TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đơn vị thực tập CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC Họ tên sinh viên NGUYỄN THANH TUẤN Lớp TÀI CHÍ[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH - - BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đơn vị thực tập: CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC Họ tên sinh viên : NGUYỄN THANH TUẤN Lớp : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP – K26A Mã sinh viên : 12140352 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS ĐÀM VĂN HUỆ Hà Nội, tháng năm 2016 LỜI MỞ ĐẦU Trải qua năm học Trường Đại học Kinh tế quốc dân, dạy dỗ nhiệt tình, chu đáo thầy cô giáo, em tiếp thu kiến thức, lý luận công tác quản lý tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, bước đầu có nhận thức rõ ràng hoạt động tài doanh nghiệp, đáp ứng mục tiêu yêu cầu đào tạo chuyên ngành Quá trình thực tập, em có điều kiện tiếp cận cơng việc thực tế doanh nghiệp, qua trau dồi, củng cố hiểu biết sâu sắc mặt lý thuyết tiếp thu giảng đường Sau công việc thực tập kết thúc, sinh viên phải nộp Báo cáo thực tập tổng hợp Được quan tâm, giúp đỡ bảo nhiệt tình Ban giám đốc lãnh đạo, nhân viên Phịng Tài Kế tốn tập thể cán công nhân viên Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc, em thực Báo cáo thực tập tổng hợp Về mặt kết cấu, lời mở đầu, kết luận Báo cáo thực tập tổng hợp gồm phần: Phần 1: Tổng quan Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Phần 2: Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ Phịng, ban Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Phần 3: Đánh giá khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Phần 4: Phương hướng phát triển Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc thời gian tới Do thời gian tìm hiểu có hạn, cơng tác tổ chức hoạt động kinh doanh quản lý tài cơng ty phức tạp nên Báo cáo thực tập tổng hợp khơng tránh khỏi khiếm khuyết, thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến Ban giám đốc anh, chị lãnh đạo nhân viên Phịng Tài Kế tốn cơng ty để Báo cáo thực tập tổng hợp em hoàn thiện PHẦN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC 1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc 1.1.1 Thông tin chung công ty Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc thành lập vào ngày 17 tháng năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội ký định giấy phép đăng kí kinh doanh số 0106695062 - Tên công ty tiếng Việt: Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc - Tên công ty tiếng Anh: ANH NGOC TRADE AND INVESTMENT SERVICES CO.,LTD - Trụ sở chính: Số nhà 29, tổ 18, ngõ Chùa, đường Quốc Lộ 1, Phường Phúc Lợi, Quận Long Biên, Hà Nội - Ngành nghề kinh doanh chính: Nhận thầu xây lắp, sửa chữa cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, hạ tầng thuật, - Đại diện pháp luật: ông Đỗ Chuyên Viên - Chức vụ: Giám đốc - Mã số thuế: 0106695062 - Điện thoại: 0437169061 - Fax: 0437169061 - Email: anhngoc@gmail.com - Loại hình: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn - Vốn điều lệ: 50.000.000.000VNĐ (Năm mươi tỷ đồng) - Số tài khoản: 1460205166622 mở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Long