Thông tin tài liệu
Trường Đại học Mỏ - Địa chất MỞ ĐẦU Nhìn nhận kinh tế Việt Nam nay, hậu sau khủng hoảng kinh tế giới, tác động bất lợi năm vừa qua làm chậm lại trình phát triển nhanh kinh tế đất nước Các doanh nghiệp nước bước vật lộn, vượt qua khốn khó Những vấn đề nan giải giá thị trường tăng cao, chi phí đầu vào sản xuất khan hiếm, lạm phát, lãi suất, chất lượng số lượng nhân lực tốn khó mà doanh nghiệp phải đối mặt Cùng chung khó khăn đó, ngành xây dựng vật lộn để đương đầu với rào cản, trở ngại từ thị trường Nhiều doanh nghiệp ngành lâm vào khó khăn, điều không ngoại lệ với Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng Thành lập bối cảnh kinh tế giới Việt Nam rơi vào khủng hoảng trầm trọng, Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng khởi động vươn lên mẫu doanh nghiệp kiểu đầy động, sáng tạo chuyên nghiệp Với tâm bứt phá giai đoạn khó khăn, Cơng ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng tạo giá trị vượt bậc đánh dấu bước phát triển bền vững dần trở thành công ty hàng đầu Việt Nam lĩnh vực tư vấn, thiết kế, giám sát, thi cơng cơng trình Xây dựng cơng trình đóng vai trị quan trọng tiến trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Sản phẩm xây dựng có tuổi thọ dài, chi phí đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn chậm, đặc thù địi hỏi chủ đầu tư trước xây dựng phải có tầm nhìn chiến lược, kế hoạch rõ ràng, tính tốn đạt độ xác cao, phù hợp thực tế, đảm bảo đầu tư đạt hiệu cao, cơng tác dự tốn cơng trình đời từ Cùng với quan hệ chúng em chọn Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng làm đề tài “Phân tích tình hình tài giai đoạn 2016-2020 Cơng ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng” Được giúp đỡ thầy Phạm Ngọc Tuấn, thầy cô giáo môn kinh tế quản trị kinh doanh, phần mở đầu kết luận, chuyên đề tốt nghiệp em trình bày với nội dung sau : Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất chủ yếu Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng Chương 2: Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2020 Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng Trường Đại học Mỏ - Địa chất Chương 3: Phân tích tình hình tài giai đoạn 2016-2020 Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng Trong trình viết đồ án, hạn chế kiến thức thời gian khơng thể tránh khỏi thiếu sót Chúng em mong góp ý thầy mơn để đồ án chúng em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 22 tháng 11 năm 2020 Trường Đại học Mỏ - Địa chất CHƯƠNG KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VPCC TƯ VẤN - XÂY DỰNG Trường Đại học Mỏ - Địa chất Khái quát trình hình thành phát triển Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng 1.1.1 Giới thiệu công ty cổ phần VPCC tư vấn - xây dựng - Tên công ty : CÔNG TY CỔ PHẦN VPCC TƯ VẤN - XÂY DỰNG - Tên quốc tế : VPCC CONSTRUCTION – CONSULTANCY JOINT STOCK COMPANY - Tên viết tắt : VPCC.,JSC - Vốn điều lệ : 79 tỷ đồng - MST : 0103202512 - Trụ sở : Nơ5 , thị Pháp Vân, Tứ Hiệp, Phường Hoàng Liệt, Quân Hoàng Mai, Hà Nội - Điện thoại : 034.661.8222 - Email : VPCC2009@gmail.com - Website : http://congtycophanvpcctuvanxaydung.business.site - Đại diện: Ông Phùng Văn Huy – Chức vụ: Tổng Giám đốc 1.1.2 Lịch sử hình thành phát phát triển Cơng ty Cổ phần VPCC tư vấnxây dựng Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng thành lập vào ngày 14 tháng năm 2009 Công ty đời trí, đồng tâm sáng lập viên trí hướng hợp vùng lực cốt lõi bí cơng nghệ, kinh nghiệm kinh doanh thực tiễn sản xuất ngành xây dựng Nhân công ty kỹ sư, kiến trúc sư có thâm niên hoạt động xây dựng, đào tạo thức ngành học xây dựng cơng trình, có thời gian nghiên cứu thử nghiệm triển khai thực tế dự án ngồi nước Q trình xây dựng phát triển Công ty chia thành giai đoạn, cụ thể - Giai đoạn 1: 2009-2014: Xây dựng lực lượng- Xác định phương hướng - Giai đoạn 2: 2014- 2016: Cải tiến quản lý- Phát huy sở trường - Giai đoạn 3: 2016-2019: Tăng cường tiềm lực- Nâng cao chất lượng - Giai đoạn 4: 2016-2020: Mở rộng thị trường 12 năm bền bỉ với sứ mệnh đem lại an tâm lợi ích cộng hưởng cho khách hàng, góp phần tích cực vào kiến tạo xã hội văn minh, phát triển Công ty cổ phần VPCC tư vấn - xây dựng từ năm thành lập đầu tư hàng trăm thiết bị thi công hãng tiên tiến giới, đảm bảo thi cơng cơng trình đặc biệt phức tạp, đòi hỏi kỹ thuật 1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế, nhân văn vùng nghiên cứu 1.2.1 Điều kiện tự nhiên Trường Đại học Mỏ - Địa chất a) Vị trí địa lý Công ty cổ phần xây dựng VPCC tư vấn-xây dựng có trụ sở Phịng 216, Nơ5 , thị Pháp Vân, Tứ Hiệp,phương Hoàng Liệt ,quận Hoàng Mai ,thành phố Hà Nội Nằm phía tây bắc vùng đồng châu thổ sơng Hồng, Hà Nội có vị trí từ 20°53' đến 21°23' vĩ độ Bắc 105°44' đến 106°02' kinh độ Đông, tiếp giáp với tỉnh Thái Nguyên, Vĩnh Phúc phía Bắc, Hà Nam, Hịa Bình phía Nam, Bắc Giang, Bắc Ninh Hưng n phía Đơng, Hồ Bình Phú Thọ phía Tây Với vị trí địa lý nằm trung tâm thủ Hà Nội, nơi trung tâm trị, kinh tế, văn hóa, khoa học, đầu mối giao thơng đất nước, Công ty cổ phần đầu tư công nghệ xây dựng Á Đơng có đầy đủ điều kiện thuận lợi cho việc kinh doanh phát triển b) Điều kiện khí hậu thời tiết Khí hậu Hà Nội tiêu biểu cho vùng Bắc Bộ với đặc điểm khí hậu nhiệt đới gió mùa ẩm, mùa hè nóng, mưa nhiều mùa đơng lạnh, mưa Thuộc vùng nhiệt đới, thành phố quanh nǎm tiếp nhận lượng xạ mặt trời dồi có nhiệt độ cao Và tác động biển, Hà Nội có độ ẩm lượng mưa lớn, trung bình 114 ngày mưa năm Một đặc điểm rõ nét khí hậu Hà Nội thay đổi khác biệt hai mùa nóng, lạnh Mùa nóng kéo dài từ tháng tới tháng 9, kèm theo mưa nhiều, nhiệt độ trung bình 29,2ºC Từ tháng 11 tới tháng năm sau khí hậu mùa đơng với nhiệt độ trung bình 15,2ºC Cùng với hai thời kỳ chuyển tiếp vào tháng tháng 10, thành phố có đủ bốn mùa xuân, hạ, thu đơng Với khí hậu đặc thù có đủ bốn mùa Xuân, Hạ, Thu, Đông tạo cho Hà Nội vẻ đẹp riêng, thu hút nhiều khách du lịch nước du khách nước Đối với Á Đơng khí hậu Hà Nội tạo thuận lợi định với khí hậu đẹp thu hút lượng lao động có hứng thú làm việc Nhưng bên cạnh với thời tiết thay đổi dẫn tới sức khỏe tới cán công ty c) Điều kiện giao thông Là nơi trực thuộc trung tâm thành phố Hà Nội, bên cạnh sông Hồng, giao thông từ Hà Nội đến tỉnh khác Việt Nam tương đối thuận tiện, bao gồm đường bộ, đường sắt Từ thủ Hà Nội, miền đất nước loại hình giao thơng thuận tiện Đây điều kiện thuận lợi cho công ty việc giao thương với đối tác nước 1.2.2.Điều kiện lao động, dân số, kinh tế, xã hội Sau đợt mở rộng địa giới gần vào tháng năm 2008, thành phố Hà Nội có 6,35 triệu dân nằm 17 thủ có diện tích lớn giới Theo kết điều tra dân số năm 2016, dân số Hà Nội tăng lên 7,6 triệu người Mật độ dân số Hà Nội trước mở rộng địa giới hành không đồng quận nội ô khu vực ngoại thành Trên toàn thành phố, mật Trường Đại học Mỏ - Địa chất độ dân cư trung bình 2.069 người/km² quận Đống Đa mật độ lên tới 3.8071 người/km² Trong đó, huyện ngoại thành Sóc Sơn, Ba Vì, Mỹ Đức, mật độ không tới 1.000 người/km² Sự khác biệt nội thành ngoại thành thể mức sống, điều kiện y tế, giáo dục Vì mật độ dân số đông, nên nhu cầu nhà ở, cầu đường hay cơng trình xây dựng cao, tạo điều kiện cho công ty xây dựng cơng trình Á Đơng Sau mở rộng địa giới hành chính, với triệu dân, với 4,7 triệu người độ tuổi lao động Hà Nội nơi có ngành cơng nghiệp phát triển, trình độ dân trí cao, trường Đại học trung tâm nghiên cứu tập trung nhiều Đây điều kiện tốt cho Công ty phát triển sâu khoa học kỹ thuật tuyển dụng lao động phù hợp với yêu cầu, thu hút nhiều cán quản lý, nghiên cứu có trình độ cao, đồng thời thu hứt nhiều