Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tmcp việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH LÊ HỒNG LÊ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH – 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH LÊ HỒNG LÊ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã sớ chun ngành : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: TS.Trần Thế Sao TP HỒ CHÍ MINH – 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn với đề tài “Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Việt Nam” nghiên cứu cá nhân tơi, khơng chép hình thức Ngồi trừ tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn phụ lục, cam đoan tồn phần trình bày số liệu luận văn chưa công bố sử dụng để bảo vệ trước hội đồng Khơng có nghiên cứu hay luận văn sử dụng nghiên cứu mà khơng trích dẫn theo quy trình quy định Luận văn chưa nộp để bảo vệ hay nhận cấp trường đại học sở đào tạo khác TP.HCM, Ngày 16 Tháng 12 Năm 2021 LÊ HỒNG LÊ ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, để hồn thiện luận văn tốt nghiệp trình học hỏi nghiên cứu, tiếp thu kiến thức từ giảng viên trường Đại học Mở TP.HCM, sau hồn thiện hỗ trợ từ thầy TS Trần Thế Sao, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy thời gian qua kiên nhẫn hỗ trợ hướng dẫn em tận tình trình thực luận văn tốt nghiệp, em cịn nhiều thiếu xót nhiều khía cạnh Em xin gửi lời cảm ơn đến giảng viên môn khoa sau đại học chuyên ngành “Tài – Ngân hàng” trường Đại học Mở TP.HCM giúp em tiếp thu củng cố kiến thức suốt trình học tập gần năm trường Kiến thức quý báu mà em có hội học hỏi từ thầy giúp ích nhiều q trình cơng tác em sau Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy T.S Phạm Hà thầy T.S Vũ Hữu Thành giúp em định hướng góp ý lựa chọn đề tài đề cương luận văn Có thể kiến thức vô hạn tiếp nhận người có hạn chế định Do đó, thời gian thực hoàn thiện luận văn em cịn nhiều thiếu sót, thân em mong muốn nhận lời góp ý từ thầy để luận văn em hồn thiện Lời cuối cùng, em xin kính chúc thầy cô công tác trường Đại học Mở TP.HCM đặc biệt thầy T.S Trần Thế Sao có nhiều sức khỏe thành công đường giảng dạy iii TĨM TẮT Ngành ngân hàng đóng góp phần khơng nhỏ phát triển kinh tế Việt Nam Trong năm qua, ngân hàng trọng việc tăng cường quản trị hoạt động tín dụng/cho vay, dịch vụ khách hàng hiệu hoạt động kinh doanh nhằm mang lại lợi nhuận, kiểm soát rủi ro khẳng định vị ngân hàng khách hàng Để đạt mục tiêu trình cá nhân, tập thể, tổ chức ngành hỗ trợ, thúc đẩy từ nhà nước, phủ Rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố không lường trước chủ quan hay khách quan, xuất phát từ môi trường kinh tế - xã hội lạm phát, suy thối kinh tế, sách Nhà nước hay môi trường pháp lý không ổn định, thiên tai…Dù cho khoản nợ xấu phát sinh từ nguyên nhân mang lại thiệt hại khơng nhỏ kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng Nói hiệu hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng khơng kể đến hoạt động tín dụng/cho vay, mảng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng mảng nhạy cảm, thường xuyên đối mặt với nhiều rủi ro mà hậu ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Để đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng có nhiều tiêu chí cần nhiều thời gian, nhiên rủi ro tín dụng ngân hàng tránh khỏi, biện pháp nghiệp vụ, kết hợp với hỗ trợ ngành ngân hàng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng khơng hồn tồn ngăn chặn tuyệt đối Trong luận văn “Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Việt Nam” dựa sở lý thuyết, nghiên cứu trước nhiều tác giả nước, sử dụng số liệu thực tế, tình hình hoạt động 22 ngân hàng TMCP VN giai đoạn năm 2016 – 2020, luận văn đề cập đến số rủi ro tín dụng có mối quan hệ tác động trực tiếp