Báo cáo tại Cty xây lắp và vật tư xây dựng 5

Luận văn : Báo cáo tại Cty xây lắp và vật tư xây dựng 5

báo cáo tổng hợp I.Tìm hiểu trình hình thành phát triển công ty 1.Quá trình hình thành công ty Tên đầy đủ công ty: Công ty Vật liệu Xây dựng Đại La Tên giao dịch quốc tế : Đai La Contruction and material company Đơn vị quản lý : Sở giao dịch Hà nội Giám đốc công ty : Hoàng văn Bình Trụ sở : Vĩnh Quỳnh Thanh trì - Hà nội Fax /tel : (04) 6883229 Tel : (04) 6881372 LÜnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm gạch ngói đất sét nung Công ty vật liệu xây dựng Đại la trớc xí nghiệp gach ngói Văn ĐIển đợc thành lập ngày 26 / / 1971.Với chức nhiệm vụ chuyên sản xuất gạch ngói đất sét nung - Từ năm 1971 đến năm 1980 công ty sản xuất gạch ngói đất sét nung dây chuyền lò liên hoàn với công suất 16 tiệu viên / năm nhà máy sản xuất gạch ngói đất sét nung lớn nớc - Từ năm 1981 đến năm 1998 sản xuất dây chuyền lò đứng với sản phẩm gạch đặc máy Văn ĐIển truyền thống - Từ tháng 2/ 1999 đến công ty đa dây chuyền đồng lò nung Tuynel vào sản xuất thức đổi tên công ty vật liệu xây dựng Đại la với nhiệm vụ đợc xác định nh sau : + Sản xuất, kinh doanh sản phẩm vật liệu xây dựng làm đại lý giới thiệu sản phẩm ,mua bán kí gửi loại vật liệu phục vụ chuyên ngành xây dựng + Kinh doanh, dịch vụ vận tải hàng hoá + T vấn chuyển giao công nghệ sản xuất vật liệu xây dựng + Xây dựng công trình vừa nhỏ : Dân dụng ,công cộng, giao thông thuỷ lợi + Liên doanh liên kết với tổ chức nớc nớc ngoàI để mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Với dây chuyền sản xuất tơng đối đại : Máy đùn ép Italy, lò sấy ,nung Tuynel liên hoàn Nhờ có đội ngũ cán công nhân đoàn kết, nổ lực phấn đấu từ xuống dới Công ty đà bớc khẳng định thị trờng xây dựng Hà nội vùng lân cận Các sản phẩm đà sản xuất bao gồm: Gạch xây hai lỗ, gạch xây lỗ , Gạch lát men tách 200; 250; 300 Gạch chống nóng ,cách nhiệt lỗ, 4lỗ Gạch đặc xây loại , Gạch đặc xây Tuynel cao cấp loại Mô hình tổ chức quản lý công ty Giám đốc - kk PGĐ- QMR XNI ban XNII ban PG§- KD PKHTH PTKKT T PTCHC XNKD Ghi chó: PG§ - QMR: Phó giám đốc - đại diện lÃnh đạo chất lợng PGĐKD: Phó giám đốc kinh doanh XN: xí nghiệp PKHTH: Phòng kế hoạch tổng hợp PTKKT: Phòng thống kê kế toán PTCHC: Phòng tổ chức hành A.Chức năng- nhiệm vụ- quyền hạn phòng ban, xí nghiệp (1) Phòng kế hoạch tổng hợp: a) Chức năng: Tham mu giúp giám đốc quản lý công tác kế hoạch sản xuất, kinh doanh, công tác kỹ thuật, cung ứng vật t quản lý thành phẩm b) Nhiệm vụ quyền hạn: + Xây dựng kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, xây dựng phơng án, đề án quản lý thực kế hoạch sản xuất + Xây dựng tổ chức thực nguyên tắc phối hợp công tác đơn vị sản xuất + Nghiên cứu xây dựng đề tài quản lý kỹ thuật, đổi sản phẩm, đổi công nghệ + Chủ trì nghiên cứu xây dựng định mức kinh tế khác + Chủ trì nghiên cứu xây dựng nội quy, quy phạm thực công tác bảo hộ lao động, an toàn lao động, phòng chống bÃo lụt thiên tai + Chủ trì biên soạn tài liệu bồi dỡng giảng dạy nâng cao tay nghề cho công nhân + Tổ chức thực híng dÉn, theo dâi kiĨm tra viƯc thùc hiƯn nhiƯm vụ sản xuất, quản lý kỹ thuật, công tác bảo hộ, an toàn lao động, công tác phòng chống lụt bÃo thiên tai toàn công ty + Xây dựng kế hoạch tổ chức thực