Luận văn một số giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1*0 GIÁO I)ỤC VÀ DÀO TẠO DẠI HỌC KINH l í; Q U ố C DÂN PHẠM SĨ HẢI MỘT Số GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐAU tư vả ph t TRỉ Ển v iệ t na m LUẬN ÁN THẠC s ĩ QUẢN TRỊ KINH DOANH N gười hướng dẫn kh o a học: PG S M A I S IÊ U T H S N G U Y Ễ N V Ă N Đ ỊN H ĐẠI HỌC KTQD TRUNG TÀM THÒNG TIN THỊtịHIẺN I n Hà nội, 02 - 98 M ỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HẢNG VẢ IIIỆU QUẢ TÍN DỤNG_7 1.1 Hoạt động tín dụng cùa ngân hàng thương mại _ _ 1 K h n iệ m v ề tín d ụ n g n gân h n g 1 C sở đời v phát triển c ủ a tín d u n g n g â n h n g 8 1 C c h oạt đ ộ n g c bân củ a n gân h àng thư ơn g m 1 V a i trò củ a tín d ụ n g đ ố i với n g â n hàng v đ ố i với n ền k inh tế 10 1 C c loại h ìn h tín d ụ n g cù a n g â n h àng thư ơn g m 12 1.2 Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn _ 10 16 V a i trò c ù a tín d ụ n g trung dài hạn đ ối với n ền k inh tế 2 N g u n v ố n tín d ụ n g 17 T h ị i hạn tín d ụ n g Lãi suất tín d ụ n g Ị ọ 20 T h ủ tụ c v a y v ố n 1.3 Hiệu tín dụng trung dài hạn 22 B ả n ch củ a h iêu tín d u n g 22 P hân loai h iêu q u ả tín d u n g 23 3 H ệ th ốn g c h i tiêu đ ánh g iá két q u â h iệu quà tín d ụn g 24 28 C sở đ ánh g iá h iệu q u ả tín d u n g CHƯƠNG HOẠT DỘNG TD T&DII TẠI NH DT&PT V N 29 2.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NIIĐT&PT V N 1 H u y đ ộ n g v ố n c h o h oat đ n g tín d u n g 29 29 S d ụ n g v ố n 33 C c c h i tiê u v ề d o a n h lợi 36 T h ẩ m đ ịn h k h ch h àn g v dự n _ 38 39 M ứ c đ ộ rủi ro tín d u n g 2 Những thành tồn hoạt động TD T&DH NHĐT&PT VN _ 43 43 2 N h ữ n g thàn h q u ch ủ y ế u 2 N h ữ n g tồn tron g h oạt đ ộ n g tín d ụ n g trung v dài hạn _ _ 4 2 N g u y ê n n hân củ a n h ữ n g tồn tron g h oạt đ ộ n g T D T & D H N H Đ T & P T V iệ t N a m CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP NẤNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHĐT&PT V N 49 49 G iả i p h p đ ố i v i c ô n g t c h u y đ ộ n g v ố n 1 C c b iện p h áp tăn g c ò n g h u y đ ộ n g v ố n tù n g u n tiền n hàn rỗi tron g n ền k in h t é C c b iện p háp tăn g thu hút v ố n tìt c c q ũ y đầu tư phát triển _ 3 H u y đ ộ n g v ố n th e o n hu cầ u v k h ả n ă n g c h o v a y _ G iả i p h p đ ố i v i c ô n g tá c s d ụ n g v ố n ( c h o v a y ) 52 52 53 53 C c b iệ n pháp th ú c đ ẩy hoạt đ ộ n g c h o v a y 2 C ố c b iện p háp p h ò n g tránh rủi ro tron g c ô n g tác sử d ụ n g v ố n 3 C c b iện p háp n ă n g c a o h iệu q u ả k in h tế - xã hội -2 - củ a tín d ụ n g 62 3.3 Giải pháp hỗ trợ ^ K iế n n gh ị đ ối v i N g S n h àn g N h n c _ K iến n g h ị đ ối v i C h ín h p hú 5^ ~ KẾT LUẬN 65 PHỤ LỤC GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐT&PTVN 66 4.1 Quá trình hình thành, tổ chức, chức nìlng vồ nhiệm vụ NH ĐT&PT VN 66 4.1 N g â n h n g k iến thiết V iệ t N am ( - ) ‘ 55 N g â n h n g đầu tư v x â y d ự n g V iệ t N a m ( -1 9 ) 55 N g ă n h n g đầu tư v phát triển V iệ t N a m (1 9 đến n a y ) 57 4.2 Cơ cấu tổ chức, dịch vụ cung cổp két quà hoạt động kinh doanh 69 4 C cấu tổ c h ứ c 5Q C c d ịch vụ c u n g cẫ p c h o k h ách h n g _ 71 M ộ t s ố kết q u h oạt đ ộ n g củ a N g ầ n h àng đầu tư v phát triển V iệ t N a m _ PHỤ LỤC THẨM ĐỊNH K.H VÀ Dự ẤN TẠI NGẤN