MỤC LỤC Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD TS Trần Thị Tố Linh MỤC LỤC 1LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AAA 3 1 1 Lịch s[.]
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AAA 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty 1.2 Cơ cấu tổ chức PHẦN 2: KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2012- 2014 2.1 Sản phẩm hàng hóa Cơng ty 2.1.1 Phụ gia bê tông: .4 2.1.2 Chống thấm: .4 2.1.3 Sơn epoxxy: .5 2.1.4 Các loại vữa keo ốp lát 2.2 Thị trường đầu vào đầu .5 2.2.1 Thị trường đầu vào 2.2.2 Thị trường đầu .5 2.3 Đánh giá thị trường .6 2.4 Phương thức bán hàng phương thức toán 2.5 Phân tích SWOT PHẦN 3: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 3.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cơng ty 3.2 Phân tích chi tiêu tài 10 3.3 Kết cấu tài sản nguồn vốn 14 3.4 Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 17 PHẦN 4: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI 19 TÀI LIỆU THAM KHẢO 20 SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh LỜI MỞ ĐẦU Trong cơng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, phán đấu đến năm 2020, Việt Nam trở thành đất nước cơng nghiệp theo hướng đại ngành xây dựng đóng vai trị quan trọng Nó yếu tố tảng đất nước thay đổi sở hạ tầng, giao thông công cộng, cơng trình kiến trúc đồ sộ, thước đo quan trọng phản ánh đổi tư tốc độ tăng trưởng nhanh Việt Nam năm gần Tuy nhiên điều kiện kinh tế giới lâm vào khủng hoảng nói chung tỷ lệ lạm phát tăng cao, tốc độ tăng trưởng chậm lại kinh tế Việt Nam nói riêng tồn kinh doanh có hiệu doanh nghiệp xây dựng vừa nhỏ lại khó khăn Nó địi hỏi doanh nghiệp cần phải có điều chỉnh hợp lý, tiết kiệm chi phí có sách thích hợp giai đoạn khó khăn để doanh nghiệp trụ vững trước biến đổi khơn lường từ nguy nước Đứng trước tình hình đó, cơng ty TNHH thành viên Xây dựng Thương mại AAA doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng có thành cơng định, đứng vững thị trường Việt Nam Có thành nhờ đạo đắn, nhạy bén ban lãnh đạo công ty tinh thần tập thể làm việc có trách nhiệm đội ngũ nhân viên Được đồng ý ban lãnh đạo công ty TNHH thành viên Xây dựng Thương mại AAA, em tiếp cận tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh công ty Đây điều kiện thuận lợi để em học hỏi vận dụng kiến thức học lý thuyết vào thực tiễn Đối tượng nghiên cứu báo cáo trình hình thành phát triển, tình hình sản xuất kinh doanh định hướng công ty giai đoạn 2012-2014 Em xin trình bày khái quát kết cấu nội dung báo cáo bao gồm phần: Phần 1: Khái quát lịch sử hình thành phát triển công ty Phần 2: Kết sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 Phần 3: Tình hình tài khách hàng Phần 4: Định hướng SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh Hoàn thành báo cáo này, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo toàn thể công ty tạo điều kiện tốt cho em trình thực tập Và em xin cảm ơn cô TS.Trần Thị Tố Linh hướng dẫn để em hồn thành báo cáo Tuy nhiên, với kiến thức hạn chế, thời gian thực tập có hạn nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong đóng góp ý kiến cô TS.Trần Thị Tố Linh ban lãnh đạo công ty để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh PHẦN 1: KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AAA 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty Cơng ty TNHH thành viên Xây dựng Thương mại AAA (sau gọi công ty AAA) thành lập theo giấy chứng nhận kinh doanh công ty TNHH thành viên 0104002604 phòng đăng ký kinh doanh – Sở kế hoạch đầu tư TP Hà Nội cấp lần đầu ngày 30 tháng năm 2008 