cung ứng vật t, phụ tùng bảo dỡng sửa chữa thiết bị máy móc nhà xởng phục vụ kịp thời cho s¶n xt + Tỉ chøc tèt viƯc qu¶n lý kho thành phẩm + Chỉ đạo trực tiếp hoạt động tổ điện nhằm phục vụ hiệu hoạt động sản xuất công ty +Đề xuất phơng án sửa đổi, điều chỉnh chế quản lý nội quy, quy chế khác công ty nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh công ty + Phối hợp chặt chẽ với phòng ban khác nhằm hỗ trợ lẫn thực tốt nhiệm vụ kế hoạch công ty (2) Phòng tổ chức hành chính: a) Chức năng: Tham mu giúp việc giám đốc công tác tổ chức, lao động tiền lơng, công tác hành chính, y tế quản lý kho nội b)Nhiệm vụ quyền hạn: + Nghiên cứu xây dựng kế hoạch dài hạn, trung hạn ngắn hạn tổ chức máy quản lý, tổ chức bố trí lao động, xây dựng kế hoạch đào tạo tiếp nhận, điều động giải chế độ cho cán công nhân viên + Nghiên cứu xây dựng, bổ sung hoàn thiện nội quy- quy chế công tác tổ chức lao động, phân phồi thu nhập, quản lý hành quản lý sức khoẻ cán công nhân viên tổ chức thực tốt nội quy, quy chế nội công ty nhằm thực tốt sách pháp luật Nhà nớc + Nghiên cứu xây dựng bổ sung hoàn thiện định mức lao động tiền lơng sản xuất phục vụ sản xuất Tổ chức đôn đốc kiểm tra giám sát việc thực định mức lao động tiền lơng đà ban hành + Chủ trì với phòng kế hoạch tổng hợp phòng ban, đơn vị sản xuất xây dựng kế hoạch tổ chức thực việc thi tay nghề nâng bậc lơng nâng lơng cho cán công nhân viên hàng năm + Trực tiếp nhận hồ sơ giải thủ tục tiếp nhận đào tạo, điều động giải chế độ, quyền lợi cho cán công nhân viên + Trực tiếp quản lý hồ sơ sức khoẻ, tổ chức thực phòng khám chữa bệnh gửi lên tuyến khám điều trị cho cán công nhân viên +Tổ chức thực công tác văn th lu trữ, quản lý tốt hồ sơ văn bản, quản lý dấu công việc hành chính, công tác xà hội công ty + Tổ chức quản lý kho nội (phụ tùng, vật t lẻ) giám sát chặt chẽ viƯc giao nhËn than cđi + Tỉ chøc thùc tốt công tác phục vụ nớc uống, chống nóng, chông nắng toàn công ty, công tác khánh tiết hội nghị, công tác tiếp khách giám đốc + Nghiên cứu đề xuất bổ sung sửa đổi nội quy, quy chế khác công ty phối hợp chặt chẽ phòng, ban, đơn vị sản xuất công ty góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh công ty kinh tế xà hội (3) Phòng Thống kê kế toán a)Chức năng: + Giúp giám đốc quản lý tiêu kinh tế - tài công ty theo quy định Nhà nớc cấp + Tổ chức công tác thông tin kinh tế phân tích hoạt động kinh tế công ty +Hớng dẫn kiểm tra phận thực sách chế độ kinh tế tài Nhà nớc quy chế hạch toán kinh doanh nội công ty b)Nhiệm vụ quyền hạn: + Xây dựng kế hoạch tài dài hạn, kế hoạch tài quý, năm phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh +Tham mu giúp giám đốc điều hành việc sử dụng huy động vốn, đất đai sản xuất kinh doanh nhằm bảo toàn phát triển vốn, thực phơng án phân phối lợi nhuận sau nộp khoản nộp cho ngân sách theo quy định +Mở sổ kế toán theo dõi xác toàn tài sản, tiền vốn công ty quản lý sử dụng theo quy định chế độ hạch toán kế toán thống kê hành phản ánh kịp thời tình hình sử dụng, biến động tài sản, vốn +Thờng xuyên kiểm tra đối chiếu tình hình công nợ, xác định phân loại khoản nợ tồn đọng, phân tích khả thu hồi để có biện pháp xử lý thích hợp +Tổ chức bán hàng đầy đủ, kịp thời tham mu giúp giám đốc xử lý nhanh, xác giá vật t, nguyên liệu