Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư khai thác khoáng sản tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thái nguyên giai đoạn 209 2020

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, luận văn tốt nghiệp “ Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư khai thác khoáng sản ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2009 2020 ” công trình nghiên cứu riêng tơi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khoa học Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan Học viên Đoàn Thị Thanh Huyền MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ i CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 2: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHAI THÁC KHOÁNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm, vai trò thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản đánh giá rủi ro trình thẩm định 2.1.1 Khái niệm, vai trò thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản 2.1.2 Khái niệm, vai trị cơng tác đánh giá rủi ro q trình thẩm định DAĐT khai thác khống sản 2.2 Quy trình đánh giá r ủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản NHTM 10 2.3 Các phương pháp đánh giá rủi ro .12 2.3.1.Phương pháp phân tích định tính 12 2.3.2.Phương pháp phân tích định lượng .13 2.4 Các loại rủi ro DAĐT khai thác khoáng sản NHTM 16 2.4.1 Rủi ro khách hàng (rủi ro chủ đầu tư) 16 2.4.2 Rủi ro DAĐT khai thác khoáng sản 18 2.5 Các tiêu chí đo lường kết hiệu công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản 25 2.5.1 Tiêu chí đo lường kết công tác đánh giá rủi ro 25 2.5.2 Tiêu chí đo lường hiệu công tác đánh giá rủi ro 27 2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản 27 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHAI THÁC KHOÁNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN GIAI ĐOẠN 2009 – 2012 30 3.1 Khái quát Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 30 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi Nhánh Thái Nguyên 30 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 32 3.1.3 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Thái Nguyên 32 3.2 Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2009 -2012 35 3.2.1 Quy trình đánh giá r ủi ro thẩm định DAĐT khai thác khống sản Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 37 3.2.2 Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khống sản Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 40 3.2.3 Các ví dụ minh họa 49 3.2.4 Những kết đạt công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khống sản Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 67 3.2.5 Hạn chế nguyên nhân 70 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHAI THÁC KHOÁNG SẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN TỚI NĂM 2020 .74 4.1 Định hướng ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên hoạt động cho vay dự án khai thác khoáng sản tới năm 2020 74 4.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 77 4.2.1 Giải pháp nhân lực 78 4.2.2 Giải pháp thông tin phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT 80 4.2.3 Giải pháp phương pháp đánh giá rủi ro 82 4.2.4 Giải pháp quy trình đánh giá rủi ro .83 KẾT LUẬN .85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC 87 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt Nghĩa CIC DAĐT ĐVT Đơn vị tính HTX Hợp tác xã NHTM Ngân hàng Thương Mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần UBND Ủy ban Nhân dân 10 VNĐ Trung tâm thơng tin tín dụng Dự án đầu tư Việt Nam đồng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Phân tích độ nhạy dự án biến thay đổi 14 Bảng 2.2: Các tiêu tài doanh nghiệp 17 Bảng 3.1 Mơ hình c ấu tổ chức Chi nhánh Thái Nguyên 33 Bảng 3.2: Dư nợ cho vay theo ngành Công nghiệp khai thác 35 