lao động địa phương ngoại thành Hà Nội 1.3 Công nghệ sản xuất Công ty cổ phần VPCC tư ván - xây dựng 1.3.1 Công nghệ sản xuất xây lắp Do đặc điểm ngành xây dựng nói chung Cơng ty nói riêng xây dựng cơng trình theo đơn đặt hàng tham gia đấu thầu cơng trình nên hoạt động sản xuất kinh doanh diễn địa bàn lớn với nhiều thiết bị, phương tiện với mức độ chuyên môn hoa cao Đồng thời sử dụng nhiều lọai ngun vật liệu có quy mơ giá trị khác Với đặc điểm đó, có khó khăn việc đạo Công ty tiến hành quản lý điều hành tập trung mối để hoạt động sản xuất kinh doanh diễn cách liên tục có hiệu quả, từ có xếp, điều hành hợp lý nhân lực, vật tư, thiết bị đồng thời chủ động việc đặt hàng cung cấp vật tư Quy trình công nghệ sản xuất xây lắp bao gồm giai đoạn: Giai đoạn 1: ký hợp đồng xây lắp gồm bước: - Xem xét điều kiện xây lắp, dự tốn cơng trình - Lập hồ sơ dự thầu (với cơng trình đấu thầu) - Ký hợp đồng xây lắp Giai đoạn 2: gồm bước: - Nhận mặt cơng trình: tiếp nhận mặt thi cơng, giải phóng mặt thi cơng - Lập biện pháp thi công: lập biện pháp thi công, chi tiết tiến độ thi công, lập biện pháp thi công chi tiết hạng mục, giai đoạn - Bố trí nhân lực, thiết bị thi cơng đến cơng trình Giai đoạn 3: đặt hàng, tiếp nhận vật tư Giai đoạn 4: Tổ chức thi công hạng mục Giai đoạn 5: Tổ chức nghiệm thu bàn giao Trường Đại học Mỏ - Địa chất Một số đặc điểm hoạt động xây lắp mang tính thời vụ, điểm khác so với ngành công nghiệp khác Việc xây lắp phụ thuộc nhiều vào điều kiện thời tiết: vào mùa mưa, hoạt động mang tính chất cầm chừng phải dừng lại hẳn Khi đó, việc thực tiến độ thi cơng giảm dẫn đến giá trị sản lượng bị giảm tương ứng Do cơng tác kế hoạch quan tâm, lường trước điều kiện sản xuất dự tốn thuận lợi, khó khăn để vạch biện pháp, chiến lược giai đoạn KÝ HỢP ĐỒNG XÂY LẮP BỐ TRÍ NHÂN TIẾP NHẬN MẶT LẬP BIỆN PHÁP LỰC THIẾT BỊ THI BẰNG THI CÔNG ĐẶT HÀNG VÀ TIẾP NHẬN THI CÔNG CÁC HẠNG MỤC NGHIỆM THU VÀ BÀN GIAO Hình 1.1 Sơ đồ quy trình cơng nghệ sản xuất xây lắp 1.3.2 Công nghệ sản xuất dự án hạ tầng Công nghệ sản xuất dự án hạ tầng gồm bước sau: Sau dự án Tỉnh duyệt, công ty bắt đầu tiến hành thực theo dây chuyền công nghệ sau: Giai đoạn 1: Xin dự án gồm bước - Xin tỉnh cấp địa điểm làm dự án - Lập quy hoạch Trường Đại học Mỏ - Địa chất - Lập dự án - Duyệt dự án - Thiết kế dự án Giai đoạn 2: Thực dự án gồm bước: Bước 1: Tìm địa điểm khai thác đất Bước 2: Tập trung máy móc thiết bị giới thực thi cơng dự án theo cơng trình kỹ thuật sau: - Đào đất, xúc đất lên ô tô - Vận chuyển bãi dự án - Tổ chức san lấp gạt ủi bãi dự án - Lu phẳng mặt bãi dự án - Xây dựng sở hạ tầng gồm: đổ bê tông đường, xây dựng cống dẫn nước Bước 3: Hồn thành nghiệm thu dự án DỰ ÁN ĐƯỢC DUYỆT TÌM ĐỊA ĐIỂM KHAI BỐ TRÍ NHÂN LỰC TỔ CHỨC THI CƠNG DỰ ÁN ĐÀO XÚC ĐẤT ĐÁ VẬN CHUYỂN SAN LẤP, GẠT, XÂY DỰNG ĐẤT ĐẾN BÃI ỦI MẶT BẰNG, CƠ SỞ HẠ THI CƠNG CÁC HẠNG MỤC Hình 1.2 Sơ đồ cơng nghệ sản xuất dự án kinh doanh xây dựng hạ tầng 1.3.3 Trang bị kỹ thuật Trường Đại học Mỏ - Địa chất Việc trang bị kỹ thuật Công ty vô cần thiết, thời kỳ xã hội nay, kinh tế phát triển, đời sống xã hội nâng cao, nhu cầu xây dựng lớn yêu cầu ngày đại Tăng cường trang bị kỹ thuật nâng cao lực sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu nâng cao sản lượng, đảm bảo chất lượng cho sản phẩm sản xuất Với hai mặt sản xuất chủ yếu xây lắp, dự án hạ tầng, máy móc trang thiết bị Cơng ty đáp ứng tương đối đầy đủ phù hợp với loại sản xuất Trong thời gian hình thành phát triển, với vốn tự có vốn vay, Công ty đầu tư mua sắm trang thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh sau: Bảng máy móc thiết bị Cơng ty cổ phần VPCC tư vấn – xây dựng Bảng 1.1 TT Tên thiết bị (Loại, kiểu, nhãn hiệu) Đơn vị Số lượng Chất lượng Cẩu chân dê Cái Cẩu KC 4161 29H 1912 Cái Tốt Cần trục tháp KI10 