Có địa Số 5, phố Lý Văn Phúc, phường Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Người đại diện trước pháp luật ông Nguyễn Thủy Nguyên chức vụ Giám đốc công ty Đại diện trước pháp luật công ty ông Nguyễn Thủy Nguyên – Giám đốc công ty, sinh năm 1958, Chứng minh nhân dân 011303612 công an thành phố Hà Nội cấp ngày 09/05/1997 Có hộ thường trú Số 48 ngõ Yết Kiêu, phường Cửa Nam, thành phố Hà Nội Quá trình năm hoạt động công ty không ngừng phát huy lợi có sẵn có với đọng đội ngũ lãnh đạo nhân viên tọa nhiều uy tín thị trường đạt kết khả quan kinh doanh Điều thể qua tăng trưởng doanh thu lợi nhuận qua năm sau: Đvt: VNĐ Năm Doanh thu LN sau thuế 2013 2013 Quý I+II/2014 7,500,000,000 15,196,372,280 8,604,744,204 486,506,093 1,611,791,259 939,694,641 1.2 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH Một thành viên Xây dựng thương mại AAA bao gồm ban Giám đóc phịng ban chức năng: Phịng hàng chính, phịng kế tốn, phịng kinh doanh kỹ thuật Số nhân viên Công ty 15 người Người điều hành trực tiếp Công ty ông Nguyễn Thủy Nguyên – Giám đốc, có 20 năm kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh phát triển thị trường sản phẩm hóa chất xây dựng từ ngành hóa chất Việt Nam bắt đầu phát triển SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh PHẦN 2: KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2012- 2014 2.1 Sản phẩm hàng hóa Cơng ty 2.1.1 Phụ gia bê tơng: - Phụ gia siêu dẻo: phụ gia siêu dẻo dạng lỏng sử dụng ngay, bao gồm thành phần Polymer tổng hợp thiết kế đặc biệt để sản xuất bê tơng có chất lượng tốt, dẻo có tính cơng tác tốt thi cơng - Phụ gia hóa dẻo: phụ gia hóa dẻo dạng lỏng sử dụng ngay, sử dụng để sản xuất bê tông chất lượng cao, khả giảm nước chậm đơng kết cho bê tơng cao, tăng tính đồng cho bê tông Sản phẩm tăng khả kéo dài, thời gian ninh kết cho bê tông để đảm bảo tính thi cơng hồn thiện cho bê tơng 2.1.2 Chống thấm: - Dampcoat SL: sản phẩm chống thấm hai thành phần gốc xi măng polymer có độ đàn hồi dùng để chống thấm cho vị trí bể nước, nhà tắm, ban công, sảnh, bể bơi, nơi chứa nước, vị trí chịu tác động trực tiếp nước - Torch on memberane: màng chống thấm thi cơng nhiệt bám dính hồn tồn bề mặt sản phẩm màng chống thấm APP gốc bitum cải tiến polymer có độ đàn hồi cao cho phép nước thoát sử dụng để chống thấm cho mái, vườn treo, mái nhà sửa chữa, mái nhà làm lại, vị trí siêu thị trang trí phong cảnh - Waterstop: băng cản nước PVC dùng cho đặt cạnh ngồi mạch ngừng bê tơng, dùng để ngăn nước cấu trúc chịu tác động nước nhà máy xử lý nước thải, bể chứa nước, đập nước đường thoát nước đập - Swellabe: trương nở gốc cao su có khả trương nở hình thức điều chỉnh tiếp xúc với mơi trường ẩm, hình thành dạng chặn nước mối quan nối bê tông Được sử dụng cho mối nối xây dựng mặt ngang mặt đứng kết cấu bê tông đường hầm, hố ngầm, tường chắn nước bề mặt bê tông cũ - Vulkem 931: keo kết nối xây dựng chất lượng cao sợi Polyurethane gối Elastome: có tính tuyệt hảo việc xử lý vế nứt ứng dụng hầu hết vật liệu nhôm, bê tông, granit SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh 2.1.3 Sơn epoxxy: AQUREX 1001 sản phẩm sơn sàn epoxy gốc nước thành phần có tác dụng tạo hệ thống phủ có độ bền cao cho tường sàn cột đèn giao thơng Đặc biệt vị trí sản phẩm gốc dầu khơng phù hợp AQUREX 1001 có tác dụng bảo vệ bề mặt bê tông khỏi bụi bẩn, dung mơi hóa chất 2.1.4 Các loại vữa keo ốp lát - Grout GP: vữa không co ngót gốc xi măng dùng cho mục đích thơng thường, điều kiện đúc sẵn dự ứng lực, xử lý mối nối đường ống, đổ vữa cho cột chịu lực rót vị trí chèn chi tiết, rót vào hố chèn chân