Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam. Nâng cao năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam.
Quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần
2.1.2.1 Khái niệm quản trị công ty tại ngân hàng thương mại cổ phần
Các công trình nghiên cứu đều cho rằng QTCT được hình thành trong giai đoạn phát triển các công ty cổ phần trên thế giới và ngày càng được hoàn thiện cả về cơ sở lý luận và thực tiễn Tuy nhiên, mỗi quốc gia khác nhau thì bản chất khái niệm, nội hàm, mô hình và hình thức vận dụng trong các tổ chức có sự khác nhau do bắt nguồn từ thể chế chính trị, quy định của pháp luật, đặc tính và văn hóa của mỗi quốc gia; từ trình độ phát triển kinh tế thị trường, thị trường tài chính…
Theo chuyên gia De Haan, J & Vlahu, R (2016) đã đề cập “Quản trị công ty có thể được hiểu theo nghĩa hẹp là quan hệ của một công ty với các cổ đông, hoặc theo nghĩa rộng là quan hệ của tổ chức với xã hội” [36].
Theo Arellano và cộng sự (1991) đưa ra khái niệm về QTCT theo nghĩa rộng là “việc đảm bảo sự cân bằng giữa các mục tiêu kinh tế và xã hội, giữa mục tiêu cá nhân và tập thể” Đề cập đến mục tiêu thì QTCT là “đạt được sự hài hòa tối đa giữa các lợi ích của các nhân, của công ty và của xã hội” [28].
Chuyên gia Theo Rezaee (2003) - trong tác phẩm của Allam và cộng sự cũng đề cập đến khái niệm QTCT thông qua công cụ 6 chân là (six-legged tools) là sự tương tác giữa các bên liên quan giữa chức năng giám sát (HĐQT, ủy ban kiểm soát), chức năng điều hành, chức năng kiểm soát, chức năng dịch vụ đảm bảo (kiểm toán độc lập), chức năng kiểm tra và chức năng người sử dụng nhằm đảm bảo tính trung thực và thể hiện trong báo cáo tài chính doanh nghiệp trên thị trường chứng khoán [46].
Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã xuất bản một tài liệu mang tên “Các Nguyên tắc Quản trị công ty”, trong đó đưa ra một định nghĩa chi tiết hơn về khái niệm Quản trị công ty như sau [2]: “Quản trị công ty là những biện pháp nội bộ để điều hành và kiểm soát công ty, liên quan tới các mối quan hệ giữa Ban giám đốc, Hội đồng quản trị và các cổ đông của một công ty với các bên có liên quan Quản trị công ty cũng tạo ra một cơ cấu để đạt ra các mục tiêu của công ty, và xác định các phương tiện để đạt được những mục tiêu đó, cũng như để giám sát kết quả hoạt động của công ty Quản trị công ty chỉ được cho là có hiệu quả khi khích lệ được Ban giám đốc và HĐQT theo đuổi các mục tiêu vì lợi ích của công ty và của các cổ đông, cũng như phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát hoạt động của công ty một cách hiệu quả, từ đó khuyến khích công ty sử dụng các nguồn lực tốt hơn”.
TS Nguyễn Trung Hậu, Tạp chí Ngân hàng (2013) [12] đưa ra khái niệm QTCT là “cách thức tổ chức nội bộ, định hướng kinh doanh cho ngân hàng và giám sát ngân hàng hoạt động theo định hướng đó để đạt mục tiêu tối đa hóa lợi ích của ngân hàng và chủ sở hữu trong khuôn khổ định ra bởi nhà nước nhằm đảm bảo sự tính bền vững của ngân hàng và sự ổn định tài chính của cả nền kinh tế”.
Theo Bộ nguyên tắc QTCT theo thông lệ tốt nhất cho Việt Nam, 2019 do
Tổ chức tài chính của Ngân hàng thế giới biên soạn kết hợp với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và các chuyên gia của Bộ Tài chính thì là “QTCT là thủ tục và quy trình mà theo đó một tổ chức được điều hành và kiểm soát Cơ cấu quản trị công ty quy định rõ việc phân chia quyền lợi và trách nhiệm giữa các đối tượng tham gia khác nhau trong tổ chức - như HĐQT, Ban điều hành, cổ đông và các bên có quyền lợi liên quan khác - và đặt ra các nguyên tắc và thủ tục cho việc ra quyết định” [4].
Từ các khái niệm, quan điểm trên thì có thể khái quát Quản trị công ty tại NHTMCP là hệ thống các thiết chế, chính sách và qui định để định hướng,quản lý và kiểm soát các hoạt động trong ngân hàng nhằm đạt hiệu quả cao trong kinh doanh, đồng thời đảm bảo lợi ích của các bên liên quan.
Quản trị công ty hiệu quả rất cần thiết để xây dựng và duy trì sự tín nhiệm và lòng tin của công chúng đối với các NHTMCP Đây chính là những yếu tố cốt yếu cho sự vận hành lành mạnh của ngành ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế Quản trị công ty yếu kém có thể dẫn đến sự sụp đổ các ngân hàng, gây nên những tổn thất kinh tế và xã hội cực kỳ nghiêm trọng do những ảnh hưởng tiêu cực lên hệ thống bảo hiểm tiền gửi, cũng như gây tác động lớn về kinh tế
2.1.2.2 Các lợi ích của quản trị công ty
Quản trị công ty có hiệu quả đóng một vai trò quan trọng ở nhiều cấp độ, những công ty thực hiện tốt việc Quản trị công ty sẽ đóng góp nhiều hơn cho nền kinh tế quốc dân và cho xã hội Những công ty này thường là những công ty vững mạnh có thể tạo ra của cải vật chất và các giá trị khác cho các cổ đông, người lao động, cộng đồng và quốc gia; trái lại, những công ty có hệ thống Quản trị công ty yếu kém sẽ dẫn đến việc người lao động bị mất công ăn việc làm, mất tiền trợ cấp và thậm chí có thể còn làm giảm niềm tin trên thị trường chứng khoán [1] Một vài cấp độ và lợi ích cụ thể của QTCT hiệu quả được thể hiện trong hình 2.1 sau:
Hình 2.1: Các cấp độ và lợi ích tiềm năng của quản trị công ty hiệu quả
Nguồn: IFC 2003 Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh (Business Efficiency) là một phạm trù có khả năng phản ánh được cách mà doanh nghiệp đang sử dụng nguồn nhân lực Để từ đó đạt được hiệu quả cao nhất các mục tiêu và kế hoạch kinh doanh được xác định Quản trị công ty hiệu quả có thể cải thiện nâng cao hiệu quả HĐKD của công ty dưới nhiều góc độ, như được minh họa trong Hình 2 dưới đây.
Hình 2.2: Những lợi ích của Quản trị công ty
Với việc cải tiến các hình thức QTCT sẽ mang lại một hệ thống giải trình tốt hơn, giảm thiểu rủi ro liên quan đến các vụ gian lận hoặc các giao dịch nhằm mục đích vụ lợi của các cán bộ quản lý Tinh thần trách nhiệm cao kết hợp với việc quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ hiệu quả có thể giúp cho công ty sớm phát hiện các vấn đề trước khi chúng phát sinh và dẫn đến một cuộc khủng hoảng QTCT sẽ giúp cải thiện hiệu quả công việc quản lý và giám sát BGĐ điều hành, chẳng hạn bằng cách xây dựng hệ thống lương thưởng dựa trên các kết quả tài chính của công ty Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi không chỉ cho việc xây dựng quy hoạch bổ nhiệm cán bộ và kế thừa một cách hiệu quả, mà còn cho việc duy trì khả năng phát triển về lâu dài của công ty.
Quản trị công ty có hiệu quả sẽ giúp tổ chức tốt hơn toàn bộ quá trình kinh doanh của công ty, điều này sẽ dẫn đến hiệu suất hoạt động tăng cao hơn và chi phí vốn thấp hơn, góp phần nâng cao doanh số, lợi nhuận cùng với sự giảm thiểu trong chi phí và nhu cầu về vốn.
Quản trị công ty hiệu quả sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc giải quyết những xung đột liên quan tới công ty, ví dụ xung đột giữa các cổ đông nhỏ lẻ với các cổ đông nắm quyền kiểm soát, giữa các cán bộ quản lý với các cổ đông, và giữa các cổ đông với các bên có quyền lợi liên quan Đồng thời bản thân các cán bộ của công ty sẽ có thể giảm thiểu được rủi ro liên quan đến trách nhiệm đền bù của từng cá nhân.
Nâng cao khả năng tiếp cận thị trường vốn
Các cách thức QTCT có thể quyết định việc công ty dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn nhiều hay ít Những công ty được quản trị tốt thường gây được cảm tình với các cổ đông và các nhà đầu tư, tạo dựng được niềm tin lớn hơn của công chúng vào việc công ty có khả năng sinh lời mà không xâm phạm tới quyền lợi của các cổ đông.
