MỤC LỤC PHẦN 1 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ LÀ GÌ ? 3 1 1 Thanh toán quốc tế 3 1 2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế 3 PHẦN 2 PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 4 2 1 Rủi ro thương mại 4 2 2 R[.]
MỤC LỤC PHẦN 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ LÀ GÌ ? 1.1 Thanh toán quốc tế .3 1.2 Rủi ro toán quốc tế PHẦN 2: PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.1 Rủi ro thương mại 2.2 Rủi ro toán 2.2.1 Rủi ro tín dụng 2.2.2 Rủi ro đạo đức 2.2.3 Rủi ro quốc gia 2.2.4 Rủi ro pháp lý 2.2.5 Rủi ro ngoại hối 10 2.2.6 Rủi ro tác nghiệp .10 2.3 Hậu phát sinh rủi ro toán quốc tế 12 PHẦN 3: CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 14 3.1 Đối với doanh nghiệp xuất nhập 14 3.1.1 Vận dụng phương thức tốn thích hợp cho loại hình xuất nhập loại khách hàng 14 3.1.2 Lựa chọn đồng tiền tốn thích hợp .14 3.1.3 Đa dạng hóa phương thức tốn .15 3.1.4 Thận trọng việc lựa chọn đối tác kinh doanh xuất nhập khẩu…… .15 3.1.5 Nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế 16 3.1.6 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật, phục vụ tốt cho hoạt động toán quốc tế 17 3.1.7 Thúc đẩy mối quan hệ với ngân hàng tham khảo thêm ý kiến ngân hàng số trường hợp 17 3.1.8 Lựa chọn quy định cách chặt chẽ điều khoản hợp đồng xuất nhập 18 3.1.9 Đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, nâng cao vị doanh nghiệp thị trường nước quốc tế: .19 3.2 Đối với ngân hàng thương mại 19 3.2.1 Hạn chế rủi ro tác nghiệp .19 3.2.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối 21 3.2.3 Hạn chế rủi ro đạo đức 21 PHẦN 1: RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ LÀ GÌ ? 1.1 Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tiền tài khoản ngân hàng Hay nói cách khác, tốn quốc tế việc trao đổi hoạt động kinh tế thương mại quốc gia làm phát sinh khoản thu chi tiền nước nước khác giao dịch định kỳ chi trả hai nước quy định Thanh tốn quốc tế có đặc điểm quan trọng như: 1.2 Liên quan đến chủ thể kinh tế quốc gia khác Liên quan đến ngoại tệ phương thức chuyển đổi, tỷ giá, v.v Tiềm ẩn rủi ro cao hậu rủi ro thường lớn Tuân thủ điều kiện cụ thể chuẩn mực thông lệ quốc tế Rủi ro toán quốc tế Thanh toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu thường lớn Và ta có định nghĩa: rủi ro toán quốc tế rủi ro phát sinh trình thực toán quốc tế liên quan đến giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia toán quốc tế nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng hay tổ chức cá nhân tác nhân trung gian nhân tố khách quan khác gây nên thiên tai, chiến tranh, trị Rủi ro giao dịch tốn quốc tế có điểm giống rủi ro giao dịch thương mại nước khoảng cách địa lý, khác biệt văn hóa, luật pháp, làm tăng thêm khó khăn hậu PHẦN 2: PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Để đánh giá rủi ro đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh 2.1 Rủi ro thương mại Định nghĩa: Rủi ro thương mại loại rủi ro diện tất giao dịch cá nhân tổ chức Nhưng rủi ro giao dịch quốc tế thường phức tạp khó xử lý so với rủi ro giao dịch nội địa Nó xem xét từ phía người xuất người nhập khẩu: Đối với người xuất khẩu: - Những khuyết tật khâu toán tiền hàng Sự suy yếu tài hay khả toán người mua hàng Đối với người nhập khẩu: vi phạm điều khoản hợp đồng như: - Sự chậm trễ trình vận chuyển hàng hóa gây ảnh hưởng tới tiến độ cơng việc hay công việc với đối tác - Số lượng hàng nhận không hợp đồng - Sự thay đổi điều kiện thời gian tốn khơng dự kiến làm xáo trộn kế hoạch dẫn đến nhiều khó khăn người nhập phải vay để trả tiền hàng - Giá thay đổi không thống hợp đồng dẫn đến nhiều bất lợi phải bỏ hợp đồng khơng đủ khả tốn giá tăng lên so với thỏa thuận hay phải chấp nhận mức giá cao - Những thay đổi điều kiện vận chuyển hàng hóa dẫn đến việc chậm trễ giao hàng hay vận chuyển - Chất lượng hàng hóa khơng hợp đồng gây ảnh hưởng đến