410 Vốn chủ sở hữu 51.578.306 10.224.228 7.963.048 15.025.963 18.365.066 Vốn vay ngân hàng BIDV 120.349.380 - - 43.837.037 76.512.343 Vốn huy động khác Phụ lục 5: Doanh thu dự kiến dự án khu nhà xã hội P.H Center Hƣng Yên Đơn vị : đồng NĂM KHAI THÁC STT KHOẢN MỤC *Doanh thu căn: 584 block Loại 52m Loại 65m2 -Tổng diện tích hộ - Giá bán GIÁ TRỊ 2017 2018 2019 2020 500 32.374.404 48.561.607 48.561.607 32.374.404 84 7.342.515 11.013.772 11.013.772 7.342.515 20% 30% 30% 20% 39.716.919 59.575.379 59.575.379 39.716.919 20% 30% 50% 584 31.460 m2 6.226 nghìn đồng/m2 - Tiến độ bán hàng - Doanh thu dự kiến 198.584.597 * Doanh thu cho tầng thương mại - Tổng diện tích bán sàn thương mại - Giá bán dự kiến 1.920m2 7.000 nghìn đồng/m2 - Tiến độ bán dự kiến - Doanh thu dự kiến 13.440.000 2.688.000 4.032.000 6.720.000 Tổng doanh thu dự kiến 212.024.597 42.404.919 63.607.379 66.295.379 39.716.919 Phụ lục 6: Dòng tiền dự án khu nhà xã hội P.H Center Hƣng Yên ĐVT: đồng STT Nội dung I Dòng tiền chi Chi đầu tư ban đầu Chi nộp thuế VAT Chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 2015 2016 2017 2018 2019 2020 10.224.228 7.963.048 60.324.235 106.912.348 8.149.842 3.558.198 0 0 2.520.797 1.765.760 0 0 0 10.224.228 7.963.048 60.324.235 106.912.348 10.670.639 5.323.958 0 42.404.919 63.607.379 63.607.379 42.404.919 Tổng dòng chi II Dòng tiền thu Thu hoạt động kinh doanh Hoàn thuế VAT 929.475 723.913 1.629.029 3.936.815 0 Tổng dòng thu 929.475 723.913 44.033.948 67.544.194 63.607.379 42.404.919 III Hệ số chiết khấu 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 Dịng tiền khơng chiết khấu -9.294.752 -7.239.135 -16.290.287 -39.368.153 52.936.740 37.080.961 Cộng dồn không chiết khấu -9.294.752 -16.533.88 -32.824.174 -72.192.328 -19.255.58 17.825.374 Dòng tiền chiết khấu -9.294.752 -6.581.032 -13.463.047 -29.577.876 -36.156.50 23.024.359 Cộng dồn có chiết khấu -9.294.752 -15.875.78 -29.338.831 -58.916.707 -22.760.20 264.158 Phụ lục 7: Bảng cân đối kế toán Cơng ty TNHH TM&DV Hồng Anh ĐVT: Triệu đồng STT CHỈ TIÊU 31/12/2015 31/12/2014 A TỔNG TÀI SẢN 11.228 9.835 I TSLĐ Đầu tƣ ngắn hạn 9.741 8.113 Tiền 1.561 1.577 Các khoản phải thu 2.983 2.287 Hàng tồn kho 4.555 3.888 Tài sản ngắn hạn khác 641 361 II Tài sản dài hạn 1.487 1.721 Tài sản cố định 1.487 1.721 1.1 - Nguyên giá 2.343 2.343 1.2 - Giá trị hao mòn luỹ kế 856 (621) B NGUỒN VỐN 11.228 9.835 I Nợ phải trả 4.966 4.241 Nợ ngắn hạn 4.966 4.241 1.1 - Vay ngắn hạn 2.776 2.276 1.2 - Phải trả người bán 1.967 1.556 1.3 - Phải nộp Ngân sách 223 409 II Nguồn vốn chủ sở hữu 6.262 5.593 Phụ lục 8: Chi phí mặt Chỉ tiêu Đơn vị Chi phí giải phóng mặt M2, VNĐ, TR.Đ Chi phí san lấp M3, VNĐ, TR.Đ Tổng TR.