giá bán sản phẩm nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh +Chịu trách nhiệm xây dựng định mức chi phí phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh công ty theo quy định pháp luật +Chịu trách nhiệm hớng dẫn tổ chức hệ thống hạch toán kế toán thống kê nội công ty nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh +Tham gia xây dựng, điều chỉnh định mức kinh tế kỹ thuật, quy chế quản lý phù hợp thực tế công ty +Phôío hợp chặt chẽ với phòng ban chức năng, xí nghiệp trực thuộc nhằm hỗ trợ lẫn hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao (4) Ban bảo vệ a)Chức Giúp giám đốc tổ chức thực nhiệm vụ bảo vệ tài sản, giữ gìn an ninh trật tự công tác quân công ty b)Nhiện vụ quyền hạn +Nghiên cứu xây dựng phơng án tổ chức thực tuần tra canh tác bảo vệ tài sản an ninh trật tự công ty Đảm bảo an toàn thời gian +Kiểm tra giám sát ngời phơng tiện hàng hoá ra, vào công ty, không để vật t, tài sản tập thể nh cá nhân cán công nhân viên khách đến công ty +Thờng xuyên tuyên truyền, vận động cán công nhân viên tham gia tích cực phong trào quần chúng bảo vệ an ninh Tổ quốc chống tiêu cực tệ nạ xà hội +Phối hợp với phận công ty địa phơng xung quanh phát biểu nghi vấn nhằm ngăn ngừa kịp thời tợng trộm cắp, tệ nạn xà hội gây rối trật tự an ninh công ty +Ngăn chặn ngời công ty súc vật vào khu vực sản xuất địa bàn công ty Phát xử lý kịp thời tợng làm lộ bí mật công nghệ công ty +Kịp thời kiên ngăn chặn truy bắt đối tợng phá hoại trộm cắp tài sản tập thể cá nhân công ty kiên xử lý trờng hợp gây an ninh trật tự vi phạm nội quy bảo vệ an ninh trật tự công ty +Tổ chức kiểm tra, giám sát cán công nhân viên thực nội quy bảo vệ tài sản an ninh trật tự công ty Thực tốt việc giao, nhận vật t thiết bị, dụng cụ trớc sau làm việc bảo vệ phận, lái máy ủi +Thờng xuyên tuyên truyền vận động mội ngời thực tốt công tác phòng cháy nổ Nghiên cứu phơng án tổ chức tập luyện xử lý kịp thời xảy cháy nổ công ty +Tham gia đề xuất giải pháp vào công tác khác phối hợp chặt chẽ với phòng, ban, xí nghiệp sản xuất nhằm thực tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh xà hội công ty (5) Xí nghiệp kinh doanh a)Chức Là đơn vị giúp giám đốc thực công tác tiêu thụ sản phẩm sản xuất tổ chức thực ngành nghề khác công ty đà đợc thành phố giao b)Nhiệm vụ quyền hạn +Nghiên cứu xây dựng kế hoạch dài hạn, ngắn hạn chiến lợc tiêu thụ sản phẩm sở kế hoạch sản xuất +Nghiên cứu xây dựng kế hoạch triển khai thêm ngành nghề công ty đà đợc giao nhằm nâng cao doanh thu hiệu đồng vốn +Tổ chức thực quảng cáo, giới thiệu sản phẩm, mở rộng mạng lới đại lý, mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm công ty +Tổ chức thực điều tra thị trờng, tham mu giúp giám đốc công ty đổi sản phẩm, nâng cao chất lợng, điều chỉnh giá bán phù hợp thị trờng nâng cao lợi nhuận sản xt +Tỉ chøc thùc hiƯn viƯc cung øng s¶n phÈm công ty tới chân công trình với chi phí thấp +Tổ chức thực hợp đồng mở rộng ngành nghề, tổ chức thành lập lực lợng cán công nhân viên xây dựng tham gia thi công đạt hiệu cao +Tham gia đề xuất giải pháp vào công tác phối hợp chặt chẽ với phòng, ban, đơn vị sản xuất nhằm thực tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh xà hội công ty (6) Các xí nghiệp sản xuất a)Chức Là đơn vị đợc giám đốc công ty trực tiếp uỷ quyền quản lý lao động, máy móc thiết bị, vật t, tổ chức sản xuất, hạch toán kinh tế xí nghiệp theo tiêu đợc giao tổ chức thực theo chế độ sách Nhà nớc nội quy, quy chế công ty b)Nhiệm vụ quyền hạn +Xây dựng kế hoạch sản xuất phù hợp với nhiệm vụ đợc công ty giao nhu cầu thị trờng đợc công ty chuẩn y +Sử dụng nguồn lực đợc giao để tổ chức sản xuất nhằm thực tốt nhiệm vụ kế hoạch +Thực đầy đủ nghĩa vụ ngời lao động theo thoả ớc lao động tập thể nội quy, quy chế công ty Đồng thời đợc chủ động lựa chọn, bố trí, sử dụng công nhân vào công đoạn sản xuất, thực phân phối tiền lơng, tiền thởng phù hợp cho công nhân, công đoạn theo phân cấp công ty +Thực đầy đủ quy định bảo hộ an toàn lao động Có quyền không bố trí công nhân vi phạm nội quy an toàn ngừng sản xuất phát nguy an toàn +Thực chế độ báo cáo thống kê, ghi chép sổ sách theo quy định công ty, chịu trách nhiệm tính xác báo cáo phân phối thu nhập +Chịu kiểm tra công ty, tuân thủ quy định tra công ty, giám sát phòng ban chức công ty theo nhiệm vụ, quyền hạn đợc phân công +Thực đầy đủ nội quy bảo vệ tài sản an ninh trật tự công ty +Chủ động phối hợp với xí nghiệp bạn để hỗ trợ thực nhiệm vụ toàn công ty, phối hợp với phòng, ban ®Ĩ thùc hiƯn tèt nhiƯm vơ ®ỵc giao (7) NhiƯm vụ quyền hạn thủ trởng phòng, ban xí nghiệp trực thuộc (gọi tắt đơn vị) +Quản lý sử dụng tài sản thiết bị, lao động nguồn lực theo mục tiêu nhiệm vụ công ty giao nhằm đạt hiệu tốt +Tổ chức điều hành hoạt động đơn vị +Ban hành quy định phân phối thu nhập, sử dụng vật t phù hợp với quy định công ty +Đề nghị giám đốc công ty bổ nhiệm, miễn nhiƯm, khen thëng, kû lt cÊp phã gióp viƯc vµ đề nghị nâng lơng, cho thi nâng bậc cán công nhân viên đơn vị +Quyết định bổ nhiệm miƠn nhiƯm, khen thëng kû lt tỉ trëng tỉ phã sản xuất công nhân quy định nội quy lao động +Đợc tạm ngừng bố trí công nhân làm việc không ngày để làm kiểm điểm vi phạm kỷ luật lao động +Tổ chức cho công nhân nghỉ phép năm nhng không để ảnh hởng đến thực nhiệm vụ +Đợc giải cho công nhân nghỉ việc riêng không ngày +Báo cáo công ty kết sản xuất kinh doanh thực nhiệm vụ đơn vị +Chịu kiểm tra giám sát tổ chức đơn vị khác theo quy định công ty pháp luật Nhà nớc B Cơ cấu nhân lực công STT Phòng, ban,xí nghiệp Tổng số Trong CBCNV Nữ % Đại học- CĐ Số ngời % Trung học Số ngời % Ban giám đốc 3 100 Phßng KHTH 50 75 25 Phòng TKKT Kho nguyên liệu 100 100 Phßng TCHC 40 80 20 Phßng y tÕ 50 50 50 M¸y 5.7 XÝ ngiƯp I 88 2.3 86 97.7 XÝ ngiÖp II 87 5.8 2.4 85 97.6 XÝ ngiÖp K D 84 cÊp 10 thïng 11.9 2.4 82 97.6 M¸y liƯu Tỉng céng 275 27 9.8 19 6.9 256 93.1 II Một số đặc điểm kinh tế, kĩ thuật chủ yếu công Than nghiền Băng tải ty có ảnh hởng đến trình sản xuất kinh doanh 1.Cơ sở vật chất kĩ thuật công cán thô Máy ty Sản xuất hai dây chuyền lò nung tuynel đồng bao gồm dây chuyền Máy nhào hai trục sản xuất với công suất từ 10 ữ12 triệu viên dây chuyền sản xuất với công suất từ 12ữ 15 triệu viên.Dây chuyền thứ từ năm 1999,dây chuyền thứ hai xây Băng tải dựngtừ năm2002 đến tháng sản phẩm Dây chuyền gồm máy nh : Máy cấp liệu thùng hệ lò nungMáy tuynel Hệ thống sân phơi sản phẩm 5000m2 sấy cán mịn dây chuyền Hệ thống sân phơi có mái tre lợp mái nhựa mái kính Ngoài có thiết bị Băng trợ gồm máy ủi,máy hàn ,máy ,máy phụ tải bơm nớc ba pha ,máy xay than ,máy nén khí phục vụ cấp liệu cho hai dây Máy nhào phục vụ chuyền.Xe cải tiến ,xe bàn bánh đùn liên cho việc vận chuyển sản phẩm hiệp cò hút chân không công ty Cơ sở vật chất kĩ thuật gồm bÃi trữ nguyên liệu gồm 10000m ,sân thành phẩm 10000m.Thiết bị phục vụ sửa chữa gồm có máy khoan Khu văn phòng bao Máy cắt tự dồng gồm dÃy nhà hai tầng gồm 20phòng ban Hệ lò nung sấy tuynel gồm có nhiên liệu than hệ thống khí động Phơi sân cáng lò hệ thống quạt thiết bị học ,điều khiển khác Than rắc Dây chuyền công nghệ Sấy tuynel Phân loại(TCVN1450-98) 10 BÃi thành phẩm Để hiểu rõ tình hình tổ chức vốn kinh doanh Công ty, ta vào xem xét cấu vốn kinh doanh qua năm 2000, 2001 Bảng 2: Cơ cấu vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh 15 Đơn vị: 1000đ 16 Chỉ tiêu Tổng vốn SXKD 1.Vốn lu động 2.Vốn cố định Nguồn hình thành Nguồn vốn CSH Nợ phải trả - Nợ ngắn hạn - Nợ dài hạn Hệ số nợ 31/12/2000 Số tiền % 1.028.161 100 595.294 57,9 432.887 42,1 31/12/2001 Sè tiÒn % 1.099.991 100 608.260 55,3 491.731 44,7 So sánh 2001/2000 Tuyệt đối % 71.830 6,99 12.966 2,18 58.844 13,59 93.090 935.070 548.103 386.966 0,909 97.613 1.002.378 581.731 420.647 0,911 4.522 67.307 33.627 33.680 0,002 9,97 90,93 53,31 37,62 17 8,88 91,12 52,88 38,24 4,86 7,2 6,13 8,7 Hệ số tự tài trợ 0,091 0,089 18 -0,002 2.1 Vốn kinh doanh cấu vốn kinh doanh: Đến ngày 31 tháng 12 năm 2001, tổng số vốn sản xuất kinh doanh Công ty 829 lên tới 109.999.1 nghìn đồng Nh năm gần đây, vốn kinh doanh đợc bảo toàn mà gia tăng nhanh Để hiểu rõ tình hình tổ chức vốn kinh doanh Công ty, ta vào xem xét cấu vốn kinh doanh qua năm 2000 2001 Dựa vào kết tính toán bảng ta thấy năm 2001 quy mô vốn kinh doanh Công ty đợc mở rộng, số vốn đầu t thêm nằm vốn lu động vốn cố định Việc đầu t thêm vào vốn lu động thể xu hớng tiến hành phát triển mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đồng thời việc tăng quy mô vốn cố định cho thấy Công ty đà trọng đầu t thêm vốn để mở rộng sản xuất, mua sắm TSCĐ, đổi MMTB, nâng cao vai trò TSCĐ tổng tài sản doanh nghiệp Sự gia tăng quy mô hai loại vốn đồng thời làm thay đổi cấu vốn kinh doanh Công ty, cụ thể là: -Tại thời điểm cuối năm 2000, vốn lu động chiếm 57,9%, vốn cố định chiếm 42,1% tổng vốn Kết cấu coi hợp lý thông thờng đặc điểm chung Công ty hoạt động ngành có khoản vốn lớn đọng lại công trình nên cấu vốn nghiêng vốn lu động -Tại thời điểm cuối năm 2001, tỷ trọng vốn lu động giảm xuống 55,3%, vốn cố định tăng lên 44,7% tổng vốn Điều cho thấy Công ty ngày trọng đổi TSCĐ, nâng cao lực thi công đảm bảo chất lợng công trình Có thể thấy nhìn chung, qua năm, vốn kinh doanh Công ty không ngừng gia tăng quy mô kết cấu vốn đà đạt đợc cân đối hợp lý Với quy mô cấu vốn nh Công ty hoàn toàn có khả tham gia đấu thầu nhiều công trình có giá trị lớn 2.2 Nguồn vốn kinh doanh cấu nguồn vốn kinh doanh: Là doanh nghiệp Nhà nớc chế kinh tế thị trờng, nguồn vốn ngân sách cấp Công ty có quyền chủ động việc huy độngcác nguồn vốn khác cho hoạt động kinh doanh Nguồn vốn tự huy động Công ty chủ yếu vay ngân hàng Trong hoạt động vay ngân hàng Công ty chủ yếu vay ngắn hạn để bổ sung cho vốn lu động 19 Qua số liệu bảng ta thấy: nợ phải trả khoản mục chiếm tỷ lệ cao tổng nguồn vốn Nợ ngắn hạn nợ dài