Bảng 3.3 Bảng xếp hạng quy mô doanh nghiệp 41 Bảng 3.4 Tổng hợp điểm tín dụng 42 Bảng 3.5: Tiêu chí xếp hạng khách hàng 52 Bảng 3.6: Các tiêu hiệu tài dự án: 55 Bảng 3.7: Doanh thu năm 2009 2010 HTX 58 Bảng 3.8: Các hệ số tài HTX 59 Bảng 3.9: Các tiêu tài dự án 64 Bảng 3.10: Số dự án đầu tư khai thác khoáng sản vay vốn số dự án phê duyệt giai đoạn 2009-2012 69 i TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ Ngành ngân hàng coi ngành kinh tế huyết mạch Việt Nam Thực tế NHTM, nghiệp vụ cho vay chủ yếu, nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao Nhưng đồng thời nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Tuy nhiên nỗ lực nhằm thu lợi nhu ận, ngân hàng chối bỏ rủi ro, nghĩa không cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất mà rủi ro gây Và biện pháp ngân hàng sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng thực đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn Các kết luận rút từ trình sở để Ngân hàng định cho vay hay từ chối Khơng nằm ngồi xu trên, mục tiêu a n tồn phát triển bền vững, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên tích cực xây dựng sách đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu cấp thiết Chính phủ NHNN Ngồi thấy tỉnh Thái Ngun thiên nhiêu ưu đãi điều kiện khí hậu, địa hình, vị trí địa lý đất đai tài ngun khống sản Nhìn chung tài ngun khống sản địa phương phong phú chủng loại Cùng với đó, q trình cơng nghiệp, hiên đại hóa lên đ ịi hỏi nhu cầu sử dụng khống sản phục vụ cho cơng nghiệp nước nhà cần thiết Do cơng ty hoạt động khai thác khoáng sản ngày đầu tư mở rộng khai thác khoáng sản Do số lượng dự án vay vốn lĩnh vực khoáng sản t ại chi nhánh Thái Nguyên nhiều Xác định tầm quan trọng vấn đề đặc biệt giai đoạn khủng hoảng kinh tế giới với nguyên nhân xuất phát từ hệ thống tài - ngân hàng mà cụ thể khoản tín dụng rủi ro cao nên luận văn lựa chọn với tên đề tài là: “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư khai thác khoáng sản ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2009 - 2020” ii Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, danh mục từ viết tắt, phụ lục, luận văn gồm 04 chương Chương 1, tác giả trình bày tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan tới đề tài Tại nêu lên câu hỏi nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu đề tài, đề tài chủ đề đư ợc nghiên cứu trước Bên cạnh tác giả trình bày đối tượng nghiên cứu cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Phạm vi nghiên cứu: không gian thời gian: Luận văn nghiên cứu công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2009 – 2020 phương pháp sử dụng để nghiên cứu luận văn Trong chương 2, tác giả nêu số vân đề lý luận chung thẩm định đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Vấn đề thẩm định DAĐT khai thác khống sản hiểu thơng qua khái niệm, vai trị Chủ yếu tác giả sâu vào trình bày đánh giá rủi ro để hiểu đánh giá rủi ro việc nhận diện, xác định rủi ro tiềm tàng đưa biện pháp giảm thiểu rủi ro đến mức hợp lý thực Ngồi thấy cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT đóng vai trị quan trọng kinh tế, ngân hàng khách hàng vay vốn, đặc biệt giúp NHTM hoạt động kinh doanh có lợi nhuận đảm bảo an toàn cho ngân hàng hoạt động cho vay thực tế thời điểm Bên cạnh tác giả nêu quy trình đánh giá rủi ro gồm có 04 bước: nhận diện rủi ro, định lượng rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Sau nêu phương pháp sử dụng dùng để đánh giá rủi ro Các NHTM thường sử dụng hai phương pháp phương pháp định tính phương pháp định lượng Các phương pháp định lượng ngân hàng sử dụng phổ biến như: phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp phân tích tình huống, phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu, phương pháp hệ số tin cậy, phương pháp