giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh nhnn-ptnt hà nội

Lời nói đầu - Một trong những bài học rút ra từ thành công của công cuộc đổi mới là thực hiện cơ chế thị trờng với đa dạng hoá các thành phần kinh tế, chính việc phát huy tính tự điều tiết của cơ chế thi trờng đã giúp Việt Nam thoát khỏi khủng hoảng kinh tế và tạo ra những cơ sở ban đầu cho sự phát triển. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh( DNNQD) tuy cha thực sự đợc quan tâm và phát triển đúng mức nhng cũng đã chứng tỏ sự năng động, khả năng khai thác tiềm năng trong nhân dân, đóng một vai trò không thể thiếu trong giai đoạn hiện nay. Chính vì vậy cần phải phát triển thành phần doanh nhgiệp ngoài quốc doanh, trong tơng quan củng cố thành phần kinh tế nhà nớc,là một biện pháp quan trọng nhằm khai thác toàn diện và phát huy nội lực của nền kinh tế trong công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế đất nớc. - Trong quá trình phát triển của các DNNQD , ngành ngân hàng đã có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối tơng quan giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và ngân hàng. Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng trởng tín dụng, ngợc lại tín dụng ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp này đợc liên tục cải thiện, đổi mới, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trờng. Nhận thức đợc vấn đề này nên trong thời gian vừa qua, chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội đã đa ra những giải pháp cho việc mở rộng tín dụng đối với các DNNQD. Tuy nhiên trong quá trình thực hiện ngoài những kết quả đã đạt đợc còn bộc lộ những khó khăn vớng mắc. Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội, em đã rất quan tâm tới vấn đề này và chọn làm chuyên đề thực tập. Em hi vọng với đề tài: Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội sẽ phần nào tháo gỡ đợc những khó khăn trong mối quan hệ tín dụng giữa chi nhánh và các doanh nghiệp ngoài quốc doang trên địa bàn. Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần chính: Chơng 1: Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội. Chơng3: Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội. 1 Do hạn chế về mặt lý luận và thực tiễn, nên chuyên đề thực tập không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận đợc ý kiến đóng góp của cacá thầy cô và các bạn. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Vũ Duy Hào đã nhiệt tình h- ớng dẫn em hoàn thành chuyên đề này. Em xin cảm ơn các cán bộ chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội đã giúp đỡ em trong thời gian thực tập tại cơ quan. 2 Ch ơng1 tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1_tín dụng ngân hàng. 1.1.1_Khái niệm tín dụng ngân hàng. Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là Nợ, Có và Trung gian.Có nghĩa là ngân hàng thờng xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu t thu lợi nhuận. Thông thờng lợng vốn của ngân hàng thờng rất nhỏ bé so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, do đó ngân hàng thơng mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội. Nguồn vốn mà ngân hàng có và huy động đợc là cơ sở để ngân hàng thơng mại đầu t lại cho nền kinh tế. Đây là nguồn gốc của hoạt động tín dụng ngân hàng. Theo cách hiểu chung nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng , trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ số gốc và một phần lãi do hai bên thoả thuận. 