Biên 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty - Giai đoạn 2006 đến 2008: Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc đời thức vào hoạt động với số Vốn điều lệ ban đầu 50.000.000.000đ (Năm mươi tỷ đồng) theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0106695062 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 17/7/2006 Thời điểm này, Công ty hoạt động theo phương pháp tự quản lý, tự bỏ vốn hạch tốn độc lập, ln tn thủ đáp ứng yêu cầu, quy định Luật doanh nghiệp 2005 Tuy Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc đời biết nắm bắt thị trường, triển khai chiến lược, phương án kinh doanh phù hợp với mạnh nguồn nhân lực công ty như: tổ chức đào tạo công nhân lành nghề; tuyển dụng cán nhân viên có nghiệp vụ vững vàng, có ý thức chấp hành kỷ luật cao, động sáng tạo cơng việc, ln chịu khó học hỏi, tiếp thu khoa học kỹ thuật mới, áp dụng thực tế vào công việc giúp tăng hiệu suất lao động Vì vậy, Cơng ty bước hồ nhập vào thị trường, chủ động việc kinh doanh, tiếp cận khách hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ nhiều khách hàng ghi nhận - Giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2013: Trong giai đoạn này, kinh tế giới khủng hoảng gây ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế vĩ mô Việt Nam, thị trường có cạnh tranh gay gắt thành phần kinh tế nói chung ngành dịch vụ xây lắp, sửa chữa cơng trình cơng nghiệp, dân dụng nói riêng gây khó khăn nhiều cho hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty Bên cạnh đó, thị trường đầu Cơng ty chưa mở rộng công nghệ sản xuất cịn lạc hậu, thủ cơng, chi phí sản xuất lớn, giá thành cao chất lượng chưa đạt yêu cầu khách hàng Từ khó khăn này, Ban lãnh đạo Công ty đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành sản xuất, nâng cao lực cạnh tranh - Giai đoạn từ năm 2014cho đến nay: Với khó khăn sớm nhận biết thị trường, Ban lãnh đạo Công ty huy động nguồn lực khả năng, thay đổi nhận thức, tư duy, đề chiến lược kinh doanh, đầu tư đổi dây chuyền công nghệ, trang bị thêm nhiều máu móc, phương tiện vận tải, thiết bị đại, cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, phát huy tính tự chủ sáng tạo cán nhân viên, mở rộng, linh hoạt tiếp cận thị trường, nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm dịch vụ, nâng cao lực quản trị doanh nghiệp, từ có hiệu quả, chuyển biến tích cực hoạt động doanh nghiệp Trải qua giai đoạn khó khăn, Cơng ty ln có vận động để phù hợp với xu hướng phát triển chung Quan trọng công ty nâng vốn điều lệ từ 50.000.000.000đ (Năm mươi tỷ đồng) lên thành 70.000.000.000đ (Bảy mươi tỷ đồng) năm 2015 để tiếp tục đầu tư cho sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, đáp ứng thực mục tiêu, chiến lược kinh doanh Trong năm vừa qua, Công ty tham gia thi công nhiều cơng trình xây dựng có quy mơ lớn nước đồng thời đầu tư nhiều máy móc thiết bị thi công đại phù hợp với công nghệ giúp nâng cao chất lượng suất lao động, giá thành sản phẩm cạnh tranh thị trường Bên cạnh Cơng ty khơng tâm vào cải tiến công nghệ, thiết bị thi công mà quan tâm đến việc xây dựng đội ngũ kỹ sư, kỹ thuật, cán quản lý giỏi, đội ngũ cơng nhân có tay nghề