Năng lực quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại cổ phần 36 1 Khái niệm
Các yếu tố chủ quan
Cơ cấu sở hữu của ngân hàng, có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả QTCT của NHTMCP Một ngân hàng trong cơ cấu sở hữu có các cổ đông là các NHTMCP lớn, nhà kinh doanh có uy tín, có kinh nghiệm về QTCT sẽ hỗ trợ các ngân hàng cải thiện hệ thống QTCT một cách hiệu quả Thực tiễn cho thấy, các doanh nghiệp có sự tham gia vốn của nhà nước các quyết định quản trị thường chậm, kém linh hoạt, phụ thuộc lớn vào ý chí và mục tiêu quản lý của nhà nước Trong khi đó, các NHTMCP có sự tham gia vốn của các ngân hàng, các tổ chức tài chính lớn, có uy tín thường QTCT linh hoạt hơn, đảm bảo việc minh bạch và công khai thông tin tốt hơn, thúc đấy việc cải thiện và nâng cao hiệu quả QTCT tốt hơn.
Quy mô và thương hiệu ngân hàng.Với một số NHTMCP lớn, có nhiều chi nhánh, có lợi thế hơn các NHTMCP có quy mô nhỏ, vì vậy trong các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đạt được có mức doanh thu lớn hơn Tâm lý của khách hàng là họ tin tưởng hơn ở các ngân hàng có quy mô lớn tính an toàn cao, đa dạng các loại hình dịch vụ và có chi phí thấp Vì vậy xu hướng khách hàng sẽ đến giao dịch với các ngân hàng lớn và có thương hiệu nhiều hơn, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Năng lực tài chính của các NHTMCP, thường được biểu hiện, trước hết là qua khả năng mở rộng nguồn vốn CSH, vì vốn CSH thể hiện sức mạnh tài chính của một ngân hàng Tiềm lực về vốn CSH ảnh hưởng tới quy mô kinh doanh của ngân hàng như: khả năng huy động và cho vay vốn, khả năng đầu tư tài chính và trình độ trang bị công nghệ Thứ hai, khả năng sinh lời cũng là một nhân tố phản ánh về năng lực tài chính của một ngân hàng, vì nó thể hiện tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh Thứ ba, khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro của một ngân hàng, cũng là nhân tố phản ánh năng lực tài chính Nếu nợ xấu tăng thì dự phòng rủi ro cũng phải tăng để bù đắp cho rủi ro, có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử dụng bù đắp tổn thất có thể xảy ra Ngược lại, nếu nợ xấu tăng nhưng dự phòng rủi ro không đủ bù đắp, có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực tài chính bù đắp cho các khoản chi phí này bị thu hẹp.
Năng lực quản trị, điều hành gồm: Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm chung trước ĐHĐCĐ và nhà nước về mọi HĐKD, với chức năng và nhiệm vụ: phê chuẩn và giám sát việc thực hiện các mục tiêu chiến lược của ngân hàng, chiến lược rủi ro, QTCT và giá trị của ngân hàng Khi nghiên cứu về sự tương quan giữa HĐQT với năng lực QTCT có nhiều nghiên cứu cho rằng cần xem xét cơ cấu HĐQT, trong đó chủ yếu tập trung vào các đặc tính như: Quy mô HĐQT; tỷ lệ thành viên độc lập trong HĐQT; tỷ lệ thành viên HĐQT có chuyên môn về kế toán tài chính; sự kiêm nhiệm hai chức danh tổng giám đốc và chủ tịch HĐQT; tần suất cuộc họp của HĐQT trong kỳ…
Về quy mô HĐQT, nhiều nghiên cứu đề cập đến số lượng thành viên HĐQT của một ngân hàng có tác động đến điều hành hoạt động của QTCT. Với yêu cầu này, các nghiên cứu đưa ra những quan điểm như: Theo Hussein Amer, và Naser Abdelkarim (2012) [40] cho rằng số lượng thành viên HĐQT càng lớn thì mức độ hành vi điều hành QTCT và lợi nhuận doanh nghiệp càng ít Nghiên cứu của PGS.TS Trần Thị Thanh Tú, Phạm Bảo Khánh (2013),
“Nghiên cứu ứng dụng chỉ số quản trị công ty cho ngân hàng thương mại Việt
Nam” thì quy mô HĐQT tác động nhất định đến điều hành QTCT trong ngân hàng, số lượng thành viên càng đông thì chất lượng điều hành càng giảm [22].
Số lượng thành viên và cơ cấu HĐQT hợp lý trong ngân hàng HĐQT phải phát hiện và đề cử các ứng viên và đảm bảo kế hoạch kế nhiệm đảm bảo tính liên tục Các NHTMCP có kích thước HĐQT lớn và cơ cấu hợp lý sẽ làm tăng khả năng hoạch định chiến lược và vận hành ngân hàng có hiệu quả,giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh HĐQT lớn sẽ hỗ trợ và tư vấn quản lý ngân hàng hiệu quả do sự phức tạp của môi trường kinh doanh và văn hóa công ty. Thêm vào đó, quy mô HĐQT lớn hơn sẽ quy tập được nhiều thông tin hơn, Vì vậy, hiệu suất ngân hàng sẽ được nâng cao với quy mô HĐQT lớn hơn.
Trình độ chuyên môn của Hội đồng quản trị: từng thành viên và cả
HĐQT nói chung phải có kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất cá nhân phù hợp, bao gồm trình độ chuyên môn về nghiệp, kiến thức đầy đủ về từng loại hình hoạt động tài chính chủ yếu mà ngân hàng dự kiến thực hiện để có thể tăng cường quản trị và giám sát hiệu quả như: HĐQT cần có kinh nghiệm hoặc chuyên môn phù hợp bao gồm tài chính, kế toán, hệ thống thanh toán và tác nghiệp ngân hàng HĐQT cũng phải biết hợp lý về các thành phần tham gia vào nền kinh tế và thị trường trong nước, trong khu vực cũng như môi trường pháp lý và luật lệ kinh doanh mà ngân hàng đang hoạt động Những yêu cầu trên đồng nghĩa với việc mỗi thành viên trong HĐQT sẽ góp một phần quan trọng và tích cực trong quá trình QTCT và hiệu suất ngân hàng.
Thành viên HĐQT có chuyên môn kế toán, tài chính, ngân hàng là những thành viên có bằng cấp và được đào tạo về kế toán, tài chính, ngân hàng, tiền tệ hoặc đã từng đảm nhiệm công việc tương tự như giám đốc tài chính hoặc kiểm toán viên sẽ giúp HĐQT trong định hướng và chiến lược giám sát hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro, từ đó góp phần tăng cường năng lực QTCT; nghiên cứu của Ebraheem Saleem Salem Alzoubi(2012); Xie.B và các cộng sự (2001), kết luận rằng số lượng thành viênHĐQT có chuyên môn trong HĐQT thì có quan hệ tỷ lệ mức độ QTCT cao hơn [38] Ngoài ra, nghiên cứu của Anup Agrawal và Sahiba Chadha (2004) cho rằng sự hiện diện các thành viên HĐQT độc lập có chuyên môn kế toán tài chính giúp HĐQT giám sát tốt hơn quy trình lập.
Tần suất cuộc họp HĐQT, thể hiện số lần tổ chức cuộc họp của HĐQT trong một đơn vị thời gian thường là một năm Tần suất cuộc họp càng cao giúp cho các thành viên HĐQT có nhiều thời gian thảo luận về những vấn đề kế hoạch trong QTCT; nghiên cứu của Xie.B và các cộng sự (2001) cho rằng HĐQT có nhiều cuộc họp sẽ giúp các thành viên sẽ có nhiều thời gian xem xét hành vi QTCT.
Theo nghiên cứu của Chan M.A wais Gulzar (2016) thì HĐQT tổ chức nhiều cuộc họp trao đổi sẽ góp phần nâng cao khả năng giám sát mức độ QTCT và quản trị lợi nhuận [35].
Trong nghiên cứu Gulzar M.A (2011), nghiên cứu 1001 công ty niêm yết
Sở giao dịch chứng khoán Thượng Hải và Thẩm Quyến Trung Quốc trong giai đoạn 2002-2006 cũng có kết quả tương tự Một số nghiên cứu khác trong nước như: Nguyễn Bảo khánh (2015)[15], Thanh Hương (2015) [14], Phan Thị Thu Hà (2009) [11]… cho thấy: hoạt động của thành viên HĐQT là tham dự và thảo luận các vấn đề kinh doanh trong ngân hàng; các cuộc họp nếu tập trung vào vấn đề nội bộ trong ngân hàng nhằm giúp cải tiến các hoạt động quản lý, quản lý kinh doanh thì sẽ giúp cho QTCT có hiệu quả Các ID của HĐQT thường xuyên không ở ngân hàng, vì vậy thông qua các cuộc họp sẽ cơ hội thảo luận các vấn đề có liên quan đến QTCT Như vậy, cuộc họp thường xuyên của HĐQT có ảnh hưởng đến năng lực QTCT.