chất lượng cơng trình hay cơng việc - Nguồn gốc, xuất xứ hàng hóa không quy định hợp đồng dẫn tới việc chất lượng khơng đảm bảo - Điều kiện vệ sinh, y tế hàng hóa khơng giấy chứng nhận dẫn tới khả hàng hóa không nhập vào nước - Rủi ro bảo hiềm: bất trắc, rủi ro xảy ra, mua hợp đồng bảo hiểm số tiền nhận thấp so với khoản bỏ - Rủi ro liên quan đến chi phí hàng phải lưu kho: hồ sơ chứng từ đến chậm dẫn tới việc hàng nhận đến phải khoản gọi chi phí lưu kho Nguyên nhân: - Do khoảng cách vềđịa lý dẫn đến việc hai bên xuất - nhập thiếu thông tin - Bên xuất không nắm khả toán bên nhập - Bên nhập không nắm khả thực hợp đồng bên xuất - Do thiếu hiểu biết hai bên pháp luật thương mại quốc tế pháp luật thương mại hai nước 2.2 Rủi ro toán Đây bất ngờ, gây hậu tổn thất cho bên tham gia tốn 2.2.1 Rủi ro tín dụng Định nghĩa: Rủi ro khả toán bên tham gia vào toán , đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ Rủi ro tín dụng người nhập khẩu: Khi nhà nhập hoạt động kinh doanh bị vỡ nợ, phá sản khả toán gây rủi ro cho ngân hàng phát hành thư tín dụng L/C Khi ngân hàng phát hành L/C thay mặt người nhập cam kết trả tiền cho bên xuất khẩu, trường hợp ngân hàng không yêu cầu ký quỹ 100% mà lại tài trợ cho vay người nhập khẩu, gặp trường hợp khả toán người nhập khẩu, rủi ro toán hàng nhập xảy ra, gây khơng khó khăn tổn thất cho ngân hàng phát hành Rủi ro tín dụng người xuất khẩu: Thường xảy trường hợp ngân hàng thực chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu, thiếu sót khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót hồ sơ toán dẫn đến bị từ chối toán, lúc ngân hàng chiết khấu có quyền truy địi lại số tiền toán cho người xuất khẩu, song người xuất khơng cịn khả toán gây hậu rủi ro cho ngân hàng chiết khấu Rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành: Nếu ngân hàng phát hành khả tốn số lý đó, bị đóng cửa, bị phá sản vỡ nợ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu người xuất Nguyên nhân: Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp ngân hàng thương mại hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối lớn quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ phía Có giá thay đổi, cơng nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành yếu kém, khủng hoảng tài gây phản ứng dây chuyền khiến doanh nghiệp gặp khó khắn, thua lỗ kinh doanh, chi thua lỗ, vỡ nợ phá sản Do thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, bến khơng năm vững tình hình tài chính, uy tín tốn đối tác, khơng am hiểu, không kiểm tra thông số kỹ thuật hiệu dự án mà tài trợ rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi Đây chinh thông tin không cân xứng 2.2.2 Rủi ro đạo đức Định nghĩa: Là rủi ro xảy bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới quyền lợi người khác Đạo đức hay hiểu tín nhiệm, uy tín kinh doanh Đây vấn đề quan trọng thương mại tốn quốc tế, bên đối tác tham gia thương vụ thường cách xa nhau, chí khơng gặp mặt q trình thực thương vụ Rủi ro đạo đức nhà nhập khẩu: Nếu khách hàng Nhập bạn hàng lâu năm, có tín nhiệm dễ có hành vi lừa người bán xếp hàng lên tầu, trì hỗn, từ chối tốn thủđoạn nghiệp vụ bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi cho Trong nhiều trường hợp nhà xuất đành chịu bán lỗ thuê tàu chở hàng về, có giá hàng hóa nhập giảm người mua hàng sợ thua lỗ kinh doanh cố tình khơng nhận chứng từđể lấy hàng, trì hỗn khơng tốn nên đẩy Ngân hàng vào tình khó khăn tong xử lý vốn, đặc biệt nghiệp vụ trả chậm Ngoài tính chân thực hồ sơ chứng từ quan trọng có lừa đảo lập chứng từ ngân hàng "Ma" Rủi ro đạo đức nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất cố ý giao hàng hóa khơng phù hợp với hợp đồng, lại xuất trình chứng từ hồn hảo phù hợp với điều khoản ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất lập chứng từ khống giả mạo (không giao hàng) Ngân hàng theo hồ sơ hoàn hảo buộc phải thực tốn cho người hưởng