cao với kỹ thuật chun sâu để thi cơng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi, cầu, đường giao thông đặc biệt thi cơng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp có yêu cầu kỹ thuật mỹ thuật cao 1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc 1.2.1 Chức Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc hoạt động kinh doanh với nhiều ngành nghề khác lĩnh vực chủ đạo Công ty nhận thầu xây lắp sửa chữa cơng trình cơng nghiệp, dân dụng hạ tầng kỹ thuật Đến nay, Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc vươn lên trở thành Cơng ty có uy tín, có chỗ đứng vững ngành xây dựng 1.2.2 Nhiệm vụ - Chấp hành nghiêm chỉnh chủ trương sách Đảng, pháp luật Nhà nước, quy định Bộ, Ngành Ngồi chịu quản lý hành chính, an ninh,…của UBND cấp nơi đặt trụ sở Công ty - Cơng ty có nhiệm vụ tổ chức sản xuất kinh doanh ngành nghề đăng ký, theo quy chế hoạt động Cơng ty, hồn thành nghĩa vụ nộp thuế đầy đủ theo quy định pháp luật - Mở rộng quan hệ thị trường, đồng thời tìm kiếm thị trường mới, kinh doanh mặt hàng công việc khác theo giấy phép đăng ký kinh doanh - Tổ chức thực tốt nhiệm vụ kinh doanh, chấp hành nghiêm chỉnh chế độ hạch toán kế toán, thống kê, thực chế độ báo cáo chịu quản lý quan ban ngành - Đảm bảo chất lượng sản xuất theo tiêu chuẩn đăng ký, chịu trách nhiệm trước khách hàng, trước pháp luật hàng hoá, dịch vụ công ty thực - Chấp hành quy định chế độ tuyển dụng, hợp đồng quản lý lao động - Thực báo cáo định kỳ theo quy định chịu tra quan chức PHẦN CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG, BAN CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC 2.1 Mơ hình tổ chức máy quản lý Tại Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc, Phòng phận sản xuất, kinh doanh có mối quan hệ chặt chẽ chế chung, hạch toán kinh tế độc lập, quản lý sở phát huy quyền làm chủ tập thể người lao động Nhằm thực việc quản lý có hiệu cơng ty chọn mơ hình quản lý trực tuyến chức sử dụng phổ biến ưu điểm điều kiện áp dụng phù hợp với thực tế quản lý nước ta Và thể sơ đồ 1: Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức công ty Ban Giám đốc Phịng Tài kế tốn Phịng Tổ chức Hành Phịng Kinh tế Kế hoạch Phịng Quản lý kinh tế Phịng Đầu tư Phịng Dịch vụ thị Các đội xây dựng, sản xuất xây lắp Ghi chú: Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức (Nguồn: Phịng Hành chính) 2.2 Chức nhiệm vụ máy quản lý Cơ cấu tổ chức máy cơng ty gồm có: Ban giám đốc, Phòng ban chức Đội trực thuộc Ban giám đốc gồm có: Giám đốc bốn Phó giám đốc Giám đốc cơng ty đạo điều hành chung hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, đồng thời đại diện pháp nhân công ty trước pháp luật, đại diện quyền lợi tồn cơng nhân viên tồn cơng ty, với Trưởng phịng Tài Kế tốn chịu trách nhiệm kết hoạt động sản xuất kinh doanh toàn cơng ty Giúp việc cho giám đốc bốn phó giám đốc: Phó giám đốc phụ trách tài chính, Phó giám đốc phụ trách kinh doanh, Phó giám đốc phụ trách dự án, Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật Các phịng chức cơng ty có trách nhiệm hướng dẫn đôn đốc thực thi công, đảm bảo chất lượng cơng trình, lập kiểm tra định mức kinh tế kỹ thuật, chế độ quản lý công ty Đồng