cột, lỗ chôn thép phần bê tông - Keo dán gạch lán sàn lát tường: sản phẩm keo dùng cho gạch men, gạch vân mây, granit đá tự nhiên Dễ sử dụng, độ bám dính cao, có tính chống co ngót giãn nở, cố địn gạch tốt chống phồng rộp 2.2 Thị trường đầu vào đầu 2.2.1 Thị trường đầu vào Công ty nhập sản phẩm chủ yếu từ Trung Quốc nhưu công ty Muhu, Wuhan từ nhiều nước giới Singapore, Malaixia, Pháp, Indonesia qua đường biển cảng Hải Phòng, sản phẩm nhập ngoại ln đạt chất lượng cao, tạo tin cậy uy tín khách hàng Ngoài ra, đặc thù sản phẩm, nhiều đối tác nước cung cấp cho Công ty CP Dịch vụ xun Thái Bình Dương, Cơng ty CP Đầu tư thương mại An Phúc, Công ty CP TM&XD Tín Phát 2.2.2 Thị trường đầu Các cơng trình xây dựng khơng thể khơng kể đến vật liệu xây dựng, sản phẩm hóa chất xây dựng để đảm bảo chất lượng thi công công trình cơng nghệ thi cơng đại Nhu cầu sử dụng sản phẩm hóa chất xây dựng yếu tố cần thiết cơng trình xây dựng từ nhà dân đến dự án lớn tồn quốc Thị trường tiêu thụ Cơng ty chủ yếu nước, Công ty cung cấp sản phẩm qua kênh bán lẻ hay gửi đại lý cung cấp trực tiếp cho cơng trình thi cơng Khách hàng Công ty chủ yếu tập trung miền Bắc Hà Nội, Quảng Ninh, Hải Phòng tỉnh miền Nam Đà Nẵng, TP SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh Hồ Chí Minh Một số khach hàng lớn mà công ty cung cấp cơng ty TNHH Phương Đơng, cơng ty CP Thí nghiệm Xây dựng Thăng Long, công ty TNHH XD&TM Việt Tín 2.3 Đánh giá thị trường Hiện thị trường xây dựng bất đng sản Việt Nam bắt đầu khởi sắc sau thời gian dài trầm lắng Chính phủ có giải pháp khắc phục cho thị trường bất động sản nới lỏng sách cho vay lĩnh vực bất động sản, hạ thấp lãi suất cho vay Vì thời gian tới chắn nhu cầu sử dụng vật liệu hóa chất xây dựng cải thiện 2.4 Phương thức bán hàng phương thức toán - Phương thức bán hàng: bán lẻ trực tiếp cho khách hàng mua lẻ, cửa hàng đại lý nhỏ lẻ, bán buôn cho đại lý, bán cho cơng ty cơng trình xây dựng - Phương thức tốn: Cơng ty cho khách hàng chậm nợ tối đa vòng tháng kể từ ngày giao hàng Tuy nhiên với khách hàng uy tín Cơng ty cho chậm nợ dài hạn để trì khách hàng tiềm Ngồi ra, để thúc đẩy sách bán hàng cơng ty: Đối với đại lý cấp 1, 2, công ty cho đại lý nợ với điều kiện đại lý phải đảm bảo doanh số cho công ty niên vụ phần nhận nợ phải cam kết với công ty Đối với công ty xây dựng, cơng ty áp dụng sách bán hàng nợ gối đầu để trì phát triển mạng lưới bán hàng Đối với khách lẻ đại lý nhỏ lẻ công ty áp dụng chiến lược cho khách toán gối đầu để mua lơ hàng phải tốn hết nợ cũ, với sách cơng ty giữ lượng khách cố định tỉnh Với phương thức toán mềm dẻo với tất khách hàng, công ty đạt doanh số đại lý theo kế hoạch năm với khách hàng 2.5 Phân tích SWOT Đánh giá tổng quát điểm mạnh, điểm yếu,cơ hội, thách thức Công ty tổng hợp theo bảng đây: SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh Điểm mạnh (Strengths) Điểm yếu (Weaknesses) - Cơ sở hạ tầng tốt, đội ngũ lãnh đạo - Phụ thuộc phần vào nguyên CNV có nhiều kinh nghiệm liệu nhập nên tính chủ động - Thị trường đầu vào đầu ổn không cao định - Quy mô vốn nhỏ, ký kết hợp đồng lớn Cơ hội (Opportunities) Thách thức (Threats) - Tiềm phát triển lớn ngành - Thị trường cạnh tranh giá xây dựng nước phát nhà sản xuất khác thấp triển không ngừng nên nhu cầu vật liệu hóa chất xây dựng lớn SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh PHẦN 3: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 3.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty Đv đồng Năm 2012 STT Chi tiêu Tổng doanh thu Doanh Giá vốn hàng bán Lợi tức gộp Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN Lợi tức từ HĐKD Thu thu Số lượng Năm 2013 Tỷ trọng 7,500,000,000 Tăng trưởng Tỷ Số lượng trọng 15,196,372,280 Số lượng Tốc độ 7,696,372,280 tháng đầu năm 2014 Số lượng Tỷ trọng 8,604,744,204 7,500,000,000 100% 15,196,372,280 100% 7,696,372,280 102.6% 8,604,744,204 100% 5,216,200,000 2,283,800,000 1,095,645,210 988,154,790 69.5 % 30.5 % 0.0% 14.6 % 13.2 % 10,637,460,596 70.0% 5,421,260,596 103.9% 6,023,320,943 70.0% 4,558,911,684 30.0% 2,275,111,684 99.6% 2,581,423,261 30.0% 0.0% 1,955,076,381 12.9% 0 0.0% 859,431,171 78.4% 1,192,906,713 13.9% 2,225,175,012 14.6% 1,237,020,222 125.2% 1,139,023,807 13.2% thập hoạt động tài 0.0% 1,623,592 0.0% 1,623,592 649,200 0.0% 200,000,00 2.7% 380,283,883 2.5% 180,283,883 250,141,941 2.9% 198,520,000 2.6$ 0.0% -198,520,000 100.0% 0.0% 542,000,000 7.2% 76,120,000 0.5% -465,880,000 -86.0% 0.0% nhuần trước 644,674,790 8.6% 10 11 Chi phí tài Thu khác Chi phí khác Tổng 12 nhập 90.1% lợi 2,149,055,012 14.1% 1,504,380,222 233.4% 1,139,023,807 13.2% thuế 13 14 Thuế lợi tức 161,168,698 2.1% Tổng lợi 483,506,093 6.4% nhuận sau phải nộp SV: Trần Lệ Phương 537,263,753 233.4% 199,329,166 2.3% 1,611,791,259 10.6% 1,128,285,166 233.4% 939,694,641 10.9% 3.5% 376,095,055 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh thuế Qua bảng kết hoạt động kinh doanh ta thấy: Về tổng doanh thu: Doanh thu củaCông ty qua năm tương đối cao có tăng trưởng vượt bậc năm 2013 Năm 2012 Công ty đạt 7.5 tỷ đồng doanh thu, đến năm 2013 doanh thu đạt 15 tỷ đồng Sở dĩ doanh thu tăng cao sau năm hoạt động Công ty tạo dựng uy tín ký kết nhiều hợp đồng kinh tế, mở rộng quy mô doanh nghiệp với đơn đặt hàng đa dạng Cũng lý trên, sang năm 2013 Cơgn ty trì ổn định, doanh thu tháng đầu năm đạt khoảng 8,6 tỷ đồng Dự kiến đến cuối năm doanh thu Công ty tăng đạt khoảng 16 tỷ thị trường bất động sản nước khởi sắc nhu cầu sử dụng vật liệu xây dựng cịn tăng cao Về chi phí: Tổng chi phí Cơng ty chiếm tỷ trọng cao, giá vốn hàng hóa qua năm chiếm khoảng 70% tổng doanh thu, chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm khoảng 12-15%, cịn lại chi phí tài chiếm tỷ trọng nhỏ, khoảng 2.72.9% tổng doanh thu Giá vốn hàng bán qua năm Công ty giữ mức ổn định Năm 2012 đạt tỷ trọng 69.5% tháng đầu năm 2014 70% Tỷ trọng phù hợp với đặc thù kinh doanh thương mại Cơng ty Chi phí quản lý doanh ngiệp Cơng ty chiếm tỷ trọng có xu hướng giảm dần qua năm, doanh nghiệp bước tinh gọn hệ thống hạn chế chi phí Năm 2012 chiếm 14.6% tổng doanh thu, đến hết tháng đầu năm 2014, số 13.9% Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng Cơng ty thường xun phải thường xun vận chuyển hàng nhập từ cảng Hải Phòng kho Cơng ty Bắc Ninh phí cước vận chuyển tương đối lớn, ngồi Cơng ty mở rộng thêm lĩnh vực kinh doanh, đầu tư giáo dục, mua them trang thiết bị văn phòng, sở vật chất th văn phịng… Chi phí tài Cơng ty chiếm tỷ trọng nhỏ, chủ yếu chi phí lãi vay Hiện Cơng ty có khoản vay PGBank SV: Trần Lệ Phương Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh Về lợi nhuận: Do tỷ trọng tổng chi phí cao nên lợi nhuận kinh doanh Cơng ty tương đối thấp, năm 2012 lợi nhuận sau thuế đạt 483,5triệu đồng chiếm 6.4% doanh thu, năm 2013 đạt 1.6 tỷ đồng chiếm 10.6% hết tháng đầu năm 2014 đạt 939.7 triệu đồng, tỷ trọng lợi nhuận đạt khoảng 10.9% tổng doanh thu Nhìn chung qua năm cơng ty có bước thăng tiến lợi nhuận, mức lợi nhuận tăng lên gấp lần vào thời điểm năm 2013 Điều cho thấy doanh nghiệp hướng ngày phát triển thị trường cung cấp vật liệu, hóa chất xây dựng Bên cạnh đó, thời gian tới Cơng ty cần có biện pháp tích cực giảm thiểu chi phí, đặc biệt chi phsi quản lý doanh nghiệp để có tỷ suất lợi nhuận cao 3.2 Phân tích chi tiêu tài STT Chi tiêu Năm 2012 tháng đầu Năm 2013 năm 2014 A Tình hình Tổng nguồn vốn 6,223,979,098 11,836,050,475 11,576,180,685 Tr.