Cái Tốt Cái Máy Máy Máy Máy Máy Máy Máy Máy Cái Cái Máy Máy Máy Máy Máy Cái Cái Cái Cái Cái Cái 1 2 1 11 Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Tốt Bình thường Tốt Tốt Bình thường Bình thường Bình thường Tốt Tốt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Cần cẩu bánh xích kobelco 7055 Máy bơm vữa CO50A Máy bơm ly tâm LX470 m3/h Máy bơm chìm 11Kw Tsuruml KTZ611 Bơm hố móng TSVRUMI Bơm chìm KRS có tủ điện kèm (TCNM) Bơm hố móng KRS2-150 (ĐM) Máy bơm chìm KT26-11 Máy toàn đạc TS02-7 (Thụy Sỹ) Máy hàn Máy cắt, uốn thép Máy khoan cọc nhồi CZ- 22A Máy nén khí Máy san KOMASU Máy ủi KOMASU Máy xúc loại Xe tự hành Ơ tơ chở nước Ơ tơ tải tự đổ 25T Ơ tơ tải tự đổ 18T Ô tô tải tự đổ 15T Xe bom trộn bê tông Tốt Qua bảng cho thấy công ty trọng đến việc đầu tư máy móc thiết bị nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh phù hợp với lĩnh vực sản xuất 1.4 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất lao động doanh nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất 1.4.1 Sơ đồ tổ chức Công ty cổ phần VPCC tư vấn – xây dựng TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC KỸ VĂN PHÒNG VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN PHÒNG PHÒNG PHÒNG TỔ KINH KỸ PHÒNG PHÒNG TÀI VẬT TƯ- CÁC ĐỘI, XƯỞNG, ĐƠN VỊ THI CƠNG Hình 1.3 Sơ đồ máy tổ chức Công ty 1.4.2 Chức nhiệm vụ phịng ban Tổng Giám đốc: Ơng: Phùng Văn Huy Các Phó Tổng Giám đốc: - Ơng: Hồng Minh Tuyến - phụ trách phòng kỹ thuật, phòng kế hoạch, phịng quản lý thiết bị - Ơng: Vũ Thanh Tân- phụ trách kinh tế thi trường + Giám đốc điều hành: Là người có trách nhiệm quản lý điều hành hoạt động công ty theo pháp luật Nhà nước, quy định ngành, điều lệ, quy chế quy định công ty + Phó giám đốc: Tham mưu cho GĐ chiến lược, sách nhân kinh doanh Cơng ty, giúp GĐ lập dự thảo chương trình hành động, đề biện pháp kiểm soát, cải tiến tổ chức, xây dựng tiêu chuẩn hoạt động Quản lý giám sát phòng ban, cung cấp nguồn lực cần thiết cho công trường Xác định nhu cầu đào tạo cung cấp nguồn lực cần thiết để thực đào tạo Kiến nghị phương án, bố trí cấu tổ chức, quy chế quản lý nội Công ty như: bổ nhiệm, đề xuất, cách chức chức danh quản lý Công ty 10 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 3-Phải thu dài hạn khác 0 0 0 0 4-Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 0 0 0 0 II - Tài sản cố định: 2.410.709.800 85,90 2159625530 88,01 1.134.141.143 85,60 8.844.797.365 98,87 11.836.634.281 - Tài sản cố định hữu hình 2.410.709.800 100 2.159.625.530 100 1.134.141.143 100 8.844.797.365 100 11.836.634.281 - Nguyên giá 4.651.094.552 192,93 4.942.003.613 205,00 3.935.549.067 163,25 12.909.694.52 535,51 17.735.199.97 -4.064.897.156 -168,62 -5.898.565.694 -2.240.384.722 -92,93 -2.782.378.083 -115,42 -2.801.407.924 116,21 2-Tài sản cố định thuê tài 0 0 0 0 - Nguyên giá 0 0 0 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế 3- Tài sản cố định vơ hình: - Ngun giá 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế 0 0 0 0 4-Chi phí đầu tư XDCB dở dang 0 0 0 0 III-Bất động sản đầu tư - Nguyên giá 0 0 0 0 0 0 0 0 - Giá trị hao mịn luỹ kế IV-Các khoản đầu tư tài dài hạn: 1-Đầu tư vào công ty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế 0 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 2-Đầu tư vào Công ty liên kết liên doanh 3-Đầu tư dài hạn khác 4-Dự phịnggiảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn V-Tài sản dài hạn khác: 1-Chi phí trả trước dài hạn: 2-Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 395.556.145 14,10 294.111.441 11,99 190.815.426 14,40 101.051.390 1,13 160.639.951 395.556.145 100 294.111.441 100 190.815.426 100 101.051.390 100 160.639.951 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35.332.866.695 100 41.210.654.16 100 66.836.293.538 100 