MỤC LỤC Báo cáo thực tập GVHD ThS Nguyễn Phương Lan MỤC LỤC Phần 1 Khái quát về Công ty TNHH MTV CTN Hà Giang 2 1 1 Quá trình hình thành và phát triển công ty 2 1 1 1 Giới thiệu chung về công ty 2[.]
Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan MỤC LỤC Phần 1: Khái quát Công ty TNHH MTV CTN Hà Giang 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 1.1.1 Giới thiệu chung cơng ty 1.1.2 Q trình phát triển cơng ty: 1.2 Chức năng, nhiệm vụ quy mô công ty 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty: 1.2.2 Quy mô Công ty.4 Phần 2: Đánh giá hoạt động công ty: giai đoạn 2009-2013 2.1 Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 2.1.1 Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 2.2 Đánh giá hoạt động khác công ty: 12 Phần 3: Đánh giá hoạt động quản trị công ty 14 3.1 Cơ cấu máy quản lý công ty 14 3.2 Quản trị phát triển nguồn nhân lực 16 3.3 Quản trị tài chính: 26 3.4 Hoạt động tiêu thụ cơng ty TNHH MTV Cấp nước Hà Giang 28 Phần 4: Đánh giá hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị công ty TNHH MTV Cấp thoát nước Hà Giang 30 4.1 Ưu điểm: 30 4.2 Hạn chế: 30 Phần 5: Định hướng phát triển công ty đến năm 2017 32 SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan 1Phần 1: Khái quát Cơng ty TNHH MTV CTN Hà Giang 1.1 Q trình hình thành phát triển cơng ty 1.1.1 Giới thiệu chung công ty Tên gọi đầy đủ: Công ty trách nhiê ̣m hữu hạn mô ̣t thành viên cấp thoát nước Hà Giang Tên viết tắt: Công ty TNHH MTV CTN Hà Giang Địa chỉ: 309A, đường Trần Phú, phường Trần Phú, Thành Phố Hà Giang, Tỉnh Hà Giang Điê ̣n thoại: 02193 Fax: 0219.3860 961 Mã số thuế: 5100306079 Số tài khoản:34510000063079- Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Hà Giang Giấy phép hoạt đô ̣ng số: 5100306079 ngày 14/8/2009 phòng đăng ký kinh doanh sở kế hoạch & đầu tư Tỉnh Hà Giang cấp Người đại diện: ông Vũ Hữu Đức – Giám đốc công ty 1.1.2 Quá trình phát triển cơng ty: Việt Nam thời kì phát triển kinh tế thị trường cịn coi trọng kinh tế nơng nghiệp bên cạnh thúc đẩy cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, nhu cầu dùng nước nhân dân, nhà máy thực cần thiết thiếu Xã hội Công ty TNHH thành viên cấp thoát nước Hà Giang tiền thân tổ chức trực thuộc Đội cơng trình cơng cộng thị xã Hà Giang ngân sách thị xã Hà Giang bao cấp tồn bộ, lúc chưa hoạch tốn Từ năm 1991, theo định số 32/UBQĐ ngày 15/5/1991 UBND thị xã Hà Giang, tổ chức tách khỏi đội cơng trình cơng cộng thị xã, thành lập đội nước thuộc cơng ty cấp nước Hà Tun đóng Tuyên Quang Lúc đơn vị vào hoạch toán chưa phải hạch toán kinh doanh độc lập, mà đơn vị báo số liệu đến kì tốn gửi số liệu Cơng ty cấp nước Hà Tun Doanh thu thời kì thấp đủ trả tiền lương cho cán công nhân viên đội Đến năm 1992, kiện tách tỉnh Hà Tuyên thành tỉnh Tuyên Quang Hà Giang, thời kì mật độ dân số tăng lên Cơng ty cấp nước thành lập để đáp ứng nhu cầu nước sinh hoạt cho nhân dân giai đoạn phát triển thị hóa thị xã Hà Giang theo định số 38/UBQĐ ngày 06/3/1992 UBND tỉnh Hà Giang Công