Thành viên độc lập của HĐQT Nghiên cứu của Andrew J Felo (2003)
[29] cho rằng thành viên độc lập của HĐQT có xu hướng bảo vệ quyền lợi cho các cổ đông nhiều hơn Theo nghiên cứu của AcFama và Jensen (1983);Agrawwal và knoeber [27] thì các thành viên độc lập trong HĐQT trình độ càng cao thì giúp việc tổ chức xây dựng và kiểm tra QTCT ngày càng có hiệu lực Chiaz Ben Ali (2009) và cộng sự cho rằng, tỷ lệ thành viên độc lập trongHĐQT càng cao thì các thông tin công bố tự nguyện hay phi tài chính ngày càng chính xác trong QTCT Ở Việt Nam, khoản 2, điều 30 của quy chế QTCT, quy định “cơ cấu thành viên HĐQT cần đảm bảo sự cân đối giữa các thành viên nắm giữ các chức danh điều hành với các thành viên độc lập, trong đó tối thiểu 1/3 tổng số thành viên HĐQT là thành viên độc lập”.
Tính đa dạng của Hội đồng quản trị: tính đa dạng của HĐQT như, độ tuổi, giới tính, thâm niên công tác, trình độ của các thành viên, sự tham gia của người nước ngoài cũng ảnh hưởng thuận chiều với năng lực QTCT trong các NHTMCP Nếu như trình độ của các thành viên càng cao, và thâm niên công tác càng nhiều sẽ làm cho năng lực QTCT của NHTMCP càng cao.
Các ủy ban của Hội đồng quản trị: Để tăng cường hiệu quả và cho phép tập trung sâu hơn vào một số lĩnh vực cụ thể, HĐQT thành lập các ủy ban chuyên trách Các ủy ban sẽ tham mưu và giúp việc cho HĐQT có những đánh giá chính xác về lĩnh vực mà ủy ban đó phụ trách từ đó HĐQT có những quyết định phù hợp với đơn vị mình.
Việc kiêm nhiệm chức danh Sự kiêm nhiệm của thành viên HĐQT và giám đốc trong một ngân hàng được nêu trong nghiên cứu của Nguyễn Mạnh
Hà, 2015 [13] về lý thuyết ủy nhiệm cho biết nếu kiêm nhiệm hai chức thì dẫn đến có các cuộc họp ít hơn, có ít thông tin và trao đổi các vấn đề trong ngân hàng Nghiên cứu của Alzoubi E.S.S (2012) thì kiêm nhiệm hai chức dẫn đến quản trị lợi nhuận ít đi và dẫn đến xu hướng che dấu những thông tin bất lợi của ngân hàng đến cổ đông Nghiên cứu của Bader Al Shammari (2010), việc kiêm nhiệm này dẫn đến việc xu hướng che dấu những thông tin quản lý tác động rất nhiều và ảnh hưởng đến QTCT Ở Việt Nam, tại khoản 3, điều 10Quy chế QTCT quy định Chủ tịch HĐQT không được kiêm nhiệm chức danh giám đốc điều hành trừ khi việc kiêm nhiệm này được phê chuẩn hàng năm tại ĐHCĐ thường niên” Như vậy, kiêm nhiệm trong HĐQT có ảnh hưởng đến năng lực quản trị công ty.
Các yếu tố khách quan
Môi trường về kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước
Các ngân hàng thương mại cổ phần là một tổ chức trung gian tài chính, làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế Do vậy, những biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trong và ngoài nước có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng. Nếu môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các NHTMCP, vì đây cũng là điều kiện làm cho quá trình sản xuất của nền kinh tế được diễn ra bình thường, đảm bảo khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế có tăng trưởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động SXKD Do đó, nhu cầu vay vốn tăng, làm cho các ngân hàng thương mại cổ phần dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình. Đồng thời, khả năng nợ xấu có thể giảm, vì vậy năng lực tài chính của các ngân hàng cũng được nâng cao Ngược lại, môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì lại là những nhân tố bất lợi cho hoạt động của các NHTMCP như: nhu cầu vay vốn giảm; nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần.
Hơn nữa, hiện nay quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới Các nền kinh tế của các nước trên thế giới ngày càng phụ thuộc vào nhau, luồng vốn quốc tế đã và đang dồn vào khu vực Châu á mạnh mẽ Điều này đang tạo ra nhiều cơ hội cho Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng, nhiều cơ hội mới để có thể tranh thủ kiếm được các nguồn vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển … Tuy nhiên, bên cạnh đó các ngân hàng thương mại cổ phần trong nước cũng phải đối mặt với nhiều thách thức từ quá trình hội nhập, như phải cạnh tranh với các tập đoàn tài chính đầy tiềm lực (về công nghệ, vốn, năng lực quản lý,
…) Trong khi thực tế hiện nay cho thấy, các NHTMCP Việt Nam còn yếu về mọi mặt, từ năng lực tài chính, kinh nghiệm quản trị ngân hàng, công nghệ đến nguồn nhân lực [10]. Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới mà nhất là các bạn hàng của Việt Nam cũng có ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động và năng lực quản trị công ty của các ngân hàng.
Môi trường pháp lý: bao gồm tính đồng bộ và đầy đủ của hệ thống pháp luật, các văn bản dưới luật, việc chấp hành luật và trình độ dân trí.
Thực tiễn cho thấy, sự phát triển của các nền kinh tế thị trường trên thế giới hàng trăm năm qua, đã chứng minh cho tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền kinh tế thị trường Nếu hệ thống pháp luật được xây dựng không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì sẽ là một rào cản lớn cho quá trình phát triển kinh tế Khác với các nước có nền kinh tế thị trường phát triển cao, khi mà họ có một hệ thống luật khá đầy đủ và được sửa đổi và bổ sung nhiều lần trong quá trình phát triển của mình, thì ở Việt Nam do mới chuyển đổi nền kinh tế cơ chế kế hoạch hóa sang vận hành theo nền kinh tế thị trường hơn 20 năm, nên hệ thống luật còn thiếu, chưa đầy đủ và đây cũng thực sự là một trở ngại đối với hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần. Đồng thời, quá trình tiền tệ hóa diễn ra nhanh trong thời gian gần đây, đòi hỏi Việt Nam phải sớm thông qua các bộ luật mới và sửa đổi các điều luật không còn phù hợp tình hình kinh tế, có như vậy hệ thống pháp luật mới thực sự tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh, làm cơ sở để giải quyết
Các tiêu chí phản ánh năng lực QTCT của các ngân hàng thương mại cổ phần
Các tiêu chí định tính
Năng lực quản trị kinh doanh NHTMCP là loại hình doanh nghiệp đặc thù, chúng kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt là tiền tệ và các dịch vụ tiền tệ,tín dụng … Loại hàng hóa này mọi thể nhân và pháp nhân đều cần đến và sử dụng thường xuyên Một khác biệt của loại hàng hóa này là thường xuyên biến động giá trị và chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy trong hoạt động của mình,NHTMCP nào cũng cần một bộ máy gồm những cán bộ ưu tú, được tuyển chọn và đào tạo bài bản, phân công trách nhiệm rõ ràng Bộ máy thực hiện nhiệm vụ quản trị nhằm cảnh báo, loại trừ mọi rủi ro và hướng NHTMCP hoạt động theo định hướng tích cực, đảm bảo sự phát triển liên tục của đơn vị mình trong điều kiện tiền tệ biến động và cạnh tranh khốc liệt trên thị trường.
Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của các nhà quản trị tại các NHTMCP có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động ngân hàng Tầm nhìn của nhà quản trị là yếu tố then chốt để ngân hàng có một chiến lược kinh doanh đúng đắn trong dài hạn Các NHTMCP luôn tìm kiếm những năng lực quản trị vượt trội để thắng lợi trong cạnh tranh Năng lực quản trị kinh doanh là tài sản vô hình, riêng có của từng NHTMCP Việc công khai năng lực quản trị và kinh nghiệm thương trường cho các NHTMCP khác, chỉ là những “kiến thức phổ thông” không cập nhập với thực tế của họ đang thực hiện.
Năng lực quản trị kinh doanh mang tính đặc thù, phải tự NHTMCP đúc kết, chọn lọc và vận dụng vào chính đơn vị mình mới thành công Vì vậy, các NHTMCP cần phải có năng lực quản trị vượt trội của các NHTMCP cùng kinh doanh một lĩnh vực, thì mới mong tồn tại và phát triển trong điều kiện nền kinh tế đầy biến động.