lợi, Nhà nhập phải gánh chịu mỏi rủi ro Nếu ngân hàng tài trợ cho người nhập rủi ro ngân hàng phải chịu đựng Bởi người mua phải có biện pháp kiểm tra thơng tin qua hãng vận tải xem hàng hóa có thực sựđược giao lên phương tiện vận tải hay không, phát có dấu hiệu lừa đảo cần kết hợp với ngân hàng đưa biện pháp ngăn chặn kịp thời Trường hợp giá hàng hóa quốc tế tăng, người bán hàng sợ thiệt không muốn giao hàng cho người mua hàng nữa, điều gây thiệt hại cho người mua, kế hoạch sane xuất kinh doanh bị phá vỡ Tất vi phạm nhà xuất đề coi rủi ro đạo đức Rủi ro đạp đức nhà chuyên chở: Người bán hàng giao hành cho người chuyên chở, bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền biến bán hàng Trong ngân hàng phải thực việc tóa cho người bán hàng theo hồ sơ chứng từ, việc kiện hãng chuyên chở, chờ bảo hiểm hoàn toàn tách rời nhau, việc chờ đợi, kiện tụng thời gian tốn kém, gây thiệt hại cho người mua người bán Rủi ro đạo đức Ngân hàng: Trong nhiều trường hợp Ngân hàng phát hành vi phạm cam kết mình, trì hỗn, chây ỳ, từ chối toán chứng từ cho nhà xuất khẩu; ngược lại thiếu trung thực Ngân hang chiết khấu hồ sơ khơng hồn hảo gửi điện cam kết hồ sơ chuẩn đòi tiền Ngân hàng phát hành, Ngân hàng phát hành tin tưởng toán gặp rủi ro, việc địi lại tiền khó khăn Ngun nhân: Nguyên nhân sâu xa rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ, không cân xứng Thiếu thơng tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, uy tín, tính trung thực đối tác Vì đưa định sai lầm gây nên rủi ro toán Đặc biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ theo UCP 600 qui định việc tốn dựa hồn tồn vào chứng từ hồ sơ tốn, mà khơng vào thực trạng hàng hóa Sự tách biệt tốn theo hồ sơ hàng hóa tạo khe hở cho số tổ chức, cá nhân tiến hành lừa đảo, rủi ro đạp đức cịn sở tồn 2.2.3 Rủi ro quốc gia Định nghĩa: Rủi ro quốc gia rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế, sách quản lý ngoại hối - ngoại thương quốc gia, khiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng, Nhà nhập không nhận hàng hóa Rủi ro quốc gia nước nhập xảy người mua hồn tồn có khả sẵn sàng toán cho người bán, song biến dộng, biến cố bất thường quốc gia nhập ảnh hưởng đến trị, kinh tế khiến cho Chính phủ nước cấm Cơng ty nước tốn ngoại tệ nước ngồi, hàng hóa nhập thuộc diện cấm khơng làm thủ tục thơng quan nên khơng thể tốn Rủi ro quốc gia nước xuất xảy có thay đổi sách ngoại thương, thuế quan quốc gia Nhà xuất chuẩn bị giao hàng, song biểu thuế xuất tăng, hàng hóa bị cấm xuất chuẩn bị giao hàng, song biểu thuế xuất tăng, hàng hóa bị cấm xuất nên gặp rủi ro chuyển hàng đi, quan hệ tốn hai quốc gia có biến cố khơng bình thường, nên khó khăn việc nhận tiền hàng người xuất Nguyên nhân: Đó ngun nhân gây biến cố trị, xã hội kinh tế nước: - Mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo đe dọa ổn định nội đất nước Xung đột xã hội thông qua biểu tình, đình cơng, bạo động, chiến tranh - - - - Vấn đề nợ nước chồng chất khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấm toán chuyển ngoại tệ ngoại hối nước Dự trữ ngoại hối mức thấp cán cân toán quốc tế quốc gia bị thâm hụt nặng nề, khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấp bách dừng tốn với nước ngồi Sự cấm vận kinh tế quốc tế nước nhập khiến cho hoạt động thương mại quốc tế tài khoản NOSTRO nước nước ngồi bị kiểm sốt gắt gao, chí bị phong tỏa nên ngân hàng khơng thể tốn tiền hàng cho nước ngồi Chính sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi thực sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận toán, gây rủi ro cho nhà nhập Ngân hàng họ 2.2.4 Rủi ro pháp lý Định nghĩa: Rủi ro pháp lý xảy trường hợp có tranh chấp, hay khiếu kiện bên tham gia tốn Khi vến đề dặt tịa án nước thụ lý xử lý vụ án sở pháp lý nước nào? Cho dù trường hợp đồng ngoại thương đề cập đến vấn đề này, song khơng phải khơng có phức tạp khơng có bên thông thạo nắm vững luật pháp