ty cấp thoát nước Hà Giang được thành lâ ̣p theo quyết định số SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan 275/QĐ- UBND ngày 08/3/1992 Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Hà Giang cấp giấy chứng nhâ ̣n kinh doanh số 2703000757 ngày 10/3/1992 công nhâ ̣n sự thành lâ ̣p của công ty cấp thoát nước Hà Giang Lúc này đơn vị mới thực sự là mô ̣t doanh nghiê ̣p nhà nước vào hoạt đô ̣ng sản xuất kinh doanh, Công ty chuyển sang hoạt đô ̣ng theo chế thị trường có sự quản lý của nhà nước, thực hiê ̣n hạch toán kinh tế đô ̣c lâ ̣p “ Tự trang trải và có lợi nhuâ ̣n ” Trên chế thị trường đôi với việc mở rộng khuyến khích thành phần kinh tế tư nhân, Chính phủ xúc tiến biện pháp đổi chế quản lý khu vực quản lý quốc doanh Hướng đổi thu hẹp phạm vi quy mô khu vực quốc doanh cách tư nhân hóa, cổ phần hóa doanh nghiệp quốc doanh Phấn đấu đạt mục đích dó nên theo quyết định số 1788/QĐ- UBND ngày 17/6/2009 của UBND tỉnh Hà Giang về viê ̣c chuyển đổi công ty cấp thoát nước Hà Giang đổi tên thành Công ty TNHH 1TV cấp thoát nước Hà Giang Sự chuyển đổi của công ty TNHH 1TV cấp thoát nước Hà Giang Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Hà Giang cấp giấy chứng nhâ ̣n số 5100306079 vào ngày 20/8/2009 công nhâ ̣n Chức năng, nhiệm vụ quy mô công ty Từ ngày 15/08/2009, Công ty bắt đầu vào hoạt động độc lập Lĩnh vực kinh doanh cung cấp nước sinh hoạt cho nhân dân toàn thành phố, lắp đặt mở rộng đường ống cấp nước, xây dựng cơng trình dân dụng, cung cấp vật liệu xây dựng Từ thành lập đến nay, trải qua 22 năm gặp khó khăn ban đầu trình độ chun mơn cảu cán Cơng ty cịn hạn chế khó khăn vốn, song với nỗ lực ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Công ty đưa Công ty phát triển không ngừng Ngành nghề kinh doanh Công ty Sản xuất, khai thác, phân phối nước sinh hoạt cho nhân dân quan toàn thành phố Lắp đặt mạng lưới cấp nước, xây dựng cơng trình cấp nước, cơng trình nhà dân dụng, nhà công nghiệp, giao thông Tư vấn, khảo sát thiết kế, giám sát cơng trình cấp nước, cơng trình xử lý nước thải Kinh doanh vật tư, thiết bị ngành nước hoạt động khác SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan 1.2 Chức năng, nhiệm vụ quy mô công ty 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty: Công ty TNHH thành viên cấp thoát nước Hà Giang, sản xuất kinh doanh nước sinh hoạt lắp đặt mạng lưới cấp nước, đồng hồ đo đếm nước cho khách hàng Lập kế hoạch khai thác nước, quản lý nước khai thác tiêu thụ Sử lý theo chất lượng nước sinh hoạt Sở khoa học công nghệ môi trường Vận hành nhà máy nước sông Miện, lắp đặt, sửa chữa đường ống cấp Phục vụ cho khai thác tiêu thụ 1.2.2 Quy mô Công ty Vốn: Vốn điều lệ Công ty năm 2013: 2.308.299.688 VNĐ Vốn kinh doanh bình quân năm 2013: 47.954.587.109 VNĐ Vốn chủ sở hữu bình quân năm 2013: 6.676.386.738 VNĐ Lao động: Tổng số lao động năm 2013 công ty năm 2013 148 người Lao động trực tiếp 108 người Lao động gián tiếp 40 người Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động SXKD: Một bể