đến hiệu hoạt động ngân hàng Sau đó, luận văn sử dụng phương pháp ước lượng hồi quy thông qua liệu bảng (panel data) dùng mơ hình Pool OLS, mơ hình FEM, iv mơ hình REM, tiếp tục thực kiểm định Likelihood, kiểm định Breusch Pagan Test, kiểm định Hausman số kiểm định khác để lựa chọn mơ hình phù hợp với nghiên cứu luận văn Dựa kết nghiên cứu, luận văn mong muốn nhận định ảnh hưởng RRTD đến HQHĐ ngành ngân hàng theo hướng tích cực tiêu cực, sau đề cập đến số biện pháp nhằm hạn chế tác động RRTD đến hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Việt Nam năm gần v ABSTRACT The banking industry is one of the important industries contributing to developing the country's economy In recent years, joint-stock commercial banks have focused more and more on enhancing credit management, customer service, and operational efficiency to bring profits, control risks, and affirm the bank's position themselves to customers To achieve the above goals is a process of each individual, collective, organization in the industry, and support from the state and government Credit risk may occur when unforeseen events occur, either subjectively or objectively, arising from the socio-economic environment such as inflation, economic recession, State policy or Unstable legal environment, or natural disasters No matter what causes bad debts arise, it also brings significant damage to the economy in general and the banking business in particular Talking about the operational efficiency of the banking industry, it is impossible not to mention credit activities, and this is the main profit-making segment for banks Credit activities are a sensitive area, often facing many risks that may affect the bank's profits To assess and analyze credit risk, there are many criteria, and it takes a lot of time Still, credit risk in banks is inevitable, by professional measures, combined with financial support Inside and outside the banking industry only contribute to limit credit risk, not completely prevent it In the thesis "The influence of credit risk on the performance of joint-stock commercial banks in Vietnam," based on the theory, previous studies of many domestic and foreign authors, using Actual data, the operation situation of 22 joint-stock commercial banks in Vietnam in the period of 2016 - 2020, the thesis mentions some credit risks that have a direct impact on the performance bank action After that, the thesis uses regression estimation method through panel data using Pool OLS model, FEM model, REM model, and the Likelihood test, Breusch Pagan Test, Hausman test, and some other tests choose the model suitable for the study of the thesis Based on the research results, the thesis vi wishes to identify the relationship and influence of credit risk and the performance of the banking industry, then mention some measures to limit the impact of credit risk credit risk to the performance of Vietnamese joint stock commercial banks in the current period vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT v MỤC LỤC vii DANH MỤC HÌNH VÀ ĐỒ THỊ ix DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xi CHƯƠNG – GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý nghiên cứu: 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.3 Câu hỏi nghiên cứu: 1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 1.5 Ý nghĩa và đóng góp nghiên cứu: 1.6 Bố cục luận văn: CHƯƠNG – CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 2.1.4 Tác động rủi ro tín dụng: 14 2.1.5 Một số tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng 17 2.2 Hiệu hoạt động ngân hàng 19 2.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động ngân hàng 19 2.