đó: + Nguồn vốn CSH 2,024,561,000 3,636,352,259 4,576,046,900 + Nợ phải trả 4,199,418,098 8,199,698,216 7,000,133,785 - Nợ ngăn hạn 4,103,915,052 8,199,698,216 7,000,133,785 - Nợ dài hạn - Nợ khác 95,503,046 0 0 Tổng tài sản 6,223,979,098 11,836,050,475 11,576,180,685 Tr.đó: +TSLĐ đầu tư ngắn hạn 5,430,589,398 11,116,421,709 10,873,543,654 - Vốn tiền 455,556,320 154,459,641 181,607,366 - Đầu tư tài ngắn hạn 0 - Các khoản phải thu 3,021,864,812 5,489,683,671 5,543,161,809 - Hàng tồn kho 1,278,495,896 5,001,607,105 4,820,907,476 - TSLĐ khác + TSLĐ đầu tư dài hạn 674,672,370 470,671,292 327,867,003 793,389,700 719,628,766 702,637,031 7,500,000,000 15,196,372,280 8,604,744,204 Tổng doanh thu Tổng lới nhuận trước thuế 644,674,790 2,149,055,012 1,139,023,807 Tổng lới nhuận sau thuế 483,506,093 1,611,791,259 939,694,641 SV: Trần Lệ Phương 10 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp B GVHD: TS Trần Thị Tố Linh Phân tích Diễn giải Nhóm hệ số khả toán Hệ số toán ngắn hạn ĐTNH/Nợ ngắn ngắn hạn Hệ số =Tiền/nợ toán tức thời 1.323 1.356 1.553 0.847 0.688 0.818 0.111 0.019 0.026 0.675 0.693 0.605 2.074 2.255 1.530 0.325 0.307 0.395 1.025 1.284 0.743 4.1 3.4 1.2 88.2 106.3 146.8 2.5 3.6 1.6 145.0 100.8 115.4 hạn Hệ số =(tiền+P.thu)/nợ toán nhanh =TSLĐ ngắn hạn Nhóm hệ số nợ Hệ số nợ/Tổng =Nợ phải trả/Tổng tài sản TS Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu Vốn =Nợ phải trả/Nguồn vốn CSH chủ sở hữu/Tổng tài sản =Vốn CSH/Tổng TS Nhóm hệ số hiệu hoạt động Hiệu suất sử dụng tổng tài sản Vòng quay hàng tồn kho Số ngày dự trữ hàng tồn kho 10 Vòng quay khoản phải thu 11 =tổng doanh thu/Tổng TS =Giá trị vốn hàng hóa/Bình qn giá trị hàng tồn kho =Số ngày năm/vòng quay hàng tồn kho =DT thuần/Bình quân khoản phải thu Số ngày =Số ngày khoản phải thu năm/Vòng SV: Trần Lệ Phương quay 11 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh khoản phải thu 12 Vòng quay khoản phải trả 13 Số ngày khoản phải trả =Doanh số mua hàng/Nợ phải trả 4.6 5.7 1.8 77.5 62.7 97.5 6.4% 10.6% 10.9% 7.8% 13.6% 8.1% 23.9% 44.3% 20.5% bình qn =Số ngày năm/Vịng quay khoản phải trả Nhóm hệ số khả sinh lời Tỷ suất lợi =Lợi nhuận sau nhuận (ROS) Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA) 10 Tỷ suất sinh lời VCSH (ROE) thuế/Doanh thu =Lợi nhuận sau thuế/Tổng TS =Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH Qua bảng phân tích số chi tiêu tài chính, ta thấy: + Nhóm hệ số tốn Cơng ty mức tốt, hệ số toán ngắn hạn >1 chứng tỏ tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn đảm bảo khả toán nguồn nợ ngắn hạn cho cơng ty Hệ số tốn nhanh năm 2012 0.85, năm 2013 0.69 Hết quý I+II/2014 hệ số 0.82, khả đáp ứng toán nhanh khoản nợ ngắn hạn mức chấp nhận Riêng hệ số toán tức thời thấp Tuy nhiên với đặc thù doanh nghiệp kinh doanh vật liệu xây dựng tài sản ngắn hạn tập trung chủ yếu hàng tồn kho khoản phải thu nên hệ số toán tức thời Công ty mức chấp nhận + Nhóm hệ số nợ Cơng ty năm cho thấy tổng tài sản Công ty tài trợ chủ yếu nguồn vốn vay, nhiên nguồn vốn vay phần lớn vay ngắn hạn Qua kết cấu tổng tài sản thấy nợ ngắn hạn để tài trợ chủ yếu cho tài sản lưu động cơng ty Điều hồn tồn phù hợp với đặc thù kinh doanh Công ty SV: Trần Lệ Phương 12 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh + Hiệu suất sử dụng tổng tài sản Công ty tăng dần qua năm, năm 2012 hiệu