mơ Đối với phương pháp định tính, tác giả sâu vào nghiên cứu phương pháp iii chuyên gia phương pháp so sánh đối chiếu tiêu Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản bao gồm đánh giá rủi ro khách hàng vay vốn đánh giá rủi ro DAĐT Khi đánh giá rủi ro chủ đầu tư xem xét khía cạnh sau: Rủi ro lực pháp lý: Rủi ro xảy trình thẩm định lực pháp lý chủ đầu tư khách hàng vay vốn khơng có đủ giấy tờ chứng minh lực pháp lý theo quy định hành tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn, tài liệu chứng minh thu nhập Rủi ro lực tổ chức, quản lý điều hành: bao gồm rủi ro ngành nghề, lĩnh v ực kinh doanh, rủi ro mô hình tổ chức bố trí lao động, rủi ro quản trị điều hành kinh doanh lãnh đ ạo doanh nghiệp rủi ro tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Rủi ro lực tài chủ đầu tư: Tình hình tài chủ đầu tư thể nhiều khía cạnh: cấu nguồn vốn khả sử dụng vốn; tình trạng khoản phải thu khó đòi, Đánh giá rủi ro DAĐT khai thác khoáng sản: Tác giả nêu rủi ro đặc trưng ngành khai thác khoáng sản gồm: Rủi ro chế, sách pháp luật; Rủi ro giá nguyên vật liệu đầu vào; Rủi ro đầu ra; Rủi ro việc thăm dò, khai thác; Rủi ro thời tiết Ngồi ra, DAĐT nên DAĐT khai thác khoáng s ản ch ứa đựng rủi ro DA ĐT khác Bao gồm: rủi ro cung cấp, rủi ro thị trường, rủi ro kỹ thuật, rủi ro hiệu tài dự án Sau bước phân tích trên, tác giả nêu tiêu chí đo lường kết hiệu công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐ Tiêu chí đo lường két thể qua số lượng rủi ro đánh giá; mức độ rủi ro, số lượng dự án có rủi ro cho vay khơng cho vay, trích lập dự phịng rủi ro Tiêu chí đo lường hiệu công tác nợ xấu thời gian phát rủi ro Nếu công tác đánh giá rủi ro có kết tốt làm nợ xấu ngân hàng giảm, tổn thất cho vay giảm, uy tín vị ngân hàng tăng lên Ngoài ra, thời gian phát rủi ro iv ngắn q chưa phát hết rủi ro, thời gian phát rủi ro dài ảnh hưởng tới tiến độ dự án Do đó, để đạt hiệu tốt thời gian phát rủi ro cần có hợp lý Ngồi chương tác giả cịn trình bày nhân tố ảnh hưởng tới công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT: nhân tố từ phía ngân hàng, khách hàng, mơi trường bên ngồi Đặc biệt tác giả trình bày đặc điểm DAĐT khai thác khống sản ảnh hưởng tới cơng tác đánh giá rủi ro Cụ thể như: Một là, dự án khai thác địi hỏi phải có khoản đầu tư tương đối lớn trước bắt đầu có doanh thu Đặc điểm ảnh hưởng tới nội dụng công tác đánh giá rủi ro đặc biệt đánh giá rủi ro chủ đầu tư Do đó, xuất phát từ đặc điểm NHTM thực đánh giá rủi ro cần nghiên cứu xem xét kỹ tình hình tài chủ đầu tư, có đủ điều kiện để tiến hành thực dự án hay không, có phải dự án cách tốt để sử dụng nguồn tài chủ đầu tư Hai là, khống sản nguồn tài ngun có hạn, đặc biệt dầu khí Vì đầu tư vào lĩnh vực này, Chính phủ phải cố gắng tạo nguồn thu đủ để bồi hồn lại cho quốc gia giá trị bị vĩnh viễn trình khai thác Đặc điểm ảnh hưởng trực tiếp tới nội dung công tác đánh giá rủi ro dự án xin vay vốn Nên xuất phát từ đặc điểm này, đánh giá rủi ro NHTM phải đánh giá đầy đủ rủi ro thị trường Ba là, dự án khai thác phải đối mặt với rủi ro định: rủi ro địa chất, biến động giá tài nguyên thị trường, thiếu sót kỹ thuật nh ững bất ổn trị: Khống sản nguồn tài nguyên quý có hạn, nên quốc gia muốn sở hữu Đối với khu vực thiên nhiên ưu đãi khống sản, quốc gia có vị kinh tế trị Đặc điểm làm cơng tác đánh giá rủi ro khó so với lĩnh vực khác Đây rủi ro khó đốn khó phịng tránh l ại gây thiệt hại lớn cho chủ đầu tư dự án Do đánh giá rủi ro, NHTM phải xem xét mức độ tuân thủ dự án c chủ đầu tư để đảm bảo tuân thủ quy định hành có liên quan tới dự án 83 nhánh cần thực số giải pháp sau: Một là, thường xuyên cập nhật trình độ khoa học cơng nghệ giới, áp dụng cho phù hợp với chi nhánh Hai là, tăng cường chi phí cho mua sắm phần mềm chuyên dụng để phục vụ cho việc