1.1.2_Các hình thức tín dụng ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trờng, các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phong phú. Để đáp ứng đợc sự đa dạng và phong phú này thì đòi hỏi tín dụng ngân hàng cũng phải có những hình thức phong phú, đa dạng. Có nhiều hình thức phân loại tín dụng theo các tiêu thức khác nhau, theo điều 49 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng thì tín dụng ngân hàng đợc thể hiện dới các hình thức sau: 1.1.2.1_Hình thức cho vay. Quy chế cho vay của các tổ chức tín quy định: cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cho khách hàng vay một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. 1.1.2.2_Hình thức chiết khấu. Trong nền kinh tế thị trờng, các giấy tờ có giá đợc phát hành và lu thông theo quy định của pháp luật. Ngời giữ các giấy tờ có giá này nếu cần tiền mặt 3 khi các giấy tờ có giá cha đến hạn thì có thể mang các giấy tờ có giá này đến ngân hàng thơng mại để xin chiết khấu. Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng dới hình thức chiét khấuthơng phiếu và các giấy tờ có giá ngán hạn khác. Ngời chủ sở hữu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền và lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ có giá đó cho tổ chức tín dụng( điều 57 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng). Nh vậy về bản chất kinh tế, chiết khấu thơng phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho ngời cho ngời chủ sở hũ các giấy tờ có giá đó khi nó cha đến hạn thanh toán. Khách hàng muốn bán thơng phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống nh vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thơng phiếu, ngân hàng kiểm tra khả năng thanh toán nợ khi đến hạn của ngời phát hành thơng phiếu, nếu đợc chấp nhận và quyết định mức chiết khấu. Thông thờng các ngân hàng chỉ chiết khấu các thơng phiếu có thời gian đến hạn ngắn( từ 3 đến 6 tháng ) u điểm đặc biệt của hình thức tín dụng chiết khấu là nếu trong trờng hợp khó khăn về khả năng thanh toán thì có thể đem các giấy tờ có giá đó đến ngân hàng Trung ơng xin tái chiết khấu. 1.1.2.3_Hình thức nhận trả. Là hình thức tín dụng mà ngan hàng nhận trả nợ thay cho ngời phát hành kì phiếu khi đến hạn thanh toán mà ngời phát hành kì phiếu không có khả năng thanh toán. Đây là sự đảm bảo chắc chắncho ngời sở hữu kì phiếu rằng họ sẽ nhận đợc tiền khi đến hạn thanh toán cũng nh có thể dễ dàng đem kì phiếu đi chiết khấu.Để có đợc sự đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kì phiếu sẽ phải trả cho ngân hàng một khoản hoa hồng. Trong hợp đồng tín dụng giữa ngời phát hành kì phiếu và ngân hàng có quy định ngời phát hành kì phiếu phải giao số tiền của kì phiếu chậm nhất trớc ngày kì phiêú đến hạn.Ngân hàng phải thẩm định khả năng thanh toán của doanh nghiệp trớc khi ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp đó phát hành kì phiếu. 1.1.2.4_Tín dụng trả nhiều lần. Là hình thức cho vay mà việc trả nợ đợc phân ra làm nhiều thời hạn, mỗi lần trả nợ bao gồm một phần gốc và một phần lãi.Loại tín dụng này rất phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn của doanh nghiệp là thu hồi vốn làm nhiều lần. Tín dụng trả nhiều lần bao gồm các loại tín dụng ngắn, trung và dài hạn.Doanh nghiệp và ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi xuất cho vay và kì hạn trả nợ cũng nh số lãi và gốc cho mỗi lần trả nợ. Tín dụng trả nhiều lần có thị trờng rộng lớn và phong phú, tuy nhiên càn có điều kiện đảm bảo để thực hiện loại cho vay này. 1.1.2.5_Hình thức bảo lãnh. 4 Đây là hình thức tín dụng phát sinh do ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình để đảm bảo thanh toán cho ngời bán hàng trong trờng hợp ngời mua hàng( ngời đợc bảo lãnh) không có khả năng thanh toán nợ. Có hai loại bảo lãnh: Bảo lãnh bằng th: ngân hàng phát hành một th bảo lãnh để khách hàng có thể mua vật t hàng hoá, bao thầuTrong th bảo lãnh ngân hàng cam kết sẽ trả thay cho khách hàng khi khách hàng không trả tiền, nộp thuế Bảo lãnh bằng hình thức