thời lập kế hoạch nghiên cứu thị trường, tìm bạn hàng cung cấp thơng tin số liệu, phân tích tình hình sản xuất kinh doanh giúp đốc có biện pháp quản lý thích hợp Mặt khác giải cơng tác liên quan đến nhân sự, sách lao động tiền lương cho cán công nhân viên doanh nghiệp Dưới Phòng ban cơng ty nhiệm vụ chủ yếu phịng: Phịng Đầu tư: Có nhiệm vụ giám sát chất lượng mỹ thuật, an tồn, tiến độ thi cơng cơng trình tồn cơng ty Tham gia nghiên cứu tính tốn cơng trình đấu thầu, khảo sát, thiết kế, tính khối lượng sửa chữa nâng cấp cơng trình nội bộ; Theo dõi số lượng, chất lượng toàn thiết bị; Thu thập thông tin phổ biến quy trình quy phạm mới; Chủ trì xem xét sáng kiến cải tiến, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật; Tổ chức hướng dẫn đào tạo chuyên môn nghiệp vụ phòng với đơn vị trực thuộc Phịng Tài Kế tốn : Có nhiệm vụ là: - Nhiệm vụ cơng tác Tài tham mưa cho lãnh đạo thực quyền quản lý, sử dụng vốn, đất đai, tài sản, … thực công tác đầu tư liên doanh, liên kết thực quyền chuyển nhượng, thay thế, cho thuê, chấp, cầm cố tài sản; Thực trích lập sử dụng quỹ công ty theo quy định Nhà nước - Nhiệm vụ cơng tác Kế tốn, thống kê: Tổ chức cơng tác kế tốn thống kê máy kế tốn thống kê phù hợp với mơ hình tổ chức sản xuất kinh doanh Cơng ty Phịng Kinh tế Kế hoạch: Có nhiệm vụ là: - Công tác kế hoạch: Thực tham mưu cho Ban giám đốc việc lập kế hoạch sản xuất, kinh doanh; giao kế hoạch, triển khai, hướng dẫn, đôn đốc kiểm tra đơn vị thực tiêu kế hoạch - Công tác vật tư : Xác định mặt giá chuẩn cho loại vật liệu thời điểm, tìm nguồn hàng, kiểm tra giám sát việc quản lý vật liệu - Công tác tiếp thị: thường xuyên quan hệ quan cấp quan hữu quan, khách hàng, Phòng Quản lý kinh tế: có nhiệm vụ tính tốn khối lượng cơng trình; Lập tổng dự tốn thi cơng cơng trình; Phối hợp với Phịng Tài Kế tốn, phịng Kinh tế Kế hoạch đơn vị trực thuộc, thực cơng tác tốn thu hồi vốn hợp đồng, dự án triển khai Phòng Tổ chức hành chính: Chịu trách nhiệm cơng tác hành quản trị, văn thư; tổ chức, tuyển dụng nhân chăm lo đời sống, y tế cho cán bộ, cơng nhân viên Cơng ty Phịng Dịch vụ đô thị: Tham mưu, giúp Ban Giám đốc thực chức quản lý nhà nước kiến trúc, quy hoạch; xây dựng, phát triển đô thị; nhà công sở; vật liệu xây dựng; giao thông vận tải; hạ tầng kỹ thuật thị gồm: cấp, nước, vệ sinh môi trường đô thị, công viên, xanh, chiếu sáng, rác thải, bến, bãi đỗ xe đô thị, Dưới Đội trực tiếp thi công, xây dựng, sản xuất xây lắp; trực thuộc Đội có phận chức năng: kỹ thuật, tài vụ, lao động tiền lương, an toàn, đội sản xuất Trong Đội sản xuất phân thành tổ sản xuất chun mơn hố 10 PHẦN ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC 3.1 Đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Trong năm qua chứng kiến nhiều biến động nên kinh tế giới nước công ty đạt tín hiệu kinh doanh đáng mừng Chỉ tiêu doanh thu tăng, chi phí giảm, lợi nhuận tăng Chứng tỏ công ty hướng, điều thể bảng số liệu sau: Bảng 1: Kết HĐSXKD Công ty giai đoạn năm 2012 - 2015 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu bán hàng 1.567 1.708 7.061 7.849 Doanh thu 1.567 1.708 7.061 7.849 Giá vốn hàng bán 656 875 6.121 6.815 Lợi nhuận gộp 711 833 940 1.034 