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 21 2.3 Tổng quan số nghiên cứu thực nghiệm gần đây: 24 2.3.1 Nghiên cứu vài quốc gia giới: 24 2.3.2 Nghiên cứu số tác giả Việt Nam: 26 2.3.3 Bảng tóm tắt nghiên cứu: 28 CHƯƠNG – PHƯƠNG PHÁP VÀ KỸ THUẬT NGHIÊN CỨU 33 viii 3.1 Phương pháp nghiên cứu: 33 3.2 Kỹ thuật nghiên cứu: 33 3.2.1 Thống kê mô tả 33 3.2.2 Phân tích ma trận tương quan 33 3.2.3 Kiểm tra tượng đa cộng tuyến 33 3.2.4 Lựa chọn mơ hình hồi quy thực nghiệm 34 3.2.5 Một số kiểm định thực 35 3.3 Thu thập liệu nghiên cứu: 36 3.4 Mơ hình nghiên cứu: 36 3.5 Giả thuyết nghiên cứu: 40 CHƯƠNG – PHÂN TÍCH DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 42 4.1 Thống kê mô tả biến chọn: 42 4.2 Phân tích ma trận tương quan biến 43 4.3 Kiểm tra tượng đa cộng tuyến 45 4.4 Kết mô hình hồi quy thực nghiệm 45 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu: 54 CHƯƠNG – KẾT LUẬN 59 5.1 Giải pháp từ kết nghiên cứu: 59 5.2 Nhận định từ luận văn: 64 5.3 Hạn chế luận văn: 64 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Ma trận tương quan biến corr ROA SIZE LOA LG LLP LDR (obs=110) ROA SIZE LOA LG LLP LDR ROA SIZE LOA LG LLP LDR 1.0000 0.3366 0.0876 0.2672 0.4422 0.5286 1.0000 0.2038 0.1389 0.7848 0.1366 1.0000 0.1145 0.3440 0.5767 1.0000 0.0779 0.2570 1.0000 0.2801 1.0000 10  Hiện tượng đa cộng tuyến vif Variable VIF 1/VIF LLP SIZE LDR LOA LG 2.97 2.74 1.63 1.59 1.10 0.337109 0.365546 0.613492 0.629012 0.906536 Mean VIF 2.00 11  Kết mơ hình hồi quy thực nghiệm esttab pool rem fem gls, r2 star(* 0.1 ** 0.05 *** 0.01) brackets nogap (1) ROA SIZE LOA LG LLP LDR _cons N R-sq 0.00710 [0.10] -3.145*** [-4.95] 0.177* [1.68] 41.69*** [3.33] 2.987*** [7.20] -0.536 [-0.39] 110 0.508 t statistics in brackets * p F = -0.7670 Std Err t ROA Coef SIZE LOA LG LLP LDR _cons 8650456 -.1681112 001387 2.829288 1.053695 -16.57625 184815 9960389 0734963 9.133995 537333 3.383843 sigma_u sigma_e rho 93907599 2470176 93528593 (fraction of variance due to u_i) 4.68 -0.17 0.02 0.31 1.96 -4.90 F test that all u_i=0: F(21, 83) = 16.02 P>|t| = = 0.000 0.866 0.985 0.758 0.053 0.000 15.37 0.0000 [95% Conf Interval] 4974561 -2.149192 -.1447943 -15.33786 -.0150383 -23.30658 1.232635 1.81297 1475682 20.99644 2.122429 -9.845922 Prob > F = 0.0000 14  Mơ hình hồi quy ngẫu nhiên (REM): xtreg ROA SIZE LOA LG LLP LDR, re Random-effects GLS regression Group variable: Bank1 Number of obs Number of groups = = 110 22 R-sq: within = 0.4024 between = 0.3685 overall = 0.3742 Obs per group: = avg = max = 5.0 corr(u_i, X) Wald chi2(5) Prob > chi2 = (assumed) ROA Coef Std Err z SIZE LOA LG LLP LDR _cons 2757585 -1.004095 1337944 7.791147 1.836339 -5.660965 0970089 8588133 0657819 9.602026 497115 1.812494 sigma_u sigma_e rho 42418219 2470176 74676014 (fraction of variance due to u_i) 2.84 -1.17 2.03 0.81 3.69 -3.12 P>|z| 0.004 0.242 0.042 0.417 0.000 0.002 = = 67.73 0.0000 [95% Conf Interval] 0856246 -2.687338 0048643 -11.02848 8620112 -9.213387 4658924 6791479 2627246 26.61077 2.810666 -2.108542 15  Kết kiểm định Breusch Pagan Test xttest0 Breusch and Pagan Lagrangian multiplier test for random effects ROA[Bank1,t] = Xb + u[Bank1] + e[Bank1,t] Estimated results: Var ROA e u Test: sd = sqrt(Var) 476773 0610177 1799305 6904875 2470176 4241822 Var(u) = chibar2(01) = Prob > chibar2 = 80.78 0.0000 16  Kết kiểm định Hausman hausman fem rem Coefficients (b) (B) fem rem SIZE LOA LG LLP LDR 8650456 -.1681112 001387 2.829288 1.053695 2757585 -1.004095 1337944 7.791147 1.836339 (b-B) Difference sqrt(diag(V_b-V_B)) S.E .589287 835984 -.1324075 -4.961859 -.7826431 1573081 5045128 0327789 2039694 b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg Test: Ho: difference in coefficients not systematic chi2(5) = (b-B)'[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 