HẢNG ĐT&PT VN _ 74 5.1 Hồ sơ xin vay khách hàng 74 5.2 Thẩm định doanh nghiệp vay vốn 75 5.3 Thẩm định dự án đầu tư 82 5.4 Ra định tín dung _ gọ PHỤ LỤC MỘT s ó s ố LIỆU vỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NIIĐT&PT VN TRONG NAM 1996 - 1997 _ 91 6.1 Tổng dư nợ nợ hạn _ 91 6.2 Thu hồi nợ hạn trung - dài han 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 À * -3 - PHAN MỞ ĐẦU Tính cắp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng có vai trị đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế mà hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng thực đem lại lợi ích cho ngân hàng xã hội khoản cho vay cân nhắc thực cách đắn, vấn đề hiệu tín dụng cần phải dược quan tâm cách thích đáng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro khó tránh khỏi, đặc biệt tín dụng trung dài hạn với đặc điểm nguồn vốn cho vay lớn, thời gian sư’ dụng vốn vay dài , xảy rủi ro hậu to lớn ngân hàng thương mại mà kinh tế quốc dân Từ thực tiễn nước ta, hiệu hoạt động tín dụng làm cho ngân hàng thương mại thắt hàng nghìn tỷ đồng, làm giảm sút lòng tin ngân hàng doanh nghiệp người gư’i tiền ngân hàng, tác động xấu đến phát triển kinh tế Để góp phần giải vắn đề này, luận án tập trung vào việc nghiên cứu “một số giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam”, ngân hàng đầu hoạt động tín dụng trung dài hạn Việt Nam Mục đích nghiên cứu luận án Xuất phát tù lý luận tín dụng hiệu tín dụng, luận án sâu vào phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, qua đề số giải pháp chủ yếu để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam -4 - Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đâu tư phát triển Việt Nam, trọng tâm sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Phương pháp nghỉcn cứu Luận án sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, diễn giải kết hợp với phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh biểu minh hoạ Đúng gúp khua học luận án • Hệ thống hoá vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng, khang định vai trị quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn • Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, từ rút thành cơng, vấn đề cịn tồn nhung hạn chế hoạt động • Đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Narm Các giải pháp bao gồm: ■ Các giải pháp cho công tác huy động vốn; ■ Các giải pháp cho công tảc sử dụng vốn (cho vay); ■ Những kiến nghị Ngân hàng Nhà nước quan cấp -5 - Kết cấu luận ấn lên luận án: “Một số giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam” Lồi nói đầu Chương 1: Hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu hoạt động tín dụng Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương 3: Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hcàng đầu tư phát triển Việt Nam Kết luận Phụ lục • Danh mục tài liệu tham khảo CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG Hoạt động tín dụng ngân hàng thưong mại K h i n iệ m tín d ụ n g n g â n h n g Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn vón ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, hai chủ thể tham gia trực tiếp ngân hàng (hoặc tổ chức tài nói chung) khách hàng (các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chdc tín dụng khác) ĐĨi với ngân hàng thương mại kinh tế thị