suất 1.2 năm 2013 gần1.3 Hiệu suất tăng tốc độ tăng doanh thu cao tốc độ tăng tổng tài sản Trong tháng đầu năm 2014, 0.74đồng doanh thu tạo từ đồng tài sản Hiệu suất chưa cao chấp nhận thời điểm tháng đầu năm doanh thu cơng ty cịn tăng vào nửa cuối năm + Vịng quay hàng tồn kho Cơng ty năm 2012 4.1 vòng, thời gian quay vòng hàng tồn kho 89 ngày, năm 2013 vòng quay hàng tồn kho 3.4 vòng tương ứng với số ngày 107 ngày Hàng kho Công ty vật liệu hóa chất xây dựng băng cản nước V200, màng chống thấm mặt cát, phụ gia hóa dẻo, primer…Vịng quay hàng tồn kho có xu hướng tăng cho thấy công tác bán hàng Công ty hiệu Theo sách bán hàng tại, Công ty đạt mức hàng tồn kho hợp lý, giảm chi phí tài chính, vận chuyển, năm 2014 số ngày tồn kho điều chỉnh mức tốt ~125 ngày + Vòng quay khoản phải thu Cơng ty năm 2013 đạt 3.6 vịng, tăng lên so với 2.5 vịng năm 2012 Từ vịng quay khoản phải thu giảm từ 145 ngày xuống 101 ngày Số ngày khoản phải thu lớn cơngtrình xây dựng tiến độ thi cơng dài nên thời gian toán để toán tiền cho công ty dài Măc dù vậy, khoản phải thu Công ty chủ yếu khách hàng thân thuộc, toán tiền hạn cơng ty TNHH XD TM Việt Tín, cơng ty CP Thí ngiệm xây dựng Thăng Long, cơng ty TNHH Phương Đơng, Xí nghiệp Bê tơng thương phẩm xây lắp Đà Nẵng…Cơng ty tích cực thu hồi cơng nợ hơn, cho khách hàng trả chậm Mục tiêu Công ty giảm cá khoản phải thu để nâng cao hiệu sử dụng vốn, số ngày khoản phải thu năm 2014 Cơng ty dự kiến giảm + Vịng quay khoản phải trả Công ty năm 2012 4.6 tướng ứng với số ngày 78 ngày, năm 2013 đạt 5.7 vòng tướng ứng với 63 ngày hết tháng đầu năm 2014 đạt 1.8 vòng tương ứng 98 ngày Các khoản phải trả Công ty phần lớn phí mua hàng hóa đầu vào nhập từ nước số bạn hàng quen thuộc cơng ty CP ĐTPT cảng Đình Vũ, cơng ty CP Quốc tế Sơn Hà, cơng ty TNHH Hóa chất Hồng…Ngồi ra, cơng ty phải trả cước vận chuyển hàng hóa SV: Trần Lệ Phương 13 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh phụ phí liên quan đến việc kinh doanh Do thị trường kinh tế khó khăn nên sách cơng nợ đối tác chặt chẽ hơn, mua nợ Cơng ty thường phải tốn Vì số ngày phải trả năm 2013 rút ngắn khoảng 63 ngày + Nhóm hệ số sinh lời: Các số ROS, ROA đặc biệt số ROE Công ty năm 2013 mức có tăng trưởng cao so với năm 2012 Có thể nhận thấy nhóm hệ số khả sinh lời Cơng ty khả quan, thể công ty sử dụng vốn hiệu hoạt động kinh doanh Nhận xét: Qua phân tích tiêu khả toán, hệ số nợ, hệ số hiệu hoạt động, hệ số khả sinh lời công ty AAA, khả toán khoản nợ đến hạn công ty tốt, tài sản doanh nghiệp đảm bảo cho khả hoạt động toán khoản nợ công ty, công ty hoạt động tướng đối hiệu đảm bảo khả sinh lời 3.3 Kết cấu tài sản nguồn vốn Stt Chỉ tiêu Năm 2012 Số lượng A Năm 2013 Tỉ trọng Số lượng tháng đầu năm 2014 Tỉ trọng Số lượng Tỉ trọng Tài sản I.TSLD đầu tư ngắn hạn Tiền Các khoản đầu tư TC ngắn hạn 5,430,589,398 87.25% 11,116,421,709 93.92% 10,873,543,654 93.93% 455,556,320 7.32% 154,459,641 1.30% 181,607,366 1.57% 0.00% 0.00% 0.00% Các khoản phải thu 3,021,864,812 48.55% 5,489,683,671 46.38% 5,543,161,809 47.88% Hàng tồn kho 1,278,495,896 20.54% 5,001,607,105 42.26% 4,820,907,476 41.65% TSLD khác 674,672,370 10.84% 470,671,292 3.98% 327,867,003 2.83% 793,389,700 12.75% 719,628,766 6.08% 702,637,031 6.07% 793,389,700 12.75% 719,628,766 6.08% 702,637,031 6.07% 0.00% 0.00% 0.00% Chi phí XDCB dở dang 0.00% 0.00% 0.00% TS dài hạn khác 0.00% 0.00% 0.00% Cộng tài sản 6,223,979,098 100.00 II TSCĐ đầu tư dài hạn TSCĐ Các khoản đầu tư TC dài hạn SV: Trần Lệ Phương 14 11,836,050,475 100.00 11,576,180,685 100.00 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh % B % % Nguồn vốn I Nợ phải trả 4,199,418,098 67.47% 8,199,698,216 69.28% 7,000,133,785 60.47% Nợ ngắn hạn 4,103,915,052 65.94% 8,199,698,216 69.28% 7,000,133,785 60.47% \Vay ngắn hạn 1,800,000,000 28.92% 3,835,000,000 32.40% 4,658,000,000 40.24% \Phải trả người bán 972,000,000 15.62% 4,031,393,463 34.06% 2,300,599,866 19.87% 68,541,000 1.10% 255,804,753 4.11% 5,133,919 0.04% \Phải trả người lao động 0.00% 0.00% 0.00% \Chi phí phải trả 0.00% 77,500,000 1.25% 0.00% 0.00% 0.00% 36,400,000 0.58% Nợ dài hạn 95,503,046 1.53% 0.00% 0.00% Nợ khác 0.00% 0.00% 0.00% \Thuế khoản phải nộp Nhà nước \Các khoản phải trả ngắn hạn khác II Nguồn Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư CSH Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng nguồn vốn 2,024,561,000 32.53% 3,636,352,259 30.72% 4,576,046,900 39.53% 1,500,000,000 24.10% 1,500,000,000 12.67% 1,500,000,000 12.96% 524,561,000 2,136,352,259 18.05% 3,076,046,900 26.57% 6,223,979,098 8.43% 100.00 % 11,836,050,475 100.00 % 11,576,180,685 100.00 % Qua bảng kết cấu tài sản – nguồn vốn cho thấy : Về tài sản: + TSLĐ đầu tư TC ngắn hạn: Năm 2013 tài sản lưu động Công ty tăng mạnh gấp lần so với năm 2012, từ 5,4 tỷ lên 11,1 tỷ, hết tháng năm 2014 giảm nhẹ 10,9 tỷ đồng Trong thay đổi chủ yếu khoản phải thu hang tồn kho Lượng tiền mặt Công ty giảm đáng kể từ 455,6 triệu đồng năm 2012 xuống 154,5 triệu năm 2013 Các khoản phải thu công ty năm 2013 tăng so với năm 2012 từ 3,0 tỷ đồng lên 5,5 tỷ đồng, tỷ trọng tổng tài sản thay đổi giảm từ 48,6% cịn 46,4% giảm khơng đáng kể Hàng tồn kho Công ty tăng từ 1,3 tỷ đồng SV: Trần Lệ Phương 15 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh năm 2012 lên tỷ đồng năm 2013, chiếm khoảng 42.3% tổng tài sản, tỷ trọng hang tồn kho tăng đáng kể so với năm 2012 Một phần công ty mở rổng sản xuất, tăng tồn kho để chủ động kinh doanh Một phần nữa, thời điểm cuối năm 2013 công ty ký hợp đồng cung cấp sản phẩm với đồng loạt công ty, công ty CP Vinaconex 3, công ty CPĐT XD KD thương mại Việt Nam, Công ty đầu tư phát triển hạ tầng đô thị UDIC, công ty TNHH MTV xây dựng phát triển Nhận Nam… Lượng hang cung cấp cho công ty đẩy tổng lượng tồn kho năm 2013 tăng cao việc chưa toán lượng tồn kho khiến tổng khoản phải thu năm 2013 tăng tháng đầu năm 2014, khoản phải thu hang tồn kho Công ty biến đổi không đáng kể giá trị, 5,5 tỷ đồng 4,8 tỷ đồng, nhiên tài sản lưu động khác lại giảm từ 674 triệu đồng năm 2012 328 triệu đồng năm 2014, chiếm tỷ trọng tổng tài sản khoảng 2.83% - chủ yếu khoản tạm ứng cho nhân viên Những hợp đồng ký kết cung cấp sản phẩm cuối năm 2013 đẩy mạnh thời gian kinh doanh công ty tạo dựng nhiều mối quan hệ, nhiều đối tác làm ăn có uy tín thị trường, thu hút them nhiều hợp đồng cung ứng thời gian thu hồi cơng nợ phải thu cho khách hang chậm hơn, cịn hang tồn kho cơng ty ln trì mức hợp lí để cung cấp kịp thời cho khách hàng Tuy nhiên công ty cần phải có biện pháp truy địi khoản phải thu cách hợp lí để cán cân tốn khơng bị ảnh hưởng + Tài sản cố định đầu tư dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản, qua năm khoảng 12.75%, 6.08% 6.07% Điều hoàn toàn phù hợp với đặc thù kinh doanh công ty Về nguồn vốn: + Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng tổng nguồn vốn Công ty, năm 2012 chiếm khoảng 32.53%, năm 2013 chiếm 30.72% tháng đầu năm 2014 chiếm 39.53%, chủ yếu vốn CSH trị giá 1,5 tỷ đồng, lại phần lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chiếm tỷ trọng cao tăng dần qua năm Với đặc thù kinh doanh thương mại Cơng ty cấu vốn CSH mức chấp nhận SV: Trần Lệ Phương 