hạn năm 2001 tăng lợng đáng kể Năm 2001 nợ phải trả nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên nhng tốc độ tăng nguồn vốn chủ sở hữu (4,86%) chậm tốc độ tăng nợ phải trả (7,2%) nên tỷ trọng nợ phải trả cao lên tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu lại giảm xuống + Đối với nợ dài hạn: để tăng cao nh Công ty phải trả lÃi lớn làm ảnh hởng tới lợi nhuận Công ty + Do nguồn vốn phải trả lớn nguồn ngắn hạn nên Công ty sử dụng vào mục đích tạm thời để đảm bảo nguyên tắc hoàn trả theo luật định Qua tính tự chủ tài thấp Tuy nhiên số liệu cho thấy Công ty đà chủ động công tác huy động vốn cho hoạt động Công ty Dựa vào tiêu đặc trng vỊ kÕt cÊu tµi chÝnh ta thÊy: HƯ sè nợ năm cao Đây tiêu thể tỷ lệ vốn doanh nghiệp vay tỉng vèn s¶n xt kinh doanh - HƯ sè tự tài trợ giảm năm 2001 tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu giảm Điều cho thấy tính tự chủ tài Công ty có xu hớng giảm, rủi ro tài tăng lên Qua tiêu ta thấy xu hớng Công ty tăng dần huy động vốn từ bên ngoài, huy động vốn bên Tóm lại, Công ty đà trọng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Tuy nhiên việc sử dụng vốn Công ty cha hợp lý Công ty cần phải tăng quy mô nguồn vốn chủ sở hữu ®Ĩ ®¶m b¶o tÝnh chđ ®éng vỊ vèn kinh doanh Hiệu sử dụng vốn kinh doanh: Tình hình hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty đợc khái quát qua số tiêu sau: 20 B¶ng 3: HiƯu qu¶ sư dơng vèn kinh doanh 21 Năm 2000 Chỉ tiêu ĐV 1.Doanh thu 2.Lợi nhuận 3.Vốn sản xuất bình quân 4.Vốn CSH bình quân 5.Vòng quay tổng vốn 6.Tỷ suất DL DT(2:1) 7.Tỷ suất DL tổng vốn(2:3) 1000đ 1000đ 1000đ 1000đ Vòng % % Năm 2001 (1) 604.296 5.356 814.263 91.701 0,74 0,89 0,65 (2) 816.942 5.201 1.064.076 95.352 0,77 0,64 0,49 22 So sánh 2001/2000 Tuyệt đối % (3=2-1) (4=3:1) 212.646 35,19 -154 -2,89 249.813 30,67 3.650 3,98 0,03 40,05 -0,25 -28,09 -0,16 -24,61 8.Tû suÊt DL vèn CSH(2:4) % 5,8 23 5,45 -0,35 -6,03 - Chỉ tiêu vòng quay tổng vốn: Nhìn chung vòng quay tổng vốn sản xuất kinh doanh Công ty trung bình so với doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng bản, ngành có chu kỳ sản xuất kinh doanh thờng kéo dài vốn chậm luân chuyển Năm 2000, vốn kinh doanh quay đợc 0,74 vòng (hay đồng vốn kinh doanh bỏ đợc 0,74 đồng doanh thu) năm 2001 0,77 vòng Sự tăng lên doanh thu Công ty có mức tăng trởng (35,19%) cao so với mức tăng vốn sản xuất bình quân (30,67%) Điều đáng khích lệ Tuy nhiên Công ty cần phát huy mạnh để thúc đẩy tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh nữa, vòng quay toàn vốn tăng ảnh hởng đến khả sinh lời vốn, kết cuối trình sản xuất kinh doanh - Về tiêu doanh lợi tổng vốn: Chỉ tiêu Công ty thấp lại giảm sút so với năm 2000 Chỉ tiêu đợc tính theo công thức sau: Lợi nhuận Doanh lợi tổng vốn = Vốn sản xuất bình quân Lợi nhuận = Doanh thu x Doanh thu Vốn sản xuất bình quân = Doanh lợi doanh thu x Vòng quay tổng vốn Theo doanh lợi tổng vốn năm 2000 0,65% đồng vốn bỏ kinh doanh năm 2000 tạo đợc 0,0074 đồng doanh thu đồng doanh thu có 0,0089 đồng lợi nhuận sau thuế, năm 2001 tiêu giảm 0,49% Điều đợc giải thích đồng vốn bỏ kinh doanh năm 2001 tạo 0,77 đồng doanh thu đồng doanh thu 0,0049 đồng lợi nhuận sau thuế - Đối với tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu: Tơng tù doanh