Năng lực Khoa học – Công nghệ Ngày nay, những tiến bộ, đổi mới về khoa học – công nghệ ngân hàng hiện nay nhanh và thiết thực hơn nhiều so với các thập kỷ trước Khoa học công nghệ mới, đã giúp cho các ngân hàng có nhiều sản phẩm, tiện ích và phù hợp với nhu cầu thị trường và tăng khả năng cạnh tranh Những sản phẩm này làm năng suất lao động trong các ngân hàng tăng lên đáng kể Nhờ có sự tiến bộ này mà nhân lực tại các ngân hàng tiết kiệm hơn và năng suất lao động tăng lên cao hơn Bên cạnh đấy đã góp phần không những được bảo mật cao, mà còn làm cho lợi nhuận hàng năm tăng đáng kể.
Chất lượng nhân lực Mọi thành công của doanh nghiệp nói chung và các NHTMCP nói riêng, luôn luôn gắn liền với chất lượng nhân lực Tuyển chọn nhân lực là khâu đặc biệt quan trọng, nhưng sử dụng nhân lực này như thế nào để đạt được mục tiêu kinh doanh, lại là một “nghệ thuật” quản lý và sử dụng con người Chất lượng nhân lực là một trong những nhân tố quan trọng, quyết định tăng trưởng năng suất lao động Khoa học kỹ thuật công nghệ càng phát triển, máy móc thiết bị càng hiện đại thì càng đòi hỏi người lao động phải có trình độ chuyên môn tương ứng Người lao động có trình độ học vấn cao thì sẽ có khả năng tiếp thu nhanh chóng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất, từ đó tạo ra hiệu quả làm việc cao nhất. Để có nguồn nhân lực chất lượng cao, các NHTMCP phải tuân thủ các khâu từ tuyển chọn, phân công tác nghiệp, kiểm tra kết quả làm việc … Trong đó không thể bỏ qua việc đánh giá phê phán; khen thưởng và cất nhắc Đây là quy trình sử dụng cán bộ tại các NHTMCP phát triển thường sử dụng Tuy nhiên sử dụng như thế nào đối với cán bộ, nhân viên đang làm việc để họ hài lòng với công sức đã bỏ ra và luôn luôn công hiến cho ngân hàng của mình công sức và hiệu quả nhiều hơn, đây lại là nghệ thuật của người quản trị tại các NHTMCP.
Thương hiệu của các NHTMCP: là một loại hình thương hiệu dịch vụ, gắn với hoạt động và những sản phẩm, dịch vụ của NHTM; là tổng hợp các yếu tố nhằm thỏa mãn nhu cầu tài chính của khách hàng, giúp khách hàng có nhận thức, niềm tin và tình cảm với ngân hàng Thương hiệu trong hoạt động củaNHTMCP hết sức cần thiết, đó là một bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của bất cứ ngân hàng nào Không có thương hiệu, ngân hàng sẽ không có niềm tin của khách hàng, khách hàng sẽ không bao giờ gửi tiền, vay tiền hoặc thực hiện giao dịch tài chính với ngân hàng, mọi hoạt động của ngân hàng sẽ chấm dứt Thương hiệu là kết quả tổng hợp của nhiều yếu tố kể cả trong tác nghiệp lẫn điều hành mà hiệu quả cuối cùng là làm cho khách hàng hài lòng khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng Với các NHTMCP ngày nay, sức mạnh và năng lực marketing của một ngân hàng nhanh chóng trở thành một đòn bẩy quan trọng cho sự khác biệt hóa và sự thành công.
Các tiêu chí định lượng
2.4.2.1 Năng lực tài chính tại các ngân hàng thương mại cổ phần.
Năng lực tài chính của ngân hàng không chỉ là nguồn lực tài chính đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là khả năng khai thác, quản lý và sử dụng các nguồn lực đó phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh Năng lực tài chính không chỉ thể hiện sức mạnh hiện tại mà còn thể hiện sức mạnh tài chính tiềm năng, triển vọng và xu hướng phát triển trong tương lai của ngân hàng đó.
Năng lực tài chính tại các NHTMCP được đánh giá bằng tổng vốn kinh doanh, trong đó chiếm tỷ lệ cao là vốn chủ sở hữu Với NHMTCP vốn kinh doanh đóng vai trò đặc biệt quan trọng Vốn lớn là điều kiện để chiếm lĩnh thị trường, mở rộng kinh doanh Những NHTMCP có vốn đủ mạnh, mới có điều kiện nghiên cứu và áp dụng những thành tựu mới về công nghệ ngân hàng trong kinh doanh Đây cũng là cơ sở quan trọng để thu hút tiền gửi và khách hàng giao dịch Cho nên xem xét đánh giá tình hình một NHTMCP, trước hết phải xem xét năng lực tài chính Đây là tiêu chí hàng đầu xếp hạng NHTMCP trên thị trường.
2.4.2.2 Nhóm tiêu chí về an toàn hoạt động Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu x100%
Tổng dư nợ cho vay
Có rất nhiều định nghĩa về nợ xấu, tuy nhiên có thể hiểu nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ và khả năng thu hồi vốn Như vậy, nợ xấu có phạm vi bao quát hơn nợ quá hạn và nợ khoanh Nợ xấu có thể đang là nợ trong hạn nhưng tình hình HĐKD của khách hàng đã xấu đi nghiêm trọng Nợ xấu còn bao gồm các khoản đã xử lý rủi ro hoặc xóa đưa ra ngoại bảng nhưng nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và trách nhiệm thu nợ của NHTMCP vẫn còn nguyên giá trị.
Tỷ lệ an toàn vốn CAR
RWA + 12,5(KOR + KMR) Trong đó:
C: Vốn tự có - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng
KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động
KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Đây là một tiêu chí quan trọng phản ánh sự an toàn vốn của NHTMCP. Khi ngân hàng đảm bảo được tỉ lệ này tức là nó đã tự tạo ra một tấm đệm chống lại những cú sốc về tài chính, bảo vệ an toàn hoạt động Các nhà quản lý ngành ngân hàng các nước luôn xác định rõ và giám sát các ngân hàng phải duy trì một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, ở Việt Nam tỉ lệ này hiện đang là 9%.
2.4.2.3 Nhóm tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời Doanh thu hàng năm và lợi nhuận sau thuế.
Nếu đánh giá năng lực QTCT của một ngân hàng, chỉ nhìn vào năng lực tài chính, năng lực quản trị, chất lượng nhân lực … mà bỏ qua doanh thu và lợi nhuận hàng năm, thì đó sẽ là một thiếu sót lớn trong đánh giá ngân hàng Doanh thu và lợi nhuận là kết quả tổng hợp kinh doanh của NHTMCP trong thời gian nhất định, thường là một năm Đó cũng là kết quả sử dụng nguồn lực tài chính, nhân lực với năng lực quản trị của lãnh đạo đơn vị tạo nên Chính vì vậy “doanh thu và lợi nhuận” của NHTMCP là thước đo thuyết phục nhất về năng lực QTCT hàng năm Đồng thời doanh thu và lợi nhuận, còn là biểu trưng sức mạnh tài chính của NHTMCP trên thị trường Những phân tích trên,khẳng định “doanh thu và lợi nhuận” hàng năm là tiêu chí tổng hợp đánh giá năng lực QTCT tại các NHTMCP, trong tất cả mọi nền kinh tế.
Lợi nhuận ngân hàng là kết quả tài chính hoạt động kinh doanh của NHTMCP, là mục tiêu kinh tế cao nhất và là điều kiện để tồn tại, phát triển của bản thân mỗi NHTMCP Việc QTCT, đảm bảo an toàn vốn cho NHTMCP cũng nhằm hướng tới mục tiêu cuối cùng, đó là đảm bảo tính tồn tại bền vững và đem lại hiệu quả kinh tế Tùy theo góc độ nghiên cứu, đánh giá mà khả năng sinh lợi của NHTMCP thường được chia thành các tiêu chí sau:
Lợi nhuận ròng sau thuế
Lợi nhuận ròng sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế GTGT, lợi tức Chỉ tiêu này trong mối quan hệ so sánh với chỉ tiêu lợi nhuận ròng trước thuế, phản ánh mức độ đóng góp vào ngân sách nhà nước.
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)
ROA = Lợi nhuận ròng sau thuế x100%
Tổng tài sản có Chỉ tiêu này phản ánh 100 đồng tài sản của ngân hàng tham gia vào sản xuất kinh doanh tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng sau thuế trong kỳ.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn (ROE)
ROE = Lợi nhuận ròng sau thuế x100%
Vốn chủ sở hữuChỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn chủ sở hữu của ngân hàng tham gia vào sản xuất kinh doanh tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng sau thuế trong kỳ.