quốc gia bên đối tác Nguyên nhân: Môi trường pháp lý luật pháp bên khác nhau, tốn quốc tế lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ theo UCP-600, song nhiều nước khác giao dịch bị điều chỉnh, chi phối hệ thống luật pháp quốc gia UCP luật pháp quốc gia tạo thành hành lang pháp lý cho giao dịch L/C NHTM nói chung tham gia toán quốc tế Tuy nhiên mức độ vân dụng UCP vào thực tiễn nước khác nhau, tùy thuộc vào pháp luật nước Luật quốc gia thơng thường tơn trọng đối đầu với thơng lệ quốc tế, khơng phải hồn tồn khơng có mâu thuẫn Nếu có khác biệt chí đối nghịch với UCP luật quốc gia vượt lên tất phải tuân thủ Quan điểm ICC (phòng thương mại quốc tế) UCP (qui tắc thực hành thơng tín dụng chứng từ) làm thay đổi luật quốc gia, tranh chấp có tốt tịa án xem xét phán Vì rủi ro pháp lý không tránh khỏi 2.2.5 Rủi ro ngoại hối Định nghĩa: Là rủi ro xảy việc toán ấn định ngoại tệ Khi tỷ giá biến động gây tổn thất cho hai phía đối tác tham gia toán Nếu ngoại tệ lựa chọn toán lên giá gây tổn thất cho người Nhập khẩu, ngược lại ngoại tệ giá gây thiệt hại cho bên Xuất Trong giao dịch toán L/C Ngân hàng gặp phải rủi ro ngoại hối, rủi ro xuất ngân hàng có trạng thái "đoản" ngoại tệ ngoại tệ lên giá Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, ngược lại trạng thái loại ngoại tệ "trường", ngoại tệ giá Ngân hàng phải gánh chịu tổn thất Nguyên nhân: Tỷ giá biến động chịu tác động phương diện: thứ ảnh hưởng nhân tố bên ngồi tình hình kinh tế, thị trường tài quốc tế sách can thiệp quốc gia Thứ hai tương tác nhiều chiều sách kinh tế - tài - tiền tệ nước Hình thức biểu tổng hợp tương tác từ hai phương diện quan hệ cung - cầu ngoại hối thị trường Nói chung có nhiều yếu tố tác động lên tỷ giá, số yếu tố là: - Trạng thái Cán cân toán quốc tếảnh hưởng trực tiếp đến cung Cầu ngoại tệ, thông qua tác động trực tiếp lên tỷ giá Sức mua đơn vị tiền tệ tốc độ lạm phát nước hữu quan Mức chênh lệch lãi suất nước, thị trường tiền tệ nội địa thị trường tiền tệ quốc tế Một số nhân tố khác cú sốc trị, xã hội ảnh hưởng thiên tai chiến tranh, nhạy cảm tâm lý 2.2.6 Rủi ro tác nghiệp Định nghĩa: Là rủi ro sai sót kỹ thuật bên tham gia gây nên, rủi ro thể việc lập hồ sơ chứng từ khơng hồn hảo, không đáp ứng đầy đủ điều khoản điều kiện L/C hành động không theo UCP500 thông lệ, tập quán quốc tế khác Đặc biệt rủi ro tác nghiệp thường xảy nhiều phương thức tín dụng chứng từ Đặc thù phương thức toán Ngân hàng thực nghiệp vụ toán bề mặt chứng từ, vậy, phương thức địi hỏi cách khắt khe phù hợp tuyệt đối chứng từ toán L/C Một sai khác dù nhỏ bị người mua Ngân hàng phát hành L/C bắt lỗi, từ chối toán Đây trở ngại lớn người bán (xuất khẩu) họ khó khăn việc đáp ứng đầy đủ yêu cầu khắt khe đó, sai sót liên quan đến chứng từ hồ sơ trực tiếp người bán lập (các sai sót hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, bảng kê chi tiết hàng hóa ) người bán chủ động sửa chữa sai sót này, song có chứng từ khơng phải người bán lập mà có sai sót, sai sót vân đơn, xuất xứ hàng hóa, phiếu kiểm định hàng hóa chứng từ bên thứ lập, người bán khơng thể khắc phục được, khắc phúc sai sót khó khăn Trường hợp ngân hàng tham gia toán, chiết khấu chứng từ không phát sai sót, bỏ qua lỗi cho nhỏ, sau thực toán, chiết khấu cho người bán Ngân hàng chịu rủi ro ngân hàng phát hành L/C từ chối toán Đặc biệt trường hợp Ngân hàng chiết khấu L/C đồng thời ngân hàng xác nhân L/C, khơng có quyền truy địi lại người xuất số tiền chiết khấu Rủi ro xảy Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra chứng từ mở L/C, loại L/C hủy ngang phát hành Ngân hàng khơng thể tự ý hủy bỏ sửa đổi, phép thơng báo sai sót vòng ngày làm việc kể từ nhận hồ sơ chứng từ, thời gian qui định Ngân hàng quyền từ chối chịu rủi ro Đối với Ngân hàng thông báo L/C cần thiết phải xác định tình trạng mã khóa Ngân hàng phát hành L/C, không xác định điều phải nêu rõ thông báo L/C cho người xuất khẩu, nói rõ khơng chịu trách nhiệm tính xác thực L/C này, việc không cẩn trọng dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng thông báo cho người xuất Nguyên nhân: Rủi ro tác nghiệp xảy chủ yếu trình độ ngoại thương tốn quốc tế bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu khắt khe L/C, qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP-600), dẫn đến sai 11 sót trình giao dịch từ lúc soạn thảo ký kết hợp đồng ngoại thương lập chứng từ tốn Ngồi phải kể đến trình dộ nghiệp vụ, ý thức thực nghiệp vụ thành viên tham gia thiết lập hồ sơ toán văn liên quan 2.3 Hậu phát sinh rủi ro toán quốc tế Rủi ro toán quốc tế phát sinh có ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín tài bên liên quan Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế uy tín doanh nghiệp, ngân hàng vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Lấy ví dụ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng : úy tín ngân hàng giảm sút, khách hàng ngồi nước khơng thực giao dịch ngân hàng, ngân hàng nước khơng lựa chọn ngân hàng làm đối tác giao dịch tốn quốc tế thơng báo, xác nhận, chiết khấu L/C, ngân hàng nhờ thu ngân hàng chi trả hình thức chuyển tiền Mặt khác, ngân hàng gặp khó khăn việc đề nghị ngân hàng nước cung cấp dịch vụ tốn quốc tế cho xác nhận thư tín dụng, chiết khấu chứng từ xuất trình theo L/C phát hành Hậu uy tín hậu khơng phát sinh ngay, không định lượng phải thời gian dài người ta nhận hậu Tuy nhiên, hậu xảy nghiêm trọng khó khắc phục Uy tín vấn đề nhạy cảm phải xây dựng thời gian dài Tạo uy tín thị trường quốc tế khó, đánh uy tín xây dựng lại uy tín cịn vấn đề khó khăn nhiều Bên cạnh hậu uy tín, doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng gặp hậu tài chính, hậu nhìn thấy ngay, định lượng ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập tài sản doanh nghiệp, ngân hàng Những hậu dù uy tín hay tài gây thiệt hại trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng Do cần phải có giải pháp để hạn chế tốt rủi ro xảy PHẦN 3: CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 3.1 Đối với doanh nghiệp xuất nhập 3.1.1 Vận dụng phương thức tốn thích hợp cho loại hình xuất nhập loại khách hàng - Đối với sản phẩm hàng hóa khó tiêu thụ, hàng bán lần đầu cần tìm kiếm thị trường nên áp dụng phương thức toán tạo điều kiện ưu đãi cho người nhập khẩu, để thu hút tạo sức hấp dẫn cho mua hàng nhiều phương thức trả chậm , phương thức chuyẻn tiền hay phương thức nhở thu, chấp nhận trả tiền đổi chứng từ 13 - - - - - - Đối với hàng gia công, hàng đổi hàng hay hàng giao thường xuyên theo chu kì nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ đặc biệt thư tín dụng tuần hồn, thư tín dụng đối ứng Đối với hàng hóa kinh doanh qua trung gian, chuyển khẩu, nên áp dụng loại hình tốn phù hợp thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng chuyển nhượng Đối với sản phẩm hàng hóa nơng sản, thực phẩm mau hư hỏng cần bảo quản đặc biệt nên áp dụng thư tín dụng đề phịng để đảm bảo việc thực hợp đồng hai bên xuất nhập Đối với khách hàng có quan hệ thường xuyên, giao hàng theo chu kì nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ với thư tín dụng tuần hồn để tiết kiệm chi phí thời gian Đối với khách hàng có hiểu biết, tin cậy lẫn nhau, quan hệ lâu dài nên áp dụng phương thức toán đơn giản, tiết kiệm chi phí rút ngắn thời gian phương thức chuyển tiền hay nhờ thu Đối với khách hàng có quan hệ lần đầu, chưa hiểu rõ lại nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ với loại chứng từ đặc biệt để đảm bảo quyền lợi cho dù áp dụng loại lệ phí cao độ phức tạp thời gian tốn nhiều bù lại rủi ro toán giảm xuống 3.1.2 Lựa chọn đồng tiền tốn thích hợp Thực tế hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập đa phần sử dụng đồng tiền tốn đồng la Mỹ Tuy nhiên năm vừa qua nay, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, bất ổn trị nên đồng la có nhiều biến động làm cho tỷ giá thay đổi thường xuyên làm ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập khẩu, làm giảm hiệu hoạt động toán Do vậy, để hạn chế thiệt hại, chi phí phát sinh biến động, rủi ro thị trường tiền tệ, doanh nghiệp nên lựa chọn sử dụng đồng tiền toán phù hợp thời kỳ sử dụng điều kiện đảm bảo hối đoái kèm theo Trên thị trường tiền tệ giới ngồi đồng la Mỹ cịn có số đồng tiền khác tương đối ổn định Euro, yên Nhật hay bảng Anh, doanh nghiệp lựa chọn sử dụng cho phù hợp 3.1.3 Đa dạng hóa phương thức tốn Sự lựa chọn sử dụng phương thức toán tùy thuộc vào nhiều yếu tố, phải kể đến: - Sự hiểu biết tin cậy lẫn người bán người mua Giá trị thương vụ lớn hay nhỏ Vị trí thương trường thuộc người bán hay người mua hay có ưu việc ký kết thực hợp đồng xuất nhập Trong thực tế có nhiều phương thức tốn quốc tế khác nhau, phương thức có ưu điểm, nhược điểm riêng vận dụng cách phù hợp với tình hình cụ thể đem lại hiệu cao cho hoạt động xuất nhập Các doanh nghiệp cần xem xét, nghiên cứu để lựa chọn, thỏa thuận sử dụng phương thức toán cách linh hoạt phù hợp để vừa tiết kiệm chi phí, đảm bảo toán nhanh, kịp thời hiệu quả, đạt độ an toàn cao 3.1.4 Thận trọng việc lựa chọn đối tác kinh doanh xuất nhập Kết việc toán xuất nhập phụ thuộc khác nhiều khả thiện chí đối tác nước ngân hàng phục vụ Đặc biệt bên lựa chọn phương thức toán đơn giản chuyển tiền, nhờ thu Nhiều trường hợp doanh nghiệp xuất nhập không nắm bắt thơng tin phía đối tác nước ngồi hay xem xét, lựa chọn không đối tác làm ăn nên bị lừa đảo Vì vậy, lựa chọn đối tác ký kết hợp đồng, doanh nghiệp xuất nhập cần tìm hiểu kỹ thơng tin liên quan đến đối tác nước ngồi như: tình hình hoạt động tài chính, uy tín kinh doanh tính hợp pháp hoạt động, đồng thời cần xác minh tính trung thực thơng tin 3.1.5 Nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế Nền kinh tế có nhiều doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập đáng khuyến khích chưa trang bị kiến thức kinh nghiệm đầy đủ mà vội vã tham gia khó tránh khỏi rủi ro, gây thiệt hại cho doanh nghiệp ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế Vì vậy, yêu cầu đặt 15 doanh nghiệp xuất nhập phải nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương, nghiệp vụ tốn quốc tế trình độ ngoại ngữ Cụ thể là: - - - - Các đơn vị tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế toán quốc tế, cần thường xuyên cập nhật kiến thức lĩnh vực thông lệ quốc tế (Incoterms, UCP, URC ) luật pháp nước đối tác, phương thức giao hàng toán quốc tế làm sở cho việc đàm phán, ký kết thực hợp đồng ngoại thương cho đạt thỏa thuận có lợi cho Những cán phải người có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Các doanh nghiệp thường xuyên có giao dịch xuất nhập với nước ngồi nên thành lập phịng xuất nhập chuyên tập trung nghiên cứu thị trường, tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh bạn hàng hàng, luật thương mại quy định có liên quan nước đối tác thay đổi điều kiện pháp lý nước Đối với doanh nghiệp khơng chun xuất nhập khẩu, chưa có đội ngữ cán có trình độ ngoại thương kinh nghiệm, thị trường khơng quen thuộc nên th chun gia tư vấn ủy thác cho đơn vị xuất nhập có uy tín, thơng thạo thị trường thực hiện, chi phí cao đảm bảo an tồn Có sách đãi ngộ cán có lực, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán giỏi, khuyến khích cán khơng ngừng trau dồi kiến thức, hồn thành tốt cơng việc 3.1.6 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật, phục vụ tốt cho hoạt động toán quốc tế 3.1.7 Thúc đẩy mối quan hệ với ngân hàng tham khảo thêm ý kiến ngân hàng số trường hợp Mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới việc lựa chọn loại hình điều kiện để tốn qua ngân hàng, định tới hiệu kinh doanh doanh nghiệp Chẳng hạn, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, mở L/C doanh nghiẹp phải ký quỹ, mức ký quỹ tới 100% giá trị hợp đồng, nhiên mối quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng tốt mức ký quỹ thấp tài trợ hẳn, L/C có sai sót cần hiệu chỉnh ngân hàng thông báo giúp đỡ để công ty hiệu chỉnh nhanh, tiết kiệm thời gian Trong nhập khẩu, hàng hóa trước chứng từ doanh nghiệp làm đơn đề nghị ngân hàng bảo lãnh để làm thủ tục nhập Ngược lại, làm quan hệ khơng thuận lợi, doanh nghiệp khó đề nghị ngân hàng bảo lãnh có bảo lãnh doanh nghiệp phải lý quỹ khoản tiền định Hơn nữa, thường toán qua ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập thường mong muốn ngân hàng tài trợ cho vốn, cụ thể với doanh nghiệp xuất khẩu, việc ngân hàng thực chiết khấu chứng từ, cho vay sản xuất hàng xuất khẩu, hay doanh nghiệp nhập việc ngân hàng tài trợ xuất Bên cạnh việc chuyển đổi cách dễ dàng đồng tiền nhằm phục vụ cho thương vụ ngồi nước hay nhận lời khun từ phía ngân hàng Với điều kiện thu nhập tổng hợp thơng tin đối tác nước ngồi thị trường quốc tế, ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp nhiều hoạt động toán quốc tế, cụ thể như: - - - - - Cung cấp thơng tin uy tín , khả toán ngân hàng nước ngồi có quan hệ đại lý với ngân hàng số thông tin khả họ, đặc biệt thơng tin uy tín tốn họ Đưa lời khuyên cho doanh nghiệp xuất nhập việc lựa chọn phương thức toán ngân hàng toán cách phịng tránh rủi ro thương mại xảy Hỗ trợ doanh nghiệp lập chứng từ hoản hảo, phù hợp với nội dùng yêu cầu L/c để đảm bảo khả toán Cố vấn cho doanh nghiệp xuất cân nhắc điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà ngân hàng mở nước đưa ra, nhằm đảm bảo cho việc giao hàng chắn toán Cố vấn cho doanh nghiệp cách xử lý chứng từ tốn sai sót nghiêm trọng biện pháp giải hàng hóa xuất giao bị từ chối nhận toán Tư vấn cho doanh nghiệp ký kết hợp đồng đưa vào L/C điều khoản cụ thể, tránh điều khoản chung chung dễ gây hiểu nhầm bị đối tác lợi dụng để thực sai 17 Như vậy, thấy hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp, ngân hàng không trung gian tốn đơn thn mà có vai trị quan trọng Rủi ro xảu với hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp ảnh hưởng tới quyền lợi uy tín ngân hàng Vì vậy, ngân hàng ln sãn sàng hỗ trợ, cung cấp thông tin, giúp đỡ cho doanh nghiệp hoạt động tốn quốc tế Do đó, q trình thực khâu tốn nói riếng tồn hợp đồng xuất nhập nói chung, doanh nghiệp tham khảo ý kiến ngân hàng để tránh rủi ro nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế 3.1.8 Lựa chọn quy định cách chặt chẽ điều khoản hợp đồng xuất nhập Một biện pháp để hạn chế rủi ro thương mại quốc tế nói chung khâu tốn quốc tế nói riếng phải thận trọng trình đàm phán, kí kết hợp đồng, lựa chọn đưa vào hợp đồng điều khoản cụ thể phù hợp để đảm bảo cho việc nhận hàng đúng, đủ Ngược lại người xuất giao hàng xong nhận tiền theo thỏa thuận Việc quy định cách chặt chẽ điều khoản hợp đồng tạo điều kiện cho hai bên thực tốt bước, khâu suốt trình tổ chức thực hợp đồng, tạo thành chuỗi chặt chẽ công việc nối tiếp nhau, hạn chế sai sót để dẫn tới rủi ro Tuy nhiên, việc quy định chặt chẽ khơng có nghĩa rắc rối, phức tạp mà phải lựa chọn quy định phù hợp, tạo điều kiện đảm bảo an tồn cho q trình thực hợp đồng Lựa chọn điều kiện thương mại quốc tế nói riêng điều khoản hợp đồng xuất nhập nói chung mà khơng phù hợp ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp mà trực tiếp đến hoạt động toán hoạt động tốn quốc tế hoạt động có liên quan tới tất khâu trình tổ chức thực hợp đồng tất điều khoản quy định hợp đồng Chính vậy, đàm phán kí kết hợp đồng doanh nghiệp phải sáng suốt, cân nhắc việc quy định điều khoản hợp đồng cách chặt chẽ, vừa đảm bảo thực dễ dàng, nhanh chóng, vừa đảm bảo độ an tồn cao, tạo điều kiện cho hoạt động toán doanh nghiệp thực tốt hiệu 3.1.9 Đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, nâng cao vị doanh nghiệp thị trường nước quốc tế: Doanh nghiệp chưa có vị cao quan hệ bn bán với nước ngồi thường phải chấp nhận u cầu từ phía đối tác khơng có lợi cho mình, phải chấp nhận điều khoản hợp đồng, đặc biệt điều kiện tốn có lợi cho đối tá nước ngồi Vì thế, doanh nghiệp cần không ngưng đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, nâng cao dần uy tín, vị thương trường để thắng cạnh tranh nắm quyền định trình thương thảo hợp đồng, thỏa thuận điều khoản có lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mình, điều khoản tốn quốc tế để đảm bảo độ an tồn cao Ngồi ra, doanh nghiệp cịn có số cách để hạn chế rủi ro ngoại hối như: 3.2 Thực hợp đồng song song Tự phòng ngừa quỹ phòng ngừa rủi ro tỷ giá Phòng ngừa rủi hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn tiền tệ, hoán đổi tiền tệ Đối với ngân hàng thương mại Những rủi ro có tác động nhiều tới hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm rủi ro tác nghiệp, rủi ro ngoại hối rủi ro đạo đức Đối với loại rủi ro ta có giải pháp hạn chế riêng 3.2.1 Hạn chế rủi ro tác nghiệp - - Kiện tồn mơ hình tổ chức, cán toán quốc tế: Ngân hàng cần bố trí cán có đủ lực, trình độ tinh thần trách nhiệm thực hoạt động toán quốc tế Sự cẩn thận, am hiểu sau nghiệp vụ tác nghiệp trình xử lý giao dịch góp phân đáng kể việc hạn chế rủi ro tác nghiệp xảy Kiện tồn chế, sách quy định tốn quốc tế: Cơ chế, sách quy định nghiệp vụ toán quốc tế văn pháp lý thân ngân hàng phá hành, quy định rõ bước thực nghiệp vụ toán quốc tế, nhiệm vụ trách nhiệm cá nhân, phận tham gia nghiệp vụ Các quy định rõ ràng, chặt chẽ cẩm nang để cán tác nghiệp thực trách nhiệm mình, nâng cao lực lực kiẻm sốt hoạt động tốn quốc tế, phịng ngừa hạn 19 - - chế rủi ro xảy q trình tác nghiệp Với chế quy định kiểm tra, kiểm soát nội chặt chẽ khoa học, ngân hàng kiếm soát tốt rủi ro liên quan đến việc khơng tn thủ quy định, quy trình, khơng thực đầy đủ trách nhiệm giao cán toán quốc tế Đào tạo cán tốn quốc tế: Tăng cường cơng tác đào tạo cho cán thực toán quốc tế việc làm càn thiết để giảm thiểu nguy rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro sơ suất, không cẩn trọng tác nghiệp thiếu kiến thức trình độ nghiệp vụ Công tác đào tạo cần thực thường xuyên, có cập nhật, bổ sung quy định có liên quan Cơng tác đào tạo thực theo nhiều hình thức đào tạo tập trung, đào tạo vừa học vừa làm Công tác đào tạo bao gồm giáo dục huấn luyện tư tưởng cho cán tốn quốc tế, từ phịng tránh rủi ro cán toán quốc tế gian lận, gây thiệt hại vật chất uy tín cho ngân hàng Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại: Việc áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại giúp ngân hàng giảm thiểu lỗi sai sót cán tốn quốc tế tác nghiệp thủ cộng mà giảm thiểu lỗi cố hệ thông công nghệ thông tin cũ lỗi thời, giúp tăng suất chất lượng hoạt động toán quốc tế ngần hàng Ngày nay, việc áp dụng công nghệ thông tin đại trở nên phổ biến ngân hàng, nhờ hạn chế nhiều rủi ro toán quốc tế mà trước ngân hàng thường gặp phải thực thủ công 3.2.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối Để hạn chế rủi ro ngoại hối hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cần cân đối trì trạng thái ngoại tệ đủ lớn để đáp ứng nhu cầu nhập khách hàng đồng thời tìm kiếm khách hàng cung cấp dịch vụ toán xuất khẩu, đảm bảo việc cân đối cầu ngoại tệ Biện pháp cụ thể bao gồm: - Lập bảng đánh giá nhu cầu ngoại tệ khách hàng nhập khẩu, bao gồm nội dung nhu cầu toán, loại ngoại tệ, mức độ ưu tiên khách hàng mặt hàng nhập ... ẩn rủi ro cao hậu rủi ro thường lớn Tuân thủ điều kiện cụ thể chuẩn mực thông lệ quốc tế Rủi ro toán quốc tế Thanh toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu thường lớn Và ta có định nghĩa: rủi ro toán. .. 21 3.2.3 Hạn chế rủi ro đạo đức 21 PHẦN 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ LÀ GÌ ? 1.1 Thanh tốn quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh... THANH TOÁN QUỐC TẾ Để đánh giá rủi ro đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh 2.1 Rủi ro thương mại Định nghĩa: Rủi ro thương mại loại rủi