lắng gồm ngăn sau: Một ngăn phản ứng có trang bị máy khuấy đẻ châm phèn, vôi clo Một ngăn keo tụ có trang bị máy khuấy Một bể lắng trọng lực sử dụng công nghệ lamen OTV(MULTIFLO) Một bể lọc nhanh bốn ngăn OTV-F-Filters Một bể chưa nước rửa lọc Một bể dự trữ nước gồm ngăn: Một ngăn tiếp xúc 30 phút, dung tích 160m3 Một ngăn trữ nước sạch, dung tích 840m3 Một nhà hóa chất gồm khu: Khu điều khiển- nơi đặt tủ điện điều khiển tồn thiết bị hóa chất Khu pha chế- nơi đặt thiết bị pha chế định lượng phèn, nhôm, polime Khu Clo hóa bố trí thiết bị, dụng cụ định lượng Clo Khu dự trữ Clo- nơi chứa Clo lỏng SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan Khu dự trũ hóa chất- nơi dự trữ hóa chất định lượng khác: phèn, polime, vôi Trong trạm bơm nước đặt tủ điều khiển cho máy bơm nước thiết bị cần thiết phục vụ cho việc rửa lọc Ngồi trạm bố trí phịng thí nghiệm khu nhà hành Hệ thống cấp nước cho toàn thành phố với tổng chiều dài 35km đường ống gang, đường kính từ 100mm tới 300mm Năng lực sản xuất năm 2013: Công ty có nhà máy khai thác xử lý nước với công suất kỹ thuật: 6.000m3/ ngày đêm, năm 2.190.000m3 SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan 2Phần 2: Đánh giá hoạt động công ty: giai đoạn 2009-2013 2.1 Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 2.1.1 Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Bảng 2.1.1 bảng BCKQHĐSXKD công ty năm (2009-2013) Đơn vị: đồng Chỉ tiêu 1.DT bán hàng 2009 2010 10.256.566.20 11.003.339.500 2011 2012 2013 11.785.540.900 12.603.914.160 12.520.210.234 1.506.870 4.487.273 10.256.566.20 11.001.832.630 11.785.540.900 12.599.426.887 12.520.210.234 7.637.280.851 7.987.669.955 8.519.672.646 8.022.493.441 3.049.706.955 3.364.551.779 3.797.870.945 4.079.754.241 4.497.716.793 2.234.650 2.578.920 3.111.892 3.403.156 4.720.766 7.Chi phí hoạt động 1.549.910.250 TC 1.684.740.491 1.770.392.140 1.860.945.638 1.792.126.875 8.Lợi nhuận -1.547.675.600 -1.682.161.571 HĐTC -1.767.280.248 -1.857.542.482 -1.787.406.109 2.Giảm trừ DT 3.DT 4.Giá vốn hàng bán 7.206.859.245 5.Lợi nhuận gộp 6.DT hoạt động TC 9.Chi phí bán hàng 21.456.375 19.859.245 17.760.370 0 10.Chi phí quản lý DN 1.031.590.985 1.188.516.973 1.450.478.840 1.762.116.619 1.986.736.857 11.Lợi nhuận HĐ SXKD 448.983.995 474.013.990 562.351.487 460.095.140 723.573.827 12.Thu nhập khác 1.732.890 3.216.020 1.302.681 23.270.910 13.Chi phí khác 100.218.111 100.356.421 129.862.300 140.267.425 14.Lợi nhuận khác -98.485.221 -97.140.401 -129.862.300 1.302.681 -116.996.515 15.Tổng lợi nhuận trước thuế 350.498.774 376.873.589 432.489.187 461.397.821 606.577.312 16.Chi phí thuế TNDN 87.624.694 94.218.398 108.122.297 115.349.455 151.644.328 17.Tổng lợi nhuận sau thuế 262.874.080 282.655.191 324.366.890 346.048.366 454.932.984 (trích nguồn: phịng tài vụ kế toán) Qua bảng số liệu cho ta thấy: Về hoạt động sản xuất kinh doanh: SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan Bảng 2.1.2 Chênh lệch tiêu doanh thu năm 2009-2013 Đơn vị: đồng Năm Doanh thu bán