Kinh nghiệm một số quốc gia về quản trị công ty và bài học kinh nghiệm cho các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Kinh nghiệm quốc tế
2.5.1.1 Kinh nghiệm của ngân hàng Siam – Thái Lan
Ngân hàng The Siam Coomercial Bank (SCB) do Hoàng thân Mahisara Rajaharudaya (em trai Nhà vua Chulalongkorn -Rama V) thành lập ngày 4/10/1904 theo sắc lệnh do Vua Chulalongkorn ký Ở Thái Lan mọi người đều gọi Siam bank là ngân hàng của Vua Tuy gọi là ngân hàng Vua nhưng Ngân hàng The Coomercial Siam Bank đã là công ty đại chúng (lên sàn ngày 19/2/1993), phục vụ cho mọi đối tượng, cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp và được coi là ngân hàng phục vụ người dân Thái Lan bình thường vào loại tốt nhất Điều này được thể hiện ở chỗ chi nhánh lớn nhất trên phạm vi toàn Thái Lan với hơn 1.100 chi nhánh, phòng giao dịch và 7.678 máy rút tiền tự động. Ngân hàng The Coomercial Siam Bank đã bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997, đặt nó bên bờ vực phá sản Trong cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997, SCB đã có khối lượng lớn nợ xấu (các khoản vay không thể thu hồi khoảng 66,4 tỷ bạt, chiếm 11,7% các khoản nợ quá hạn) và thua lỗ do tỷ giá hối đoái.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997, Thái Lan phải đối mặt với vấn đề QTCT ở 2 cấp độ: (i) Thực hành quản trị kém tại các doanh nghiệp gây ra nhiều khó khăn, gây ảnh hưởng xấu đến sự bền vững của công ty và các cổ đông thiểu số; (ii) Là một thị trường đang phát triển, các công ty Thái Lan thường dựa vào tài chính ngân hàng hơn là tài trợ từ thị trường vốn để đảm bảo nguồn vốn cho tăng trưởng Do vậy, Chính phủ Thái Lan đã ban hành khung pháp luật liên quan đến QTCT gồm: “15 quy tắc QTDN tốt”
(2002), được điều chỉnh để trở nên dễ hiểu và có tính đối chiếu với các nguyên tắc QTDN của OECD vào năm 2006 và đổi tên thành “Nguyên tắc quản trị doanh nghiệp tốt”.
Sau đó, vào năm 2012, các nguyên tắc này tiếp tục được cập nhật theo các tiêu chí của Thẻ điểm quản trị ASEAN và giới thiệu lại cho các doanh nghiệp niêm yết của Thái Lan vào tháng 01/2013 để tiếp tục đảm bảo thực hành quản trị doanh nghiệp hợp lý Gần đây nhất là lần chỉnh sửa vào năm 2017, với việc kết hợp theo các quy tắc về quản trị doanh nghiệp của G20/OECD (2015), bộ Nguyên tắc quản trị doanh nghiệp mới nhất nhằm bổ sung các hướng dẫn thực hành riêng cho Hội đồng quản trị
Trong nỗ lực liên tục để duy trì kinh doanh, ngân hàng SCB đã chú trọng nội dung và nguyên tắc QTCT vào trong hoạt động và quản lý ngân hàng như: Đề cao thành phần và tính độc lập của các thành viên trong HĐQT; Tăng cường các cuộc họp thường niên của HĐQT, Ngân hàng thực hiện nghiêm theo quy định của Chính phủ Thái Lan yêu cầu HĐQT tổ chức một cuộc họp ít nhất 3 tháng/lần Đồng thời, yêu cầu HĐQT chuẩn bị thông báo triệu tập cuộc họp ít nhất 7 ngày hoặc 14 ngày (đối với các cuộc họp liên quan đến vấn đề nghị sự phức tạp hơn như giao dịch của bên liên quan, mua/xử lý tài sản, hủy niêm yết, kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên, phát hành riêng lẻ); Coi trọng vai trò ý kiến cổ đông trong các tổ chức tài chính; Thành lập các ủy ban thuộc HĐQT để nâng cao năng lực giám sát; Thực hiện nghiêm nguyễn tắc công bố thông tin và tính minh bạch trong BCTC Bên cạnh đó, những người chủ ngân hàng đã xóa bỏ tư duy ông chủ, độc quyền trong quản lý, tôn trọng các cam kết, giữ chữ tín trong kinh doanh, thay đổi tư duy trong quan hệ với người lao động khiến người lao động làm việc một cách trung thành, cam kết đảm bảo chất lượng công việc
Như vậy, mấu chốt để vượt qua khủng hoảng và nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình chính là ngân hàng SCB đã thay đổi cơ cấu tổ chức và chiến lược phù hợp với thị trường và áp dụng nghiêm các nguyên tắc QTCT trong vận hành ngân hàng Tính đến 2021, ngân hàng SCB có hơn 1.000 chi nhánh.
2.5.1.2 Kinh nghiệm của Standard Chartered ở Singapore
Ngân hàng Standard Chartered có một lịch sử 155 năm ở Singapore, mở chi nhánh đầu tiên tại đây vào năm 1859, là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Châu Á với bước phát triển về sản phẩm và dịch vụ khách hàng, dịch vụ khách hàng đạt trên 56% trong tổng thu nhập của ngân hàng này Hiện nay, Standard Chartered là tập đoàn quốc tế hàng đầu hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, với sự hiện diện tại 59 thị trường năng động trên thế giới và phục vụ khách hàng trên hơn 85 thị trường Mục tiêu của Standard Chartered là thúc đẩy hoạt động thương mại, đầu tư và tạo dựng sự thịnh vượng thông qua sự đa dạng đặc trưng của mình.
Trong dịch vụ đầu tư, Ngân hàng Standard Chartered Singapore trở thành đơn vị đi đầu trong việc phân bổ vốn đầu tư cho bên thứ ba, giúp ngân hàng có khả năng thành lập những liên minh hùng mạnh để cung cấp các sản phẩm mới Đồng thời cùng với việc chuyển khối kinh doanh khách hàng bán lẻ, doanh nghiệp vừa và nhỏ cho công ty con quản lý giúp mang lại cho ngân hàng này những lợi ích về thị phần so với ngân hàng cùng quy mô Ngân hàng đã đưa đến khách hàng những chuyên gia địa phương với sự am hiểu toàn cầu, cung cấp đầy đủ các dịch vụ quản lý tài sản cho những khách hàng giàu có. Ngoài thành công trong phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ với khả năng liên kết với bên thứ ba, ngân hàng này còn biết khai thác sự phát triển của công nghệ trong triển khai dịch vụ ngân hàng bán lẻ Theo thống kê đến nay 60% giao dịch của ngân hàng này đều được thực hiện thông qua kênh tự động.
Về Quản trị công ty ở ngân hàng Standard Chartered Singapore thực hiện theo khung QTCT từ Luật doanh nghiệp (chương 50), Luật quản trị doanh nghiệp sửa đổi năm 2012, Luật Chứng khoán và hợp đồng tương lai năm 2015 Chương 289), Quy tắc niêm yết tại Sở Giao dịch chứng khoánSingapore
(2011) Hai cơ quan giám sát việc thực hiện QTCT trong doanh nghiệp là Cục Quản lý tiền tệ Singapore và Sở giao dịch chứng khoán.
Ngân hàng Standard Chartered Singapore chú trọng và phát huy các quyền của cổ đông, đảm bảo đối xử công bằng các cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số Singapore là thị trường kinh doanh mới nổi và có sự tham gia của nhiều tổ chức tài chính trên thế giới nên Standard Chartered Singapore việc xác định vai trò của QTCT trong ngân hàng đã đi vào đúng nghĩa theo các nguyên tắc của quy tắc về QTDN của G20/OECD (2015) về vai trò của cổ đông Xét về vai trò cổ đông trong ĐHĐCĐ có giá trị tương đương trong biểu quyết các vấn đề, không phân biệt cổ đông chính hay thiểu số; cổ đông có quyền tham gia xây dựng và kiểm soát về các thông tin liên quan đến các chủ trương, chính sách mới của doanh nghiệp.
Công khai minh bạch các báo cáo tài chính Standard Chartered Singapore luôn thực hiện nghiêm các nguyên tắc của QTCT về tính minh bạch, tính đối chiếu và tính kịp thời tạo được niềm tin của khách hàng, các cổ đông và nhà đầu tư trên thị trường tài chính.
2.5.1.3 Kinh nghiệm của Citibank tại Nhật Bản
Citibank Japan Ltd là một công ty con thuộc sở hữu gián tiếp 100 % của Citigroup Inc với 200 năm kinh nghiệm, kết nối hơn 1.000 thành phố,
160 quốc gia và hàng triệu người dân, được thành lập vào ngày 01 tháng 7 năm 2007, với tiền thân là Tổng Công ty Ngân hàng Quốc tế, đặt văn phòng chi nhánh tại Yokohama năm 1902 Hiện nay, Citibank Japan có một lịch sử phát triển hơn 110 năm tại Nhật Bản.