chấp nhận: ngân hàng có thể dùng cách kí chấp nhận vào một thơng phiếu do nhà cung cấp lập khi bán chịu cho khách hàng hay do một ngân hàng lập cho ngời muốn vay tiền. Bảo lãnh vay tiền của một ngân hàng khác còn là cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng. 1.1.2.6_Hình thức cầm cố bất động sản. Đây là hình thức cho vay dài hạn trên cơ sở đảm bảo bằng bất động sản nh nhà cửa , đất đai , xởng máyTài sản cầm cố phải đợc chuyển cho ngời cho vay. Do đó ngời cho vay là ngời sở hữu trực tiếp, còn ngời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố.Trong hoạt động ngân hàng điều đó có nghĩa là tài sản cầm cố dễ vận chuyển có giá trị cao thì đợc đa vào kho của ngân hàng, nếu là các hàng hoá đang trên đờng đi hoặc các bất động sản, tài sản có khối lợng lớn thì cầm cố có thể là các giấy tờ có giá chứng nhận quyền sở hữu các tài sản đó. 1.1.2.7_Hình thức cho thuê tài chính. Đây là hình thức tín dụng trong đó ngời cho thuê tài sản theo yêu cầu của ngời đi thuê thực hiện việc cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê mua. Tài sản cho thuê thờng bao gồm động sản và bất dộng sản nh nhà cửa, đất đai , máy móc thiết bị có giá trị lớn Trong hợp đồng thuê mua phải có giá thuê, thời hạn thuê và cách thức sử lý tài sản khi hết thời hạn thuê, giá thuê bao gồm khấu hao tài sản cho thuê, lãi trên cơ sở lãi xuất của vốn bỏ ra mua tài sản và các chi phí khác. Hết hợp đồng thuê, ngời thuê có thể yêu cầu bán lại tài sản cho họ hoặc yêu cầu thuê tiếp hoặc trả lại tài sản cho ngời cho thuê. Trong thời gian cho thuê tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngời cho thuê nên thực chất đây là khoản cho vay có đảm bảo chắc chắn. Cho thuê tài chính không giống nh hình thức cho vay trả góp, cũng không giống cho vay bình thờng. Nó tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp có khó khăn về tài chính hoặc các doanh nghiệp sản xuất có tính chất thời vụ. 1.1.3_Quy trình cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh . Qua nghiên cứu các hình thức tín dụng ngân hàng, chúng ta thấy các hình thức tín dụng chính là các sản phẩm hàng hoá trên thị trờng kinh doanh tín dụng và cấp dịch vụ ngân hàng. Trong điều kiện nền kinh tế nớc ta còn đang trong quá trình phát triển, hoạt động của các ngân hàng chủ yếu và phần 5 lớn vẫn là hoạt động huy động và cho vay vốn. Nền kinh tế càng phát triển thì nhuy cầu vay vốn của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng và của nền kinh tế nói chung càng phát triển. Do vậy việc đáp ứng nhu cầu vay vốn là nhiệm vụ quan trọng của các ngân hàng. Nó góp phần tạo ra sự phát triển của tất cả các thành phần kinh tế. Tuy nhiên để tránh rủi ro thất thoát trong hoạt động tín dụng của mình thì các ngân hàng phải cấp tín dụng theo một trình tự chặt chẽ. Tuỳ theo quy mô , tính chất, đặc điểm của từng món vay, từng khách hàng và điều kiện thực tế để thực hiện quy trình cho vay, nhng nhìn chung theo các bớc sau: Bớc 1: Hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn. Khi khách hàng đề xuất yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo cơ chế tín dụng hiện hành. Nếu khách hàng chấp thuận thì hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn để ngân hàng chính thức nghiên cứu thẩm định. Tuỳ theo yêu cầu vay vốn cụ thể của khách hàng, cán bộ tín dụng căn cứ vào chế độ thể lệ tín dụng thuộc từng loại cho vay để hớng dẫn ngời vay lập hồ sơvay vốn. Về cơ bản hồ sơ vay vốn gồm: Giấy tờ0 chứng nhận về t cách pháp nhân hoặc thể nhân. Giấy đề nghị vay vốn. Phơng án sản xuất kinh doanh và kế hoạch vay vốn, trả nợ. Các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất. Bớc 2: Điều tra, thu thập, tổng hợp các thông tin về khách hàng và phơng án vay vốn. Để quyết định cho vay