Doanh thu HĐTC 16 10 Chi phí HĐTC Chi phí QLDN 232 246 334 350 Lợi nhuận trước thuế 585 593 618 691 Thuế TNDN 146,25 148,25 154,5 172,75 10 Lợi nhuận sau thuế 234,75 444,75 463,5 518,25 (Nguồn: Báo cáo tài Cơng ty) 11 Số liệu Bảng 1, cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2012 - 2015, ổn định, khơng lỗ, năm có lợi nhuận Tuy nhiên, phủ nhận, có vài thay đổi lớn kết kinh doanh công ty giai đoạn 2012 - 2015 - Về tiêu doanh thu bán hàng: so với năm 2013 tổng doanh thu năm 2014 tăng 5.353 triệu đồng, chiếm mức tỉ lệ 313,4% Có thể thấy mức tổng doanh thu năm 2014 (7.061 triệu đồng) gấp lần tổng doanh thu năm 2013 (1.708 triệu đồng) Nhưng đến năm 2015 mức tổng doanh thu lại giảm xuống 212 triệu đồng, chiếm 3% so với năm 2014 Mặc dù mức tổng doanh thu năm 2015 có giảm, so với năm 2014 mức tổng doanh thu 2015 mức cao gấp lần so với năm 2012 Có thể giải thích cho gia tăng vượt bậc tổng doanh thu 2014, 2015 năm Công ty kí kết nhiều hợp đồng, đó, có số hợp đồng có giá trị cao, nhờ mà mức tổng doanh thu tăng cao Điều chứng tỏ vị trí uy tín Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc ngày cao tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty ngày phát triển - Về tiêu chi phí: thấy được, Cơng ty nhận nhiều hợp đồng, điều đồng nghĩa với việc Cơng ty phải bỏ lượng chi phí lớn để phục vụ cho q trình thơng suốt hoạt động Trong đó, phải kể đến giá vốn hàng bán chi phí quản lý doanh nghiệp Qua bảng chi phí ta thấy với gia tăng doanh thu, giá vốn hàng bán chi phí quản lý doanh nghiệp Cơng ty tăng lên đáng kể Cụ thể, năm 2014 giá vốn hàng bán tăng 5.646 triệu đồng, chiếm 645,3% so với năm 2013, đến năm 2015 giảm triệu đồng, tương đương giảm 0,1% so với năm 2014; năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 88 triệu đồng, chiếm tương đương 35,8% so với năm 2012, đến năm 2015 phần chi phí giảm xuống 23 triệu đồng tương đương giảm 7% so với năm 2014 - Về tiêu lợi nhuận: doanh thu Công ty tăng vượt bậc hai năm 2014, năm 2015, nhiên, chi phí Cơng ty năm không ngừng gia tăng so với năm 2013 Điều dẫn đến tình hình lợi nhuận Công ty thực giảm, đặc biệt năm 2015, lợi nhuận rịng Cơng ty giảm xuống 31 triệu đồng, giảm tương đương 86% so với năm 2014 - Về nộp ngân sách nhà nước: Do cơng ty làm ăn có lãi nên cơng ty thường xuyên thực đầy đủ trách nhiệm nộp thuế cho nhà nước Cụ thể, năm 2013 148,25 triệu đồng, năm 2014 154,5 triệu đồng, năm 2015 12 172,75 triệu đồng Qua biểu đồ 2.3, ta thấy tình hình nộp ngân sách nhà nước cơng ty tăng dần qua năm Trong năm vừa qua, Công ty hoạt động ổn định, nhiên kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm lại không ngừng giảm Mặc dù doanh thu năm 2014, 2015 có tăng vượt bậc so với năm 2013, nhiên, ảnh hưởng vấn đề chi phí tăng cao không ngừng dẫn đến lợi nhuận Công ty giảm mạnh Điều này, địi hỏi cơng ty nên đánh giá lại trình hoạt động sản xuất kinh doanh Từ đó, Cơng ty đưa giải pháp kịp thời nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 3.2 Đánh giá kết hoạt động tài Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Bảng 2: Tình hình nguồn vốn cơng ty giai đoạn 2012 – 2015 Chỉ tiêu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 90.330 106.271 268.133 153.332 8.096 9.525 38.210 18.732 II.Phải thu ngắn hạn 37.659 44.305 67.850 76.941 III.Hàng tồn kho 43.945 51.700 161.607 57.539 630 731 466 119 B.TSDH 14.312 16.838 30.182 44.566 I.TSCĐ 9.939 11.694 25.503 38.915 II.