trường, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ yếu, định tồn phát triển ngân hàng Các nghiệp vụ khác có tác dụng bổ sung cho nghiệp vụ tín dụng, đa dạng hóa dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Vai trò ngân hàng hoạt động tín dụng vai trị ngưịi mơi giói tài chính: ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân đơn vị đem cho cá nhân đơn vị khác vay Đối tượng hoạt động tín dụng vốn vốn ỏ tồn hình thiíc vật chất hàng hóa, vàng bạc, kim khí qúy, đá qúy, vốn tiền tệ Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, vốn tiền tệ phổ biến Trong suốt qua trình tiến hành hoạt động tín dụng, quyền sở hữu đối tượng giũ nguyên, quyền định đoạt chuyển giao phần, cịn quyền sử dụng chuyển giao hồn tồn Ớ đây, chủ sỏ hữu ban đầu vón giũ nguyên quyền sỏ hữu Điều thể ỏ ngun tắc hồn trả tín dụng, kết thúc nghiệp vụ tín dụng, vốn lại chuyển trả lại cho ngân hàng cho chủ sở hữu ban đầu Người vay quyền sử dụng vốn thòi hạn tín dụng phải hồn trả kết thúc hoạt động tín dụng Thơng thường, hợp đồng tín dụng lớn thực hiện, Iigưòi vay phải sử dụng vốn theo mục đích vay vốn đơi có hạn ché định việc sử dụng vén vay Điều nhằm đảm bảo khả hoàn trả khoản tín dụng 1 C s r a đ i p h t triể n c ủ a tín d ụ n g n g â n h n g Sự phân công lao động xã hội xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất cd sở địi tín dụng tín dụng ngân hàng Kê’ từ hình thành từ kỷ 16 cho dến nay, tín dụng ngân hàng có phát triển vượt bậc đối tượng lẫn quy I11Ô ngày dược mở rộng đa dạng hoá 1 C c h o t đ ộ n g c b ả n c ủ a n g â n h n g th n g m i 1.1.3.1 Huy động vốn: Huy động vốn điều kiện tiền đề cho giai đoạn cho vay Huy động vốn ngân hàng thương mại việc tập trung nguồn tiền tệ tạm thòi nhàn rỗi kinh tế qũy ngân hàng Các nguồn tiền tệ nhàn rỗi khoản tiết kiệm cá nhân, vốn lưu động doanh nghiệp chưa sử dụng Đôi khi, để tài trợ cho hoạt động cho vay, ngân hàng huy động vốn từ tổ chức tài khác tù ngân hàng nhà nước Việc huy động cổ thể thực thơng qua: • Tài khoản tiết kiệm (ngắn hạn dài hạn) cá nhân; • Số dư tài khoản giao dịch cá nhân, tổ chức kinh tế; • Số dư tài khoản tiền gửi kho bạc Nhà nước; • Thị trường tín dụng liên ngân hàng; • Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng -8 - Các nguyên tắc việc huy động vốn: Nguyên tắc thứ nhất: Việc huy động vốn phải sở nhu cầu cho vay Ngân hàng phải tính tốn dược nhu cầu cho vay để xác định lượng vón cần huy dộng, vốn “chết” làm giám hiệu kinh doanh ngân hàng Nguyen tắc thií hai: Ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng phải có trách nhiệm hồn trả đầy đủ, hạn vốn lãi theo yêu cầu ngưòi gửi Để đảm bảo nguyên tắc này, ngân hàng thương mại phải IT1Ỏ tài khoản tiền gửi ngân hàng nhà nước trì ỏ số tiền dự trữ tối thiêu bắt buộc để đảm bảo khả toán cho khoản tiền gửi ngắn hạn khách hàng Ngồi ra, ngân hàng khơng huy động 20 lần tổng số vốn tự có qũy dự trữ (theo quy định pháp lệnh ngân hàng trước dây) Nguyên tắc thu ba: Khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng - chủ nợ khơng có quyền quản lý trực tiếp gián tiếp hoạt động Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn mơ’ rộng quy mô hoạt động; trừ số loại cổ phiếu định, người sở hữu cổ phiếu - cổ đơng - có quyền quản lý trực tiếp gián tiếp định ngân hàng 1.1.3.2 Cho vay: Cho vay việc thể tín nhiệm ngân hàng người vay, việc ngân hàng giao cho