Đ Số lƣợng Đơn giá Giá trị 55,000 2,100,000 11,596 30,000 60,000 1,800 13,396 Phụ lục 9: Dự tính chi phí xây dựng ĐVT: đồng CHI PHÍ XÂY DỰNG ĐƠN SỐ VỊ LƢỢNG ĐƠN GIÁ Hệ thống hầm sấy tuynel CBTH THÀNH TIỀN 14,100,000,000 Xây lò nung tuynel Hệ 3,300,000,000 3,300,000,000 Hầm sấy tuynel Hệ 3,300,000,000 3,300,000,000 Khối xây xe goong 150 50,000,000 7,500,000,000 Nhà xƣởng, hạng mục phụ trợ 11,134,050,000 Nhà xưởng bao che lò nung hầm sấy M2 1,920 1,400,000 2,688,000,000 Nhà phân loại sản phẩm M2 1,142 1,400,000 1,598,800,000 Lán phơi gạch mộc M2 1,620 500,000 810,000,000 Nhà xe Goong gạch mộc M2 720 1,400,000 1,008,000,000 Nhà chứa Than M2 846 1,400,000 1,184,400,000 Nhà tạo hình M2 1,296 1,400,000 1,814,400,000 Bãi ủ đất M2 1,440 500,000 720,000,000 Nhà điều hành M2 75 3,000,000 223,650,000 San lấp mặt M2 30,000 60,000 1,800,000,000 Các cơng trình phụ trợ: 1,500,500,000 Nhà bảo vệ M2 16 1,000,000 16,000,000 Nhà nghỉ công nhân (2 nhà) M2 91 1,500,000 136,500,000 Nhà vệ sinh M2 30 1,000,000 30,000,000 Nhà để xe M2 150 500,000 75,000,000 Cây xanh, sân đường nội bộ, bể nước 400,000,000 Cổng tường rào nhà máy 150,000,000 Đường giao thông nội 250,000,000 Hệ thống cấp nước tồn nhà máy 300,000,000 Hệ thống rãnh nước tổng thể 100,000,000 Các cơng trình phụ trợ khác 50,000,000 TỔNG CỘNG 26,734,550,000 Phụ lục 10: Dự tính chi phí máy móc thiết bị TT CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 dây chuyền) ĐƠN SỐ VỊ LƢỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN I Thiết bị chế biến tạo hình Máy cấp liệu thùng CLT3,2 Chiếc 220,000,000 220,000,000 Máy cấp liệu thùng CLT1,4 Chiếc 85,000,000 170,000,000 Máy nhào trộn trục NT-500 Chiếc 260,000,000 260,000,000 Máy nghiền xa luân XL-1700 Chiếc 600,000,000 600,000,000 Máy cán thô CTT 1000x600 Chiếc 400,000,000 400,000,000 Máy cán mịn CTM1000x8000 Chiếc 415,000,000 415,000,000 Máy nhào lọc thủy lực NLTL-500 Chiếc 465,000,000 465,000,000 Máy nhào đùn chân không NĐCK-450 Chiếc 1,350,000,000 1,350,000,000 Máy cắt gạch tự động CTĐ- 1200 Chiếc 90,000,000 90,000,000 10 Băng tải gạch mộc B600 M 20 4,000,000 80,000,000 11 Băng tải chuyển liệu B600 M 70 3,800,000 266,000,000 12 Băng tải xả liệu xuống bể ủ B600 M 90 2,000,000 180,000,000 13 Băng tải pha than B500 M 30 2,000,000 60,000,000 14 Băng tải hồi liệu B500 M 16 3,500,000 56,000,000 15 Tay gạt liệu Cái 15 3,000,000 45,000,000 16 Máy nén khí Cái 11,000,000 44,000,000 17 Xe bàn chở gạch mộc Chiếc 40 1,000,000 40,000,000 18 Máy mài cán MQC-01 Cái 12,000,000 24,000,000 19 Máy nghiền than NB-2,5 20,000,000 40,000,000 5,305,000,000 Thiết bị khác 500,000,000 II Thiết bị lò nung hầm sấy 929,200,000 Quạt hút khí thải lị nung QLT-N.12 Chiếc 94,000,000 94,000,000 Quạt hút khí thải hầm sấy QLT-N12 Chiếc 109,700,000 109,700,000 Quạt tuần hồn lị C71 Chiếc 10,000,000 20,000,000 TT CHI PHÍ THIẾT BỊ (2 dây chuyền) ĐƠN SỐ VỊ LƢỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN Quạt khuấy lò sấy C71 Chiếc 15,000,000 15,000,000 Quạt thu hồi khí nóng QLT- N.10 Chiếc 20,000,000 20,000,000 Quạt hướng trục cửa lò nung QHT-N.6 Chiếc 7,500,000 7,500,000 Khung xe goòng XG-2.6x2.6 Chiếc 20 16,000,000 320,000,000 Xe phà điện bánh XP8B16*16 Chiếc 48,000,000 48,000,000 Kích thủy lực hầm sấy KĐTL-40/1500 Chiếc 85,000,000 85,000,000 10 Tời kéo goòng+puly TK-2000 Chiếc 18,000,000 18,000,000 11 Tời nâng than TK-750 Chiếc 9,000,000 18,000,000 12 Tời nâng cửa lò nung sấy TK-500 Chiếc 9,000,000 18,000,000 