96.483.788.95 100 64.793.299.13 3-Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270=100+200) Chỉ số định gốc 100 116,64 189,16 273,07 183,38 Chỉ số liên hoàn 100 116,64 162,18 144,36 67,15 Nguồn vốn - - A-Nợ phải trả ( 300=310 + 320 ) 18.217.669.536 51,56 I-Nợ ngắn hạn 18.217.669.536 100,00 24.025.776.02 24.025.776.02 - - 58,30 48.993.677.936 73,30 77.211.367.227 80,03 100,00 48.993.677.936 100,00 77.211.367.227 100,00 44.699.481.25 44.699.481.25 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 0- Vay nợ ngắn hạn 0,00 1-Phải trả cho người bán 5.034.114.061 27,63 2-Người mua trả tiền trước TK 131 19.205.776.84 0,00 5.076.435.150 27,87 105,42 18.998.130.881 104,28 3.447.182.792 47.038.581.00 18,92 258,20 41.757.053.79 2.476.920.000 13,60 4.652.270.915 25,54 0,00 0,00 2.767.590.706 3-Thuế khoản phải nộp ngân sách 591.597.805 3,25 106.788.700 0,59 2.636.099.664 14,47 3.692.968.529 20,27 174.836.758 4-Phải trả người lao động 0,00 0,00 0,00 0,00 2.636.561.728 14,47 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 5- Chi phí phải trả 6-Phải trả nội 7-Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 0,00 0,00 0,00 0,00 8-Các khoản phải trả phải nộp khác 115.299.525 0,63 60.939.563 0,33 61.158.896 0,34 0,00 9-Vay nợ thuê tài ngắn hạn 7.500.000.000 41,17 0,00 0,00 0,00 10-Dự phòng phải trả ngắn hạn 0,00 0,00 0,00 0,00 11-Quĩ khen thưởng phúc lợi 0,00 0,00 0,00 0,00 II-Nợ dài hạn 0,00 0,00 0,00 0,00 1-Phải trả dài hạn người bán 0,00 0,00 0,00 0,00 2-Phải trả dài hạn nội 3-Phải trả dài hạn khác 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 4-Vay nợ dài hạn 0,00 0,00 0,00 0,00 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 5-Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 0,00 0,00 0,00 0,00 6- Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 0,00 0,00 0,00 0,00 7- Dự phòng phải trả dài hạn 0,00 0,00 0,00 0,00 71,53 17.842.615.602 36,42 100,00 17.842.615.602 100,00 98,16 16.800.000.000 98,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.115.197.159 93,95 I-Vốn chủ sở hữu 17.115.197.159 100,00 1- Vốn đầu tư chủ sở hữu 16.800.000.000 98,16 2- Thặng dư vốn cổ phần 3- Vốn khác chủ sở hữu 4-Cổ phiếu ngân quỹ 0,00 5-Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0,00 19.272.421.72 19.272.421.72 16.800.000.00 0 17.184.878.13 17.184.878.13 16.800.000.00 B-nguồn vốn chủ sử hữu (400=410+420) 24,96 100,00 98,16 20.093.817.87 20.093.817.87 16.800.000.00 6-Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0,00 0,00 0,00 0,00 7-Quỹ đầu tư phát triển 8-Quỹ dự phịng tài 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 9-Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0,00 0,00 0,00 0,00 315.197.159 1,84 384.878.136 2,25 1.042.615.602 6,09 2.472.421.725 14,45 3.293.817.878 10-Lợi nhuận chưa phân phối Trường Đại học Mỏ - Địa chất 11-Nguồn vốn đầu tư XDCB 0,00 0,00 0,00 0,00 II-Nguồn kinh phí quỹ khác: 0,00 0,00 0,00 0,00 1-Nguồn kinh phí 0,00 0,00 0,00 0,00 2-Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 41.210.654.16 100,00 96.483.788.95 100,00 64.793.299.13 Tổng cộng nguồn vốn(430=300+400) 35.332.866.695 100,00 66.836.293.538 Chỉ số định gốc 100 116,64 189,16 273,07 183,38 Chỉ số liên hoàn 100 116,64 162,18 144,36 67,15 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Bảng 3-2: Phân tích chênh lệch tài giai đoạn 2016-2020( ĐVT: VNĐ) Chênh lệch Chỉ tiêu A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) cuối năm 2016/đầu năm 2016 Cuối năm 2017/2016 Cuối năm 2018/2017 ± 13.592.838.548 % 171,28 ± 6.093.492.856 % 118,66 ± 26.754.419.780 -2.408.296.203 12,65 7.136.218.529 2145,77 -2.408.296.203 12,65 7.136.218.529 0 0,00 885.890.000 100,00 885.890.000 100,00 169,03 ± 22.026.603.228 % 133,62 19.732.045.225 363,62 12.577.549.647 146,21 -30 