khách hcàng quyền sử dụng lượng vốn định với cam kết khách hàng hoàn trả hạn vốn lẫn lãi Tiền lãi (chênh lệch giũa khỏản vốn vay khoản hoàn trả) để tiền công cho tài trợ rủi ro phát sinh với khoản tín dụng Các nguyên tắc cho vay Tại định số 198/NH-QĐ ngày 16/09/1994, thống đốc ngân hàng nhà nước quy định nguyên tắc tín dụng ngân hàng: - - 1lệ số nợ = _ l ong khoản phải thu Tổng khoản nợ Hệ số tín dụng = _ Tổng vổn tự có _ Tổng tiền vay (ngắn, trung, dài hạn) Hệ số vốn tự có tham gia đầu tư= Tổng vốn tự có tham gia đầu tư _ l Hệ số vốn tự có vốn vay dầu tư= ong vón đàu tư Tổng vốn tự cổ tham gia _ dầu tư _ Tổng vốn vay đầu tư I lệ số vốn tham gia đầu tư = Tổng vổn vay tham gia dầu tư Tổng vốn đầu tư Hệ số bù đắp lãi suất = Tổng lãi (di vay + huy dộng) phải trả Tổng lãi tiền gửi+ Chi phí huy động • Phân tích hàng tồn kho thòi gian lưu chuyển, giá trị lưu chuyển • Phân tích lưu chuyển khoản phải thu, phải trả • Phân tích tính da dụng vốn 5.2.3 P h ầ n tích n h ữ n g tồn tại, khó k h ă n , th u ậ n lợi tài ch ín h , sản x u ấ t k in h d o a n h tiêu th ụ c h u a x lý, đ a n g p h t sinh h o ặc p h t sinli trê n sỏ p h â n tích lượng hó a ỏ trê n từ n g u n th ô n g tin từ q u a n q u ả n lý, k h c h h àn g , kiểm to n , h áo chí 5.2.4 P h â n tích yếu tố lien q u a n đen q u ả n lý điều h n h sản x u ấ t k in h d o a n h C ụ thể: - 81 - • • Khả thị trường, sức cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường Các đối thủ cạnh tranh thị trường • Mơi trường kinh doanh • Các điều kiện ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp • • Khả quản lý điều hành Chương trình, phương hướng sản xuất kinh doanh ngắn hạn dài hạn đảm bảo cho phát triển doanh nghiệp tương lai 5.2.5 P h â n tích rủ i ro thư n g xảy r a tro n g k in h d o a n h d o a n h n g h iệp d ự báo 5.2.6 N h ậ n xét, đ n h giá ch u n g Trên sỏ tiêu phân tích, đánh giá tình hình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, xác định ưu nhược điểm mặt: 5.3 • Khả tài chính; • Khả điều hành, quản lý doanh nghiệp; • Năng lực sản suất, kinh doanh; • Sự tín nhiệm khách hàng đối tác kinh doanh T h ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư 5.3.1 Cơ sỏ p h p lý cần th iế t củ a d ự án Phân tích: • Cơ sỏ pháp lý dự án; • Phân tích kết nghiên cứu thị trường; • Các đặc điểm qui hoạch, ké hoạch phát triển địa phương, vùng ngành kinh tế; • Mục tiêu đầu tư; Các sách kinh té xã hội cổ liên quan Trung ương, ngành, địa phương 5.3.2 P h â n tích chư ng trìn h sả n x u ấ t, kinh (loanh • Cơ cấu sản phẩm; • • Lịch trình sản xuất; Phân tích sản lượng; • Phân tích khả cạnh tranh sản phẩm thị trường; • Phân tích việc lựa chọn qui mơ, cơng suất đầu tư; • Phân tích việc tổ chức tiêu thụ sản phẩm 5.3.3 P h n g n công n ghệ kỹ th u ậ t • Các phương án cơng nghệ sản xuất chính; • Trình độ cơng nghệ thiết bị phục vụ dự án; • Uy tín cơng nghệ thiết bị nhà cung cấp; • Việc chấp hành qui chế đấu thầu, chọn thầu thiết bị cơng nghệ; • Giá thiết bị cơng nghệ; • Quyết định giấy phép nhập thiết bị (nếu cần); • Điều kiện tốn; • Bảo hiểm vận chuyển hàng hóa, bảo hành, bảo hiểm sản xuất; • Khả đồng hóa nước ngồi nước cơng nghệ thiết bị 5.3.4 P h â n tíc h xây d ự n g lắp đ ặ t • Thiết kế; • Tính đúng, đủ, hợp lý khối lượng xây dựng, lắp đặt; • Tổng dự tốn, đơn giá dự tốn hạng mục; • Khả sử dụng cơng