Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yên.DOC

Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yê

LỜI NÓI ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang trên con đường bước vào thiên niên kỷ mới, con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới Sự hội nhập đó đã khép lại một thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp và lạc hậu Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội Trong đó, không thể không kể đến vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài trợ lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là dự án trung và dài hạn Phải khẳng định rằng, để đẩy mạnh công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, trong khi xuất phát điểm của chúng ta lại thấp hơn họ nhiều, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khả năng tranh thủ “đi tắt, đón đầu”công nghệ

Trong khi đó, khả năng về vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế, việc huy động vốn của các doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu cũng rất khó khăn do thị trường chứng khoán của nước ta còn đang ở giai đoạn sơ khai, vẫn còn mang nhiều rủi ro Do vậy để có thể đáp ứng nhu cầu về vốn trung dài hạn, các doanh nghiệp chủ yếu đi vay các tổ chức tài chính trung gian trong đó hệ thống NHTM là nguồn huy động và cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho nền kinh tế

Với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá các hoạt động của Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam cũng đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp

thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống Tuy nhiên, cũng như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng cũng chứa đầy rẫy những rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền của người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng cao hơn nhiều so với các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của chính bản thân Ngân hàng và vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống Ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đổ của hàng loạt Ngân hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác về mọi mặt kinh tế, xã hội đặc biệt là lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy giảm Trong thời gian qua, những mất mát to lớn về tiền của tập trung qua công tác tín dụng đã là những hậu quả đáng quan tâm Nhất là trong vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung – dài hạn trong nước và nước ngoài ngày càng gia tăng, mang lại một tỷ lệ lợi nhuận đáng kể trong tổng lợi nhuận của các Ngân hàng

Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong điều kiện để tiến tới công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước thì việc gia tăng số lượng các dự án đầu tư là điều tất yếu Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án

Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được Với ý nghĩa đó việc thẩm định dự án đầu tư góp phần cực kỳ quan trọng đối với sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vì tính cấp bách, tầm quan trọng của công tác này đã tạo cho em một niềm say mê hứng thú đi sâu vào tìm tòi nghiên cứu Đồng thời, có sự tận tình hướng dẫn và những ý kiến đóng góp quý báu của cô giáo T.S Đinh Đào Ánh Thủy đã đỡ giúp em hoàn thành

chuyên đề thực tập với đề tài : “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dựán trong cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Trung Yên”.

Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về nội dung thẩmđịnh tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn của

I Sự cần thiết phải thẩm định dự án

Trong hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền thống của ngân hàng, đặc biệt cho vay dự án, vấn đề hạn chế tối đa các khả năng xảy ra rủi ro luôn được ngân hàng quan tâm và xem xét kỹ lưỡng trước khi ra quyết định cho vay Chính vì vậy, để đánh giá xem dự án có thật sự khả thi, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư và ngân hàng có thu hồi được nợ và có lợi nhuận không

thì phải tiến hành thẩm định dự án “Thẩm định dự án là việc kiểm tra và rà

soát lại các nội dung của dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, khả thi và hiệu quả

của dự án làm cơ sở cho việc ra quyết định đầu tư vào dự án” Nội dung thẩm

định dự án bao gồm: Thẩm định về khách hàng vay; Thẩm định về mặt pháp lý

của khách hàng; Thẩm định tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh;Thẩm định tài chính của dự án Trong đó, yếu tố góp phần hạn chế khả năng xảy

ra rủi ro của vốn đầu tư là thẩm định tài chính dự án và là một nội dung quan trọng nhất của thẩm định dự án Thẩm định tài chính dự án được xem như là công việc phản biện đối với việc thiết lập dự án nhằm mục tiêu: rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để quyết định chấp nhận hoặc từ chối cho vay.

1 Về phía nhà đầu tư

Thông thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tư phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn sẽ được đưa đánh giá tổng quan Mặt khác, tuy nắm vững những vấn đề, những chi tiết kỹ thuật của dự án nhưng đôi khi khả năng

xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới và biến chuyển không ngừng Điều đó làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ.

Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp lựa chọn được phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hoặc đưa ra những ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao hơn.