hay từ chối khoản vay, cán bộ tín dụng phải điều tra, thu thập, tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin về khách hàng bao gồm:thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin do cán bộ ngân hàng tự điều tra t các nguồn thông tin ở các cơ quan có liên quan và thị trờng. Một số nguồn thông tin quan trọng cần phải điều tra nh sau: Phỏng vấn ngời vay : nhằm kiểm tra, quan sát thái độ, phơng pháp và nội dung trả lời của khách hàng, phát hiện những mâu thuẫn và trả lời không nhất quán, hoặc không trung thực giữa hồ sơ vay vốn và nội dung trả lời phỏng vấn. Những thông tin từ các ngân hàng có quan hệ thanh toán, tiền gửi, tín dụng với khách hàng: loại thông tin nay lấy từ sổ sách, tài khoản kế toán của ngân hàng đối với các nghiệp vụ nói trên, qua tài khoản của ngân hàng hoặc từ số liệu thống kê, các nhận xét, đánh giá của các ngân hàng có quan hệ tín dụng với khách hàng. Những thông tin do khách hàng cung cấp lấy từ hồ sơ vay vốn và sổ sách kế toán, báo cao tài chính: căn cứ vào các hồ sơ này cán bộ tín dụng phải tổng 6 hợp đầy đủ nội dung các thông tin quan trọng nh tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, vốn tự có, chất lợng tài sản nợ, tài sản có, hiệu quả sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán chung, khả năng trả nợ vay Các nguồn thông tin từ các tổ chức có liên quan và thông tin từ thị trờng: cán bộ tín dụng phải điều tra, thu thập thêm các thông tin có liên quan đến các khoản vay tại các cơ sở nh nh trung tâm thông tin rủi ro của Ngân hàng nhà n- ớc, các cơ quan kiểm toán thuế Ngoài ra, phải điều tra thực tế tại nơi hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời vay: tiến hành kiểm tra, tham quan khảo sát thực tế tại nhà máy , phân x- ởng hay văn phòng và gặp gỡ nhân viên ở đó để trực tiếp đánh giá khả năng và hiệu quả quản lý, trình độ kĩ thuật , uy tín và chất lợng sản phẩm. Các hình thái hiện vật và chất lợng của tài sản cố định, tài sản lu động, sản phẩm hàng hoá, dịch vụ Bớc 3: Phân tích, thẩm định khách hàng và khả năng vay vốn. Nội dung cơ bản của phân tích và thẩm định tập trung vào hai vấn đề chủ yếu sau: Phơng án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ, chế độ quy định cụ thể đối với các loại cho vay đó, đảm bảo khả năng cho vay thu đợc gốc và lãi đúng hạn. Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định, nếu xảy ra tranh chấp tố tụng thì phải đảm bảo an toàn về pháp lý cho ngân hàng. Tuỳ theo từng nhu cầu vay vốn cụ thể, cán bộ tín dụng cần xác định nội dung và phơng pháp thẩm định thích hợp vừa đảm bảo chất lợng và thời gian thẩm định cho một món vay bình thờng tối đa không quá 5 ngày làm việc. Các vấn đề trọng tâm cần tập trung thẩm định nh sau: *Năng lực pháp lý của các khách hàng. *Tính cách và uy tín của khách hàng: nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên nh rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lực, trình độ kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trờng. Đề phòng phát hiện những âm mu lừa đảo của khách hàng ngay từ ban đầu. *Năng lực tài chính của khách hàng: đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của ngời vay. Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn của ngời vay thực tế tham gia vào phơng án xin vay ngân hàng theo quy dịnh của chế độ cho vay. Muốn phân tích đợc vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính: bảng tổng kết tài sản và bảng quyết toán lỗ lãi( ở thời điểm quyết toán gần nhất ) 7 Một số chỉ tiêu quan trọng khi thẩm định và phân tích năng lực tài chính của khách hàng: - Thớc đo tiền mặt: chỉ tiêu này xác định bằng tồn quỹ tiền mặt bình quân cộng với những tài sản có thể chuyển thành tiền dễ dàng và nhanh chóng. Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ th- ờng xuyên, nếu bằng hoặc lớn hơn tổng số nợ phải thanh toán thờng xuyên hàng tháng là tốt. - Tỷ lệ hiện hành: (khả năng thanh toán hiện hành)đợc phản ánh bằng tỷ lệ: Tài sản lu động/Nợ ngắn hạn Tỷ lệ này cho biếtkhách hàng có đủ tài sản lu động để trả các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra. Tỷ lệ này lớn hơn 1 là tốt, nếu nhỏ hơn 1 cần phân tích nguyên nhân thiếu đảm bảo. - Khả năng thanh toán nhanh: thể hiện bằng tỷ lệ thanh toán nhanh. Đó là tỷ lệ đợc tính bằng cách chia tài sản quay vòng nhanh cho nợ ngắn hạn. Trong đó tài sản quay vòng nhanh là tài sản có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền, bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng , tiền đang chuyển, các khoản đầu t ngắn hạn đến hạn, các khoản phải thu ngắn hạn có khả năng thu. Tỷ lệ này cho biết trong trờng hợp không còn thu nhập từ nguồn bán hàng thì khả năng huy động các nguồn tiền có khả năng huy động nhanh và các chứng khoán có khả năng dễ dàng chuyển đổi thành tiền để trả nợ, tỷ lệ này lớn hơn hoặc bằng 1 là tốt, nếu nhỏ hơn 1 thì khả năng thanh toán có những vấn đề khó khăn. - Kỳ thu tiền bình quân: đợc sử dụng để đánh giá khả năng thu hồi vốn trong thanh toán trên cơ sở các khoản phải thu và doanh thu tiêu thụ bình quân một ngày. - Vòng quay hàng tồn kho( vòng quay hàng hoá ):đây là một chỉ tiêu khá quan trọng để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tỷ lệ này đợc xác định bằng doanh thu tiêu thụ theo giá vốn trên giá trị trung bình vật t hàng tồn kho. Vòng quay này càng nhanh càng tốt. Tỷ lệ này dùng để nghiên cứu xác định thời hạn cho vay và các kì hạn trả nợ cụ thể. - Khả năng sinh lời của tài sản: tỷ lệ này đợc tính bằng thơng số giữa tổng số lợi nhuận kinh doanh( lợi nhuận trớc thuế ) trên tổng tài sản có. Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời tổng thể của tài sản có. Tỷ lệ này lớn thì hiệu quả sử dụng tài sản có cao và ngợc lại. - Tỷ suất lợi nhuận của vốn sở hữu( lợi nhuận ròng chia cho vốn sở hữu ): tỷ suất này cho biết một đồng vốn của chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu 8 đồng lợi nhuận. Từ chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng có thể xác định đợc khả năng huy động lợi nhuận của khách hàng để trả các khoản nợ hoặc đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh. - Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng( lợi nhuận ròng chia cho doanh số bán hàng )tỷ lệ này có thể tính chung hoặc tính chung cho từng mặt hàng. Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn. Tỷ lệ này để so sánh hiệu quả đầu t vốn đối với từng loại sản phẩm để có sự lựa chọn sản phẩm nào hiệu quả hơn hoặc so sánh với cùng loại sản phẩm của các doanh nghiệp trên thị trờng để thấy rõ mức độ cạnh tranh. - Tỷ suất lợi nhuận của vốn đầu t( lợi nhuận ròng chia cho tổng giá trị vốn đầu t )tỷ lệ này còn gọi là hệ số hoàn vốn, là số đo khả năng sinh lợi của vốn đầu t. Đây là chỉ tiêu quan trọng để xác định hiệu quả sử dụng vốn đầu t. Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn đầu t càng cao và ngợc lại. - Các hệ số an toàn về tài chính: các chỉ tiêu này dùng để do lờng về mức độ rủi ro, có thể bù đắp đợc bằng nguồn vốn của chủ sở hữu. Tổng tài sản nợ/Tổng tài sản có( tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 càng tốt) Tổng tài sản nợ/Vốn chủ sở hữu( tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 cngf tốt) *Phơng án vay vốn và trả năng trả nợ gốc và lãi. Thẩm định hiệu quả kinh tế vá khả năng thực thi của phơng án vay vốn: đánh giá, kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, phơng án sử dụng vốn vay có phù hợp với thực tế thị trờng không, các điều kiện cần thiết để thực hiện phơng