hàng 2010/2009 Giá trị Tỷ lệ (%) 2011/2010 Giá trị Tỷ lệ (%) 2012/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) 2013/2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu 746.773.300 745.266.430 7,28 7,27 782.201.400 783.708.270 7,11 7,12 818.373.260 843.885.980 6,94 6,91 -83.703.930 -79.036.650 -0,66 -0,63 Doanh thu tăng theo năm từ năm 2009 đến năm 2012 tỷ lệ tăng có xu hướng giảm, đến năm 2013 doanh thu giảm mạnh Là do: công ty thực hai hoạt động sản xuất kinh doanh sản xuất cung cấp nước lắp đặt đường ống cấp nước cho khách hàng Năm 2010, thị xã Hà Giang chứng nhận lên cấp thành phố, phát triển kinh tế dịch vụ du lịch nên cơng trình khu du lịch, nhà nghỉ, khách sạn, cơng trình xây dựng nhiều Các cơng trình giúp cho doanh thu lắp đặt đường ống nước tăng cao, bên cạnh doanh thu nươc tăng Nên từ năm 2009 đến năm 2012, doanh thu tăng theo năm Đến năm 2013, địa bàn thành phố Hà Giang tương đối hẹp nên nhu cầu lắp đặt bão hòa, nhu cầu lắp đặt người dân địa bàn thành phố đáp ứng Vì năm 2013 cơng ty có hoạt động lắp đặt số lượng giảm mạnh so với năm 2012 từ 12.603.914.160 đồng xuống 12.520.210.234 đồng Tuy doanh thu mặt hàng nước cao doanh thu dịch vụ lắp đặt giảm mạnh nên kéo tổng doanh thu thu sản xuất kinh doanh công ty giảm so với năm 2012 Chi phí sản xuất (giá vốn hàng bán) tăng theo năm từ năm 2009 đến năm 2012, đến năm 2013 giảm điều chứng tỏ năm 2013 cơng ty tiết kiệm chi phí khâu sản xuất sản phẩm Chi phí sản xuất sản phẩm năm 2013 giảm so với năm 2012 với số tiền giảm 497.179.205 đồng xuống SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan 8.022.493.441 đồng tương ứng với giảm 5,84% Để thấy rõ qua bảng chi tiết sau: Bảng 2.1.3 khoản mục chi phí năm 2012-2013 Đơn vị: đồng Khoản mục chi phí 2012 2013 So sánh 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Giá vốn hàng bán 8.519.672.646 8.022.493.441 -497.179.205 -5,84 1.chi phí NVL trực tiếp 1.337.468.073 1.053.022.909 -284.445.167 -21,27 2.chi phí nhân cơng trực tiếp 2.589.745.800 2.482.015.925 -107.729.875 -4,16 3.chi phí sản xuất 4.592.458.770 4.487.454.607 chung -105.004.163 -2,29 (trích nguồn: phịng tài vụ kế tốn) Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: 2012 chi phí tương ứng với số tiền 1.337.468.073 đồng đến năm 2013 chi phí giảm xuống 1.053.022.909 đồng tương ứng giảm 21,27% Chi phí nhân cơng trực tiếp: năm 2013 chi phí giảm 4,16% tương ứng giảm 107.729.875 đồng, năm 2012 2.589.745.800 đồng xuống 2.482.015.925 đồng năm 2013 Chi phí sản xuất chung: năm 2012 với số tiền 4.592.458.770 đồng đến năm 2013 xuống 4.487.454.607 đồng tương ứng giảm 2,29% Như qua so sánh số liệu loại chi phí ta thấy ba loại chi phí cấu thành phí sản xuất giảm dẫn tới làm giảm chi phí sản xuất năm 2013 so vớ năm 2012 Điều xét chi phí tốt xét kết kinh doanh cịn phụ thược vào doanh thu công ty Do doanh thu giảm làm ảnh hưởng đến chi phí, mà theo tiêu Doanh thu/Chi phí (DT/CP) ta thấy tiêu giảm dần theo năm Tức đồng chi phí bỏ để thu số doanh thu năm giảm