lỵi tỉng vèn, doanh lỵi vèn chđ së hữu Công ty Vật liệu xây dựng Đại la thấp Chỉ tiêu đợc xác định theo công thức: 24 Lợi nhuận ròng Doanh lợi vốn CSH = Vốn CSH bình quân Lợi nhuận ròng = Tổng vốn bình quân - Nợ phải trả bình quân Doanh lợi tỉng vèn = - HƯ sè nỵ = Doanh lợi doanh thu x Vòng quay tổng vốn x 1- Hệ số nợ Kết tính toán nh bảng cho ta thấy năm 2000, doanh lợi vốn chủ sở hữu Công ty 5,8% nghĩa đồng vốn chủ sở hữu sử dụng năm 2000 tạo 0,058 đồng lợi nhuận sau thuế Kết đợc giải thích năm đồng vốn kinh doanh có 0,0089 đồng lợi nhuận sau thuế Năm 2001, doanh lợi vốn chủ sở hữu Công ty 5,45% nghĩa đồng vốn chủ sở hữu bỏ thu 0,0545 đồng lợi nhuận sau thuế Điều đợc giải thích năm đồng vốn kinh doanh sử dụng có 0,911 đồng huy động từ vay nợ, đồng vốn kinh doanh sử dụng tạo 0,77 đồng doanh thu đồng doanh thu có 0,0064 đồng lợi nhuận sau thuế Doanh lợi vốn chủ sở hữu giảm 6,03% năm lợi nhuận ròng giảm 2,89% So sánh với tiêu doanh lợi tổng vốn ta thấy tỷ suất vốn chủ Công ty nhỏ hơn, chøng tá C«ng ty sư dơng vèn vay cha cã hiệu quả, đòn bẩy tài âm Tóm lại : Việc quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh đà dang vấn ®Ị mang tÝnh thêi sù cÊp b¸ch, cã ý nghÜa đặc biệt quan trọng đói với doanh nghiệp nỊn kinh tÕ hiƯn 25 Qua viƯc nghiªn cøu vấn đề lý luận vốn kinh doanh, sâu phân tích loại vốn đà cho thấy rõ tình hình sử dụng vốn Công ty vật liệu xây dựng Đại la Năm vừa qua Công ty đà có nhiều nỗ lực công tác quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh Tuy nhiên kết đạt đợc nhiều hạn chế, đòi hỏi Công ty phải cố gắng trình hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạnh doanh nghiệp cần tìm điểm mạnh, điểm yếu, thuận lợi khó khăn để từ đa quan điểm phơng hớng kinh doanh thích hợp nhằm giúp doanh nghiệp tận dụng đợc thuận lợi, khắc phục đợc khó khăn Một số điều quan trọng việc nâng cao hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải ý đến yếu tố ngời Chất lợng đội ngũ cán quản lý lực lợng lao động (đặc biệt lao động kỹ thuật) định rõ thành bại hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Điều thứ hai không phần quan trọng nâng cao hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh yếu tố công nghệ Với lợng vốn định cần phải lựa chọn hình thức để đổi mới, nâng cấp, cải tiến công nghệ đem lại hiệu cao cho Công ty *Thuận lợi khó khăn tài a- Thuận lợi: -Công ty đợc tin tởng Sở Công nghiệp thờng giao cho hợp đồng lớn kèm theo hỗ trợ nhiều mặt nguyên vật liệu, lực lợng lao động, cán kỹ thuật, máy móc thiết bị - Công ty có lực lợng lao động trẻ thuận lợi cho việc nâng cao trình độ Đội ngũ cán khoa học kỹ thuật nghiệp vụ có 50% tuổi đời dới 30 tuổi 75% có trình độ đại học- cao đẳng Lực lợng lao động trẻ lớp ngời động, sáng tạo, đầu phong trào, nhanh chóng tiếp thu tiến kỹ thuật xây dựng sống Vì dễ dàng xây dựng tác phong làm việc kỷ luật hiệu 26 -Hiện công ty có nhiều máy móc loại bao gồm: ô tô loại, máy ủi, máy xúc, máy lu Ngoài công ty có xởng sửa chữa với sở vật chất kỹ thuật đảm bảo đội ngũ thợ sửa chữa kỹ thuật có tay nghề cao Máy móc thiết bị phục vụ thi công công trình đợc công ty đầu t cải tiến cho phù hợp với công nghệ thi công đảm bảo yêu cầu hợp đồng - Công ty tăng cờng mở rộng quan hệ với tỉnh, địa phơng thông qua công