phân tích rủi ro, giúp cho q trình đánh giá đư ợc xác hiệu Như vậy, phương pháp thu kết định tổng hợp thu kết tốt Tuy nhiên, sử dụng thêm phương pháp, với cần thêm thời gian đánh giá rủi ro, thêm nhân lực, thêm chi phí Do ngân hàng phải cân nhắc thật kỹ để sử dụng hợp lý phương pháp đánh công tác đánh giá rủi ro đạt hiệu cao 4.2.4 Giải pháp quy trình đánh giá rủi ro Hồn thiện quy trình đánh giá r ủi ro hồn thiện bước quy trình Hiện tại, chi nhánh, quy trình đánh giá rủi ro thực đan xen với quy trình thẩm định dự án, quy trình cấp tín dụng Ngồi ra, quy trình thưc cịn qua nhiều bước, nhiều phịng ban, để đưa kết luận xác khoảng thời gian tương đối dài Do vậy, để hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro, chi nhánh cần thực số công việc cụ thể như: Thứ nhất, cần thường xuyên bổ sung cho quy trình phù hợp với thay đổi điều kiện kinh tế - xã hội Thứ hai, xây dựng quy trình theo giai đoạn, để cán thực dễ dàng hơn, giúp cho thời gian công sức việc đánh giá giảm nhiều Thứ ba, với bước quy trình, giao trách nhiệm cụ thể cho phòng ban Nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày phức tạp, bước quy trình s ẽ khó khăn thực nên ngân hàng cần bố trí nhân lực hợp lý để bước thực cách nhuần nhuyễn Ngoài ra, với phát triển yếu tố môi trường ngân hàng, chi nhánh thường xuyên cập nhật, bổ sung yếu tố quy trình cho phù hợp với phát triển chung 84 Với ý nghĩa đó, với giải pháp trình bày phần trên, hi vọng góp phần khắc phục hạn chế tồn công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản chi nhánh Thái Nguyên 85 KẾT LUẬN Đánh giá rủi ro hoạt động thẩm định DAĐT khía cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM - nhà tài trợ lớn Đối với ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánhThái Nguyên suốt thời gian qua t ài trợ có hiệu cho nhiều DAĐT nói chung DAĐT khai thác khống sản nói riêng, đóng góp vào phát triển doanh nghiệp tồn tỉnh Đạt kết có phần quan trọng cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định Song bên cạnh mặt đ ạt cơng tác đánh giá rủi ro hạn chế, tồn định Sau nghiên cứu mặt lý luận tìm hiểu thực tế cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản chi nhánh, tác giả mạnh dạn đưa số vấn đề thẩm định DAĐT NHTM, thực trạng hoạt động chi nhánh Thái Nguyên theo ý kiến chủ quan cá nhân, từ đưa số giải pháp để nâng cao hiệu nội dung thuộc công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT khai thác khoáng sản Hi vọng ý kiến góp phần nhỏ bé vào phát triển ngày vững mạnh chi nhánh tương lai 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Kim Anh, Ths Nguyễn Đức Trung(2012), Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Dân Trí, Hà Nội Báo cáo thường niên năm 2009, 2010, 2011, 2012 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Ngun Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Tân Việt (TVSI).(2011) Báo cáo chuyên sâu ngành khoáng sản https://www.tvsi.com.vn/ Khoa Luật Kinh tế - tổ môn Luật Đầu tư - trường đại học Kinh tế Quốc Dân(2007), Văn pháp luật đầu tư, Nhà xuất Công an Nhân dân, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Chính Luật khống sản năm 2010 Nghị định số 15/2012/NĐ -CP ngày 09/3/2012 Chính phủ, Quy định chi tiết thi hành số điều Luật khoáng sản PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt(2012), Giáo trình Lập dự án đầu tư, Nhà xuất đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội PGS.TS Từ Quang Phương, PGS.TS Phạm Văn Hùng(2012), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Nhà xuất đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 10 Quyết định số 1627/2001/QĐ -NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 31/12/200 việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 11 Quy trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 12 TS