Mô hình quản trị công ty Citibank Japan Ltd bị chi phối bởi quan hệ giữa cổ đông và các nghiệp đoàn, khách hàng, nhà cung cấp, người cho vay,chính phủ và các nhà quản lý Mọi quyết định quản lý đều nhằm mục đích cải thiện doanh thu và quy mô công ty Vì vậy, mô hình quản trị công tyCitibank
Japan Ltd là dựa trên kiểm soát nội bộ; nó không dựa nhiều vào thị trường vốn Các cổ đông lớn tham gia nhiều vào quá trình quản lý công ty
Về cấu trúc quản trị công ty Citibank Japan Ltd: bao gồm Đại hội đồng cổ đông, HĐQT, các ủy ban HĐQT bao gồm các thành viên HĐQT được đại hội cổ đông bầu ra, các thành viên đều có chức danh điều hành nhưng mỗi người có chức trách khác nhau Thành viên HĐQT độc lập, vai trò của thành viên độc lập không chỉ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh an toàn mà còn tiếp nhận tư vấn từ bên ngoài và có vai trò trong nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Trong HĐQT có các ủy ban bao gồm: Ủy ban nhân sự, Ủy ban Lao động, tiền lương và Ủy ban kiểm soát Ủy ban nhân sự đề xuất việc bổ nhiệm và bãi miễn thành viên HĐQT cho đại hội cổ đông Trong Ủy ban này, số thành viên HĐQT bên ngoài chiếm một nửa nên người có quyền lực cao nhất của công ty cho dù có định lạm dụng quyền hạn lựa chọn người có lợi cho họ chăng nữa, thì cũng không thể độc đoán quyết định Ủy ban nhân sự có quyền đề nghị còn HĐQT là cơ quan có thẩm quyền bổ nhiệm và bãi nhiệm người điều hành và người đại diện điều hành.
Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Thứ nhất: các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam cần công khai cho cổ đông và các cơ quan quản lý biết các quy chế, điều lệ và các văn bản liên quan đến ngân hàng được phép Trong thực tế đã xảy ra không ít các trường hợp tranh chấp giữa khách hàng và ngân hàng liên quan đến vai trò, thẩm quyền ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh của ban lãnh đạo ngân hàng Khi xảy ra tranh chấp, trong nhiều trường hợp ngân hàng phủ nhận tính hợp pháp của hợp đồng do người ký không đủ thẩm quyền Khách hàng thường có ít phương tiện để kiểm tra tính hợp pháp của các văn bản do đó thường ở “thế yếu” khi tìm đến các ngân hàng yêu cầu dịch vụ, nên có thể không yêu cầu được các ngân hàng cung cấp đủ các văn bản, chứng từ thể hiện tính hợp pháp, thậm chí cả là yêu cầu được cung cấp giấy phép kinh doanh hay điều lệ ngân hàng.
Thứ hai: các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam cũng cần xây dựng hoàn thiện quy chế về QTCT của ngân hàng Quy chế QTCT của ngân hàng cần đề cập tới các vấn đề cốt lõi của QTCT bao gồm quy định chi tiết trình tự thủ tục triệu tập và biểu quyết tại ĐHĐCĐ, danh sách chi tiết các tài liệu họp ĐHĐCĐ; quy chế QTCT cũng cần nêu trình tự và thủ tục đề cử, ứng cử, bầu, miễn nhiệm và bãi nhiệm thành viên HĐQT bao gồm các tiêu chuẩn thành viên HĐQT, tiêu chuẩn ứng cử, đề cử thành viên HĐQT, công bố thông tin liên quan đến các ứng viên HĐQT, công bố thông tin liên quan đến các ứng viên HĐQT; trình tự và thủ tục lựa chọn, bổ nhiệm, miễn nhiệm cán bộ quản lý cấp cao (chủ tịchHĐQT, tổng giám đốc, kế toán trưởng, giám đốc chi nhánh); quy trình, thủ tục phối hợp hoạt động giữa HĐQT, ban kiểm soát và tổng giám đốc điều hành (thủ tục, trình tự triệu tập, thông báo mời họp, báo cáo của ban tổng giám đốc vớiHĐQT về việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn được giao, nội dung các vấn đề ban tổng giám đốc phải báo cáo, cung cấp thông tin cho HĐQT, ban kiểm soát);quy định về đánh giá hoạt động, khen thưởng và kỷ luật đối với thành viên HĐQT, ban kiểm soát, ban tổng giám đốc và đội ngũ cán bộ quản lý, quy trình, thủ tục về việc thành lập và hoạt động của các tiêu ban, ủy ban thuộc HĐQT.
Thứ ba: Cần phải minh bạch hóa thông tin liên quan đến QTCT như báo cáo về QTCT, tình hình HĐKD, các biến động nhân sự lớn, báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo thường niên Hiện nay, các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam đều là các công ty đại chúng, Bộ Tài chính đã có thông tư 52/2012/TT- BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán, tổ chức phát hành được yêu cầu phải công bố thông tin công khai thông qua đa dạng các phương tiện công bố thông tin của sở giao dịch chứng khoán (nếu là công ty niêm yết).
Thứ tư: Không cần thiết tăng số lượng thành viên HĐQT mà nên tăng chất lượng các thành viên thông qua việc nâng cao trách nhiệm trước công việc, bố trí và hoàn thành công việc được giao, nâng cao số thành viên có trình độ chuyên môn nghiệp vụ kế toán, ngân hàng Tăng số lượng thành viên độc lập trong HĐQT có trình độ chuyên môn kế toán, ít nhất có 2 thành viên trở lên và thành viên độc lập phái đúng nghĩa của nó tức là không tham gia hay có quyền lợi nghĩa vụ liên quan đến HĐKD của ngân hàng Thành viên độc lập phải tham gia đầy đủ các cuộc họp của HĐQT và các cuộc họp có liên quan.
Thứ năm Hạn chế thành viên HĐQT kiêm nhiệm trong Ban điều hành.
Chú trọng nâng cao trình độ chuyên môn về nghiệp vụ, bắt buộc thành viên HĐQT và BĐH phải có nghiệp chuyên môn lĩnh vực mình phụ trách.
Thứ sáu: Các ngân hàng cần đa dạng các kênh đào tạo liên quan đến kiến thức về QTCT như đào tạo, tham gia các khóa học do NHNN tổ chức, các định chế tài chính quốc tế, hội nghị, hội thảo Nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên để tạo điều kiện cho họ yên tâm cống hiến trong ngân hàng.
Chương 2, luận án đã giải quyết các nội dung cơ bản về ngân hàng thương mại cổ phần như: khái niệm, đặc điểm hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần.
Các nội dung khái niệm, năng lực quản trị công ty, lợi ích và các nguyên tắc của quản trị công ty, nội dung nâng cao năng lực quản trị công ty trong các NHTMCP được luận giải trong chương.
Trong chương này, luận án xác định các tiêu chí đánh giá năng lực quản trị công ty và phân tích các yếu tố khách quan, yếu tố chủ quan ảnh hưởng đến năng lực quản trị công ty của các ngân hàng thương mại cổ phần.
Các bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản trị công ty tại các ngân hàng thương mại ở Thái Lan, Singapore và Nhật Bản từ đó rút ra 06 bài học kinh nghiệm cho các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam trong việc nâng cao năng lực quản trị công ty.
Chương 3 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ CÔNG TY
TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
3.1 Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
3.1.1 Quá trình phát triển các ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước ở Việt Nam
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 5 Nghị định 59/2009/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của NHTM thì NHTMCP nhà nước là NHTM trong đó Nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ Tính đến ngày 31/12/2021, số NHTMCP nhà nước ở Việt Nam như sau:
Bảng 3.1 Danh sách các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
TT Tên Ngân hàng Tên viết tắt Địa chỉ Số giấy phép
Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm,
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và
Tháp BIDV 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Nguồn: https://nganhangviet.org 3.1.1.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Mô hình cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị công ty của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam được tổ chức theo kiểu trực tuyến chức năng giúp cho công tác quản trị ngân hàng linh hoạt thích ứng được với sự biến động của môi trường và quản trị rủi ro có hiệu quả.
Hình 3.1: Mô hình QTCT và cơ cấu bộ máy quản lý của Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).