21.74 Prob>chi2 = 0.0006 (V_b-V_B is not positive definite) 17  Kết kiểm định phương sai thay đổi mơ hình FEM imtest, white White's test for Ho: homoskedasticity against Ha: unrestricted heteroskedasticity chi2(20) Prob > chi2 = = 25.74 0.1747 Cameron & Trivedi's decomposition of IM-test Source chi2 df p Heteroskedasticity Skewness Kurtosis 25.74 10.62 1.89 20 0.1747 0.0594 0.1687 Total 38.25 26 0.0574 18  Kết kiểm định tương quan xtserial ROA SIZE LOA LG LLP LDR Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 21) = 30.253 Prob > F = 0.0000 19  Kết Mơ hình bình phương tổng qt tới thiểu (GLS) xtgls ROA SIZE LOA LG LLP LDR, panels(h)corr(ar1) Cross-sectional time-series FGLS regression Coefficients: Panels: Correlation: generalized least squares heteroskedastic common AR(1) coefficient for all panels Estimated covariances = Estimated autocorrelations = Estimated coefficients = ROA Coef SIZE LOA LG LLP LDR _cons 0991916 -2.207466 0336243 17.71435 2.847074 -2.489039 22 Std Err .0499522 4638365 044962 7.347752 2711514 9867047 (0.5859) Number of obs Number of groups Time periods Wald chi2(5) Prob > chi2 z 1.99 -4.76 0.75 2.41 10.50 -2.52 P>|z| 0.047 0.000 0.455 0.016 0.000 0.012 = = = = = 110 22 192.45 0.0000 [95% Conf Interval] 0012871 -3.116569 -.0544996 3.31302 2.315627 -4.422944 1970962 -1.298363 1217482 32.11568 3.378521 -.5551329 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng việt Huỳnh Thị Thanh Trà (2019), “Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, TPHCM Nguyễn Việt Hùng (2008), “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Diệp Nguyễn Minh Kiều (2015), “Ảnh hưởng yếu tố đặc điểm đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế, tập 26, số 3, trang 49 - 63 Nguyễn Hữu Tài Nguyễn Thu Nga (2017), “Phân tích mối quan hệ rủi ro tín dụng với hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Hà Nội Nguyễn Thị Bích Đào (2019), “Các yếu tố tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, TPHCM Nguyễn Minh Sáng (2017), “Tác động đa dạng hóa thu nhập đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí kinh tế phát triển, tập 27, số 241, trang 40 – 49 Phạm Thị Thu Thủy Đỗ Thị Thu Hà (2013), “Đổi cách thức đo lường rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam trình tái cấu trúc hệ thống”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Hà Nội Phạm Thị Y Bình (2019), “Tác động quản trị rủi ro tín dụng đến hiệu tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, TPHCM Võ Bảo Mai Trâm (2013), “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại niêm yết Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, TPHCM Tài liệu tiếng nước ngoài Allan, W (1951) “The Economic theory of risk and insurance”, Philadelphia University of Pensylvania press, Vol 2, No 5, pp 110 – 133 Anthony, L A (2010) “Credit Risk Measurement In and Out of the financial crisis”, New approaches to value at risk and other paradigms, Vol 1, No 3, pp 23 – 50 Almekhlafi, E.el (2016) “A study of Credit Risk and Commercial Banks’ Performance in Yemen: Panel Evidence”, Journal of Management Policies and Practices, Vol 4, No 1, pp 57 - 69 Alper, D., & Anbar, A (2011) “Bank specific and macroeconomic determinants of commercial bank profitability: Empirical evidence from Turkey”, Business and Economics Research Journal, Vol.2, No 2, pp 139 – 152 Abbas, A el (2014) “Credit Risk Exposure and Performance of Banking Sector of Pakistan”, Journal of Basic and Applied Scientific Research, Vol 4, No 3, pp 240 245 Berger, A.N., & Humphrey, D.B (1997) “Efficiency of financial institutions: international survey and direction for future research”, Eur.J.Oper.Res, Vol 98, No 3, pp 175 - 212 Brian, C (2000) “Framework for credit risk management”, Global Professional Publishi, Vol 2, No 7, pp.7 - 59 Bessis, J (2002) “Risk Management in Banking”, Wiley edition, Vol Demsetz, R S., & Strahan, P E (1997) “Diversification, size, and risk at bank holding companies”, Journal of money, credit, and banking, Vol 2, No.7, pp 300 313 Dasah, & ctg (2012) “Credit Risk and Profitability of Selected Banks in Ghana”, Research Journal of Finance and Accounting, Vol 3, No 7, pp 102 – 130 Frank H K (1921) “Risk, Uncertainty and Profit”, A monumental study of the role of the entrepreneur in economic life, Cornel University, Vol Gujarati (2003) “Basic Econometrics”, New York: McGraw-Hill, Vol.4 Hasan, A., & Aykut, K (2014) “The Effect of Bank Capital on Profitability and Risk in Turkish Banking”, International Journal of Business and Social Science, Vol 5, No 1, pp 155 – 174 John B, I., & Paul (1998) “Managing Credit Risk”, The next great financial challenge, Vol 4, No 8, pp 95 – 100 Kargi, H.S (2011) “Credit Risk and the Performance of Nigerian Banks”, Ahmadu Bello University, Zaria, Vol 16 Kayode, O.F., & Adeyefa, F.A (2015) “Credit risk and bank performance in Nigeria”, Journal of Economics and Finance, Vol 6, No 2, pp 21 – 28 Kaaya, I., & Pastory, D (2013) “Credit risk and commercial banks performance in Tanzania: A panel data analysis”, Research journal of Finance and Accounting, Vol 4, No 16, pp 55 – 62 Mushtaq, M (2015) “Credit Risk, Capital Adequacy and Bank’s Performance: An Empirical Evidence from Pakistan”, Management, Vol 5, No 1, pp 27 - 32 International Journal of Financial Malekey, E J., & Taussig, M (2008) “Where is the Credit due? Legal Instituitions, Connections, and the Efficiency of Bank lending in Vietnam”, The Journal of Law, Economics, & Organization, Vol 25, No 2, pp 535 –578 Mohammad Nazrul Islam, & ctg (2020) “Analyzing How Credit Risk Influences the Performance of Commercial Banks in Bangladesh”, A Quantile Regression Modeling, Vol.8, No.2, pp 225 – 280 Oke, M.O., Ayeni, R.K., & Kolapo, T.F (2012) “Credit risk and commercial”, Bank’s performance in Nigeria: A panel model approach Australian journal of Business and Manage research, Vol 2, No 2, pp 31 – 38 Ogboi, C., & Unuafe, O.K (2013) “Impact of Credit Risk Management and Capital Adequacy on the Financial Performance of Commercial Banks in Nigeria”, Journal of Emerging Issues in Economics, Finance and Banking, Vol 2, No 3, pp 703-717 Peter S.R., & Sylvia C.H (2008) “Bank Management and Financial Services” McGraw-Hill Education, Vol 20, No 3, pp 163 – 180 Pasiouras, F., & Komidou, K (2007) “Factors infuencing the profitabillity of domestic and foreign commercial banks in the European Union”, Int.Bus.Finance, Vol 21, No.10, pp 222 - 237 Rose, P (2002) “Commercial Bank Management”, Mc Graw-Hill/Irwin, Vol San, O.T., & Heng, T.B (2013) “Factors affecting the profitability of Malaysian comercial bank”, Afrian Journal of Business Management, Vol 7, No 8, pp 649 – 660 Van, G., & Baesens (2009) “Credit Risk Management”, Basic concepts financial risk components rating analysis, models, economic and regulatory capital, Vol 1, No.5, pp.23 - 168 ... tích cực tiêu cực rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngành ngân hàng TMCP VN  Đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Việt Nam 3 1.3 Câu... Việt Nam (VCB) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (CTG/VTB) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (TCB) Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBB) Ngân hàng TMCP. .. HQHĐ ngân hàng dựa khả sinh lời ngân hàng đảm bảo khả an toàn hoạt động ngân hàng xem xét ảnh hưởng RRTD tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh NHTM, hiệu hoạt động