Lê Thị Xuân(2011), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục 1: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp: STT Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Trị số Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đên 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đền 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Phụ lục 2: Chỉ số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp Chỉ tiêu Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Trọng số Quy mô lớn Quy mô vừa 100 80 60 40 20 100 80 60 40 Quy mô nhỏ 20 100 80 60 40 20 A Chỉ tiêu khoản Khả toán 8% 1.4 0.5 1.0 tương đương tiền / Vốn chủ sở hữu Lợi Gần điểm Âm hoà vốn > 0.5 Gần Phụ lục 4: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý STT Điểm chuẩn 20 Kinh nghiệm ngành >20 năm Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý >10 năm hoạt động điều hành Mơi trường kiểm sốt nội Được xây dựng, ghi chép kiểm tra thường xuyên Các thành tựu đạt Đã có uy thất bại trước Ban tín/thành Quản lý tựu cụ thể lĩnh vực liên quan đến dự án Tính khả thi phương án Rất cụ thể kinh doanh dự tốn tài rõ ràng với dự tốn tài cẩn trọng 16 >10 năm 12 >5 năm >1 năm Mới thành lập >5 năm >2 năm >1 năm Mới bổ nhiệm Đã Tồn Kiểm Kiểm thiết lập soát nội sốt nội cách khơng hạn chính chế thất bại thống thống chưa xây dựng quy chế băn cụ thể Đang xây Rất Rõ ràng Rõ ràng dựng uy có thất có thất tín/ có tiềm khơng bại bại thành có kinh lĩnh vực cơng tác cơng nghiệm / liên quản lý lĩnh v ực dự thành quan án tựu đến dự ngành liên án quan q khứ Phương án Có Chỉ có Khơng kinh doanh phương 2: có dự tốn án kinh phương phương tài doanh án kinh án kinh tương đối dự doanh doanh cụ thể toán tài dự dự rõ ràng tốn tài tốn tài chính khơng cụ thể, rõ ràng Phụ lục 5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với ngân hàng STT Điểm chuẩn 20 16 12 Trả nợ hạn (trả nợ gốc) Luôn trả hạn 36 tháng vừa qua Luôn trả hạn khoảng từ 12 đến 36 tháng vừa qua Luôn trả hạn khoảng 12 tháng vừa qua Khách hàng mới, chưa có quan hệ tín dụng Khơng trả hạn Số lần giãn nợ gia hạn nợ lần 36 tháng vừa qua lần 12 tháng vừa qua lần 12 tháng vừa qua lần trở lên 12 tháng vừa qua 1x30 ngày hạn vòng 36 tháng qua 1x30 ngày hạn vòng 12 tháng qua, 2x30 ngày hạn vòng 36 tháng qua 2x30 ngày hạn vòng 12 tháng qua, HOẶC 1x90 ngày hạn vòng 36 tháng qua 3x30 ngày hạn vòng 12 tháng qua, HOẶC 2x90 ngày q hạn vịng 36 tháng qua Khơng khả tốn vịng 12 tháng qua Đã bị khả tốn vịng 24 tháng qua Đã t ừng bị khả toán vòng 12 tháng qua lần 12 tháng lần trở lên 12 tháng Không trả lãi < năm Chưa mở tài khoản với NHNo & PTNT VN Khơng có Nợ q hạn hạn Số lần cam kết khả tốn (Thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết khác …) Chưa có Khơng khả tốn vịng 24 tháng qua Số lần chậm trả lãi vay Không lần 12 tháng Thời gian trì tài khoản với NHCV Khơng có > năm - năm - năm Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản NHCV Số lượng loại giao dịch với NHCV (tiền gửi, toán, ngoại hối, L/C…) >6 5-6 Số dư tiền gửi trung bình tháng NHCV > 300 tỷ VND 100 - 300 tỷ > 100 lần 60 - 10 30 - 60 15 – 30 < 15 3-4 1–2 Chưa có giao dịch 50 - 100 tỷ 15 - 50 tỷ < 10 tỷ Phụ lục 6: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí mơi trường kinh doanh STT Điểm chuẩn 20 16 12 Triển vọng ngành Thuận lợi Ổn định Phát triển không phát triển Được biết đến (về thương hiệu công ty) Có, tồn câù Có, nước Có, địa phương Ít biết đến Khơng biết đến Vị cạnh tranh (của doanh nghiệp) Cao, chiếm ưu Bình thường, phát triển Bình thường, sụt giảm Thấp, sụt giảm Rất thấp Số lượng đối thủ cạnh tranh Khơng có, độc quyền Ít Ít, số lượng tăng Nhiều Nhiều, số lượng tăng Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước Ít Nhiều, thu nhập ổn định Nhiều, thu nhập giảm xuống Nhiều, lỗ Khơng Bão