trình sẵn cổ doanh nghiệp thuê lại; • Các hợp đồng xây dựng, lắp đặt, cung cấp dịch vụ điều kiện toán chúng 5.3.5 P h â n tích tài c h ín h c ủ a d ự án • Phân tích vốn dầu tư về: s Nhu cầu vốn đầu tư tối đa tói thiểu; s Cơ cấu vốn: Xây lắp - Thiết bị - Chi phí khác; s Nguồn hình thành vốn: ngân sách, vốn doanh nghiệp, vốn huy dộng, vốn vay (trong nước); s Xác định cụ thể thực chất diều kiện tài đảm bảo nguồn vốn tham gia dự án s Xác định khả mức vốn tối đa, tối thiểu ngân hàng cho vay dối với dự án • Phân tích nguồn vốn trả nợ tái dầu tư: s Xác định tổng cộng nguồn vốn theo năm dùng trả nợ; s Xác định nợ phải trả cho đầu tư trung dài hạn khác, cho khoản vay dự án trước khoản nợ đầu tư khác; s Cân đối nguồn khả trả nợ cũ cho năm; 'S Xác định nguồn lại dùng trả nợ cho dự án đề nghị vay • Phân tích thịi hạn vay trả, lịch vay trả mức trả: Căn đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm, vào dòng tiền sinh từ tiêu thụ hàng hóa, vào tính chất dự án, ngân hàng xác định phương pháp, thòi hạn vay trả cụ thể I • Phân tích hiệu kinh té - xã hội dự án: s S s s s Khả sinh lòi dự án; Các nguồn thu dược từ dự án; Giải việc làm cộng đồng ỏ địa phương; Nâng cao điều kiện làm việc; Vấn đề mơi trường; s s s s • Giải cỊuyét nhu cầu sản phẩm dịch vụ cho thị trường; Tăng nguồn thu ngoại tệ; Giải vấn đề sách chiến lược phát triển; Đánh giá tính khả thi dự án Xác định hệ thống tiêu tài chính: s s s s s T ổ n g doanh thu: Với p Iììức giá dự tính thị trường, T ổ n g chi phí: T C = K + f'Q Trong đó: K: Chi phí cố định f: Chi phí biến đổi dơn vị sản phẩm Q: Sản lượng s Lãi dự án: Thu nhập dự án mức chênh lệch tuyệt đối doanh thu hoạt dộng dự án với tồn chi phí cần thiết dể xây dựng, vận hành dự án chi phí khác chủ dầu tư liên quan đến khai thác dự án n L= I t=l n L, = ỵ (R,-C,)-C0 t=l Trong đổ: L: Lãi dự án L t: Lãi năm thứ t dự án R t: Doanh thu năm thứ t dự án C t: Chi phí năm thứ t dự án C 0: Chi ohí ban đầu dự án L = TR - TC S Lãi ròng dự án: Là lãi dự án sau trừ thuế lợi tdc Ỏ đây, ta cồ thể dùng tiêu thuế lợi tức để đánh giá dóng góp cho ngân sách từ dự án s Tỷ suất sinh lợi dự án (Rate of Return): tỷ số tiền thu thòi kỳ hoạt động dự án so với chi phí đầu tu ban đầu Tỷ suât sinh lợi dự án tính theo công thức: - 85 - n I RR= L,/(l+r)' t = l Co Trong RR: Lt: C0: r: s Tỷ suất sinh lợi Lãi nămthú t dự án Chi ohí ban đầu dự án Lãi suất hàng năm Hiện giá (Present Value) giá (Net Present Value); Hiện giá thu nhập dự án giá trị khoản thu nhập tương lai dụ án qui giá trị thòi điếm tại: n PV= I - n u = I (1+0' t=l t=l n (1+0' I — (l+r)' t=l Hiện giá dự án dược tính hiệu số giá dự án chi phí đầu tưban đầu cho dự án: NPV = PV - C0 Yêu cầu với dự án chọn NPV > s Tỷ suất sinh lòi nội (Internal Rate of Return): Là mức lãi suất nội doanh nghiệp mà dùng I1Ĩđể tính chuyển khoản thu chi dự án mặt thịi gian dảm bảo dược cân thu chi TR=TC Đe xác định dược IRR, ta chuyển khoản thu Rt khoản chi C( năm thứ t giá trị theo công thức: v n = v (l+r)" hay là: - 86 - v0= (l+r)n Trong V0: Giá trị số tiền Vn: Giá trị số tiền sau n thòi hạn IRR hệ số thỏa mãn hệ thức: n n X _ c, (1+r)‘ t=l -Bt (1+r)' t=l Để dự án đầu tư coi sinh lợi ỈRR > r (lãi suất thị trường) Tùy nníc độ rủi ro dự án mà IRR cần lớn tương ứng ^ Thòi gian thu hồi vốn: thòi gian cần thiết để thu hồi vốn đầu tư từ khoản thu