2 Về phía Ngân hàng

Việc cho vay phải trải qua ba giai đoạn: - Xem xét trước khi cho vay

- Thực hiện cho vay - Thu gốc thu lãi

Ba giai đoạn này là một quá trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay Để có một khoản vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM Nhưng nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn gặp những thất bại khi cho vay vì thực tế vận động xã hội và thị trường tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch Giữa NHTM và người vay cũng xảy ra tình trạng như vậy Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng dẫn đến Ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải luôn cân nhắc đắn đo, xem xét và bằng những nghiêp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay để hạn chế mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra.

Hơn nữa, với chức năng quản lí và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có được Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành khác kinh tế khác

thì hoạt động Ngân hàng chứa rất nhiều rủi ro, nhất là trong nền kinh tế hiện nay Ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế Việc Ngân hàng cho vay không thể không cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ, hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động Theo quan niệm kinh doanh hiện nay thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dò lẫn nhau, đặt ra cho nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên Chính vì vậy, mà NHTM trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau : cho ai vay, vay như thế nào, cho vay trong thời gian bao lâu, quản lý khoản vay như thế nào, thu gốc lãi ra sao?

Đây là bài toán phức tạp mà Ngân hàng cân phải tìm lời giải đáp Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay.

Nói đến đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có tính khả thi cao, tính được khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khách, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định về tính khả thi của dự án.

Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với các tổ chức tín dụng, nó thể hiện :

+ Giúp các tổ chức tín dụng nhìn nhận một cách loogic tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, dự án hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính

xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn đầu tư.

+ Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế Đây là căn cứ đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh tế khả năng thu nợ, những rủi ro có thể xảy ra của dự án và lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn

3 Về phía xã hội và các cơ quan hữu quan

Chúng ta biết rằng vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta Trong điều kiện hiện nay cơ sở hạ tầng còn rất nghèo nàn, lạc hậu thì việc đầu tư là rất cần thiết Tuy nhiên, đối với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng các dự án đầu tư lại rất lớn thì việc quyết định vốn cho dự án nào là rất quan trọng và khó khăn Muốn có quyết định này ngưởi ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự án, so sánh các dự án với nhau để lựa chọn được dự án đem lại hiệu quả cao nhất Hiệu quả được nhắc đến ở đây không chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nó bao hàm cả hiệu quả xã hội khác như giải quyết công ăn việc làm, tăng ngân sách tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế và đặc biệt là vấn đề bảo vệ môi trường.

Công tác thẩm định giúp các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá chính xác sự cần thiết và phù hợp của dự án trên tất cả các phương diện mục tiêu, quy hoạch, quy mô và hiệu quả.

Tóm lại : Chúng ta thừa nhận rằng thẩm định dự án là một công việc hết

sức quan trọng Nó có vai trò trên cả tầm vĩ mô và tầm vi mô Bởi lẽ nếu làm tốt công tác thẩm định không những đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngân hàng mà khi nhìn vào đó, các Ngân hàng , tổ chức tài chính, các tổ chức tìn dụng nước ngoài sẽ an tâm hơn khi lựa chọn đầu

tư vào Việt Nam thụng qua cỏc Ngõn hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc doanh Chớnh cỏc yếu tố đú đũi hỏi Ngõn hàng phải tiếp tục đổi mới và khụng ngừng nõng cao quy trỡnh thẩm định dự ỏn.

II Quy trỡnh thẩm định

1 Các đơn vị tham gia thẩm định thực hiện thẩm định dự án đầu t

Sau khi Hồ sơ vay vốn TDĐT đã đợc chuyển giao cho các Đơn vị thẩm định độc lập, Lãnh đạo các Đơn vị tham gia thẩm định khẩn trơng phân công, chỉ đạo Cán bộ tại Đơn vị thực hiện thẩm định các nội dung của dự án đầu t theo chức năng, nhiệm vụ của Đơn vị (sau đây gọi là CBTĐ).

Trong thời hạn quy định, CBTĐ tại các Đơn vị tham gia thẩm định phải hoàn thành các nội dung thẩm định dự án theo chức năng, nhiệm vụ quy định để phục vụ cho công tác tổng hợp lập Báo cáo thẩm định cho vay.