Đầu tư TCDH 3.486 4.102 4.244 5.430 887 1.042 435 221 104.642 123.108 298.315 197.898 A.Nợ phải trả 73.410 86.365 263.124 161.136 I.Nợ ngắn hạn 73.410 86.365 259.436 152.386 - - 3.688 8.750 B.Nguồn VCSH 31.232 36.743 35.191 36.762 I.Nguồn vốn CSH 31.232 36.743 35.191 36.534 II.Quỹ khen thưởng - - - 228 TỔNG CỘNG NV 104.642 123.108 298.315 197.898 A.TSNH I.Tiền CKTĐT III.TSNH khác III.TSDH khác TỔNG CỘNG TS II.Nợ dài hạn (Nguồn: Phòng Tài Kế tốn ) 13 Bảng 3: Biến động nguồn vốn công ty giai đoạn 2012 – 2015 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2013/2012 Chỉ tiêu Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 Chênh Chênh Chênh Chênh Chênh Chênh lệch tuyệt lệch lệch tuyệt lệch lệch tuyệt lệch đối tương đối đối tương đối đối tương đối (trđ) (%) (trđ) (%) (trđ) (%) 15.941 17,65 161.862 152,3 -114.801 -42,8 I.Tiền CKTĐT 1.429 17,65 28.685 301,1 -19.478 -50,9 II.Phải thu ngắn hạn 6.646 17,65 23.545 53,1 9.091 13,4 III.Hàng tồn kho 7.755 17,65 109.907 212,6 -104.068 -64,4 101 16,03 -265 -36,2 -347 -74,5 B.TSDH 2.526 17,65 13.344 79,2 14.384 47,6 I.TSCĐ 1.755 17,66 13.809 118,1 13.412 52,6 II.Đầu tư TCDH 616 17,67 142 3,5 1.186 27,9 III.TSDH khác 155 17,47 -607 -58,2 -214 -49,2 TỔNG CỘNG TS 18.466 17,65 175.207 142,3 -100.417 -33,7 A.Nợ phải trả 12.955 17,65 176.759 204,6 -101.988 -38,8 I.Nợ ngắn hạn 12.955 17,65 173.071 200,4 -107.050 -41,3 A.TSNH III.TSNH khác - II.Nợ dài hạn - 3.688 - 5.062 137,2 B.Nguồn VCSH 5.511 17,65 -1.552 -4,2 1.571 4,5 I.Nguồn vốn CSH 5.511 17,65 -1.552 -4,2 1.343 3,8 II.Quỹ khen thưởng - TỔNG CỘNG NV 18.466 17,65 175.207 142,3 228 -100.417 -33,7 (Nguồn: Tính tốn tác giả) Công ty hoạt động giai đoạn mà kinh tế có nhiều biến động kết hoạt động kinh doanh chưa tốt lắm, nhiên Ban 14 giám đốc Công ty nắm bắt tình hình kinh tế xã hội trì hoạt động kinh doanh tình hình vốn kinh doanh công ty cách tương đối ổn định điều thể bảng số liệu trang bên Qua số liệu thể Bảng ta thấy tình hình tài sản nguồn vốn Cơng ty có biến động khơng ổn định giai đoạn 2012 - 2015, lúc đầu vào hoạt động chưa mạnh dạn đầu tư nhiều để tăng quy mô sản xuất kinh doanh Công ty cần thận trọng việc tìm hiểu nắm bắt thị trường, tìm hướng đầu tư phát triển Thứ là, Tổng tài sản năm 2015 giảm 5.830 trđ tương ứng với tốc độ giảm 16,1% so với năm 2014, năm 2014 tăng 1.644 trđ tương ứng với tốc độ tăng 4,7% so với năm 2013 Chỉ tiêu tài sản biến động mạnh mẽ qua năm, tiêu lý giải sau: - Tài sản ngắn hạn giảm 8.563 trđ tương ứng với tỷ lệ 50,9% năm 2015 so với năm 2014 tăng 3.556 trđ tương ứng với tỷ lệ 26,8% năm 2014 so với năm 2013 - Tài sản dài hạn năm 2015 tăng 2.733trđ tương ứng với tốc độ tăng 14,1% so với năm 2014, năm 2014 giảm 1.912trđ tương ứng với tốc độ giảm 8,9% so với năm 2013 Thứ hai là, Tổng nguồn vốn năm 2015 giảm 5.830 trđ tương ứng với tốc độ giảm 16,1% so với năm 2014, năm 2014 tăng 1.644 trđ tương ứng với tốc độ tăng 4,7% so với năm 2013 Điều do: - Chỉ tiêu nợ phải trả năm 2015 tăng 4.513 trđ tương ứng với tốc độ tăng 26,1% so với năm 2014, năm 2014 tăng 4.641513 trđ tương ứng với tốc độ tăng 36,5% so với năm 2013 Điều Cơng ty chưa tốn hết tiền mua hàng hóa đầu tư cho hoạt động kinh doanh - Chỉ tiêu nguồn vốn chủ sở hữu 03 năm có biến động giữ ổn định Năm 2015 giảm 6.343 trđ tương ứng với tỷ lệ giảm 33,6% 15 so với năm 2014, năm 2014 giảm 2.997 trđ tương ứng với tỷ lệ giảm 13,6% so với năm 2013 Nhìn chung tình hình tài Cơng ty có vấn đề cần có giải pháp điều kiện kinh tế khó khăn Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2012 – 2015 Năm 2012 Chỉ tiêu Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) Năm 2013 Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) Năm 2014 Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) Năm 2015 Số tiền (Trđ) Tỷ trọng (%) A.TSNH 90.330 86,3 106.271 86,4 268.133 89,9 153.332 77,5 B.TSDH 14.312 13,7 16.838 13,3 30.182 11,1 44.566 22,5 104.642 100 123.108 100 298.315 100 197.898 100 TỔNG CỘNG (Nguồn: Phịng Tài Kế tốn ) Phần lớn tổng tài sản cơng ty tài sản ngắn hạn Qua số liệu bảng 3.3 cho ta thấy tổng tài sản ngắn hạn cơng ty chiếm tỷ trọng 80% năm từ 2012-2014, riêng năm 2015 tỷ trọng giảm xuống 80% Còn lại tài sản dài hạn chiếm khoảng 20% riêng năm 2015 nhích lên 20% Cụ thể: Tài sản ngắn hạn năm 2015 giảm 114.801 triệu đồng so với năm 2014, điều làm tỷ trọng tài sản ngắn hạn giảm từ 89,9% xuống 77,5% Năm 2014 tăng 161.862 triệu đồng làm tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng từ 86,3% lên đến 89,9% Năm 2013 tăng 15.941 triệu đồng làm tỷ trọng tài sản ngắn hạn tăng từ 86,3% lên đến 86,4% Tài sản dài hạn hạn năm 2015 tăng lên 14.384 triệu đồng so với năm 2014, điều làm tỷ trọng tài sản dài hạn tăng từ 11,1% lên đến 22,5% Năm 2014 tăng 13.355 triệu đồng tỷ trọng tài sản dài hạn giảmg từ 13,3% xuống đến 11,1% Năm 2013 tăng 2.526 triệu đồng tỷ trọng tài sản dài hạn giảm từ 13,7% xuống 13,3% 16 Như vậy, giai đoạn 2012 - 2015 tỷ trọng tài sản ngắn hạn tỷ trọng dài hạn gần khơng có thay đổi đáng kể Trong trình sử dụng vốn kinh doanh, doanh nghiệp cần phải ln ln phân tích đánh giá tình hình sử dụng vốn để phát hạn chế để có biện pháp khắc phục kịp thời, đảm bảo cho quản lý sử dụng vốn kinh doanh đạt hiệu cao Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Thực trạng sử dụng tồn vốn cơng ty thể qua đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh sau: Bảng 5: Bảng đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Đơn vị tính: Triệu đồng, lần Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 DTT (TR) 1.567 1.708 7.061 7.849 LNST (ΠR) 234,75 444,75 463,5 518,25 104.642 123.108 298.315 197.898 0,6 1,4 1,5 0,79 1,11 1,09 1,2 Vốn kinh doanh bình quân (VKD) Năm 2015 Sức sinh lời đồng vốn kinh doanh (ΠBQVKD) Số vòng luân chuyển vốn kinh doanh năm (SVVKD) (Nguồn: Phòng Tài Kế tốn ) Trong q trình sử dụng vốn kinh doanh, doanh nghiệp cần phải ln ln phân tích đánh giá tình hình sử dụng vốn để phát hạn chế để có biện pháp khắc phục kịp thời, đảm bảo cho quản lý sử dụng vốn đạt hiệu 17 cao Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Thực trạng sử dụng tồn vốn cơng ty thể qua