nhập dự án Từ hệ thức cân băng chi phí dầu tư ban đầu tổng giá ròng thu nhập dự án, ta xác định thòi gian thu hồi vốn: ỵ T — Rt , - = c (1+r)' t=l với T thòi gian thu hồi vốn ^ Điểm hòa vốn: điểm mà với sản lượng Q* (sản lượng hịa vón) điểm tổng doanh thu dự án bù đắp tổng chi phí s Phân tích độ nhạy dự án Độ nhạy dự án đặc trưng bỏi tỷ lệ mức độ thay đổi tiêu đánh giá dự án so với mức độ thay đổi yếu tố - 87 - xác định dụ án Tổng quát độ nhạy dụ án xác định nhu sau: E= AFj Trong đổAXj E: độ nhạy dự án AFji Mức biến đổi nhân tố ảnh hưởng (%) AXji Miíc biến đổi tiêu đánh giá dự án (%) Đánh giá độ nhạy dự án đòi hỏi phải xác định lại tiêu đánh giá dự án Điều đỏi hỏi nhiều thịi gian tiền bạc, thâm chí đơi khó thực Vì thế, tùy theo yêu cầu điều kiện cụ thể chọn số tiêu dể đánh giá lại có thay dổi yếu tó ảnh hưởng Đánh giá độ nhạy dự án nhằm mục đích xác định giới hạn an tồn dự án có thay đổi yếu tố đầu tư trình thực hiện, vân hành dự án 5.3.6 P h â n tíc h r ủ i ro tiềm ẩ n Phân tích đê xác định rủi ro tiềm ẩn đề biện pháp phòng ngừa để bảo đảm an tồn tín dụng Xác định rủi ro trước hét đê giúp doanh nghiệp đánh giá đầy đủ khía cạnh đảm bảo an tồn cho dự án đê hồn tắt dự án có biện pháp đảm bảo an tồn cho đầu tư.• • Rúi ro đâu tư: Các yêu tô dự án chưa phân tích phân tích đánh giá dây đủ có thê dẫn tói rủi ro làm tăng chi phí đầu tư, chi phí sản xuất, kéo dài thịi gian xây dựng, thòi gian vay trả làm giảm hiệu đầu tư dơi cịn làm ngưng trệ dự án dâu tư dẫn đên thất bại Một số loại rủi ro phát sinh sau: -88 - Rủi ro đo thay đổi chủ trương sách nhà nước, địa phương; s Rủi ro mặt pháp lý; s Rủi ro lựa chọn đối tác, công nghệ, thiết bị, qui mô, công suất dự án, người tài trợ, người cung cấp, bao tiêu, tiêu thụ sản phẩm s Rủi ro thị trường; s Rủi ro thiếu vốn dầu tư, quản lý sử dụng vốn khơng qui định, mục đích; s Rủi ro vận hành, điều hành dự án; s Do thiên tai dịch họa; ^ Do thiếu thông tin thơng tin khơng xác • Rủi ro tín dụng:thưịng xảy chủ quan phía ngân hàng khơng thực ngun tắc tín dụng, thiếu thơng tin, thiếu hệ thống kiểm tra giám sát nội chặt chẽ để xảy nhung kẽ hở công tác tín dụng dẫn đến hậu đáng tiếc s 5.4 R a q u y ế t đ ịn h tín d ụ n g • Cán tín dụng lập tờ trình tín dựng doanh nghiệp dự án để thơng qua phong trình hội đồng tín dụng TỜtrình tín dựng phải nêu đủ u cầu, nội dung phải trình, phân tích rõ điều kiện đảm bảo an tồn tín dụng, xác định rõ biện pháp phòng ngừa khắc phục, nêu rõ điểm nghi ván, tồn tại, vướng mắc ý kiến kết luận đồng ý cho vay không Nêu rõ điều kiện rànơ buộc hợp đồng, xác định cụ thể mức vay trả, lịch trả I1Ợ , lãi suất thơi hạn vay trả trường hợp chắp nhận cho vay • Các cán thẩm định khác có qui định phải lập tờ trình tín dụng theo u cầu trình thơng qua phịng hội đồng tín dụng • Hội đồng tín dụng: phải có bán số người tham gia, uỷ viên phải có ý kiến phiếu thamgia xét duyệt ghi rõ ý kiến tham gia xét duyệt, đồng ý cho vay không, hướng xu lý tiếp, n h ữ n điêu kiện tín dụng ràng buộc khác Đối chiếu phân cắp phán tín dụng, thuộc phạm vi chi nhánh phán định, thuộc phạm vi định NHĐT&PT trung ương lập tồ trình trình trung ương xét duyệt Tất tờ trình nói phải lưu hồ sơ tín dụng gửi trung ương tờ trình chi nhánh Các phịng tín dụng phòng chức thẩm định, nguồn vốn thuộc trung ương nghiên cứu hồ sơ lập tờ trình tín dụng theo yêu