tác, kết công trình (chất lợng công trình) Có uy tín từ nhều năm trớc nên đà đợc ủng hộ giúp đỡ chân tình việc đấu thầu, giao thầu, định thầu b- Khó khăn: -Tài vấn đề tồn công ty Nguồn vốn công ty tình trạng nợ kéo dài, nợ đọng vốn công trình chủ đầu t thờng không toán thời hạn gây nên thiêú vốn để sản xuất kinh doanh Để bù đắp cho nguồn vốn kinh doanh, công ty phải vay ngân hàng với số lợng lớn, hàng năm phải trả lợng lÃi suất tơng đối dẫn đến giảm lợi nhuận hiệu sử dụng vốn - Trên thị trờng có nhiều doanh nghiệp xây dựng bao gồm doanh nghiệp Nhà nớcvà doanh nghiệp t nhân nên khó khăn việc tranh thầu Khi tham gia đấu thầu, công ty phải xây dựng mức giá dự thầu thấp nên có trúng thầu công trình mức lợi nhuận đạt đợc không cao III Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Kết sản xuất kinh doanh số năm gần đây: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu tổng hợp đánh giá hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh cđa mét doanh nghiƯp Trong thêi gian qua mỈc dï có lúc gặp phải khó khăn nhng với nỗ lực tập thể cán 27 công nhân viên toàn Công ty vật liệu xây dựng Đại la, Công ty đà đạt đợc kết nh sau: 28 Bảng 1: Một số kết hoạt động kinh doanh Công ty 829 Đơn vị:1000 đồng Năm ChØ tiªu 1999 2000 2001 Tỉng vèn SXKD 60.036.5 102.816.1 109.999.1 Giá trị sản lợng 51.291.0 77.950.0 97.930.0 Doanh thu 47.693.7 60.429.6 82.786.3 Lợi nhuận 555.2 535.6 520.1 Thu nhập bình quân 920,2 932,4 1.134,5 Doanh lỵi tỉng vèn 0,0092% 0,0052% 0,0063% - Tổng số vốn kinh doanh ngày tăng, đặc biệt năm 2000 so với năm 1999 số vốn kinh doanh tăng 42.779.6 nghìn đồng với tỷ lệ tăng +0,71% Điều cho thấy quy mô sản xuất công ty ngày đợc mở rộng - Doanh thu năm ngày tăng Nguyên nhân việc tăng doanh thu khối lợng công việc thi công công ty năm 2000 2001 tăng Ngoài công trình đà sẵn có, năm 2000 công ty đà đấu thầu thêm đợc công trình sỡ xây dựng giao cho công ty Các công trình đấu thầu đợc đà góp phần làm tăng sản lợng sản xuất Công ty từ làm tăng doanh thu - Lợi nhuận công ty năm 2000 2001 giảm do: + Trong năm 2001 Công ty vật liệu xây dựng Đại la đợc sở xây dựng giao cho điều hành thi công công trình khu trung c linh đàm Đây nhiệm vụ Công ty đợc thi công công trình có giá trị lớn, thời gian thi công ngắn với giá cạnh tranh bỏ thầu thấp so với giá thực tế Trong trình thi công sở xây dựng đà quan tâm giúp đỡ Công ty nhiều mặt song Công ty gặp nhiều khó khăn vốn, giải phóng mặt bằng, thiết bị, vật t, điều kiện thi công vô phức tạp Chính mà hiệu công trình không cao + Chủ đầu t công trình cha toán kịp thời nợ đọng nhiều năm dẫn đến công ty phải trả lÃi vay ngân hàng nhiều 29 ... Giá trị sản lợng 51 .291.0 77. 950 .0 97.930.0 Doanh thu 47.693.7 60.429.6 82.786.3 Lợi nhuận 55 5.2 53 5.6 52 0.1 Thu nhập bình quân 920,2 932,4 1.134 ,5 Doanh lỵi tỉng vèn 0,0092% 0,0 052 % 0,0063% - Tỉng... 1.028.161 100 59 5.294 57 ,9 432.887 42,1 31/12/2001 Sè tiÒn % 1.099.991 100 608.260 55 ,3 491.731 44,7 So sánh 2001/2000 Tuyệt đối % 71.830 6,99 12.966 2,18 58 .844 13 ,59 93.090 9 35. 070 54 8.103 386.966... 95. 352 0,77 0,64 0,49 22 So s¸nh 2001/2000 Tut ®èi % (3=2-1) (4=3:1) 212.646 35, 19 - 154 -2,89 249.813 30,67 3. 650 3,98 0,03 40, 05 -0, 25 -28,09 -0,16 -24,61 8.Tû suÊt DL vèn CSH(2:4) % 5, 8 23 5, 45