bảng đánh giá hiệu sử dụng vốn sau: Qua số liệu Bảng ta thấy hiệu suất sử dụng tổng tài sản cơng ty có xu hướng tăng dần qua năm Năm 2012 hiệu suất sử dụng tổng tài sản 0,79 lần, năm 2013 tăng lên 1,11 lần đến năm 2014 có giảm chút so với năm 2013 song mức cao 1,09 lần Điều cho thấy hiệu sử dụng vốn cơng ty có xu hướng tăng lên, doanh thu tạo từ đồng tài sản đưa vào sản xuất kinh doanh tăng Công ty cần tiếp tục nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ thấp chi phí sản xuất để tăng nhanh doanh thu Hệ số doanh lợi vốn phản ánh đồng tài sản (một đồng vốn) bỏ kỳ thu đồng lợi nhuận sau thuế Hệ số dao động qua ba năm: năm 2012 0,6%; năm 2013 tăng lên 1,4% đến năm 2014 lại giảm xuống 1% Sở dĩ năm 2013 tỷ lệ tăng lên cao tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng tài sản, làm nâng cao hiệu sử dụng vốn; cịn sau năm 2014 lại giảm cho thấy hiệu sử dụng vốn Do vậy, cơng ty cần có biện pháp làm giảm chi phí, tăng doanh thu đem lại lợi nhuận cao Qua tiêu phân tích sơ ta thấy tình hình sử dụng tồn vốn cơng ty năm qua chưa thực hiệu quả, nhiều tiêu quan trọng thấp chưa đạt kết mong muốn 18 PHẦN PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC TRONG THỜI GIAN TỚI 4.1 Định hướng dài hạn Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc Từ nhận thức chung vai trị, vị trí quản trị q trình sản xuất kinh doanh yêu cầu đòi hỏi phải đào tạo phát triển đội ngũ cán công nhân viên Công ty ngang tầm nhiệm vụ thời kỳ đẩy mạnh Cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước hội nhập quốc tế Mục tiêu định hướng nhằm khắc phục tồn tại, yếu hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị kinh doanh Công ty làm cho hoạt động ngày hiệu Là doanh nghiệp tư nhân, Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc thực chiến lựơc đặt Với mục tiêu hồn thành xuất sắc kế hoạch định hướng, không ngừng khẳng định vị trí vai trị cơng ty hàng trăm, hàng nghìn doanh nghiệp ngành nghề Căn vào xu hướng phát triển chung ngành, vào nhiệm vụ đề ra, dựa vào nội lực ngoại lực Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc xác định cho phương hướng sản xuất kinh doanh cho thời gian tới bao gồm: Về kế hoạch kinh doanh chung Công ty đảm bảo chất lượng sản phẩm dịch vụ thời hạn bàn giao theo hợp đồng nhằm giữ chữ tín thị trường Cùng với việc đầu tư trang thiết bị mới, công ty tiếp tục đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán cơng nhân nhằm sử dụng có hiệu máy móc thiết bị trang bị lại Bên cạnh đó, cơng ty bồi dưỡng thêm nghiệp vụ cho cán phòng ban nhằm đạt hiệu chuyên môn cao mặt Công ty 19 ... ty để Báo cáo thực tập tổng hợp em hoàn thiện PHẦN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ ANH NGỌC 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh. .. năng, nhiệm vụ Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc 1.2.1 Chức Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc hoạt động kinh doanh với nhiều ngành nghề khác lĩnh vực chủ đạo Công ty. .. Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Anh Ngọc, em thực Báo cáo thực tập tổng hợp Về mặt kết cấu, ngồi lời mở đầu, kết luận Báo cáo thực tập tổng hợp gồm phần: Phần 1: Tổng quan Công ty TNHH Đầu