cầu, nội dung phải trình, trình hội đồng trung ương xem xét Chủ tịch hội đồng định cho vay không vào ý kiến phiếu tham gia thành viên hội đồng Nếu dự án duyệt, cán tín dụng trực tiếp thảo văn uỷ nhiệm giao cho chi nhánh ký hợp đồng ghi rõ điều kiện tín dụng trung ương xét thấy cần yêu cầu chi nhánh thực gửi xuống chi nhánh để chi nhánh ký hợp đồng Cán chi nhánh nghiên cứu kỹ nội dung uỷ nhiệm, xem xét điều kiện ràng buộc tín dụng cần phải có, mẫu hợp đồng, soạn thảo hợp đồng cho dự án trình phịng trình lãnh đạo phê chuẩn thương thảo với chủ dự án hợp đồng để đến ký kết hợp đồng tín dụng I PH Ụ L Ụ C M Ộ T S ố S ố L IỆ U v í; H O Ạ T Đ Ộ N G T ÍN D Ụ N G CỦA N H Đ T & P T VN P R O N G NA M 1996 - 1997 6.1 T ổ n g dư nợ nự hạn Đơn vị : triệu VND T Ê N CHI TỔNG DƯ NỢ NHÁNH TRUNG - DẢI HAN 1996 S g ia o d ịc h I TP HCM 1997 NỢ KHĨ ĐỊI NỢ QUÁ HẠN T R U N G -D À I H A N 1996 1997 1996 1997 913333 1421660 - 1029716 1101487 21488 43491 38720 37495 Hà N ội 493793 638192 0 15000 18000 H ải D ương 888933 877572 0 5557 Đ N ang 555736 633673 627 3051 4759 V ũ n g T àu 119285 159096 2420 357 2012 Đ ắ c Lắc 154000 238000 33 33 65 G ia L a i 159897 222232 0 103 27 Q u ả n g N in h 284779 253676 363 2132 505 1797 10 Hà N am 224828 422599 - 140 578 510 11 N ghệ An 155532 177232 100 1931 4938 2908 12 H ải Phòng 120918 183059 6789 1564 2506 1658 13 B ìn h Đ ịn h 140940 182624 - 1 14 Đ ồng N 111568 157114 3028 3759 1297 2644 138093 192023 - 1063 34353 15 N a m Đ in h _ 5840 19446 _ 2269 16 S ỏ g i a o d ịc h 0 17 L ạng Sơn 76314 74462 - 1463 2742 2872 18 T T - H uế 90807 140393 266 1273 2223 722 19 B ìn h D n g 123954 133802 0 127 44 20 T hanh H óa 78920 73404 0 2025 1857 21 T hái N gu yên 183555 150906 392 392 22 Phú Y ên 151819 158954 1209 1103 2451 1095 23 Thăng L ong 18657 31335 941 0 24 Phú T h ọ 97046 104710 85 85 1605 2951 25 C ần Thơ 46334 77886 101 2608 4322 5981 26 A n G ia n g 35186 34344 - _ 27 Hà T ây 108503 96517 - _ 2389 704 28 Q u ả n g B ìn h 65694 95176 82 625 360 851 29 V ĩn h L o n g 57927 81394 84 84 815 1472 30 T iề n G ia n g 9215 18313 - - _ 31 Q uảng N gãi 75985 85526 - - 2040 1983 _ TÊN CHI N IIẢ N Il TỐNG DƯ NỢ NỢ KHĨ ĐỊI NỢ Q HẠN TRUNG - DẢI HẠN 1996 1997 T R U N G -D À I H A N 1996 1997 1996 1997 32 Y ên B 53251 48521 32 15 4409 6178 33 K hánh H òa 56324 46856 - - 3300 3820 34 B ắ c G ia n g 79377 83758 0 2245 2677 35 T h i B ìn h 60945 55446 1229 6171 1236 2217 36 B ìn h T h u ậ n 33157 53471 87 299 853 1785 37 Sóc T r ă n g 19847 22939 7000 9505 3060 3263 38 Q u ả n g T rị 79016 70476 - 222 524 1155 39 L âm Đ ồn g 67808 66409 359 355 9081 19185 40 T â y N in h 52130 46583 18 18 12 12 41 H T ĩn h 42325 37882 - - 1427 2290 42 C M au 23089 46941 - _ 3230 _ 43 K iê n G ia n g 28825 33446 - _ _ 44 B ỉíe N in h 42670 45352 0 0 45 K on Tum 28000 41000 0 450 330 45 C ao B ăng 43278 44468 737 614 1274 1312 47 V ĩn h P h ú c 22686 37765 19 15 48 T uyên Q uang 65212 57243 0 1632 2485 49 H ị a B ìn h 47961 44017 - 1113 202 368 50 S n la 41031 12035 - - 451 513 51 B ế n T re 17065 19918 330 770 907 1505 52 H G ia n g 41976 42415 - - _ 53 N in h T h u ậ n 32187 35206 500 209 52 86 54 L o C 28193 39187 - _ 463 797 55 L C hâu 23000 19160 212 199 891 1690 56 T r V in h 16051 17157 307 468 14 41 57 L ong An 24210 23192 11 122 323 203 58 Đ n g T háp 19387 