2145,77 19.732.045.225 363,62 6.577.549.647 124,17 -24 0,00 0 0 100 5.999.982.473 100 100,00 100,00 100,00 % Cuối năm 2019/2018 -34 777,28 -5 13.775.112.969 213,19 -5.060.601.025 80,49 11.974.487.343 157,34 13.145.919.642 140,01 -15 13.264.910.218 212,39 -5.486.458.939 78,11 10.535.479.649 153,80 14.829.621.647 149,24 -18 300.100.000 181,82 1.717.100 100,26 647.784.900 196,88 -724.752.200 44,94 210.102.751 100,00 458.140.814 318,06 757.222.794 213,32 -858.949.805 39,74 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 5.Tài sản thiếu chờ xử lý 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.269.549.943 130,64 3.725.659.490 168,83 -4.781.237.949 47,68 -3.682.332.562 15,50 1.269.549.943 130,64 3.725.659.490 168,83 -4.781.237.949 47,68 -3.682.332.562 15,50 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế khoản phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định hữu hình 1.Ngun giá Gía trị hao mòn luỹ kế (*) II.Tài sản cố định vơ hình 1.Ngun giá 2.giá trị hao mịn lũy kế III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn IV Tài sản dài hạn khác 0,00 0 0,00 0 70.581.839 100,00 292.215.862 514,01 -170.874.839 52,90 -14.515.972 92,44 26.247.256 100,00 43.749.924 266,68 121.925.682 274,19 -50.341.826 73,77 - 0,00 0 0,00 0 -360.061.690 88,63 -352.528.974 87,44 -1.128.780.402 54,00 7.620.892.186 675,18 -245.931.649 90,74 -251.084.270 89,58 -1.025.484.387 52,52 7.710.656.222 779,87 206.947.257 104,66 290.909.061 106,25 -1.006.454.546 79,63 8.974.145.454 328,03 -452.878.876 125,34 -541.993.361 124,19 -19.029.841 100,68 -1.263.489.232 145,10 -1 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 -114130041 77,61 -101.444.704 74,35 0 -103.296.015 0,00 64,88 -89.764.036 52,96 Trường Đại học Mỏ - Địa chất TỔNG CỘNG TÀI SẢN 158,89 5.877.787.465 12.924.739.419 344,19 5.808.106.488 12.924.739.419 344,19 3.707.501.079 379,47 -490.242.251 83,48 -378.217.140 61,00 13095953275 25.625.639.378 162,18 131,88 24.967.901.912 203,92 5.808.106.488 131,88 24.967.901.912 203,92 14.171.662.785 381,51 -207.645.965 98,92 2.175.350.915 187,82 -4.652.270.915 -484.809.105 18,05 116,64 29.647.495.414 144,36 -3 NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả doanh thu chưa thực Phải trả ngắn hạn khác 8.vay nợ thuê tài ngắn hạn 9.Dự phịng phải trả ngắn hạn 10.Quỹ khen thưởng phúc lợi II.Nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay nợ thuê tài dài hạn B VỐN CHỦ SỬ HỮU 157,59 -32 28.217.689.291 157,59 -32 28.040.450.128 247,60 -5 0,00 0,00 2.529.310.964 2468,52 1.056.868.865 140,09 -3 28.217.689.291 0,00 0 0,00 0 2.636.561.728 100,00 -2.636.561.728 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 85.959.586 392,98 -54.359.962 52,85 219.333 100,36 -61.158.896 0,00 7.500.000.000 100,00 -7.500.000.000 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0,00 0 0 0 0,00 0 171.213.856 101,01 69.680.977 100,41 657.737.466 103,83 1.429.806.123 108,01 Trường Đại học Mỏ - Địa chất I Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 171.213.856 101,01 69.680.977 100,41 657.737.466 103,83 1.429.806.123 108,01 100,00 100,00 100,00 100,00 657.737.466 270,89 1.429.806.123 237,14 25.625.639.378 162,18 29.647.495.414 144,36 171.213.856 218,91 13.095.953.275 158,89 69.680.977 122,11 5.877.787.465 116,64 Bảng 3-3: Phân tích tiêu cua bảng cân đối kế toán giai đoạn 2016-2020(ĐVT:VNĐ) 8 -3 Trường Đại học Mỏ - Địa chất STT Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm 2015 Cuối năm 2016 I Tài sản Đồng 22.236.913.420 35.469.690.278 Cuối năm 2017 41.210.654.160 Cuối năm 2018 67.013.440.608 Cuối năm 2019 96.483.788.952 100,00 159,51 185,33 301,36 433,89 291,38 100 159,51 116,19 162,61 143,98 67,15 - Chỉ số định gốc - Chỉ số liên hoàn Chỉ số phát triển bình quân Tài sản ngắn hạn % % - Chỉ số