dần, điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh chưa hiệu Lợi nhuận gộp tăng từ năm 2009 đến năm 2013 Theo nhận xét có biến động doanh thu chi phí Do năm 2012 doanh thu cao có SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan bị giảm trừ doanh thu, doanh thu tăng cao đồng thời chi phí sản xuất tăng cao Mà năm 2013, doanh thu khơng có khoản giảm trừ doanh thu, chi phí sản xuất giảm nhiều Do mà lợi nhuận gộp năm 2013 so với năm 2012 khơng giảm mà mà cịn tăng từ 4.079.754.241 đồng lên 4.497.716.793 Bảng 2.1.4 chênh lệch tiêu chi phí năm 2009-2013 Đơn vị: đồng Năm Chi phí bán hàng Chi phí quản lý 2010/2009 Giá trị -1.597.130 156.925.988 -7,44 15,21 -2.098.875 261.961.867 -10,75 22,04 -17.760.370 311.637.779 -100 21,49 224.620.238 12,75 Tỷ lệ (%) 2011/2010 Giá trị Tỷ lệ (%) 2012/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) 2013/2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Chi phí quản lý doanh nghiệp: có xu hướng tăng cao từ năm 2009 đến năm 2013 Năm 2009 chi phí có mức 1.031.590.985 đồng đến năm 2013 chi phí lên 1.986.736.857 đồng Thông qua tiêu DTT/CP ta thấy doanh thu hàng năm tăng đồng chi phí tạo số doanh thu năm giảm dần Như chi phí cịn tương đối cao so với tỷ lệ tăng doanh thu năm sau cao năm trước cơng ty cần có điều chỉnh hợp lý, tiết kiệm chi phí khơng cần thiết Chi phí bán hàng: chi phí giảm dần từ năm 2009 đến năm 2011, đặc biệt hai năm 2012 2013 chi phí khơng phát sinh cơng ty thực sản phẩm mang tính thiết yếu nên hồn tồn tiết kiệm khoản chi phí Chỉ có chi phí quản lý tăng cao, chứng tỏ cơng ty trọng việc quản lý công ty để nâng cao hoạt động kinh doanh SV: Lê Minh Hằng MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan Bảng 2.1.5 tóm tắt tiêu doanh thu chi phí năm 2009-2013 Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng 2009 2010 2011 2012 2013 10.256.566 11.003.339 11.785.540 12.603.914 12.520.210 200 500 900 160 234 Tổng chi phí 8.259.906.6 8.845.387.0 9.455.909.1 10.281.789 10.009.230 05 69 65 265 298 Giá vốn hàng 7.206.859.2 7.637.280.8 7.987.669.9 8.519.672.6 8.022.493.4 bán 45 51 55 46 41 Chi phí bán hàng 21.456.375 19.859.245 17.760.370 0 Chi phí quản lý 1.031.590.9 1.188.516.9 1.450.478.8 1.762.116.6 1.986.736.8 85 73 40 19 57 DT/CP 1,2417 1,2440 1,2464 1,2258 1,2509 (trích nguồn: phịng tài vụ kế toán) Dựa vào theo bảng 2.1.5 ta thấy từ năm 2009 đến năm 2011 tiêu DT/CP tăng theo năm mức tăng lên không nhiều Trong năm 2012 tiêu lại giảm, mức giảm so với mức tăng hàng năm nhiều Rất may đến năm 2013 tiêu lại tăng lên đột biến từ mức 1,2258 đồng lên tới 1,2509 đồng Tỷ lệ thể bỏ đồng chi phí thu doanh thu Và từ năm 2009-2013 năm tiêu lớn cho thấy tỷ lệ tăng giảm khong chi phí cơng ty bỏ thu kết Về hoạt động tài chính: SV: Lê Minh Hằng 10 MSV: 13122210 Báo cáo thực tập GVHD: ThS Nguyễn Phương Lan Bảng 3.2.6 so sánh lao động theo độ tuổi Đơn vị: người Chỉ tiêu Năm 2010/2009 Năm 2011/2010 Năm 2012/2011 Năm 2013/2012 Chênh Tỷ lệ % Chênh Tỷ lệ % Chênh Tỷ lệ % Chênh Tỷ lệ % lệch lệch lệch lệch