Nguồn: Báo cáo thương niên của BIDV Được thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ tài chính Ngày 24/6/1982 đổi tên thành Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam, trực thuộc ngân hàng nhà nước Ngày 14/11/1990 đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngày 18/11/1994 chuyển hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại 1/5/2012, theo chỉ đạo của Chính phủ, BIDV được cổ phần hóa, BIDV chính thức đổi tên thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Là ngân hàng ra đời sớm nhất tại Việt Nam Cùng với sự tồn tại và phát triển, BIDV cũng được ghi nhận những đóng góp thông qua các giải thưởng lớn như: ngân hàng điện tử hàng đầu Việt Nam (năm 2014), ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam (năm
2015), Top 3 ngân hàng có doanh số sử dụng thẻ ghi nợ quốc tế MasterCard. Năm 2021, BIDV được công nhận “top 100 Sao vàng Đất Việt”, tạp chí Asian Banking And Finace đánh giá là ngân hàng SME tốt nhất Việt Nam 4 năm liên tiếp (2018 – 2021) Tính đến 31/12/2021, BIDV có 189 chi nhánh trong nước,
01 chi nhánh nước ngoài, 895 phòng giao dịch, 03 đơn vị trực thuộc, 02 văn phòng đại diện trong nước, 04 văn phòng đại diện nước ngoài và 15 công ty con liên kết Đây là ngân hàng được cộng đồng trong nước và quốc tế đánh giá là một trong những thương hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam hiện nay [48].
3.1.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Tiền thân là Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập ngày 26/3/1988 theo Quyết định 53/1988/ HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng về thành lập ngân hàng chuyên doanh (tách ra từ NHNNVN) Năm 1990, Ngân hàng Công thương chuyển sang hoạt động đa năng Năm 2008, Vietinbank thực hiện cổ phần hóa và chính thức chuyển sang hoạt động theo mô hình công ty cổ phần từ đầu năm 2009 So với Vietcombank và BIDV, Vietinbank ra đời sau, song với những nỗ lực trong đổi mới từ mô hình hoạt động, quản trị điều hành, Vietinbank đã có những bứt phá và đạt nhiều thành công đáng ghi nhận như 4 năm liên tiếp đạt danh hiệu 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới, top 10 doanh nghiệp nộp thuế thu nhập lớn nhất Việt Nam (năm 2015), 6 năm liên tiếp đứng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam về nộp ngân sách nhà nước, lần thứ 11 liên tiếp đạt top 10 thương hiệu mạnh…
Khái quát về các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Sử dụng mô hình kinh tế lượng để nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam 104 1 Cơ sở lý thuyết
Thiết kế thang đo
Thang đo đánh giá đối với từng yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam được thực hiện theo điểm 10 (hay 10 bậc), cụ thể: Mỗi một chuyên gia được gửi một bảng câu hỏi mô tả đặc tính của các yếu tố ảnh hưởng từ bên ngoài và bên trong đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam theo thang điểm 10 với tiêu chí trên 5 điểm đạt và dưới 5 điểm không đạt (loại). Điểm của mỗi yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT được tính là trung bình điểm của các yếu tố thành phần đã được các chuyên gia đánh giá đạt; Điểm của mỗi một nhóm yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT được tính là trung bình của các yếu tố thành phần trong nhóm đó.
Thang đo được sử dụng trong phiếu điều tra để đo lường các biến trong mô hình nghiên cứu gồm 37 tiêu chí thuộc 8 yếu tố.
Dữ liệu thực nghiệm
Điều tra, phỏng vấn được thực hiện trong năm 2020 và năm 2021 Bảng hỏi được thiết kế biểu thị các thước đo của các biến số, đánh giá dựa trên thang đo từ 1 - 10 Mẫu phỏng vấn, điều tra qua bảng hỏi 300 là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên giảng dạy; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp tại các NHTMCP nói chung và các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam nói riêng Phương thức thực hiện qua email, phỏng vấn và phát phiếu trực tiếp Dữ liệu này đáng tin cậy được phỏng vấn trực tiếp qua các câu hỏi mang tính gọi mở và đánh giá dựa trên các thang đo.
Thiết kế câu hỏi khảo sát
Từ kết quả hệ thống nghiên cứu và bổ sung/cập nhật với thực trạng năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam, 07 yếu tố cấu thành khung năng lực QTCT (i) Năng lực Hội đồng quản trị (ii) năng lực Ban giám đốc/ban điều hành (iii) Thông tin báo cáo tài chính, (iv) Kiểm sát, giám sát nội bộ (v) tham gia của cổ đông/CSH (vi) Môi trường làm việc và môi trường xã hội (vii) Chất lượng nguồn nhân lực Việc xác định các yếu tố này là cơ sở thiết kế bảng câu hỏi khảo sát 300 là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên giảng dạy; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp tại các NHTMCP nói chung và các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam nói riêng để đánh giá nhận thức của họ về các yếu tố và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố cấu thành năng quản trị công ty.
Bảng câu hỏi khảo sát được lựa chọn nghiên cứu này bởi tính thuận tiện đối với người trả lời Bảng hỏi cũng cần được thiết kế dễ hiểu, phương pháp giấu tên người trả lời giúp giá tăng độ chính xác của các thông tin thu thập được trong một số các câu hỏi mang tính nhạy cảm được yêu cầu Đây cũng là phương pháp của phần lớn các nhà nghiên cứu.
Thiết kế Bảng hỏi khảo sát
Mục đích của cuộc khảo sát là để thu hồi ý kiến đánh giá của người được khảo sát về mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam Câu hỏi được thiết kế chủ yếu từ cấu trúc lý thuyết trong nghiên cứu này.
Nội dung Bộ câu hỏi được chia thành 2 phần lớn
Phần I Thông tin chung về người trả lời và bộ phận công tác
- Họ và tên (không bắt buộc)
- Số năm kinh nghiệm về nghiệp vụ phụ trách
- Tên cơ quan nơi người trả lời công tác:
Phân II: Nội dung chính của Bảng câu hỏi:
Các câu hỏi được phát triển từ 7 yếu tố được nghiên cứu và trình bày ở chương 2 – là những yếu tố được giả thuyết là quan trọng đối với năng lực quản trị công ty của các ngân hàng trong phạm vi nghiên cứu. Đối tượng khảo sát có thể đánh dấu vào 1 trong 5 lựa chọn tương ứng với thang đo đánh giá từ 1 – Rất thấp; 2 – Thấp; 3 – Bình thường; 4 – Cao; 5 – Rất cao và thang đo 5 mức độ quan trọng từ 1 – Rất không quan trọng; 2 – Không quan trọng; 3 – Bình thường; 4 – Quan trọng; 5 – Rất quan trọng Một số câu hỏi được thu thập để đánh giá thực trạng mong muốn của người được trả lời về việc thực hiện các yếu tố để phân tích và đưa ra giải pháp phù hợp.
Kết quả khảo sát sau khi được tổng hợp /phân tích sẽ cho biết đánh giá về các yếu tố ảnh hưởng tới năng lực QTCT và về tầm quan trọng của các yếu tố cũng như đánh giá của các Lãnh đạo/cán bộ ngân hàng về mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố tới năng lực QTCT của các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam. Nội dung cụ thể của bảng hỏi được trình bày ở phụ lục 01.
Lựa chọn đối tượng khảo sát
Trong phạm vi nghiên cứu này, mẫu nghiên cứu (Đối tượng khảo sát được chọn để khảo sát) là 300 là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên giảng dạy; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp tại các NHTMCP nói chung và các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam
Kích cỡ mẫu: Theo nghiên cứu của Cooper và Emory (1995), cỡ mẫu được quyết định bởi việc xem xét thời gian, nguồn lực, tỷ lệ đáp ứng mong đợi và yêu cầu thống kê, phân tích về vấn đề được nghiên cứu Trong phạm vi này, NCS lựa chọn 300 là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên giảng dạy; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp tại cácNHTMCP nói chung và các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam nói riêng. Đặc điểm chính của đối tượng khảo sát
Mẫu nghiên cứu là cán bộ có kinh nghiệm về hoạt động ngân hàng để hiểu rõ và đánh giá được mức độ quan trọng của từng yếu tố Vì vậy, đặc điểm chính của mẫu nghiên cứu được lựa chọn trong lãnh đạo/cán bộ của BIDV, Vietinbank, Vietcombank, các giảng viên, chuyên gia tư vấn có tối thiểu 1 năm kinh nghiệm tại vị trí công tác.
Phương pháp khảo sát và thu hồi phiếu khảo sát Phương thức thực hiện trả lời Bảng hỏi khảo sát thông qua 2 hình thức:
Hình thức trực tiếp: Hình thức phỏng vấn trực tiếp và thu thập ý kiến thông với các lãnh đạo/cán bộ trong các nghiệp vụ khác nhau tại 3 ngân hàng trên và các chuyện gia ở các viện nghiên cứu, các Học viện, trường Đại học.Hình thức phỏng vấn trực tiếp và phát phiếu điều tra khá thuận tiện và dễ dàng thu được kết quả có thể sử dụng ngay cho việc thử nghiệm kết quả nghiên cứu.Hình thức gián tiếp: Nội dung của email giải thích ngắn gọn về năng lựcQTCT được quy định trong nghiên cứu này, mục đích của nghiên cứu và thông báo về thời gian quy định để trả lời các câu hỏi Hình thức email áp dụng đối với các Lãnh đạo/cán bộ đã khá am hiểu về năng lực TCTC và những nội dung liên quan đến QTCT nhằm để thu nhận được ý kiến của họ trong từng mức độ quan trọng của các yếu tố được xét tới trong nghiên cứu và những ý kiến chuyên sâu bổ sung để mở rộng nghiên cứu trong giai đoạn tiếp theo.