13 Hệ thống van gió lị nung sấy Hệ 30,000,000 120,000,000 14 Xe vận chuyển gạch thành phẩm Chiếc 20 1,800,000 36,000,000 III Thiết bị phụ trợ Trạm BA 1000KVA+ đường dây Máy ủi 4,760,063,000 Bộ 1,353,063,000 1,353,063,000 Chiếc 700,000,000 700,000,000 Máy xúc tự hành Cái 1,000,000,000 1,000,000,000 Xe nâng Cái 300,000,000 600,000,000 Xe tải Cái 350,000,000 700,000,000 Máy bơm nước Cái 7,000,000 7,000,000 Thiết bị PCCC Bộ 85,000,000 340,000,000 Thiết bị văn phòng+ dụng cụ nhà ăn Bộ 60,000,000 60,000,000 TỔNG CỘNG 10,994,263,000 Phụ lục 11: Dự tính doanh thu ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Công suất hoạt động Năm 80% Năm 90% Năm 100% Năm 100% Năm 100% Năm 100% Năm 100% Năm 100% Năm 100% Năm 10 100% Sản lƣợng - Gạch đặc A1 (nghìn viên) 28,000 12,800 31,500 14,400 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 35,000 16,000 - Gạch đặc A2 (nghìn viên) 3,200 3,600 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 - Gạch rỗng A1 (nghìn viên) 9,600 10,800 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 - Gạch rỗng A2 (nghìn viên) 2,400 2,700 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 Giá bán - Gạch đặc A1 (nghìn đồng) 1,150 1,208 1,268 1,331 1,398 1,468 1,541 1,618 1,699 1,784 - Gạch đặc A2 (nghìn đồng) 950 998 1,047 1,100 1,155 1,212 1,273 1,337 1,404 1,474 - Gạch rỗng A1 (nghìn đồng) 950 998 1,047 1,100 1,155 1,212 1,273 1,337 1,404 1,474 - Gạch rỗng A2 (nghìn đồng) 750 788 827 868 912 957 1,005 1,055 1,108 1,163 Doanh thu + Gạch đặc A1 28,680 14,720 33,878 17,388 39,525 20,286 41,501 21,300 43,576 22,365 45,755 23,484 48,042 24,658 50,445 25,891 52,967 27,185 55,615 28,544 + Gạch đặc A2 3,040 3,591 4,190 4,399 4,619 4,850 5,092 5,347 5,614 5,895 + Gạch rỗng A1 9,120 10,773 12,569 13,197 13,857 14,550 15,277 16,041 16,843 17,685 + Gạch rỗng A2 1,800 2,126 2,481 2,605 2,735 2,872 3,015 3,166 3,324 3,490 Thuế VAT 2,868 3,388 3,952 4,150 4,358 4,575 4,804 5,044 5,297 5,562 Doanh thu sau thuế VAT 25,812 30,490 35,572 37,351 39,218 41,179 43,238 45,400 47,670 50,054 PHỤ LỤC 12: DỰ TÍNH CHI PHÍ ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 9,200 10,868 12,679 13,313 13,978 14,677 15,411 16,182 16,991 17,840 430 508 593 623 654 686 721 757 795 834 Chi phí lương 8,323 8,739 9,176 9,635 10,117 10,623 11,154 11,712 12,297 12,912 - Lao động trực tiếp 5,400 5,670 5,954 6,251 6,564 6,892 7,237 7,598 7,978 8,377 - Lao động gián tiếp 978 1,027 1,078 1,132 1,189 1,248 1,311 1,376 1,445 1,517 1,945 2,043 2,145 2,252 2,365 2,483 2,607 2,737 2,874 3,018 Chi phí thuê đất 550 550 550 550 550 578 578 578 578 578 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 287 339 395 415 436 458 480 504 530 556 Chi phí quản lý, điều hành, bán hàng 287 339 395 415 436 458 480 504 530 556 Chi phí bảo hiểm tài sản 110 94 79 63 47 31 16 - - - Chi phí khác 143 169 198 208 218 229 240 252 265 278 19,330 21,606 24,065 25,221 26,435 27,739 29,080 30,489 31,984 33,555 920 1,087 1,268 1,331 1,398 1,468 1,541 1,618 1,699 1,784 18,410 20,520 22,797 23,890 25,038 26,271 27,539 28,870 30,285 