án, các số liệu thu nhập và chi phí, các định mức kinh tế kỹ thuạt, tỷ lệ lợi nhuận theo dự áncó hợp lý không. Phơng pháp tính toán khả năng trả nợ của khách hàng: -Căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng cán bộ tín dụng phải lập bảng cân đối các nguồn thu chi tài chính tổng hợp của khách hàng trong một thời gian nhất định(phân theo từng tháng đối với cho vay ngắn hạn và từng năm đối với cho vay trung và dài hạn ). Báo cáothu chi là bản ghi chép toàn bộ chu chuyển tiền thu vào và chi ra của một pháp nhân hoặc thể nhân trong một thời kì. -Tính ra số chênh lệch thu vào và chi ra. -Căn cứ số chênh lệch nguồn thu nói trên để xác định nguồn trả nợ vay ngắn hạn và nguồn trả nợ vay trung và dài hạn theo từng thời gian phù hợp với nguồn thu. Một số vấn đề cần thẩm định về khả năng trả nợ của khách hàng: 9 -Đánh giá khả năng hiện thực của kế hoạch và điều hành kế hoạch về tài chính, trả nợ của khách hàng. -Xác định độ chính xác và hợp lý của các số liệu kế hoạch và số liệu dự báo, loại trừ các yếu tố bên trong và bên ngoài có ảnh hởng. -Đánh giá nguồn thu nhập và các chỉ số về khả năng trả nợ trong thời gian vay vốn. -Xác định xem phơng án trả nợ có khả thi hay không. Cân đối giữa các nguồn thu, phơng án vay vốn với kế hoạch trả nợ. Trờng hợp khách hàng có vay vốn nhiều ngân hàng hoặc có nhiều khoản nợ phải trả thì phải làm đợc cân đối tổng hợp về nguồn trả nợ và kế hoạch trả nợ. Đánh giá các bảo đảm tiền vay(tài sản thế chấp , cầm cố, bảo lãnh ): -Mục đích thẩm định là tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh khi phát mại phải dễ bán, giá trị thu đợc thực tế phải bù đắp đủ nợ vay gốc, lãi và các loại thuế theo quy định. -Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý , giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, cơ sở định giá TSTC, cầm cố, bảo lãnh phải đúng với các quy định tài chính hiện hành. Ngoài ra phải kiểm tra thực tế tại hiện trờng để xác định địa điểm, chất lợng thực tế, hình thức hiện vật , giá trị thực tế. Cán bộ tín dụng và tổ thẩm định phải lập biên bản kiểm định tài sản thế chấp theo chế độ quy định tại hiện trờng. Phân tích vàdự báo ảnh hởng của môi trờng kinh doanh đến phơng án vay vốn, trả nợ của khách hàng. Bớc 4: Quyết định cho vay. Trong mọi trờng hợp, phơng án vay vốn sau khi đợc thẩm định và xét thấy thoả mãn đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc cho vay theo thể lệ chế độ quy định mới đợc quyết định cho vay. Bớc 5: Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. Trớc khi phát tiền vay phải lập đầy đủ hồ sơ cho vay, hồ sơ thế chấp cầm cố, bảo lãnh. Kiểm tra tính pháp lý của các hồ sơ:hình thức và nội dung của các hồ sơ, con dấu chữ kí và họ tên của những ngời liên quan phải ký Hồ sơ vay vốn, thế chấp, bảo lãnh, cầm cố ngan hàng giữ phải là hồ sơ gốc không đợc tẩy xoá, sửa chữa. Cán bộ tín dụng phải lu giữ đầy đủ một bộ hồ sơ cho vay, thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và các văn bản, giấy tờ bổ xung khác trong suốt quá trình theo dõi thu nợ, gia hạn nợ, hoặc xử lý rủi ro cho đến khi hết nợ. 10 [...]... hiểu đợc toàn diện về tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Chi nhánh, ta cần đi vào thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội 22 Chơng II Thực trạng hoạt động đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN & PTNT Hà Nội I Sơ lợc về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hà Nội 1.Sự hình thành, phát triển và... so với năm 1999 Nh vậy ta thấy rõ ràng rằng doanh số cho vay đối với cả hai thành phần kinh tế là doanh nghiệp nhà nớc và doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều tăng lên đáng kể, đặc biệt là doanh số cho vày đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Điều