định gốc % - Chỉ số liên hoàn % - Chỉ số phát triển bình quân % Tài sản dài hạn Đồng - Chỉ số định gốc % - Chỉ số liên hoàn % - Chỉ số phát triển bình quân % II - Nguồn vốn Chỉ số định gốc Đồng % 64.793.299.13 99,92 % Đồng Cuối năm 2020 19.070.585.785 32.663.424.333 38.756.917.189 65.750.118.304 87.537.940.197 52.796.024.90 100,00 171,28 203,23 344,77 459,02 276,85 100 171,28 120,41 72,43 62,71 157,46 99,90 3.166.327.635 2.806.265.945 2.453.736.971 1.263.322.304 8.945.848.755 11.997.274.23 100,00 88,63 77,49 39,90 282,53 378,90 100 88,63 87,44 51,49 708,12 134,11 22.236.913.420 35.469.690.278 41.210.654.160 67.013.440.608 96.483.788.952 64.793.299.13 100 159,51 185,33 301,36 433,89 291,38 100,09 Trường Đại học Mỏ - Địa chất 100 - Chỉ số liên hoàn % - Chỉ số phát triển bình quân % Nợ phải trả 159,51 162,75 69,94 100,32 91,71 99,92 Đồng - Chỉ số định gốc % - Chỉ số liên hoàn % - Chỉ số phát triển bình quân % Nguồn vốn CSH Đồng - Chỉ số định gốc % - Chỉ số liên hoàn % - Chỉ số phát triển bình quân % 5.292.930.117 18.354.493.119 24.025.776.024 49.408.310.550 77.221.367.227 44.699.481.25 100 346,77 453,92 933,48 1458,95 844,51 100 346,77 130,90 205,65 156,29 57,88 99,89 16.943.983.303 17.115.197.159 1.718.488.136 17.605.130.058 19.272.421.725 20.093.817.87 100,00 101,01 10,14 103,90 113,74 118,59 100 104,14 103,66 105,41 104,07 101,6 100,01 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Qua bảng 3-1, 3-2,3-3 ta thấy tổng tài sản tổng nguồn vốn cơng ty 2016-2020 có tăng giảm khơng đồng có xu hướng tăng từ năm 2016 đến năm 2019 lại giảm mạnh năm 2020 với số phát triển bình quân 99,92% cụ thể: Về phần tài sản : tỉ trọng tài sản ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao có xu hướng tăng từ 92,44% năm 2016 tăng lên 98,02% năm 2018 có xu hướng giảm 2019 90,73% va 2020 81,48% tỉ trọng tài sản dài hạn chiếm tỉ trọng thấp từ 7,94% giảm xuống 1,98% năm 2018 tăng lên 18,52% năm 2020 phần tài sản, điều cho thấy phần tài sản dần phụ thuộc vào tài sản ngắn hạn nhiều *Tài sản ngắn hạn: Từ đầu năm 2016 đến cuối năm 2016 tăng 13.592.838.548 đồng tương ứng 71,28 % ,tăng chủ yếu là khoản pải thu ngắn hạn tăng 113,19% ứng với 13.775.112.969 đồng, hàng tòn kho tăng 30,64% ứng với 1.269.549.943 đồng, khoản đầu tư ngắn hạn tăng 885.890.000 đồng, tài sản ngắn hạn khác tăng 70.581.839 đồng mà tỷ trọng khoản phải thu ngắn hạn phần TSNH chiếm tỷ trọng cao 79,43%(cuối năm 2016), bên cạnh có cá khoản giảm tiền khoản tương đươnga tiền giảm 87,35% ứng với 2.408.296.203 đồng Điều thấy cơng ty sử dụng vốn tốt nhiên chưa quản lý hàng tồn kho hiệu Đến cuối năm 2017 tăng 18,66% tương ứng với 6.093.492.856 đồng so với đầu năm đồng góp phần vào tăng tiền khoản tương đương tiền tăng 7.136.218.529 đồng,hàng tồn kho tăng 68,83% tương ứng 3.725.659.490 đồng, tài sản ngắn hạn tăng 292.215.862 đồng, bên cạnh khoản phải thu ngắn hạn giẩm 19,51% ứng với 5.060.601.025 đồng Điều cho thấy năm 2017 cơng ty quản lý hàng tồn kho có hiệu Đến cuối năm 2018 tiếp tục tăng 26.754.419.780 đồng so vói đầu năm ứng với 69,03% góp phần vào tăng khoản phải thu ngắn hạn tăng 57,34% ứng với 11.974.487.343 đồng, tiền khoản tương đương tiền tăng lên 19.732.045.225 đồng, hàng tồn kho giảm mạnh 52,32% tuong đương 4.781.237.949 đồng Ở thời điểm công ty xử lý hàng tồn kho từ đầu năm để thu hồi vốn 70 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Đến cuối năm 2019 TSNH tiếp tục tăng 33,62% ứng với 22.026.603.228 đồng tăng tiền khoản tương dương tiền 46,21% ứng với 12.577.549.647 đồng, Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 40,01% tương đương 13.145.919.642 đồng Nhưng đến cuối năm 2020 lại giảm mạnh giảm 39,69% ứng với 34.741.915.295 đồng tăng mạnh tiền khoản tương đương tiền giảm 76,16% khoản đầu tư tài ngắn hạn khácgiảm 5.999.982.473 