31,771 Chi phí NVL (đất, than, điện) Chi phí tiện ích(điện chiếu sáng, nước, ) Bảo hiểm xã hội, y tế (30.5%) Tổng cộng chi phí hoạt động Thuế VAT khấu trừ Chi phí hoạt động khấu trừ thuế VAT Phụ lục 12.1: Nhu cầu lao động ĐVT: Triệu đồng Chức vụ STT Số lƣợng Mức lƣơng Mức lƣơng tháng/ngƣời năm Giám đốc 10.00 120 Phó giám đốc 8.00 96 Tài vụ, kế toán, văn thư 5.00 240 Thợ kỹ thuật 7.00 252 Lao động trực tiếp 100 4.50 5,400 Lái xe, cán y tế 6.00 144 Bảo vệ, vệ sinh môi trường 3.50 126 Tổng cộng: 114 6,378 Phụ lục 12.2: Lãi vay vốn trung dài hạn ĐVT: triệu đồng Năm hoạt động Chỉ tiêu Dư nợ đầu kỳ Vay kỳ Nợ dài hạn đến hạn trả Lãi vay kỳ 10,000 8,000 4,000 10 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10,000 Trả nợ gốc kỳ Dư nợ gốc cuối kỳ 10,000 2,000 4,000 4,000 8,000 4,000 2,000 4,000 4,000 990 660 - 220 - Phụ lục 12.3: Định mức sản xuất Chỉ tiêu Sản lƣợng Đất (m3/1000 viên) Định mức Khối lượng Nhiên liệu (tấn/1000 viên) Định mức Khối lượng Điện (kwh/1000 viên) Định mức Tổng lượng Gạch đặc 20,000 2.00 40,000 0.15 3,000 62 1,240,000 Gạch rỗng 15,000 1.60 24,000 0.13 1,875 44 660,000 64,000 Tổng cộng 35,000 4,875 1,900,000 Phụ lục 12.4: Chi phí NVL Chỉ tiêu Sản lƣợng Đất (m3/1000 viên) Định mức Khối lượng Nhiên liệu (tấn/1000 viên) Định mức Khối lượng Điện (kwh/1000 viên) Định mức Tổng lượng Gạch đặc 20,000 2.00 40,000 0.15 3,000 62 1,240,000 Gạch rỗng 15,000 1.60 24,000 0.13 1,875 44 660,000 64,000 Tổng cộng 35,000 4,875 1,900,000 Phụ lục 13: Dòng tiền dự án (ĐVT: Triệu đồng) Năm hoạt động Khoản mục 10 Doanh thu trước thuế 25,812 30,490 35,572 37,351 39,218 41,179 43,238 45,400 47,670 50,054 Chi phí hoạt động trước thuế 18,410 20,520 22,797 23,890 25,038 26,271 27,539 28,870 30,285 31,771 Khấu hao 3,281 3,281 3,281 3,281 3,281 3,281 3,281 1,710 1,710 1,710 Lợi nhuận trước thuế lãi vay 7,402 9,971 12,775 13,461 14,181 14,908 15,699 16,530 17,385 18,283 Lãi vay phải trả 990 660 220 - - - - - - - - Lãi vay trung hạn 990 660 220 - - - - - - - - Lãi vay ngắn hạn - - - - - - - - - - Lợi nhuận trước thuế 6,412 9,311 12,555 13,461 14,181 14,908 15,699 16,530 17,385 18,283 Lợi nhuận chịu thuế 6,412 9,311 12,555 13,461 14,181 14,908 15,699 16,530 17,385 18,283 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1,411 2,048 2,762 2,961 3,120 3,280 3,454 3,637 3,825 4,022 Lợi nhuận sau thuế 5,001 7,262 9,793 10,500 11,061 11,628 12,245 12,893 13,560 14,261 5,001 7,262 9,793 10,500 11,061 11,628 12,245 12,893 13,560 14,261 8,282 10,543 13,074 13,781 14,342 14,909 15,526 14,603 15,271 15,971 10 Chi cổ tức, quỹ KT, PL 11 Lợi nhuận tích luỹ 12 Dòng tiền hàng năm dự án (52,547) Phụ lục 14: Bảng cân đối trả nợ Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Nguồn trả nợ 8,354 10,615 13,146 13,853 14,414 14,981 15,598 14,675 15,343 16,043 - Khấu hao csơ 3,353 3,353 3,353 3,353 3,353 3,353 3,353 1,782 1,782 1,782 - Lợi nhuận sau thuế để lại 5,001 7,262 9,793 10,500 11,061 11,628 12,245 12,893 13,560 14,261 Dự kiến trả nợ hàng năm 2,000 4,000 4,000 Cân đối: - 6,354 6,615 9,146 - Nguồn bổ sung 13,853 14,414