Thống kê mô tả
Phiếu khảo sát được phát tới 300 là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp tại cácNHTMCP nói chung và các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam nói riêng Kết quả thu hồi được 217 phiếu hợp lệ, tỷ lệ thu hồi phiếu đạt 72,33%, cụ thể về lĩnh vực công tác, bộ phận làm việc của các đối tượng phỏng vấn như biểu đồ 3.6.
Tín dụng Quản lý rủi ro Phân tích tài chính Thanh toán quốc tế kế toán Quản lý tiền tệ
Tài trợ thương mại Nhân sự Công nghệ thông tin Khác
Biểu đồ 3.6: Lĩnh vực quản lý của đối tượng khảo sát
Nguồn: Kết quả Khảo sát
Biểu đồ 3.7: Kinh nghiệm làm việc của đối tượng khảo sát
Nguồn: Kết quả khảo sát Mẫu phản hồi đều là chuyên gia trong lĩnh vực quản lý nhà nước về tài chính và ngân hàng, nhóm chuyên gia là giảng viên giảng dạy; các cơ quan tư vấn về quản trị ngân hàng và tài chính; nhóm các nhà quản lý trực tiếp của BIDV, Vietcombank, Vietinbank nên đáp ứng được về mặt đa dạng trong nghiệp vụ,
111 kinh nghiệm Vì vậy, dữ liệu trả lời thu được có thể xác định đáng tin cậy với chất lượng cao.
Phân tích dữ liệu sơ bộ và giả thuyết thực nghiệm
Dựa trên kết quả thu hồi 217 phiếu khảo sát, tác giả mã hóa dữ liệu khai báo nhập dữ liệu trên phần mềm SPSS, thực hiện phân tích độ tin cậy của từng yếu tố, NCS cũng sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả để xác định mức độ ảnh hưởng từng yếu tố/nhóm yếu tố cấu thành lên năng lực QTCT dưới góc nhìn của lãnh đạo/cán bộ được kiểm soát NCS cũng so sánh với một số nghiên cứu của các nhà nghiên cứu tiền nhiệm kết hợp với các ý kiến chuyên gia về lĩnh vực nghiên cứu làm cơ sở đề xuất giải pháp liên quan đến cơ quan quản lý nhà nước, các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam về năng lực QTCT trong phạm vi nghiên cứu.
Đánh giá độ tin cậy và giá trị của thang đo
Kiểm định độ tin cậy Cronbach’s alpha
Kiểm định độ tin cậy của thang đo các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam bằng hệ số Cronbach’s Alpha cho thấy, hệ số Cronbach’s Alpha đạt giá trị lớn nhất thuộc về yếu tố TGCĐ (tham gia của cổ đông), hệ số Cronbach’s Alpha nhỏ nhất 0,751 thuộc về yếu tố TTBCTC Tất cả các hệ số Cronbach’s Alpha của các yếu tố đạt yêu cầu đều tương đối cao từ 0,7 trở lên Và như vậy, trước khi đi vào phân tích và chạy mô hình hồi quy, tác giả đã kiểm tra các hệ số Cronbach’s Alpha để đảm bảo tính hợp lý của mô hình.
Bảng 3.15: Hệ số Cronbach’s Alpha các biến phụ thuộc
Bảng 3.16: Hệ số Cronbach’s Alpha các biến độc lập
STT Yếu tố Cronbach’s Alpha Số biến
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Với sự đảm bảo điều kiện trọng phân tích EFA, các yếu tố được đưa vào kiểm định độ tin cậy, hệ số Cronbach’s Alpha đạt 0,812 > 0,7 => giá trị này tương đối cao và đảm bảo sự phù hợp.
Phân tích nhân tố khám phá AFA: Phân tích nhân tố khám phá các thang đo thuộc các yếu tố cấu thành năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam.
Toàn bộ 37 biến được đưa vào phân tích nhân tố khám phá (EFA). Nhiệm vụ của EFA nhằm khám phá cấu trúc của thang đo các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ở Việt Nam thông qua
7 yếu tố: (i) Năng lực Hội đồng quản trị (ii) năng lực Ban giám đốc/ban điều hành (iii) Thông tin báo cáo tài chính, (iv) Kiểm soát, giám sát nội bộ (v) tham gia của cổ đông/CSH (vi) Môi trường làm việc và môi trường xã hội (vii) Chất lượng nguồn nhân lực.
Sau khi đảm bảo thực hiện đúng quy trình EFA, các yếu tố sẽ được kiểm định để làm sạch dữ liệu Thực hiện EFA cho tổng thể 37 biến của các thang đo thuộc yếu tố ảnh hưởng đến năng lực QTCT tại các NHTMCP nhà nước ởViệt Nam.
Yếu tố năng lực HĐQT; Yếu tố năng lực của BGĐ; Yếu tố vai trò của cổ đông ngân hàng; Yếu tố môi trường làm việc và môi trường xã hội trong ngân hàng; Yếu tố chất lượng nguồn nhân lực; Yếu tố giám sát và kiểm soát nội bộ đều có hệ số Cronbach’s Alpha lớn hơn 0.7 và hệ số tương quan biến tổng đều lớn hơn 0.3, nên thang đo các yếu tố này đủ độ tin cậy để tiếp tục đưa vào phân tích các bước tiếp theo. Đối với thang đo yếu tố TTBCTC có hệ số Cronbach’s Alpha là 0.722 lớn hơn 0.7 Tuy nhiên, trong thang đo có 02 biến TTBCTC3 và TTBCTC5 nếu loại bỏ sẽ cho hệ số Cronbach’s Alpha của thang đo cao hơn (lần lượt là 0.751 và 0.735), trong hai biến này thì biến TTBCTC3 lại có hệ số tương quan biến tổng là 0.235 nhỏ hơn 0.3, vì vậy sẽ loại biến TTBCTC3 để chạy lại thang đo Kết quả hệ số Cronbach’s Alpha của thang đo sau khi loại biến TTBCTC3 để chạy lại là 0.751 lớn hơn 0.7 và hệ số tương quan biến tổng đều lớn hơn 0.3, do đó thang đo Yếu tố thông tin báo cáo tài chính điều chỉnh lại gồm 04 biến quan sát: TTBCTC1, TTBCTC2, TTBCTC4, TTBCTC5 đã đủ độ tin cậy để tiếp tục đưa vào phân tích các bước tiếp theo (Phụ lục 3)
Bảng 3.17: Kiểm định KMO các biến độc lập Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy .82 Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 4253.522
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Qua kiểm định KMO, trị số KMO là 0,82, điều đó khẳng định giá trị KMO đảm bảo tính thích hợp của việc phân tích nhân tố khám phá và mức ý nghĩa của dữ liệu đưa vào thực hiện phân tích nhân tố Thống kê Chi – Square của kiểm định Barlett’s có giá trị 4253.522 với mức ý nghĩa Sig = 0.000
Phân tích phương sai trích, cho thấy phương sai trích đạt giá trị 53,608
%, như vậy giá 53,608% biến thiên của dữ liệu được giải thích bởi 7 yếu tố, các thang đo được rút ra và chấp nhận Điểm dừng khi trích các nhân tố tồn tại yếu tố thứ 7 với eigenvalue = 1,663 Như vậy, các biến quan sát có tương quan với nhau trên phạm vi tổng thể (Phụ lục 7)
Như vậy, qua phân tích nhân tố khám phá, các biến thuộc các nhân tố sẽ tiến hành phân tích hồi quy đa biến.
Phân tích nhân tố khám phá thang đo năng lực quản trị công ty
Thang đo năng lực QTCT được xây dựng nhằm khảo sát hiệu quả hoạt động QTCT mang lại Thang đo năng lực QTCT gồm 5 biến Sau khi tiến hành chạy KMO được kết quả như sau:
Bảng 3.18: Kiểm định KMO biến phụ thuộc
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy 783 Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 588.372 df 10
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Trong phân tích nhân tố với biến năng lực QTCT, hệ số Communalities của các biến và ma trận hệ số tải đều đảm bảo các điều kiện bắt buộc.
Bảng 3.19: Bảng hệ số Communalities
Nguồn: Kết quả phân tích SPSS
Trên cơ sở bảng kiểm định KMO cho thấy, KMO là 0,783 điều đó khẳng định giá trị KMO đảm bảo tính thích hợp của việc phân tích nhân tố khám phá và mức độ ý nghĩa của dữ liệu đưa vào thực hiện phân tích nhân tố Thống kê Chi –Square của kiểm định Barlett có giá trị 558.372 với mức ý nghĩa Sig 0,000