đó đã thể hiện sự nỗ lực, cố gắng của các cán bộ chi nhánh NHNN PTNT Hà Nội trong việc thực hiện mục tiêu mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc. .. quốc doanh Nó là nguyên nhân giải thích tại sao trong hai năm 1999 và 2000 số lợng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên rất nhanh nhng d nợ đối với thành phần kinh tế này lại không tơng ứng với mcs tăng về số lợng của nó Để hiểu sâu hơn về tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN PTNH Hà Nội, ta xem xét bảng sau: Bảng Tình hình tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc. .. chính các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn thua lỗ, phá sản, khốn đốn về tài chính, dẫn đến không trả đợc nợ ngân hàng, và ngân hàng cũng không thể tiếp tục cho các doanh nghiệp này vay và mục tiêu mở rộng tín dụng là không thực hiện đợc Sau khi đã tìm hiểu về các doanh nghiệp ngoài quốc doanh , về tín dụng ngân hàng, chúng ta thấy rằng nếu nh các doanh nghiệp ngoài. .. rất quan trọng đối với cả ngân hàng và doanh nghiệp, đồng thời đối với nền kinh tế nói chung Nó có những đặc điểm tiến bộ và có vai trò thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng 1.2.3- Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 15 *Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các doanh nghiệp Trong... cả các khách hàng mà ngân hàng tập trung vào những khách hàng làm ăn có hiệu quả, tránh rủi ro cho ngân hàng Đây chính là động lực thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng luôn luôn cố gắng làm ăn có hiệu quả hơn 1.3 -Các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Có thể chia các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng. .. đồng, chi m 3,5% tổng d nợ Sang năm 2000 d nợ đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 74.661 triệu đồng, chi m 5,8% tổng d nợ, gấp 2,25 lần so với năm 1999 Điều này chứng tỏ d nợ tăng mạnh mẽ không chỉ đối với doanh nghiệp Nhà nớc mà còn cả đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Khảo sát một số ngân hàng khác trong địa bàn Hà Nội nh: ngân hàng Công thơng Ba Đình, ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội, Ngân hàng... quyết các khiếu nại , tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả 1.1.3.2 Các nhân tố khách quan Việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng không chỉ chịu tác động bởi các nhân tố khách quan mà còn bởi các nhân tố chủ quan nh: chính sách và thể lệ tín 18 dụng, ... quả hoạt động tín dụng năm 98, 99, 2000) Qua bảng trên ta nhận thấy 34 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh có xu hớng tăng lên Năm 1999, doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 48.596 triệu đồng, chi m 74,7% tổng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh Sang năm 2000 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 132.677 triệu đồng, chi m 84,8% Nh... hệ tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là trách nhiệm lớn lao của Nhà nớc, của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và đặc biệt là của các ngân hàng Trong 21 thời gian thực tập tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội, em nhận thấy ngân hàng cũng đã và đang cố gắng thúc đẩy mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh , nhng kết quả đạt đợc còn phụ thuộc vào . 1: Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội. Chơng3: Giải pháp. tại chi nhánh NHNN-PTNT Hà Nội, em đã rất quan tâm tới vấn đề này và chọn làm chuyên đề thực tập. Em hi vọng với đề tài: Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại. động tín dụng. Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả. 1.1.3.2. Các nhân tố khách quan. Việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngoài