Luận văn hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thư tín dụng (lc) tại bidv quảng ninh

Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu Luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên Nguyễn Thị Anh Thư Nguyễn Thị Anh Thư i Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo Viện Kinh tế Quản lý, Viện Đào tạo sau Đại học – Đại học Bách khoa Hà Nội giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin cảm ơn TS Đặng Vũ Tùng – người khuyến khích, tận tình dẫn cho tơi suốt thời gian thực nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn anh, chị đồng nghiệp công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Quảng Ninh hợp tác, chia sẻ thông tin, cung cấp nguồn tư liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè - người ln sát cánh động viên, hỗ trợ tơi suốt q trình học tập hoàn thành luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Anh Thư ii Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i  LỜI CẢM ƠN ii  MỤC LỤC iii  DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi  DANH MỤC BẢNG BIỂU viii  DANH MỤC SƠ ĐỒ - HÌNH VẼ ix  LỜI NÓI ĐẦU x  Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG 1  1.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế NHTM 1  1.1.1 NHTM hoạt động chủ yếu NHTM 1  1.1.2 Hoạt động toán quốc tế NHTM 3  1.2 Phương thức thư tín dụng (L/C) 8  1.2.1 Khái niệm 8  1.2.2 Ưu phương thức L/C 8  1.2.3 Một số loại L/C 9  1.2.4 Quy trình nghiệp vụ 10  1.2.5 Cơ sở pháp lý 11  1.3 Rủi ro toán quốc tế theo phương thức L/C 13  1.3.1 Khái niệm rủi ro rủi ro toán quốc tế 13  1.3.2 Các dạng rủi ro TTQT theo phương thức L/C NHTM 14  1.4 Hạn chế rủi ro TTQT NHTM 27  1.4.1 Hậu phát sinh rủi ro TTQT NHTM 27  1.4.2 Phương pháp hạn chế rủi ro TTQT NHTM 28  KẾT LUẬN CHƯƠNG 31  Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI BIDV QUẢNG NINH 32  2.1 Giới thiệu tổng quan BIDV Quảng Ninh 32  2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32  2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức 35  Nguyễn Thị Anh Thư iii Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học 2.1.3 Các hoạt động nghiệp vụ 36  2.2 Hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Ninh giai đoạn 2010-2012 37  2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 37  2.2.2 Hoạt động huy động vốn 39  2.2.3 Hoạt động tín dụng 40  2.2.4 Hoạt động dịch vụ 42  2.3 Hoạt động TTQT theo phương thức L/C BIDV Quảng Ninh 43  2.3.1 Văn hướng dẫn nghiệp vụ 43  2.3.2 Quy trình xử lý giao dịch 43  2.3.3 Kết hoạt động TTQT 46  2.4 Thực trạng rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV Quảng Ninh 51  2.4.1 Rủi ro phương thức L/C xuất 52  2.4.2 Rủi ro phương thức L/C nhập 59  2.5 Đánh giá rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV Quảng Ninh 68  2.5.1 Mặt tích cực 68  2.5.2 Mặt hạn chế 70  KẾT LUẬN CHƯƠNG 73  Chương 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC L/C TẠI BIDV QUẢNG NINH 74  3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT BIDV 74  3.2 Nguyên nhân rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV 75  3.2.1 Nguyên nhân khách quan 75  3.2.2 Nguyên nhân chủ quan 80  3.3 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức L/C 82  3.3.1 Hoàn thiện mơ hình, máy tổ chức 82  3.3.2 Xây dựng đội ngũ cán TTQT có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp 84  3.3.3 Tăng cường đảm bảo an toàn từ nghiệp vụ có liên quan 88  3.3.4 Tăng cường hợp tác toàn diện với khách hàng 92  3.3.5 Các giải pháp khác 95  KẾT LUẬN CHƯƠNG 97  KẾT LUẬN 98  TÀI LIỆU THAM KHẢO 100  Nguyễn Thị Anh Thư iv Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học Nguyễn Thị Anh Thư v Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quảng Ninh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Quảng Ninh CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DNNN Doanh nghiệp nhà nước ĐCTC Định chế tài IBMB Dịch vụ Internet Banking - Mobile Banking ICC ISBP EXIMBANK International Chamber of Commerce - Phòng Thương mại Quốc tế International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam EU European Union - Liên minh châu Âu L/C Letter of Credit - Thư tín dụng LHQ Liên hiệp quốc NHĐL Ngân hàng đại lý NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại OFAC SWIFT TCTD TTR The Office of Foreign Assets Control – Cơ quan kiểm sốt tài sản nước ngồi Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Hiệp hội Viễn thông Tài liên ngân hàng tồn cầu Tổ chức tín dụng Telegraphic Transfer - Chuyển tiền điện Nguyễn Thị Anh Thư vi Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học TTQT UCP URR Thanh toán quốc tế The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Uniform Rules for bank-to-bank Reimbursement - Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam XNK Xuất nhập Nguyễn Thị Anh Thư vii Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng - Kết hoạt động kinh doanh 2010-2012 38  Bảng - Hoạt động huy động vốn giai đoạn 2010-2012 39  Bảng - Hoạt động cấp tín dụng giai đoạn 2010-2012 41  Bảng - Hoạt động dịch vụ giai đoạn 2010-2012 42  Bảng - Hoạt động TTQT giai đoạn 2010-2012 47  Bảng - Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức L/C năm 2012 52  Bảng - Thực trạng rủi ro L/C xuất năm 2012 53  Bảng - Thực trạng rủi ro L/C nhập năm 2012 60  Nguyễn Thị Anh Thư viii Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học DANH MỤC SƠ ĐỒ - HÌNH VẼ Trang Hình - Quy trình tốn L/C 10  Hình - Rủi ro thường gặp TTQT NHTM 14  Hình - Chênh lệch tỷ giá qua đợt biến động đầu năm 2013 19  Hình - Mơ hình tổ chức BIDV Quảng Ninh 35  Hình - Lưu đồ quy trình phát hành L/C 45  Hình - Thị phần TTQT NHTM địa bàn năm 2012 46  Hình - Cơ cấu mặt hàng L/C xuất năm 2012 48  Hình - Doanh số TTQT giai đoạn 2010-2012 49  Hình - Doanh số TTQT theo phương thức tốn 50  Hình 10 - Số lượng giao dịch rủi ro theo phương thức L/C năm 2012 71  Hình 11 - Tỷ lệ trị giá giao dịch rủi ro theo phương thức L/C năm 2012 71  Nguyễn Thị Anh Thư ix Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học LỜI NÓI ĐẦU Căn lựa chọn đề tài  Trong xu quốc tế hóa mạnh mẽ kinh tế giới, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Mở rộng kinh doanh đối ngoại khơng đơn tìm kiếm lợi nhuận mà phát huy lợi so sánh, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Trong năm qua, Đảng Nhà nước ta trọng phát triển kinh tế quốc tế, đặc biệt ngoại thương Các doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam mở rộng quan hệ với nhiều nước giới, có cường quốc Mỹ, Nhật Bản, nước khối liên minh Châu Âu-EU Kinh tế quốc tế mở rộng đòi hỏi ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ toán quốc tế tương ứng để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp xuất nhập Đây không nguồn thu lớn dịch vụ cho ngân hàng thương mại mà góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp nước hồn thiện mắt xích quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Trong năm qua, ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế, phát triển đa dạng phương thức tốn nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ Trong đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Tuy nhiên, tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Thậm chí đơn vị, tổ chức phải nhận lấy học kinh nghiệm đắt giá Thực trạng cho thấy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro toán quốc tế đặc biệt toán phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà ngân hàng thương mại doanh nghiệp Nguyễn Thị Anh Thư x Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học hạn chế rủi ro tác nghiệp Công việc cụ thể là: - Tiêu chuẩn hố cán làm cơng tác tốn quốc tế: tiến hành kiểm tra, thi nghiệp vụ TTQT cơng khai, vào kết để bố trí cán có đủ lực, trình độ chun mơn ngoại ngữ phù hợp với yêu cầu công việc Kiên khơng bố trí cán khơng chuyên môn, tư cách đạo đức ý thức chấp hành kỷ luật không tốt thực nghiệp vụ TTQT - Cần có quy chế tuyển chọn cán công khai, dân chủ, đảm bảo tuyển chọn cán thực có trình độ Mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực, xếp người việc theo lực tinh thần trách nhiệm công việc - Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho cán thực TTQT nhằm đáp nâng cao lực, trình độ cán bộ, thường xuyên cập nhật thông tin quốc tế nhằm tạo cho cán có điều kiện bắt kịp với tình hình biến động giới - Đa dạng hố chương trình tập huấn cho cán thực tác nghiệp TTQT trực tiếp cán quản lý khách hàng đơn vị đầu mối (Phòng giao dịch) cử cán tham gia khóa tập huấn BIDV, tổ chức buổi trao đổi nghiệp vụ chỗ nội để cập nhật thông tin, kiến thức, kỹ cho cán bộ, tổ chức diễn đàn để thảo luận tình huống, đưa học kinh nghiệm để học tập… - Có chế, sách khuyến khích hình thức vật chất khen thưởng cho cán TTQT tự học để nâng cao trình độ phù hợp với cương vị giao - Bồi dưỡng cán TTQT chuyên môn nghiệp vụ, lĩnh trị, tư cách đạo đức văn hóa doanh nghiệp Hoạt động TTQT hoạt động thường xuyên tiếp cận với mơi trường bên ngồi Cán TTQT đại diện cho BIDV để tiếp xúc, giao dịch, làm việc với đối tác quốc tế Nếu cán TTQT khơng có trình độ nghiệp vụ chun sâu khơng thể hỗ trợ khách hàng đàm phán với đối tác quốc tế Hơn vấn đề đạo đức nghề nghiệp văn hoá doanh nghiệp cán TTQT đặc biệt nhấn mạnh so với nghiệp vụ khác độ khó tính chất phức tạp Trong điều kiện dịch vụ TTQT nói riêng, dịch vụ ngân Nguyễn Thị Anh Thư 87 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học hàng nói chung bị cạnh tranh gay gắt nay, vấn đề thương hiệu văn hoá doanh nghiệp đánh giá yếu tố định thành công doanh nghiệp Với tảng cơng nghệ tương đương loại hình, phương thức TTQT giống nhau, yếu tố để cạnh tranh văn hoá doanh nghiệp BIDV phải biết tận dụng mối quan hệ chặt chẽ, truyền thống với khác hàng nước, sâu sát khách hàng để tìm hiểu nhu cầu thực tế họ để đáp ứng tối đa yêu cầu Có vậy, BIDV Quảng Ninh cạnh tranh thắng lợi với đối thủ cạnh tranh địa bàn Như vây, thực tốt việc nâng cao trình độ cán yêu cầu cấp thiết BIDV nhằm phòng ngừa rủi ro tác nghiệp, vốn loại rủi ro thường gặp hoạt động TTQT Cán có tinh thơng nghiệp vụ, tư cách đạo đức tốt xử lý tình giao dịch cách thỏa đáng, phù hợp với thông lệ quốc tế, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng 3.3.3 Tăng cường đảm bảo an tồn từ nghiệp vụ có liên quan Trong hoạt động kinh doanh, nghiệp vụ TTQT phát triển cách độc lập với nghiệp vụ khác ngân hàng Giữa ba mặt nghiệp vụ: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ tồn mối quan hệ hữu chặt chẽ, tín dụng tài trợ xuất nhập khâu sở để phát triển nghiệp vụ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ Ngược lại, phát triển toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ lại yếu tố định cho việc mở rộng nâng cao chất lượng, hiệu an toàn tín dụng Do vậy, để hạn chế rủi ro cho hoạt động TTQT, cần phải tăng cường đảm bảo an tồn từ hoạt động nghiệp vụ có liên quan, cụ thể là: ™ Thẩm định, đánh giá khách hàng:   Hiện cạnh tranh sợ khách hàng nên số NHTM khơng tiến hành thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, mà đơn giản dựa vào việc tính tốn hiệu kinh tế lơ hàng để định cho doanh nghiệp nhập vay vốn mở L/C Đây biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu tình hình thị trường thường xuyên biến động, xem xét hiệu kinh tế lô hàng Nguyễn Thị Anh Thư 88 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học thời gian ngắn khơng thể đảm bảo xác để định cho vay Nếu có cố xảy từ phía nhà nhập khẩu, ngân hàng dựa vào lỗi bất đồng chứng từ để từ chối toán Nếu chứng từ hồn tồn phù hợp ngân hàng khơng có quyền từ chối phải toán thay tiền ngân hàng Toàn rủi ro ngân hàng gánh chịu Do vậy, để tránh rủi ro xảy ra, việc thẩm định chắn khả tài chính, mức độ an tồn tín dụng khách hàng yếu tố tiên Bộ phận tín dụng, quản lý rủi ro cần làm tốt công tác thẩm định dự án, quản lý tài sản đảm bảo, đánh giá xác lực tài chính, xếp loại chất lượng tín dụng (hay cịn gọi độ tin cậy tín dụng) cho khách hàng Trên sở xây dựng hạn mức mở L/C, ký quỹ, chiết khấu chứng từ… cho khách hàng Đồng thời việc cán tín dụng thường xuyên theo sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cho phép BIDV Quảng Ninh dự báo nguy tiềm ẩn từ khách hàng để có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy Trong công tác thẩm định, đánh giá khách hàng, cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Việc đánh giá khách hàng không dừng lần khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục suốt trình ngân hàng quan hệ với khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng khơng quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, phương án kinh doanh, mặt hàng nhập khách hàng, mà phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đối tác nước ngồi khách hàng Trên sở định phát hành L/C với điều kiện cụ thể nhằm đảm bảo an tồn tốn Tuy nhiên để tiến hành cơng tác thẩm định, đánh giá khách hàng cách có hiệu cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì cán ngân hàng người trực tiếp thẩm định đánh giá khách hàng người có quyền định cuối việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho Nguyễn Thị Anh Thư 89 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học khách hàng ™ Quản lý chặt chẽ từng giao dịch TTQT cụ thể:  - Xác định hạn mức ký quỹ L/C cho giao dịch mở L/C vốn tự có vốn vay 100% nhằm tránh rủi ro tỷ giá tín dụng Việc xây dựng mức ký quỹ hợp lý cần dựa lực tài chính, mức độ an tồn tín dụng, mức độ uy tín doanh nghiệp mức ký quỹ q thấp khơng đảm bảo an tồn, cịn mức ký quỹ cao khiến cho khách hàng gặp khó khăn vốn, họ không tiếp tục giao dịch với Ngân hàng - Đặc biệt khách hàng có phát sinh giao dịch mở L/C trả chậm, việc thẩm định dự án đầu tư, lực tài doanh nghiệp cần phải tiến hành cách chặt chẽ giao dịch phát hành thư tín dụng trả chậm tiềm ẩn nhiều rủi ro - Kiểm soát nội dung đề nghị khách hàng, ví dụ đơn đề nghị phát hành L/C, sửa đổi, bảo lãnh nhận hàng… Kiên từ chối khơng thực L/C có nội dung vi phạm pháp luật, vi phạm thông lệ quốc tế gây rủi ro nghiêm trọng cho khách hàng ngân hàng - Cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát L/C trả chậm, quản lý tiền hàng thu từ dự án để đảm bảo nguồn tốn cho nước ngồi Thực tốt cơng tác kiểm soát sau L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực nghĩa vụ toán với nước đến hạn, đánh giá tiến độ thực dự án Đối với nợ vay bắt buộc phát sinh cần rà sốt lại tìm ngun nhân để có biện pháp xử lý kịp thời đơn đốc đơn vị tiêu thụ hàng hố để trả nợ ngân hàng, kết hợp với quan pháp luật để giải nợ khó địi, xử lý tài sản chấp… Nâng cao chất lượng hoạt động tra, kiểm tra góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng ™ Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt  Do tính chất phức tạp nghiệp vụ TTQT nên phận tác nghiệp trực tiếp, công tác kiểm soát cần phải nghiêm túc thực Nhưng chưa đủ, hoạt động TTQT cần phải kiểm soát phận khách quan Nguyễn Thị Anh Thư 90 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học khác để đảm bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp với thơng lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời Trong việc kiểm tra, kiểm soát cần thực số nội dung sau: - Phân quyền quản lý chặt chẽ thẩm quyền người sử dụng chương trình ứng dụng TTQT theo nguyên tắc độc lập: Cán kiểm sốt khơng phép thực chức TTV ngược lại - Thực việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTQT theo hai cấp: chi nhánh Hội sở Tại phận tác nghiệp chi nhánh, cán kiểm soát chịu trách nhiệm giao dịch kiểm sốt Phịng Quản lý rủi ro tiến hành kiểm soát hoạt động TTQT chi nhánh theo quy trình nghiệp vụ; xây dựng hạn mức phê duyệt TTQT dựa lực nghiệp vụ đạo đức cán TTQT; làm đầu mối phối hợp với Hội sở xây dựng chương trình kiểm sốt đột xuất định kỳ ™ Đẩy mạnh phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ  Tuy nay, doanh số L/C hàng xuất BIDV Quảng Ninh lớn L/C hàng nhập trạng thái ngoại tệ giao Chi nhánh thấp, nhu cầu mua bán ngoại tệ khách hàng không đồng thời nên khó cân đối đáp ứng khách hàng vào thời điểm thị trường căng thẳng Để đảm bảo nguồn cung, BIDV Quảng Ninh cần có sách ưu đãi thích hợp để thu hút khách hàng xuất có nguồn thu ngoại tệ lớn Đồng thời, cần đa dạng hố loại hình kinh doanh ngoại tệ nhằm giảm thiểu rủi ro toán Hiện hoạt động mua bán ngoại tệ BIDV Quảng Ninh chủ yếu giao dịch giao ngay, sử dụng hình thức mua bán kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi Để tránh rủi ro tỷ giá, BIDV Quảng Ninh cần sử dụng kết hợp hình thức mua bán để chủ động nguồn ngoại tệ tốn Khơng nên thụ động có nhu cầu khách hàng đưa tới xem xét mà cần có kế hoạch để thực hợp đồng mua bán có kỳ hạn, hạn chế rủi ro hối đoái, chủ động nguồn ngoại tệ cho toán, thời kỳ khan ngoại tệ Nguyễn Thị Anh Thư 91 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học Tăng cường quản lý sử dụng ngoại tệ, đảm bảo khả tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động TTQT Trong giao dịch TTQT với khách hàng, BIDV Quảng Ninh cần phải xem xét, cân đối nguồn ngoại tệ Chi nhánh đánh giá khả tái tạo nguồn ngoại tệ để trả nợ khách hàng, dựa vào xây dựng kế hoạch cân đối nguồn ngoại tệ đảm bảo đủ ngoại tệ tốn đến hạn Phần lớn khách hàng BIDV Quảng Ninh kinh doanh chiều xuất nhập – nên khó có khả tự tái tạo ngoại tệ Trong nhiều trường hợp, khách hàng đề nghị mở L/C ký quỹ trị giá 20% vay vốn ngân hàng phần trị giá lại L/C (bằng VND) Đến thời điểm toán, tỷ giá đồng ngoại tệ VNĐ biến động tăng giá, số tiền ký quỹ khách hàng không đủ 20% trị giá L/C ban đầu Hợp đồng tín dụng cần phải điều chỉnh để đảm bảo đủ trị giá L/C ngoại tệ Điều đặc biệt rủi ro L/C có trị giá lớn số tiền phải bù đắp thêm để đảm bảo mua đủ ngoại tệ tốn vượt khả khách hàng Với trường hợp vậy, BIDV cần phải yêu cầu khách hàng mua ngoại tệ để ký quỹ mở L/C ký hợp đồng mua kỳ hạn cho phần lại để toán, tránh rủi ro tỷ giá 3.3.4 Tăng cường hợp tác toàn diện với khách hàng Với khó khăn rủi ro dễ gặp phải trình TTQT mà doanh nghiệp phải đối mặt phận hay dịch vụ ngân hàng riêng lẻ khó tháo gỡ Chính vậy, việc phận chức ngân hàng kết hợp mặt nghiệp vụ, phối hợp tăng cường hợp tác toàn diện với khách hàng cần thiết Cụ thể sau: ™ Xây dựng chính sách khách hàng  Trong mơi trường kinh doanh cạnh tranh ngày khốc liệt nay, việc mở rộng khách hàng khó khăn, đặc biệt khách hàng XNK Tuy nhiên, để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh, cần xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý, không nên phát triển khách hàng giá Cần chủ động tìm kiếm khách hàng, tìm hiểu mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp, đặc biệt tình hình tài chính, tư cách, uy tín…để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Nguyễn Thị Anh Thư 92 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học Đối với khách hàng thực giao dịch TTQT, cần xây dựng sách khách hàng riêng cho đối tượng Nhóm khách hàng quan trọng, truyền thống, có uy tín quan hệ tốt cần có sách ưu đãi hợp lý phí, lãi suất, tỷ lệ chiết khấu, tỷ giá mua bán ngoại tệ …Ngược lại, khách hàng cần phải có quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn, thường xuyên theo dõi, đánh giá tình hình kinh doanh khách hàng để phát vấn đề phát sinh để có hướng xử lý kịp thời Hoạt động TTQT BIDV Quảng Ninh liên quan đến nhiều mặt nghiệp vụ nhiều phòng chức năng: Phòng Khách hàng doanh nghiệp – nghiệp vụ tín dụng, phịng Giao dịch khách hàng – hoạt động tác nghiệp, phòng Quản lý rủi ro – cơng tác thẩm định, kiểm tra, phịng Kế hoạch tổng hợp – hoạt động kinh doanh ngoại tệ nguồn…Do vậy, để xây dựng sách khách hàng hiệu quả, cần có phối hợp tất phận liên quan ™ Tư vấn cho khách hàng trong giao dịch  Các khách hàng Việt Nam yếu nghiệp vụ TTQT, sách, chế độ quản lý Nhà nước quốc tế hoạt động TTQT Điều đặc biệt nghiêm trọng tình trạng “nhà nhà xuất nhập khẩu, người người xuất nhập khẩu” Rất nhiều cơng ty khơng có kiến thức ngoại thương, TTQT tìm khách hàng nước ngồi đến ký kết hợp đồng xuất-nhập Những hợp đồng ngoại thương ký đối tượng chí bị vơ hiệu từ ký vi phạm pháp luật thực để sau phát sinh rủi ro khơng thể kiểm sốt Trong số hàng trăm nghìn cơng ty xuất nhập Việt Nam, cơng ty có đủ lực, trình độ, kiến thức ngoại thương TTQT chiếm tỷ lệ nhỏ Trước thực trạng vậy, nhiệm vụ cán ngân hàng phải tư vấn cho khách hàng giao dịch TTQT Công tác tư vấn cho khách hàng phải thực cách tồn diện có chiều sâu Tư vấn cho khách hàng từ khâu thẩm định dự án để tiến hành xuất khẩu, nhập khẩu: Nguyễn Thị Anh Thư 93 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học - Tư vấn cho khách hàng nội dung hợp đồng ngoại thương để kịp thời phát điểm bất lợi cho khách hàng hợp đồng Đối với dự án lớn, thường dự án nhập dây chuyền máy móc thiết bị có điều khoản tốn phức tạp, tài trợ BIDV Quảng Ninh, Chi nhánh tham gia từ khâu đàm phán ký kết hợp đồng với đối tác nước -Trong nghiệp vụ mở L/C nhập khẩu, BIDV Quảng Ninh phải tư vấn giúp khách hàng điều khoản bất lợi hợp đồng đơn đề nghị mở L/C, trường hợp cần thiết phải sửa đổi hợp đồng trước phát hành L/C Bởi thực tế cho thấy có nhiều tình rủi ro xảy khách hàng nhập ngân hàng phát hành điều khoản bất lợi điều khoản L/C -Trong nghiệp vụ toán L/C xuất khẩu, từ khâu thông báo L/C, với tư cách ngân hàng thơng báo, BIDV Quảng Ninh phải có trách nhiệm tư vấn cho khách hàng điều khoản L/C không hợp lý để yêu cầu ngân hàng phát hành chỉnh sửa kịp thời trước giao hàng, tránh tình trạng giao hàng xong, xuất trình chứng từ phát bất hợp lý dẫn đến không lập chứng từ phù hợp bất lợi cho nhà xuất Khi toán, tư vấn cho khách hàng bất đồng chứng từ để chỉnh sửa kịp thời, đảm bảo xuất trình chứng từ hồn hảo để đòi tiền ngân hàng phát hành - Tư vấn cho khách hàng nguồn luật điều chỉnh giao dịch, gồm có luật quốc gia luật quốc tế Bên cạnh đó, BIDV Quảng Ninh cần hỗ trợ khách hàng việc tìm hiểu đối tác nước ngồi Đây nhiệm vụ vô quan trọng Do khách hàng chưa có kinh nghiệm, khơng có đủ phương tiện để tìm hiểu thơng tin khách hàng nước nên dễ bị lừa đảo, thua thiệt kinh doanh Bằng nghiệp vụ ngân hàng, kênh thơng tin đa dạng, ngân hàng giúp khách hàng tìm hiểu đối tác nước ngồi Không phải tất khách hàng cần ngân hàng hỗ trợ tìm hiểu đối tác, giao dịch có trị giá lớn, giao dịch đặc biệt vai trị tư vấn ngân hàng vô quan trọng Nguyễn Thị Anh Thư 94 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học ™ Hỗ trợ khách hàng sau khi giao dịch  Đối với hầu hết khách hàng BIDV Quảng Ninh, giao dịch TTQT sản phẩm dùng lần Do vậy, việc tư vấn hỗ trợ khách hàng dừng lại thực vụ đơn lẻ khơng có tác dụng BIDV Quảng Ninh cần xây dựng kế hoạch hợp tác đào tạo, tập huấn với số nhóm khách hàng truyền thống, nhóm khách hàng đặc biệt BIDV Quảng Ninh tổ chức buổi hội thảo trao đổi với khách hàng kinh nghiệm TTQT, cập nhật văn pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT nước để bước nâng cao lực khách hàng hoạt động TTQT Đây biện pháp giải tận gốc nhiều rủi ro TTQT Khi khách hàng am hiểu luật pháp nghiệp vụ ngoại thương, họ chủ động việc lựa chọn điều khoản hợp đồng an tồn có lợi cho thân họ Khi hợp đồng ký có nội dung chặt chẽ giảm thiểu rủi ro kỹ thuật phát sinh Mặt khác, am hiểu khách hàng nghiệp vụ TTQT hỗ trợ BIDV Quảng Ninh việc xử lý nghiệp vụ TTQT, hạn chế hành vi trái thơng lệ, gây khó xử rủi ro cho hai bên 3.3.5 Các giải pháp khác Rủi ro trị pháp lý coi rủi ro bất khả kháng nên khó có giải pháp hữu hiệu Tuy nhiên, cẩn thận hợp lý, doanh nghiệp XNK ngân hàng giảm thiểu rủi ro Đối với loại rủi ro này, việc tìm hiểu kỹ mơi trường đầu tư, tình hình kinh tế, trị phía đối tác nước ngồi vơ quan trọng Thơng tin đến từ nhiều nguồn khác nhau: ƒ Internet.  ƒ Văn phịng đại diện, chi nhánh của BIDV tại nước ngồi.  ƒ Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC).  ƒ Đầu mối trung gian của khách hàng ở nước ngồi…  Từ nguồn thông tin này, BIDV Quảng Ninh nên chắt lọc, lựa chọn thơng tin, từ tư vấn cho khách hàng số điểm để giảm thiểu rủi ro: Nguyễn Thị Anh Thư 95 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học ƒ Luật pháp, quy định, thông lệ kinh doanh tại nước đối tác.  ƒ Xây dựng thị trường mục tiêu, kết hợp với việc đa dạng hóa thị trường để phân  tán rủi ro.  ƒ Cập nhật thường xuyên thơng tin có tính chất cảnh báo ngân hàng giới, tổ chức thương mại giới, ngân hàng đại lý nước trường hợp lừa đảo, giả mạo thương mại quốc tế để tư vấn cho khách hàng Nguyễn Thị Anh Thư 96 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích thực trạng hoạt động TTQT rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV Quảng Ninh chương 2, tác giả đưa đánh giá, nhận xét điểm mạnh hạn chế tồn Với điểm chưa đạt quy mô hoạt động thị phần TTQT cịn thấp, mơ hình chưa hồn thiện, rủi ro cịn tác nghiệp cịn nhiều…tác giả nêu nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan Từ đưa luận vững làm tiền đề, sở để đề giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức L/C Giải pháp đưa tập trung giải điểm yếu nhất, tồn tiềm ẩn nhiều rủi ro BIDV Quảng Ninh: mơ hình tổ chức, yếu tố người, lực đạo đức khách hàng… TTQT theo phương thức L/C hoạt động phức tạp, khó có giải pháp triệt tiêu hoàn toàn rủi ro, nhiên, với giải pháp giải tận gốc vấn đề phòng ngừa sớm, BIDV Quảng Ninh giảm thiểu rủi ro bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan hạn chế tổn thất từ rủi ro khách quan mang lại Nguyễn Thị Anh Thư 97 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực TTQT Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng NHTM với tư cách trung gian TTQT Với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động TTQT diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Trong năm gần đây, BIDV Quảng Ninh không ngừng đổi nghiệp vụ toán quốc tế cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm hoạt động TTQT, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng thực trở thành người hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp XNK, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động TTQT địa bàn Tuy nhiên, trước ngưỡng cửa đổi mới, trước biến đổi liên tục mạnh mẽ môi trường kinh tế, pháp luật, BIDV Quảng Ninh phải đối mặt với khơng khó khăn, trở ngại nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Mặc dù BIDV Quảng Ninh có nỗ lực khơng ngừng việc nâng cao chất lượng cơng tác tốn tín dụng chứng từ, rủi ro toán tín dụng chứng từ mối đe doạ lớn hoạt động ngân hàng khách hàng Trước thực tế đó, BIDV Quảng Ninh cần tiếp tục cố gắng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ, giải vướng mắc tồn đọng nhằm phát huy mạnh hoạt động kinh doanh đối ngoại, mở rộng thị phần, nâng cao uy tín doanh nghiệp XNK địa bàn Bản luận văn trình bày trình nghiên cứu nghiêm túc tác giả, từ tài liệu lý luận sở, thông lệ quốc tế đến thực tiễn xử lý Nguyễn Thị Anh Thư 98 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học công việc hàng ngày BIDV Quảng Ninh Do kinh nghiệm khả nhận thức nhiều hạn chế, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì tác giả mong đóng góp ý kiến độc giả quan tâm đến lĩnh vực Hy vọng ý kiến luận văn góp phần nhỏ vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro TTQT theo phương thức thư tín dụng BIDV Quảng Ninh, để đưa phương thức thực trở thành phương thức tốn nhanh chóng, thuận tiện, an toàn đạt hiệu cao Một lần nữa, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo TS Đặng Vũ Tùng anh chị, đồng nghiệp công tác BIDV Quảng Ninh giúp tác giả hoàn thành luận văn Nguyễn Thị Anh Thư 99 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers Việt Nam, Báo cáo tư vấn khuyến nghị - Dự án nghiên cứu thị trường sản phẩm Tài trợ thương mại cho BIDV giai đoạn 2013-2015 PGS.TS Nguyễn Ái Đồn (2010), Giáo trình Kinh tế học Vĩ mô, Nhà xuất Bách khoa - Hà Nội Trầm Thị Xuân Hương (2006), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, TPHCM Đặng Phong (2008), Lịch sử Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, NXB Chính trị Quốc gia Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Quảng Ninh, Báo cáo tài chính, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo phân loại nợ, Báo cáo tổng kết năm 2010, 2011 2012 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Bản tin nghiệp vụ Tài trợ thương mại năm 2010, 2011, 2012 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quy trình Thanh toán quốc tế năm 2005 sửa đổi PGD.TS Nguyễn Thị Quy (2006), Cẩm nang giải tranh chấp Thanh toán quốc tế L/C, NXB lý luận trị Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 10 TS Nghiêm Sỹ Thương (2011), Giáo trình Cơ sở Quản lý tài chính, Nhà xuất Giáo dục Việt Nam 11 PGS Đinh Xuân Trình (1998), Giáo trình Thanh tốn Quốc tế ngoại thương, Nhà xuất Giáo dục, Trường Đại học Ngoại Thương Tài liệu tiếng Anh International Chamber of Commerce, Uniform Customs and Practise for Documentary Credits, No.600, 2007 Revision International Chamber of Commerce (2007 Revision), Uniform Rules for bankto-bank Reimbursement under Documentary Credits, No.725,2008 International Chamber of Commerce, International Standard Banking Practice for Nguyễn Thị Anh Thư 100 Lớp 11AQTKD-HL Đại học Bách Khoa Hà Nội - Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học the Examination of Documents under Documentary Credits (ISBP), No.681, 2007 Nguyễn Thị Anh Thư 101 Lớp 11AQTKD-HL ... 11  1.3 Rủi ro toán quốc tế theo phương thức L/C 13  1.3.1 Khái niệm rủi ro rủi ro toán quốc tế 13  1.3.2 Các dạng rủi ro TTQT theo phương thức L/C NHTM 14  1.4 Hạn chế rủi ro TTQT... Viện Kinh tế Quản lý - Luận văn cao học Chương THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI BIDV QUẢNG NINH 2.1 Giới thiệu tổng quan BIDV Quảng Ninh 2.1.1... rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV Quảng Ninh 51  2.4.1 Rủi ro phương thức L/C xuất 52  2.4.2 Rủi ro phương thức L/C nhập 59  2.5 Đánh giá rủi ro TTQT theo phương thức L/C BIDV