17375 - 4662 1735 2456 59 N in h B ìn h 87644 96196 - 2066 1329 1039 60 H ưng Y ên 29346 0 1005 61 B ìn h P h c 28228 - 62 Q uảng N am 5013 23392 20 20 135 63 B c L iê u 11120 100 144 64 B ắc C ạn 5980 0 0 lô n g 7894921 9556191 46592 94366 _ 141175 13 _ _ 173088 6.2 T h u hồi nợ hạn trung - dài hạn Dơn T Ê N CHI N H Á N H 1996 1997 S o với K H S ỏ g ia o d ic h I 151468 178976 114 TP HCM 284180 299214 104 154000 120000 110 98740 150860 137 2 125 38942 59505 107 13700 20071 100 15337 21692 108 56324 64101 Đà N ẵng V ũ n g Tàu Đ ắ c L ắc G ia L Ọ u ả n g N in h 10 H N am 11 N ghệ An 12 H ải P g 13 B ìn h Đ ịn h 14 Đ n g N 15 N a m Đ in h 16 S g ia o d ic h 17 L ạng Sơn 18 T T -H u ế 19 B ìn h D n g 20 T hanh H óa 21 T hái N gu yên 22 Phú Y ên 23 T hăng L ong 24 Phú T h o 25 C ần Thơ 26 A n G ia n g 27 H T ây 28 Q u ả n g B ìn h 29 V ĩn h L o n g 30 T iề n G ia n g 31 Q uảng N gãi 32 Y ên Bái 33 K hánh H òa 35 tr iệ u V N Đ — -Hà N i -ôi _ H ải D ơng 34 v ị: THƯ N VỐN TRUNG - D À I HAN - 8268 131 31665 27961 91 32072 36601 125 4384 5820 105 42636 59936 142 4895 94 0 3435 3456 86 31546 22543 121 33384 21633 108 26740 27257 117 32019 41083 102 6091 19403 104 115 898 109 14670 15908 107 32077 29274 ? 9S 13109 18526 150 17000 16877 105 11386 11 4427 3441 157 6112 5448 127 8946 12012 100 6876 7561 100 14260 23857 135 6226 103 6305 105 _ _ ắ c G ia n g _ ị T h i B ìn h 4587 -9 T Ê N CHI N H Á N H THU NỢ VÔN TRUNG - DÀI HAN 1996 36 B ìn h T h u â n 37 1997 So vói KH 11075 14272 103 S ó c T 1000 966 107 38 Ọ u ả n g T ri 8669 9128 102 39 L âm Đ ồn g 6895 8068 103 40 T â y N in h 11319 11784 104 41 H T ĩn h 6453 7166 1 42 C M au _ 3693 43 K iê n G ia n g 9888 10035 167 44 B ắ c N in h 10942 11533 100 45 K o n T u rn 2900 3000 100 45 C ao B ằng 1434 2140 9 47 V ĩn h P h ú c 3330 6230 1 48 T u yên Ọ uang 7798 8825 126 49 H ò a B ìn h 13753 16827 101 50 S n la 4363 5154 103 51 B ế n T re 7014 7893 113 52 H G ia n g 1854 5314 106 53 N in h T h u ân 7191 8057 3 54 L C 6489 6595 95 55 L C hâu 3370 2600 100 56 T r V in h 2661 2737 148 57 L ong An 5108 10816 100 58 Đ n g T háp 6185 6248 100 59 N in h B ìn h 6956 7786 111 60 H ưng Y ên 3553 118 61 B ìn h P h c 8000 111 62 Ọ uảng N am 1975 3535 142 63 B c L iê u 1708 2524 1327587 1547306 64 B ắ c C ạn rmis? lỂ ũ ẽ T À I L IỆ U T H A M K H Ả O 199Ỉ; Ngân hàng đầu “ phát triển Việt Nam - «*» Báo cáo thương niên Ngân hàng Nhà nước (1995-1997)Báo cáo tông kết hoạt động cửa Ngân hàng đầu tu phát triển VN - 1997Báo cáo hội nghị ban giám dốc Ngân hàng dầu tu phát triển VN 2/98; Tài liệu tập huấn tín dụng Ngân hàng dầu tư phát triển Việt Nam ‘97• r i ĩ , v l PMáP q!.T VSn l,Uong dỉn tủ a Ngân hàng đầu tư phát tnên Việt Nam cơng tác tín dụng ‘97- Tạp chí thơng tin Khoa học Ngân hàng sổ năm 1996 - 1997Tài học - GS-TS Trương Mộc Lâm - Trương đại học tài kế tốn Hà Nội; Giáo trình tốn quốc tế Ngoại thương - PGS Đinh Xuân Trình- I°' ?,ư'.d.ụ~g CƠn,g cụ tài - tiền •? để huy động vốn cho đầu tu phát triển Nguyên Đình Tài - Viện Nghiên cứu quản lý trung Udn»; II• Tiên tệ, Ngân hàng thị trường tài - Frederic s Mishkin12' ‘rì"lỊ ' ậ p , v ‘l"1'" 'ý Đại học kinh tế quốc dân; án dầu tu - PGS - PTS Nguyễn Ngọc Mai - 13 Nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế - PTS Lê Văn Tề14 Tài liệu tập huấn phòng ngừa rủi ro tín dụng - ACB