hồ Suy thối Phụ lục 7: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác: STT Điểm chuẩn 20 16 12 Đa dạng hóa hoạt động theo: 1) ngành, 2) thị trường, 3) vị trí Đa dạng hóa cao độ (cả ba trường hợp) Chỉ có Chỉ Không, phát triển Không đa dạng hoá Thu nhập từ hoạt động xuất Chiếm 70% thu nhập Chiếm 70% thu nhập Chiếm 20% thu nhập Chiếm 20% thu nhập Khơng có thu nhập từ hoạt động xuất Phụ thuộc nhiều vào đối tác ổn định Phụ thuộc nhiều vào đối tác bị suy thoái Phụ thuộc nhiều vào đối tác phát triển Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Khơng có Ít Lợi nhuận (sau thuế) Công ty năm gần Tăng trưởng mạnh Có tăng trưởng Ổn định Giảm dần Lỗ Vị Công ty Độc quyền quốc gia lớn Độc quyền quốc gia nhỏ Trực thuộc UBND địa phương lớn Trực thuộc UBND địa phương - trung bình Trực thuộc UBND địa phương nhỏ Công ty lớn, niêm yết Công ty trung bình, niêm yết, cơng ty lớn khơng niêm yết Cơng ty lớn trung bình, khơng niêm yết Công ty nhỏ, niêm yết Công ty nhỏ, không niêm yết + Đối với DNNN + Các chủ thể khác Phụ lục 8: Trọng số áp dụng cho số phi tài S TT Doanh Tiêu chí nghiệp Doanhnghiệp ngồi Doanh nhà quốc doanh( đầu nước nước) nghiệp tư nước Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27% Năng lực kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27% 33% 33% 31% Môi trường kinh doanh 7% 7% 7% Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8% 100% 100% Tình hình uy tín giao dịch với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tổng cộng 100% Phụ lục 9: Xếp hạng rủi ro khách hàng AAA: Loại tối ưu Điểm tín dành cho khách chất - tình hình tài mạnh dụng - lực cao quản trị - hoạt động đạt hiệu cao hàng có - triển vọng phát triển lâu dài lượng tín - vững vàng trước tác động môi dụng tốt Thấp trường kinh doanh - đạo đức tín dụng cao AA: Loại ưu A: Loại tốt - khả sinh lời tốt Thấp dài - hoạt động hiệu ổn định hạn rủi ro cao - quản trị tốt khách hàng loại AAA - triển vọng phát triển lâu dài - đạo đức tín dụng tốt - tình hình tài ổn định có hạn Thấp chế định - hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - quản trị tốt - triển vọng phát triển tốt đạo đức tín dụng tốt BBB: Loại - hoạt động hiệu có triển vọng ngắn Trung bình hạn - tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh BB: Loại bình trung - tiềm lực tài trung bình, có nguy Trung bình, khả tiềm ẩn trả nợ gốc lãi - hoạt động kinh doanh tốt dễ tương lai đảm bị tổn thương biến động lớn kinh bảo khách hàng doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ loại BBB kinh tế nói chung B: Loại trung bình - Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến Cao,do khả tự động - chủ tài thấp Hiệu hoạt động kinh doanh khơng cao, chịu Ngân hàng chưa có nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác nguy vốn động lớn từ biến động kinh tế nhỏ lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng khơng cải thiện CCC: Loại trung bình hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh Cao, mức cao nhiều biến động - chấp nhận; xác lực tài yếu, bị thua lỗ hay suất vi phạm hợp đồng số năm tài gần vật tín dụng cao, lộn để trì khả sinh lời khơng có biện - pháp kịp thời, ngân lực quản lý hàng có nguy vốn ngắn hạn CC: Loại xa - hiệu hoạt động thấp trung bình lực tài yếu kém, có nợ hạn nợ ngân hàng kém, - Rất cao, khả trả (dưới 90 ngày) khơng có - biện pháp kịp thời, Năng lực quản lý ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn C: Loại yếu - hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có Rất cao, ngân hàng triển vọng phục hồi - lực tài yếu kém, có nợ q hạn gian công sức để - lực quản lý thu hồi vốn cho vay D: Loại yếu phải nhiều thời Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài Đặc biệt cao, ngân yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý hàng thu hồi vốn cho vay