đồng, khoản phải thu ngắn hạn giảm 15.292.784.331 đồng ứng với 33,24%, hàng tồn kho tăng 9.444.176.615 đồng Lí giảm tiền cơng ty gặp khó khăn việc tốn khoản nợ gần *Tài sản dài hạn: từ đầu năm 2016 đến cuối năm 2018 giẩm từ 14,24% 1,98%,đến cuối năm 2019 tăng lên 9,27% 18,52% năm 2020 phần TSDH phụ thuộc hoàn toàn vào tài sản cố định hữu hình Điều cho thấy quan tâm đầu tư đổi trang thiết bị Về phần nguồn vốn: tỉ trọng vốn chủ sở hữu chiếm tỉ trọng giảm dần qua năm từ 76,2% đầu năm 2016 19,97% cuối năm 2019, tăng lên 31,01% năm 2020 ;nợ phải trả chiếm tỷ trọng tăng dần cấu qua năm.Cơng ty có nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, mà nợ phải trả công ty nợ ngắn hạn *Nợ phải trả: từ đầu năm 2016 đến cuối năm 2016 tăng 244,19% ứng với 12.924.739.419 đồng nợ ngắn hạn tăng Sau từ cuối năm 2016 đến cuối năm 2017 tăng 31,88% ,cuối năm 2018 tăng 103,92% ứng với 24.967.901.912 đồng, tiếp tục tăng vào năm 2019 thêm 28.217.689.291 đồng tương ứng 57,59% giảm đột ngột 32.511.885.971 đồng ứng với 42,11% năm 2020 *Vốn chủ sở hữu tỷ trọng giảm giá trị vốn chủ sở hữu tăng nhẹqua năm, tăng 1,01 % cuối năm 2016 so với đầu năm 2016, tăng 0,41% cuối năm 2017 so với năm 2016, tăng 3,83% cuối năm 2018 so với năm 2017, đến cuối năm 2018 tiếp tục tăng 8,01% so với đầu năm 2019, cuối năm 2020 tăng 4,62% so với năm 2019 Qua phần phân tích ta thấy cơng ty nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ Mặc dù giá trị tuyệt đối vốn chủ sở hữu tăng nhẹ qua năm khơng có biến động lớn cấu vốn chủ sở hữu có dấu hiệu tăng lên Đây dấu hiệu tốt cơng ty dần tự chủ tài mình, tự đảm bảo mặt tài mức độ độc lập doanh nghiệp tăng lên., đảm bảo độ an toàn kinh doanh, nợ phải trả phần lớn nợ ngắn hạn gặp rủi ro cao lãi suất ngân hàng tăng không ổn định 71 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Dưới biểu đồ thể tăng giảm tài sản nguồn vốn: Tài s nả(Nguốần vốốn) 120,000,000,000 100,000,000,000 80,000,000,000 60,000,000,000 40,000,000,000 20,000,000,000 ầ Đầ u m nă 20 16 Cu ăm in ốố 20 16 Cu ăm in ốố 20 17 Cu ăm in ốố 20 18 Cu ă in ốố m 20 Cu ă in ốố m 20 Hình 3-1: Biểu đồ biểu diễn tăng giảm tài sản (nguồn vốn) giai đoạn 2016 -2020 Qua biểu đồ ta thấy tổng tài sản tổng nguồn vốn tăng giảm thất thường, có xu hướng tăng từ đầu năm 2016 đến 2019 giảm vào năm 2020.Nguyên nhân tăng giảm phần tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn phần tổng tài sản thay đổi phần nợ phải trả vốn chủ sở hữu phần tổng nguồn vốn Sau nhóm em phân tích chi tiết biến động tài sản nguồn vốn cơng ty giai đoạn 2016-2020 a Phân tích cấu tình hình biến động tài sản: Ta thấy giai đoạn 2016-2020 tổng tài sản Công ty cổ phần VPCC tư vấn – xây dựng tăng giảm không đồng qua năm, đạt số phát triển bình qn 99,92% Ta có biểu đồ biểu diễn biến động số tài sản (nguồn vốn) qua năm: 72 Trường Đại học Mỏ - Địa chất Tài s nả(Nguốần vốốn) 500.00 450.00 400.00 350.00 300.00 250.00 200.00 150.00 100.00 50.00 0.00 Đầầu năm 2016 Cuốối năm 2016 Cuốối năm 2017 Cuốối năm 2018 Cuốối năm 2019 Cuốối năm Ch sốố ỉ đ nh ị gốốc Ch sốố ỉ liên hồn Hình 3-2: Biểu đồ biến động tài sản Qua hình 3-2 kết hợp bảng 3-3 xét theo số định gốc ta thấy rằng: Cuối năm 2016 159,51% đến cuối năm 2017 185,33%, cuối năm 2018 301,36% đến cuối năm 2019 433,89% đến cuối năm 2020 291,38% Ta thấy quy mơ tài sản tốt giai đoạn 2015-2019 tăng cao so với năm gốc 2015 , năm 2020 số có giảm xuống cao nhiều so với năm gốc Còn xét theo tốc độ phát triển liên hồn giá trị tài sản nguồn vốn cuối năm 2018 tăng mạnh đạt 162,61% so với năm trước, năm 2020 giá trị tài sản cịn 67,15% so với năm trước Theo dõi biểu đồ tác giả thấy giá trị tài sản, nguồn vốn có xu hướng tăng, giảm lên báo hiệu tình hình tài tương đối khả quan Cơng ty năm tới 73
Ngày đăng: 02/04/2023, 14:36
Xem thêm:
