Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước trên địa bàn hà nội

4722 LV ThS DHKTQD 2M J m M B— • ■ t,J ^9 " r * - Er32zE Br fe ElS S ■NM IS ■’>s MSS- HttfolSG BAI HOC KJ K'l ITEQUOCIIA1V A- £□ «A NGUYEN THI HOANG ANH ■ QUAN IRIRUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI ft TAI CAC NGAN HANG 1HUUNG MAI C(f PHAn NHA NlrfC tr£n ria bAn hA nOi ■ ■ ChuySn nganh: Kinh t6 d6'i ngo?i LUAN VAN THAC SY KINH t£ ■ ■ THS Ngvtdi htfcrng dan khoa hoc: PGS.TS NGUyIn TH JONG LANG Ha Koi - 2010 MUC LUC • • DANH MUC CAC CHU* VIET TAT DANH MUC BANG, BIEU, HINH TOM TAT LU AN VAN LO’I MO DAU CHU ONG 1: TONG QUAN VE QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI KINH NGHIEM • TE • VA BAI HOC • • 1.1 TONG QUAN VE KINH DOANH NGOAI TE CUA CAC NH THUONG MAI 1.1.1 Khai niem NH va hoat dong NH 1.1.2 Khai niem ngoai te 1.1.3 Cac nghiep vu kinh doanh ngoai te 1.1.4 Vai tro cua kinh doanh ngoai te .6 1.2 QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE 1.2.1 Quan tri rui ro 1.2.2 Danhgiaruiro 10 1.2.3 Cac nguyen tac viec quan tri rui ro ngan hang 10 1.2.4 Nguyen nhan cua rui ro kinh doanh ngoai te 11 1.2.5 Vai tro cua quan tri rui ro kinh doanh ngoai te 13 1.2.6 Quy trinh quan tri rui ro kinh doanh ngoai te 13 1.3 KINH NGHIEM QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE VA BAI HOC DOI VOI VIET NAM 21 1.3.1 Kinh nghiem quan tri rui ro cua mot so ngan hang 21 1.3.2 Bai hoc kinh nghiem cho Viet Nam 28 CHlTONG 2: THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI • TE• CUA CAC NH THUONG MAI • CO PHAN NHA NIOC TREN DI A BAN HA NOI 31 2.1 HOAT DONG KINH DOANH NGOAI TE TAI CAC NH THUONG MAI CO PHAN NHA NUOC TREN DIA BAN THANH PHO HA NOI .31 2.1.1 Tong quan chung 31 2.1.2 Cac san pham ap dung 33 QUAN TRI RUI RO KINH DOANH NGOAI TE TAI VCB VA 2.2 VIETINBANK 34 2.2.1 Quan tri rui ro kinh doanh ngoai te tai ngan hang Viettinbank 34 2.2.2 Quan tri rui ro kinh doanh ngoai te tai ngan hang VCB 36 2.2.3 Nhan dinh chung ve quan tri rui ro kinh doanh ngoai tetai VCB va Vietinbank .38 NGUYEN NHAN CUA NHUNG HAN CHE 51 2.3 2.3.1 Nguyen nhan khach quan 51 2.3.2 Nguyen nhan chu quan 60 CHVONG 3: DINH HUONG VA GIAI PHAP QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE TAC NHTMCP NIOC TREN DIA • BAN HA NOI • 69 DINH HUONG QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE 3.1 CUA CAC NH TMCP VIET NAM 69 3.1.1 Dinh hudng chien luoc phat trien nganh ngan hang Viet Nam den nam 2020 69 3.1.2 3.2 Dinh huong phat trien cac to chuc tin dung den nam 2020 .70 GIAI PHAP QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE TAI CAC NH THUONG MAI • CP NHA NIOC TREN DIA • BAN HA NOl • 71 3.2.1 Ve phia co quan quan ly 71 3.2.2 Ve phia cac ngan hang TMCP Nha nude 79 KET LUAN 91 DANH MUC TAI LIEU THAM KHAO 94 DANH MUC CAC CH fl VIET TAT chC NGHIA DAY DU VIET TAT Ban ASK AUD The Australian Dollar Do la Uc Mua BID CLS TIENG VIET TIENG ANH Clearing Systems He thong toan bu tru Cut off time Gib dong cua Du tru ngoai te X K A Dong tien chung Chau Au DTNT EUR FED Federal Reserve System Cue du tru lien bang Hoa Ky GBP The Great Brisish Pound Dong bang Anh HKD The Hong Kong Dollar Do la Hong Kong JPY The Japanese yen Yen Nhat L/C Letter of Credit Thu tin dung NH NH NHNN Ngan hang Nha nubc NHTM Ngan hang thuong mai NHTMCP Ngan hang thuong mai co phan NHTW Ngan hang trung uong KDNT Kinh doanh ngoai te RRTT Rui ro thi trubng SEK The Swedish Krona Kron Thuy Sy TCTC To chuc tai chinh TCTD To chuc tin dung THB The Thailand Baht Dong Baht Thai Lan VCB Bank for Foreign Trade NH thurong mai co phan Ngoai Commecial Join Stock of Viet thuong Viet Nam Nam Vietinbank Vietnam Joint Stock NH Cong thurong Viet Nam Commercial Bank for Tndustry and Trade Viet Nam Dong VND USD The United States of Dollar Do la My XK Xuat khau XNK Xuat nhap khau DANH MUC BANG, BIEU, HINH BANG Bang 1.1 Mot so chi tieu ludng rui ro kinh doanh ngoai te 23 Bang 1.2: Ma tran rui ro 24 Bang 1.3: Ke hoach kiem soat rui ro hoat dong co ban 26 Bang 2.1: Loi nhuan tu KDNT cua VCB va Vietinbank 32 Bang 2.2 Mure bien dong ty gia cua VND/USD nam sau so vdi nam trade (ty gia binh quan lien NH) 52 Bang 2.3 Mure bien dong cua bien ty gia USD/VND 53 BIEU Bieu 2.1 Bieu Phan tich bien dong ty gia binh quan lien NH 52 HINH Hinh 1.1 Vi du don gian dung so xuong ca dinh vi rui ro Hinh 1.2 Quy trinh quan ly rui ro co ban 17 Hinh 1.3 Moi quan he va trinh tu cac budc quy trinh quan ly rui ro 18 Hinh 1.4: Khung quan tri rui ro hoat dong cua DUESTBANK 22 THCoW DAI HOC kish te quoc dAs ft* NGUYEN THI HOANG ANH ■ QUAN TRI RUI RQ THONG KINH DOANH NGOAI Tt TAI CAC NGAN HANG THUONG MAI C0 PHAn NHA NUfc IRAN RIA DAN HA NOl ■ ■ ChuySn nganh- Kinh tS d6i ngogi t6m tAt luAn van THAC SY ■ HA Hoi - 8010 ■ i LCD MO DAU Viet Nam da md cua nen kinh te day manh giao luu kinh te vdi the gidi Trong cong cuoc nay, he thong NH luon la chiec cau noi quan cho moi hoat dong kinh te vdi ben ngoai Chinh he thong NH la bo phan tham gia sau rong nhat vao hoat dong tai chinh quoc te va su hoi nhap cang d mure cao han, sau han Hoat dong tai chinh quoc te va cac nghiep vu lien quan tai ngoai hoi vay cang chiem vi tri quan trong hoat dong kinh doanh cua NH Dieu dang luu y la nhung hoat dong lien quan tai ngoai hoi ban than no da tiem an vo so nhung rui ro cho cac chu the tham gia Cung vdi ty cang r r r cao hoat dong kinh doanh cua NH thuang mai co phan nha nude tren dia ban Ha Noi, rui ro ngoai hoi cung cang co anh hudng ldn han Ngay nay, tren the gidi, khoa hoc ve quan tri rui ro ngoai hoi kinh doanh NH da dat duqc trinh tien tien va hien dai, nhung d Viet Nam van de dang d giai doan phoi thai cung vdi su doi mdi cua dat nude Duqc tach tir NH Nha nude Viet Nam, hai NH thuang mai co phan nha nude Viet Nam chiem thi phan ldn thi truong tai chinh Viet Nam va cang dong vai trd quan trong viec cung cap cac dich vu tai chinh lien quan den kinh te doi ngoai kinh doanh ngoai te la mot mang ldn cung nhu tham miru cho ban lanh dao NH Nha nude ve cac chinh sach quan ly ngoai te, kinh doanh ngoai te de han che rui ro tdi mure toi da Tuy nhien thuc te, thieu kinh nghiem thuc tien, thai gian tham gia vao hoat dong ngoai hoi quoc te chua nhieu, trinh nghiep vu chuyen mon chua cao, kinh nghiem quan ly yeu kern nen khong it NH TMCP nha nude Viet Nam da gap phai nhung rui ro hoat dong kinh doanh ngoai te den hang chuc ty dong Do do, quan tri rui ro hoat dong kinh doanh ngoai te la mot van de het sue buc xue, doi hdi su nghien cuu tim nhung giai phap gop phan nang cao kha nang quan ly rui ro linh vuc kinh doanh ngoai te Xuat phat tu thuc trang tren viec nghien cuu, danh gia cac loai rui ro kinh doanh ngoai hdi cua NH thuang mai co phan nha nude Viet Nam va dua nhung bien phap phong ngua cu the rd rang tri rui ro kinh doanh ngoai te tai cac NH thuang mai cd phan nha nude tren dia ban Ha Noi” duqc chon de nghien cuu ii CHlTONG TONG QUAN VE QUAN TRI RUI RO TRONG KINH DOANH NGOAI TE VA BAI HOC KINH NGHIEM 1.1 Tong quan ve kinh doanh ngoai te tai cac ngan hang thiroug mai 1.1.1 Khai niem NH va hoat dong NH NH trudc tien la mot to chuc trung gian tai chinh Ngan hang ban le la khai niem chi nhung he thong ngan hang ldn, nhieu chi nhanh ma doi tugng phuc vu thuong la cac khach hang ca nhan, don vi rieng le va tap trung, cac dich vu nhu tiet kiem, tao tai khoan giao dich, toan, the chap, cho vay ca nhan, cac loai the tin dung, Nguoc lai ngan hang ban buon lai la ngan hang chi tap trung cung cap dich vu cho cac doanh nghiep, lam vai trd trung gian cho cac doanh nghiep 1.1.2 Khai niem ngoai te Ngoai hoi la mot khai niem dung de chi cac phuong tien co gia tri dung de toan giua cac quoc gia Tai VIET NAM theo phap lenh So: 28/2005/PL- UBTVQH11 cua UY BAN THUONG VU QUOC HOI ban hanh 13 thang 12 nam 2005, Ngoai hoi bao gom: Dong tien cua quoc gia khac hoac dong tien chung chau Au va dong tien chung khac duoc str dung toan quoc te va khu vuc (pham vi nghien cuu cua luan van); 1.1.3 Cac nghiep vu kinh doanh ngoai te Mua ban ngoai te giao (spot) Giao dich hoi doai hoan doi (swap) Giao dich quyen chon (option) Giao dich ky han (Forward) 1.1.4 Vai trd cua kinh doanh ngoai te Hoat dong kinh doanh ngoai te ngan hang co chuc nang cung cap ngoai te giao dich thuong mai quoc te, giup luan chuyen cac khoan dau tu quoc te, giao dich tai chinh quoc te va cung cap cac cong cu bao hiem rui ro ty gia cho khoan thu xuat khau, toan nhap khau, khoan dau tu hay di vay bang ngoai te 81 kien kinh te vi mo, xu huong phat trien cua thi truong dich vu noi chung, thi r r r r truong von noi rieng, co tinh den tinh hinh quoc te A a Xay dung chien luoc kinh doanh tong giai doan cu the r r r Thu nhat, xay dung chien luoc kinh doanh va chien luoc quan tri theo thong le quoc te, rut kinh nghiem ve kinh doanh va quan tri rui ro thoi ky cuoi nam 2007 va dau nam 2008 de truoc tien giu an toan hoat dong va sau la de phat trien Ngay bat cu ngan hang nao cung co chien luoc kinh doanh cu the mot giai doan nhat dinh Do nghiep vu kinh doanh ngoai te cung can co hoach dinh chien luoc ro rang ke ca thi truong ngoai nuoc va nuoc r r Su bien dong cua ty gia thuong khong theo mot chu ky nao nhat dinh doi dao dong chi vi mot tin don hay la long tin cua dan chung bi giam sut ve nen kinh te, ve chinh phu Tuy vay, su bien dong cung co nhung chu ky theo su phat trien cua nen kinh te khu vuc, giai doan phat trien, kha nang phuc hoi, ky vong hay la thoi diem ket so cua quoc gia nhu 31.3 la ket thuc ■ y nam tai chinh cua Nhat, cac cong ty se chuyen loi nhuan ve nuoc Chinh vi r \ r the, ngan hang can co ke hoach kinh doanh tung giai doan Tuy theo thoi diem co the thay doi phu hop r r r •> Thu hai, tiep can voi cac thong le quoc te (Basel) de nang cao nang luc quan tri rui ro (ban hanh cac quy dinh, quy trinh quan ly rui ro, tu nhan dien, phan tich, danh gia, quan ly va xu ly) Song song voi viec la khan truong hoan thien mo hinh to chuc va co che hoat dong kiem soat, kiem toan noi bo, nang cao hieu qua cua hoat dong b Nang cao nang luc hoat dong cua ngan hang y ' ' - Hien dai hoa ngan hang: can phai trang bi cong nghe dong bo doi voi he thong NHTM Viet Nam Doi voi cac ngan hang da duoc trang bi cong r y nghe hien dai thi can phai phat huy het hieu qua ung dung cong nghe do, tranh tinh trang mua cac cong nghe hien dai ve chi de danh bong ten tuoi, gay \ r r \ y lang phi nguon luc Doi voi cac ngan hang han che ve cong nghe thi can 82 r x xay dung ke hoach dau tu co lua chon vao cong nghe hien dai, tinh nang su dung hieu qua, dong bo vdi toan he thong X Cac ngan hang can phai lap phdng, ban chuyen trach nghien cuu va ung dung cong nghe hien dai Phdng ban cd trach nhiem nghien cuu cac r cong nghe ngan hang hien dai tren the gidi, nghien cuu kha nang ap dung cong nghe cua ngan hang minh de cd the doi mdi cong nghe hieu qua, tiet kiem thdi gian, chi phi - Md rong mang ludi hoat dong va ngoai nudc: viec gia tang X X mang ludi cung dong nghTa vdi viec gia tang chi phi Do do, md rong dong thdi vdi nang cao hieu qua hoat dong cua tung chi nhanh, phdng giao dich la x r x r xx dieu het sue can thiet Ben canh md rong mang ludi, can phai can bang vdi su phat trien cung nhu nguon lire cua ngan hang va cung can phai can bang vdi viec ung dung va phat trien cong nghe thong tin tiep can khach hang Cac chi r x x nhanh, phdng giao dich mdi can phai duoc hien dai hoa ve co sd vat chat cung nhu nguon nhan lire Ben canh viec md rong mang ludi nudc, cac ngan hang can cung cd va md rong mang ludi chi nhanh d nudc ngoai, md rong quan he vdi cac r a r ngan hang tren the gidi, tang cudng so luong ngan hang dai ly Tang sd luong ngan hang dai ly se giup cho cac NHTM Viet Nam tang uy tin cua minh doi vdi khach hang nudc cung nhu vdi khach hang va cac ngan hang khac r r r •> tren the gidi Viet Nam chu yeu xuat khau cac mat hang may mac, lua gao, r x thuy hai san, thu cong my nghe Thi trudng xuat khau chinh cua Viet Nam r zx la Asean, Chau Au, My, Nhat, Uc Cac ngan hang phai nghien curu thi r ' ° r trudng xuat khau cua Viet Nam, dac biet la doi vdi cac mat hang chu yeu qua trinh md rong he thong dai ly cua minh de cd the tang duoc doanh so, thi phan cac nghiep vu NHQT r r r Trudc tinh hinh bat on cua thi trudng tai chinh quoc te, cac ngan hang can thudng xuyen soat quan he dai ly vdi cac ngan hang dai ly d nudc r ngoai, tap trung giao dich vdi mot so ngan hang ldn cd uy tin, tinh hinh tai r x r r chinh tot va cd quan he truyen thong lau nam de han che rui ro 83 3.2.2.2 Han che rui ro den tir qua trinh to chuc thuc hien a Bao tao nhan vien trd' nhirng nha quan ly rui ro r Nang cao chat luong chuyen nghiep cua can bo, nhan vien cung nhu tap trung xay dung thuong hieu cho Ngan hang vdi muc tieu giam thieu rui ro dao dure va rui ro hoat dong Cac ngan hang can tap trung vao viec dua nhung danh gia dinh tinh hon ve nhung rui ro gan lien vdi tung quyet dinh chien luoc quan Phuong phap cong nhan mot thuc te la san pham cua nganh ngan hang trd nen qua phuc tap den noi tu than nhung phuong phap dinh r luong khong du de xu ly dung dan mot danh gia rui ro thi trudng thi r bat on va kho doan trudc b Thanh lap bo phan du- bao rui ro kinh doanh ngoai te Hien nay, viec quan tri rui ro ngan hang hien chu yeu la quan tri X / X an toan von, tap trung nhieu vao quan tri rui ro tin dung, phan quan tri rui ro lien quan den kinh doanh ngoai te chua duoc chu Tai cac ngan hang TMCP hien thong thudng mdi bo phan nghiep vu mot ngan hang, nhu tin dung, ngan quy, toan quoc te se dam duong luon viec phan tich nhung rui ro linh vuc theo doi cua minh va bao cao len tren Thuc te chua cd mot bo phan chuyen biet goi la quan tri rui ro cho kinh doanh ngoai te, nhu he thong ngan hang nong nghiep, trudc gid van co nhung ban r chuyen trach ma d theo phan cong, cd the theo doi mot sd loai rui ro Vi du nhu ban kiem tra kiem toan noi bo, ban nghien cuu chien luoc kinh doanh, x r r r ■> x r ban nguon von va ke hoach tong hop, phong phan tich khdi nguon von Cac phong, ban se dua nhung du bao, canh bao co mat can doi nhu lieu khac hien tai va tuong lai, viec kiem soat no qua han, kiem x r soat rui to kinh doanh ngoai te dieu kien bien dong ty gia Tuy nhien, theo tac gia luan van nen lap mot bo phan canh bao rui ro, dac biet la rui ro thi truong de chuyen nghiep hoa vai tro quan tri rui ro 84 kinh doanh ngoai te, giup bo phan kinh doanh chu dong hon voi cac bien dong cua thi truong Khong chi quan tri cac loai rui ro mang tinh ky thuat ma X phong luong cac rui ro ve thi trudng, rui ro hoat dong, kip thdi tien luong duoc nhung tinh hudng khung hoang nhu bien dong cua nen kinh x r r te, hoac tham chi nhu mot tin don that thiet gay hoang mang dan cu, de co the co nhung doi thich hop va nhanh chong Theo tac gia, viec quan tri rui ro lau chua chu y den viec doi vdi cac loai rui ro va viec phan ung cham truoc mot rui ro ve tin don nhu vua qua la co the hieu dupe Viec mot ngan hang mat kha nang khoan cung gay mot loai rui ro ldn ma bo phan quan tri rui ro cac ngan hang nudc ngoai dang rat quan tam cac ngan hang nudc chua chu Tren thi trudng tai chinh noi chung va thi trudng ngoai te noi rieng cac Ngan hang thudng dung phan tich co ban ( Fundamental analysis) va phan tich ky thuat ( Technichcal analysis) Phan tich co ban (Fundamental analysis) la phuong phap phan tich tap trung vao viec nghien cuu cac ly hoac nguyen nhan lam cho gia tang len hoac giam xuong Phan tich co ban (Fundamental analysis) chu y den cac luc luong tac dong den cung cau tien te tren thi trudng: lai suat, lam phat, tang r r x r trudng kinh te, xuat nhap khau, dau tu Y tuong cua phuong phap la tien den mot gia tri du doan ve gia tri sinh loi tiem an cua mot thi trudng de xac dinh xem thi trudng de xem thi trudng dupe danh gia cao hon hoac thap hon gia tri thuc Cac ly thuyet chinh cua phan tich co ban la: ly thuyet ngang gia sue mua PPP, ly thuyet ngang gia lai suat IPP, mo hinh can can toan r r r quoc te, mo hinh thi trudng von Phan tich ky thuat (Technichcal analysis) la phuong phap du bao dua x r vao nghien cuu ve qua khu, tam ly va quy luat xac suat Phan tich ky thuat chu yeu la dua vao thi ty gia va so luong mua ban cua qua khu da dupe tap hop lai de du doan xu hudng cua ty gia tuong lai Phan tich ky thuat co tinh linh hoat, de su dung va nhanh chong, nhieu nha kinh doanh ngan han, 85 trung han va dai han duoc tu lua chon Dieu dang luu y la phan tich ky thuat co the la cong cu giup cac ngan hang du bao xu hudng dung nhung no phai dua theo nguyen tac da duoc tinh toan chu khong phai theo cam tinh Thdi gian lap bieu phan tich la moi chuyen gia kinh doanh lua chon co the su dung phan tich ky thuat ( cac dang phut, 30 phut, hay r x gid), tuan hoac thang Cac ly thuyet chinh cua phan tich ky thuat la ly thuyet Dow, ly thuyet Fibonacci, ly thuyet song Elliott Wave c Xay du-ng han mire Idnh d(^^j^lh ngoai te ro rang va cu the Mot bien phap han che rui ro huu hieu la su dung han muc hoat dong KDNT Han muc la cong cu de quan ly rui ro Han muc moi ngan hang dat thuoc vao dac diem kinh doanh va kha nang chap nhan rui ro cua ngan hang Ngan hang phai xay dung va tri mot han muc chi tiet va ro rang De giam thieu rui ro hoat dong kinh doanh ngoai te, ngan hang dinh ky nen danh gia lai rui ro Quy trinh danh gia lai rui ro gom yeu to: nhan biet rui ro, dinh luong rui ro, theo doi rui ro va kiem soat rui ro - Nhan biet rui ro: budc dau tien de co mot chuong trinh quan tri rui ro hieu qua la phai nhan biet rui ro va xac dinh doi vdi loai ngoai te nao co nhieu xx r r rui ro, rui ro d day co nghia la dong tien nao se gay ton that dang ke doi vdi ngan hang hoat dong kinh doanh ngoai te Su nhan biet co duoc thong qua su phan tich cac ton that du kien cua ngan hang Qua phan tich bang ton that du kien, ta thay EUR, USD, JPY, GBP la nhung dong tien co r r x < muc ton that du kien cao, dieu cung co nghia la kinh doanh doi vdi cac loai ngoai te rui ro cao hon so vdi cac loai ngoai te khac Di kem vdi rui ro x x r x cao thi tiem nang thu lai tu cac dong tien cung rat ldn - Dinh luong rui ro: budc tiep theo la dinh luong rui ro Dua tren phan r f ~ tich muc bien dong ty gia du kien va han muc lo cua mot giao dich ma ngan hang da de Han muc giao dich nen thay doi theo tung laoi ngoai te va theo muc bien dong cua ngoai te GBP/USD, EUR/USD, 86 USD/JYP la nhung cap dong tien duoc mua ban nhieu tren thi trudng nen viec noi long han muc giao dich cua chung, qua co the day manh hoat r dong kinh doanh ngoai te, tang doanh so mua ban ngoai te va dat duoc muc tieu de - Theo doi rui ro: sau de cac han muc rui ro, qua trinh hoat dong de dam bao rui ro ty gia nam gioi han xac dinh, tranh trudng hop rui ro tang len qua muc se kho kiem soat Vi vay, ngan hang nen theo r XXX sat muc MTM cua tung cap dong tien nham quan ly tot trang thai md cua cua tung cap ngoai te bang he thong canh bao tu dong - Kiem soat rui ro: theo yeu cau cua ngan hang thi hien bo phan kinh doanh ngoai te phai nop bao cao trang thai ngoai hoi cuoi moi lam viec nham kiem soat rui ro ty gia Dieu co nghia la cac giao dich mua ban giao dich vien phu trach tu quan ly va khong duoc kiem soat tu phia ngan hang De kiem soat rui ro cua ngan hang dat duoc hieu qua hon thi ngan hang nen kiem tra dot xuat tai bat ky thdi diem nao ve viec chap hanh dung han muc ma ngan hang de d Trich lap quy riuii ro ngoai te Ngoai mot so phuong phap nham han che rui ro, ngan hang can trich mot phan loi nhuan de danh lam quy rui ro ve KDNT Cung giong nhu, hoat dong tin dung, hang nam deu phai trich mot phan loi nhuan de bu dap va phong ngua cho nhung khoan no kho doi hay tiem an nguy co kho thu hoi no Trong KDNT, rui ro luon luon xuat hien dong thdi voi giao dich md nghia la X X trang thai ngoai te khong can bang Trich lap quy rui ro co the la 10% -20% loi nhuan cua nam ve KDNT Theo phuong phap nay, nao kiem duoc phan loi nhuan doi them / X bien dong ty gia thuan loi ngan hang se trich phan loi nhuan lap quy du r r r r phong bu dap rui ro ty gia Khi nao ty gia bien dong bat loi khien ngan hang r •> r r bi that thi su dung quy de bu dap, tren so sd han che tac dong tieu cuc den ket qua kinh doanh 87 X X X e Da dang hoa cac loai tien te va dieu hoa tien mat ngoai te Do khong the dap ung du nguon USD de ban cho khach hang co nhu x r x cau, cac ngan hang hien dang de xuat khach hang doanh nghiep cua minh chuyen sang toan bang cac ngoai te khac ngoai USD r x Ngan hang Nha nuoc tu dau thang da cam cac ngan hang nang gia ban USD cho cac doanh nghiep cao hon so vdi gia tran cho phep dudi moi r r •> r hinh thuc va kiem tra gat gao viec chap hanh quy dinh tai cac ngan hang The nhung, gia USD tren thi trudng tu van tri d muc cao hon it nhat la 3% so vdi gia tran cho phep cua Ngan hang Nha nudc Do ngan hang khong the mua USD theo gia niem yet de ban lai bang gia niem yet nen khach hang la doanh nghiep nhap khau co nhu cau mua USD tai ngan hang da khong dupe dap ung Truoc tinh hinh ban gia cao thi vi pham pham luat, ma ban dung gia thi khong cd nguon, cac ngan hang hien dang tu van cho khach hang cua minh mua ban vdi nudc ngoai bang cac loai ngoai te khac X Da dang hoa tien te cung la each phong tranh rui ro kinh doanh ngoai te Dau co mot loai ngoai te vdi so luong qua ldn cd the se dem lai lpi nhuan rat ldn neu di dung hudng vdi xu hudng bien dong ty gia Ben canh do, tiem an mot rui ro rat ldn va cung khong the luong het hau qua Ngoai te mat tren thi trudng ngoai te va ngan quy ngoai te cua cac ngan hang thudng khong dupe quan ly tap trung Vi vay cac ngan hang nen co r xx r mot trung tam dieu hoa tien mat cho toan he thong Mo hinh giong nhu thi trudng ngoai te lien ngan hang, du tru mot so loai ngoai te lien ngan hang, du x x r cau ngoai te giua cac ngan hang, dieu phoi ngoai te giua cac ngan hang f To chuc hoat dong kinh doanh ngoai te • • CT CT • • Thong thudng, mot ngan hang tich cue kinh doanh ngoai te r thudng cd phong lien quan den haot dong la: 88 - Phdng Kinh doanh ngoai te (Dealing room) tai day, cac chuyen vien r giao dich true tiep tham gia mua ban tren interbank, nghia la chuyen vien giao r r o dich phai doi mat voi thi truang, doi thu canh tranh Day cung la noi the hien nang luc, trinh va su cong hay that bai cua tung chuyen vien kinh doanh ngoai te noi rieng va cua ngan hang noi chung Dac diem cua phdng kinh doanh la luon co cuoc giao ban vao dau gid cua mdi lam viec de xem xet nhung bien dong cua thi truang qua dem, doc cac ban tin lien quan den thi truong mor cua sdm hon, thao luan ve dien bien thi trudng va cac dong tien lien quan, thao luan ve noi dung ke hoach Phdng kinh doanh phai kiem r yr r soat dugc mot each chac chan trang thai trudng hay doan cua tung tien tai bat cu thori diem nao Can bo kinh doanh phai la nguori chiu trach nhiem cudi cung ve lai Id hoat dong cua minh va bao dam rang hoat dong cua minh luon A nam gicri han rui ro cho phep hay cd the kiem soat duoc -Phdng Thanh toan (Back office): day la phdng chuc nang doc lap, r r khong nhat thiet phai duoc dat tai phdng kinh doanh, cd nhiem vu xac nhan giao dich, thuc hien toan, doi chieu so du, ke tai khoan -Phdng quan ly rui ro (Mid office): Cd nhiem vu kiem tra theo doi, giam sat cac han muc ma mdi chuyen vien kinh doanh ngoai te duoc phep su dung, tranh khong de can bo kinh doanh vuot ngoai khuon kho tham quyen va qua mao hiem kinh doanh nhat la nghiep vu dau co 3.2.2.3 Han che rui ro den tir cong tac kiem tra, kiem soat noi bo Day manh cong tac kiem soat noi bo voi muc tieu quan xay dung r r a r t r duoc he thong tim kiem nhung xu hudng tiem an tieu cue, bat on va thieu sot r hoat dong cua Ngan hang de dua bien phap chan chinh; Hoat dong kiem soat that su chua duoc quan tarn dung muc cac ngan hang Bo nhiem ngudi dung tieu chuan, dao tao can bo kiem soat tuong xung voi nhiem vu chinh la viec can phai lam nham dam bao kiem soat dung va du bao kip thbi rui ro phat sinh BIDV cung nhu cac ngan hang 89 thuong mai nha nudc khac dang qua trinh thuc hien du an hien dai hoa, muc phan cap, phan quyen cang cao, ke ca phan quyen den tung nhan vien giao dich Vai trd cua kiem soat quan ly tro nen cuc ky quan de co the ngan chan va phat hien nhung sai sot va tieu cuc, dam bao an toan hoat dong cua ngan hang Trong thoi gian trudc mat, cac ngan hang thuong mai can chu < r r r r hon nua tdi viec hoan thien cac yeu to cua he thong ke toan nhu: he thong cac chinh sach, tai khoan ke toan ap dung chung pham vi toan he thong; quy trinh chuan cho hoat dong ghi chep, lap va su dung bao cao tai chinh; xay r r r r dung he thong bao cao ke toan bo phan va bao cao ke toan hop nhat cho toan ngan hang r x ve co cau quan ly rui ro, cac ngan hang thuong khong co phdng chuyen trach de quan ly rui ro Nhiem vu dang duoc phdng kiem soat noi bo quan ly Trach nhiem cua phdng kiem soat noi bo la giam sat viec thuc hien cac quy dinh kinh doanh cua ngan hang khong phai la thuc hien cong tac quan ly rui ro Hien cac ngan hang cdn thieu co che giam sat, vi the cac a x x A A 1 r a r • XT r r x X’A.AAIA r ngan hang can xay dung bo may quan ly rui ro Ngoai yeu to ve nhan su, cac ngan hang can phai xay dung cac quy trinh, quy che hoat dong, chi tieu dinh luong gia tri rui ro va kiem soat chat che hon cac hoat dong nhat la trang thai mo KDNT r Cong tac tra kiem tra duoc tien hanh tU phia NHNN co y nghia rat quan trong, qua vi nhung ngan hang hoat dong kem luon la moi lo khong nhung cua cac khach hang gui tien ma cdn la nguy co chung cho ca he thong ngan hang tac dong day chuyen cua nhung bien dong co the xay Vi vay, xac dinh cac ngan hang hoat dong kem, co nguy co that bai cao de chuan bi cac bien phap xu ly thich hop la viec rat can thiet, de chan chinh hoat dong cua cac ngan hang TMCP nhung can phai thuc hien nghiem tuc va tich cuc hon nua thoi gian tdi 90 3.2.2.4 Sir dung cai nghiep vu phai sinh tie bao hiem rui ro va phat trien •? san pham Qua phan tich phia tren cho thay, thi truong cac cong cu tai chinh phai sinh da hinh d Viet Nam, nhien rat nho be va chua bien Nguyen nhan chu yeu cua tinh trang la muc phat trien cua thi r a r truong tien te, tren thi truong thieu vang cac ngan hang nuoc am hieu ky ve loi ich cung nhu ky thuat tinh toan lpi nhuan tu cac loai nghiep vu Vi vay phat trien thi truong phai sinh la rat can thiet hien a Day manh mua ban ngoai te co ky han Nghiep vu giup tranh dupc rui ro kinh doanh ngoai te ty gia thay doi theo chieu huong bat lpi Giao dich hoi doai ky han la giao dich hai r a ben cam ket se mua ban voi mot so luong ngoai te theo mot muc ty gia xac dinh tai thoi diem ky ket hop dong b Thuc hien hoan doi mua ban ngoai te Nghiep vu bao gom hai hoat dong giao va ky han theo huong ngupc lai voi giao Mua ngoai te theo giao va ban ngoai te theo ky han hoac ngupc lai Muc dich cua nghiep vu la can doi trang thai tai mot thoi diem, tranh dupc su mat can doi ngoai te tai mot thoi diem nhat dinh, dap ung nhu cau khach hang va thu lpi nhuan Swap khong lam thay doi trang thai thuc cua mot ngan hang nhung Swap co the keo dai vi the cua dong a • /A /A r a /A r rr-1 /A • ZA ~ • /A a ZA r • A r r 11'' 4- ZA • < • tien muon dau co Tat nhien se tiem an rui ro rat lon neu khong dat lenh gioi han lo Thoi han de Swap mot giao dich dau co khong nen qua thang a r c Tang quyen lua chon hoi doai phu hop cho cac NHCP Nguoi mua co the mua (quyen mua) hay ban (quyen ban) mot khoi lupng ngoai te nhat dinh tai mot thoi diem theo gia da an dinh Diem khac A biet voi nghiep vu ky han la nguoi mua quyen phai tra mot khoan phi mua quyen va co the khong thuc hien hop dong den gia tri Mua quyen chon se tranh dupc rui ro ty gia gia bien dong theo huong bat lpi, biet truoc khoan lo toi da (la phi mua quyen) va co the tri dupc kha nang tao lpi nhuan ty gia bien dong theo dung huong da du doan 91 KET LUAN r x x x r x Trong mot nen kinh te toan cau hoa nhu cau ve ngoai te la rat Ion, vi vay kinh doanh ngoai te doi hoi su nhay ben va chinh xac thong tin lien quan X X ve ty gia, cho nen nghien cuu ve quan tri rui ro kinh doanh ngoai te la mot phan tat yeu qua trinh kinh doanh ngoai te cua cac ngan hang TMCP nha nudc tren dia ban Ha Noi Luan van da dua mot each he thong cac ly thuyet ve ngan hang, cac hoat dong cua ngan hang va cac loai hinh rui ro phat sinh kinh doanh ngoai te, quan tri rui ro kinh doanh ngoai te tai cac ngan hang, phuong phap, cong cu quan tri rui ro kinh doanh ngoai te Luan van cung phan tich kinh nghiem quan tri rui ro hoat dong tai ngan hang DBS Viet Nam va Goldman Sachs tu rut bai hoc kinh nghiem ve quan tri rui ro hoat dong r r kinh doanh ngoai te tai ngan hang doi vdi co quan quan ly va doi vdi cac ngan hang Luan van phan tich danh gia tinh hinh kinh doanh ngoai te, quan ly trang thai ngoai te cua cac ngan hang va quy dinh ve quan tri rui ro kinh doanh ngoai te cua cac ngan hang TMCP Nha nudc theo quy dinh cua ngan hang nha nudc Viet Nam tung thdi ky Luan van cung phan tich quan tri X rui ro kinh doanh ngoai te tai cac ngan hang thuong mai co phan nha nudc r tren dia ban Ha Noi nhu tuu dat duoc, han che, nguyen nhan cua han r che gay qua trinh quan tri rui ro kinh doanh ngoai te x r r x Qua luan van de xuat cac giai phap thiet thuc nham md rong va nang cao hieu qua hoat dong kinh doanh ngoai te tai cac ngan hang thuong mai co x r r r phan nha nudc tren dai ban Ha Noi vdi ty le rui ro thap nhat tir phia X cac ngan hang bao gom: tang cudng quan ly rui ro, dao tao nhan vien nhung nha quan ly rui ro, trich lap quy rui ro ngoai te, tang cudng nang luc hoat dong cua ngan hang, tich cue phat trien cac san pham phai sinh de quan XX ly rui ro ngoai te, da dang hoa cac loai ngoai te va dieu hoa tien mat, xay 92 dung chien luge kinh doanh ngoai te, thiet lap han muc ro rang va cu the tung nghiep vu va can bo kinh doanh, tang cuong cong tac kiem tra, kiem soat noi bo x r r a Luan van de xuat cac giai phap doi vdi cac co quan quan ly bao gom: r r x x hoan thien he thong phap luat, tri mot nen kinh te vdi nhung dieu kien kinh te vi md on dinh, day nhanh tien co phan hoa cac ngan hang thuong r A mai co phan nha nudc, tang tinh cong khai, minh bach viec cung cap r cac thong tin kinh te vi mo Nhung de xuat doi vdi Ngan hang Nha nudc Viet Nam: r r r o - Phoi hop vdi cac Bo, nganh hoan thien he thong ke toan theo chuan muc ke toan quoc te (IAS) Xay dung cac giai phap chinh sach de hoan thien phuong phap kiem soat va kiem toan noi bo cac TCTD va tien tdi theo cac chuan muc quoc te; - Hoan thien md hinh to chuc bo may tra Ngan hang theo nganh doc tir trung uong xuong co sd va cd su doc lap tuong doi ve dieu hanh va hoat dong nghiep vu to churc bo may cua NHNN; ung dung nhung nguyen tac co ban ve giam sat hieu qua hoat dong Ngan hang cua uy ban Basel, tuan thu nhung quy tac than trong cong tac tra; - Dua cac bien phap hoan thien he thong giam sat Ngan hang theo cac hudng co ban sau: + Nang cao chat luong phan tich tinh hinh tai chinh va phat trien he f A A thong canh bao sdm nhung tiem an hoat dong cua cac TCTD, bao gom viec lap Doan khao sat true tiep theo nguyen tac chon mau ngau nhien, phan tich bao cao tai chinh va xac dinh cac “diem” nhay cam; + Phat trien va thong nhat each thuc giam sat Ngan hang tren co sd ly luan va thuc tien; + Xay dung each tiep can tdi cong viec danh gia chat luong quan tri rui ro noi bo cac TCTD; + Nang cao doi hoi ky thuat viec trich lap du phdng rui ro 93 - Xay dung he thong va cac bien phap kiem soat luong von quoc te va r \ no nuoc ngoai, tap trung vao co che giam sat cho vay va vay bang ngoai te cua cac NHTM de tranh rui ro ve ty gia, ngoai hoi ky han, qua co nhung canh bao sdm cho cac NHTM; - Hoan thien va van dung vao thuc tien cong cu khung so tay tin dung r r r r r \ theo chuan quoc te de quan tri thong nhat he thong chi tieu bao cao dong bo x r x - Theo do, can thay QD 493 danh nghia bang co che giam sat va quan tri rui r r ro theo khung so tay tin dung d tat ca cac TCTD va nang cao chat luong thong tin; - Nang cao tieu chi viec cap giay phep va doi hdi ky thuat doi vdi r r x cac TCTD dua tren nhung tieu chuan ve vung chac tai chinh va cac chi so an toan hoat dong cua cac TCTD; r r r r ? r - Tiep tuc tien hanh sap xep lai he thong Ngan hang, day nhanh qua X X '9 trinh co phan hoa cac NHTMNN dong thdi gan lien vdi viec niem yet co r ' phieu tren thi trudng chung khoan de phan tan rui ro va doi mdi co cau san pham dich vu; r r - Tiep tuc hoan thien khung phap ly va day manh viec su dung cac giay to cd gia nhu thuong phieu, chung chi tien gui va cac loai hdi phieu, ky phieu cua cac NHTM Trien khai manh hon nua tren thi trudng tien te cac nghiep vu nhu repo dao ngupc, furture, option 94 DANH MUC TAI LIEU THAM KHAO • • Vo Thi Thuy Anh, Le Phuong Dung (3/2009), Nghiep vu ngan hang hien dai, NXB Tai chinh Le Vinh Danh (1996), Tien te - Tin dung - Ngan hang, NXB chinh tri quoc gia Nguyen van Dun (10/2009), Nghiep vu NH Trung uxmg, NXB Tong hop TPHCM Do Thi Khiem (24/03/2003), “Cong cu phai sinh: ccr hoi va rui ro”, Tap tri Kinh te & Phat trien so thang 3,51 Tran Hien Minh (2005), “Kinh nghiem quoc te ve quan ly rui ro r r kinh doanh ngoai hoi va bai hoc kinh nghiem doi vdi Viet Nam”, Tap chi khoa hoc va Dao tao Ngan hang, 65 Truong Van Phudc (2005), “Xay dung phap lenh ngoai hoi hudng tdi thuc hien ke hoach phat trien kinh te - xa hoi nam 2006-2010 linh vuc Ngan hang”, Tap chi Ngan hang, 34 Le van Te (2002), Kinh doanh ngoai hoi va xac dinh ty gia, NXB Thong Ke Ho Viet Tien (2005), “Tong quan ve thi trudng cac san pham phai sinh”, Cong nghe Ngan hang, 18-22 Nguyen van Tien (2009), Quan tri rui ro Kinh doanh NH, NXB Thong Ke 10 Nguyen Van Tien (2005), Thi trudng ngoai hoi Viet Nam tien trinh hoi nhap qudc te, NXB Thong ke 11 GS.TS Le Van Tu (2005), Nghiep vu Ngan hang thuong mai, NXB Tai chinh 12 Ngay 06/06/2006 ,“Han che rui ro hoat dong kinh doanh ngoai te tai cac NH thuong mai co phan nha nudc tren dia ban Ha Noi”, Tap chi Tai chinh Ke toan 95 13 TS Nguyen Minh Kieu (2007), Hoat dong he thong NH TM Viet Nam mot nam sau gia nhap WTO, NXB Thong ke 14 www.ft.com;www.VietNameconomy.com; 15 NH Nha nuac, 2008, “Quan ly rui ro hoat dong va kha nang dp dung Basel II tai Viet Nam ”, www.sbv.gov.Viet Nam cap nhat 21/10/2008 16 Basel Committee on Banking Supervision, 2001, “Consultative Document: Operational Risk” - Supporting Document to the New Basel Accord, www.bis.org; yvwyv.en.yvikipedia.org 17 KPMG, 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II, http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf 18 Basel Committee on Banking Supervision, 2002, “Sound practices for the Management and Supervision of Operational Risk”, www.bis.org 19 Basel Committee on Banking Supervision, 2009, “Result from the Loss Data Collection Exercise for Operational Risk”, www.bis.org 20 Anna Fernandez Laviada, Francisco Javier Martinez Gazcla and Francisco Somohano Rodriguez, 2005, “Operational Risk Management Under Basel II: The Case of the Spanish Financial Services”, European Finance Association 32nd Annual Meeting 21 Deutsche Bank, 2007, Annual Report - Risk Report, http:// deutsche- bank com