16 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh + Nợ phải trả: nợ phải trả chiếm tỷ trọng đáng kể tổng nguồn vốn biến động chủ yếu nợ ngắn hạn Công ty Năm 2012, nợ ngắn hạn Công ty ,4,1 tỷ đồng, chiếm 65.94% tổng nguồn vốn Năm 2013, nợ ngắn hạn tăng lên đến 8,2 tỷ đồng, chiếm 69,28% tổng nguồn vốn Trong khoản vay ngắn hạn tăng từ 1,8 tỷ năm 2012 lên 3,8 tỷ năm 2013, phải trả người bán tăng lên thành tỷ năm 2013 đến hết quý I+II/2014 khoản phải trả người bán giảm xuống 2,3 tỷ đồng Năm 2013 tăng cao công tỷ vay vốn ngân hàng PGBank sau thời gian dài kinh doanh, công ty đạo tạo dựng uy tín nhà cung cấp, cơng nợ nhà cng cấp tăng lên đáng kể Qua năm Công ty phát sinh thêm khoản trả người lao động, chi phí phải trả, nhiên chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản 3.4 Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Đvt: đồng Về nhu cầu vốn lưu động thường xuyên St Chi tiêu t Năm 2012 Năm 2013 tháng đầu năm 2014 Khoản phải thu 3,021,864,812 5,489,683,671 5,543,161,809 Hàng tồn kho 1,278,495,896 5,001,607,105 4,820,907,476 Nợ ngắn hạn 4,103,915,052 9,199,698,216 7,000,133,785 196,445,656 2,291,592,560 3,363,935,500 Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên (1+2+3) Về VLĐ thường xuyên St Chỉ tiêu t Năm 2012 Năm 2013 thángđầunăm 2014 Nợ dài hạn 95,503,046 0 Vốn chủ sở hữu 2,024,561,000 3,636,352,259 4,576,046,900 Tài sản cố định 793,389,700 719,628,766 702,637,031 1,326,674,346 2,916,723,493 3,873,409,869 VLĐ thường xuyên (1+2+3) Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên vốn lưu động thường xuyên 03 năm dương, chứng tỏ toàn tài sản cố định doanh nghiệp tài trợ cách vững nguồn vốn dài hạn, doanh nghiệp có đủ khả toán nợ ngắn hạn Như vậy, đánh giá tình hình tài SV: Trần Lệ Phương 17 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh doanh nghiệp cải thiện, biểu an toàn sử dụng nguồn vốn hiệu Kết luận: Qua số liệu phân tích tình hình tài Cơng ty AAA qua năm 2012, năm 2013 tháng đầu năm 2014 khả tình hình tài doanh nghiệp tốt, vốn lưu động công ty ổn định qua năm, khoản phải thu, hàng tồn kho nợ ngắn hạn công ty tốt phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, số tài tốt, cơng ty hồn tồn tự chủ tài với tiềm lực tài vốn tự có doanh nghiệp lợi nhuận tích lũy gia tăng hàng năm SV: Trần Lệ Phương 18 Lớp: Tài quốc tế 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh PHẦN 4: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI Nhận thức phương hướng phát triển kinh tế thị trường phương hướng phát triển nên kinh tế nước nhà nhận thức điểm mạnh điểm yếu công ty, thời gian tới, công ty tập trung củng cố theo hướng sau: - Phương án kinh doanh 1: tiếp tục phát triển củng cố thị trường đại lý không Hà Nội mà phát triển khắp tỉnh miền Bắc miền Trung - Phương án kinh doanh 2: tập trung dự án trọng điểm tỉnh Hịa Bình, Yên Bái, Lào Cai, Quảng Ninh, - Phương án kinh doanh 3: đẩy mạnh phát triển thị trường miền Nam thông qua kênh đại lý SV: Trần Lệ Phương 19 Lớp: Tài quốc tế 53 ... sử hình thành phát triển cơng ty Công ty TNHH thành viên Xây dựng Thương mại AAA (sau gọi công ty AAA) thành lập theo giấy chứng nhận kinh doanh công ty TNHH thành viên 0104002604 phòng đăng ký... 53 Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Trần Thị Tố Linh PHẦN 1: KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AAA 1.1 Lịch sử hình thành phát... cơng ty TNHH thành viên Xây dựng Thương mại AAA doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng có thành cơng định, đứng vững thị trường Việt Nam Có thành nhờ đạo đắn, nhạy bén ban lãnh đạo công ty tinh