2 Lập, trình Báo cáo thẩm định cho vay

Sau khi có kết quả thẩm định các nội dung của dự án đầu t, các Đơn vị

tham gia thẩm định thực hiện lập, trình Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định theo

trình tự sau:

2.1 Lập Báo cáo thẩm định tại các Đơn vị tham gia thẩm định

2.1.1 Đơn vị phối hợp thẩm định

CBTĐ tại các Đơn vị phối hợp thẩm định thực hiện thẩm định những nội dung liên quan đến dự án đầu t theo chức năng, nhiệm vụ đợc phân công; lập báo cáo kết quả thẩm định về những nội dung đó trình Lãnh đạo Đơn vị ký duyệt, gửi Đơn vị chủ trì thẩm định đúng thời hạn quy định để Đơn vị chủ trì thẩm định

tổng hợp, lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định.

2.1.2 Đơn vị chủ trì thẩm định

- Sau khi nhận đợc báo cáo kết quả thẩm định của các Đơn vị tham gia thẩm định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định tổng hợp các nội dung thẩm định dự án đầu t, đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t (chấp thuận cho

vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị), lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định

trình lãnh đạo Đơn vị ký duyệt đúng thời hạn quy định.

- Dự án chỉ đợc xem xét cho vay khi:

+ Chủ đầu t có đủ năng lực pháp lý, năng lực tài chính, có khả năng thực hiện dự án;

+ Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế xã hội của dự án có tính khả thi;

+ Phơng án trả nợ của Chủ đầu t có tính khả thi: Nguồn thu từ dự án bảo đảm trả nợ vay; Chủ đầu t cam kết sử dụng các nguồn thu hợp pháp khác để trả nợ theo

+ Các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro đợc đánh giá là khả thi; + Tài sản BĐTV thực hiện đúng quy định;

+ Dự án đợc tổ chức thẩm định và báo cáo đầy đủ các nội dung, yêu cầu.

2.2 Trình Lãnh đạo NHNo & PTNT Trung Yờn

- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh Trung

Yờn quyết định cho vay: Hồ sơ dự án đầu t cùng với Báo cáo tổng hợp kết quả

thẩm định đã đợc Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định ký duyệt đợc trình Giám

đốc Chi nhánh Trung Yờn để xem xét, quyết định cho vay, từ chối cho vay hoặc có quyết định khác (yêu cầu giải trình bổ sung, ).

- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giám đốc Chi nhánh Trung Yờn quyết định cho vay: Hồ sơ đề nghị vay vốn của dự án đầu t cùng với

Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đã đợc Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định

ký duyệt đợc trình Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn để xem xét, chỉ đạo hoàn thiện thẩm định để đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t (chấp thuận cho vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị

3 Thông báo kết quả thẩm định

Chi nhánh Trung Yờn ra Thông báo kết quả thẩm định gửi Chủ đầu t đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định cho vay theo trình tự sau:

Trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn về đề nghị vay vốn của Chủ đầu t, Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định có trách nhiệm chỉ đạo CBTĐ:

- Phối hợp với các Đơn vị tham gia thẩm định hoàn thiện các vấn đề cần giải trình bổ sung (nếu có) theo chức năng nhiệm vụ đợc phân công

- Tổng hợp ý kiến của các Đơn vị tham gia thẩm định, soạn thảo tờ trình

kèm Thông báo kết quả thẩm định trình Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn ký

duyệt gửi Chủ đầu t

4 Tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn sau thẩm định

Sau khi hoàn thành công tác thẩm định và gửi Thông báo kết quả thẩm định cho Chủ đầu t, trờng hợp dự án đợc chấp thuận cho vay hoặc chấp thuận cho vay có điều kiện kèm theo Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn để phục vụ việc quyết định cho vay.

Chi nhánh NH hớng dẫn Chủ đầu t tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đối với những dự án do Chi nhánh tiếp nhận Hồ sơ vay vốn

u ý: Các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn phải đợc yêu cầu Chủ đầu t gửi

thành 01 bộ đối với dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn , thành 02 bộ đối với dự án thuộc diện không phân cấp

- Ngay khi nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn do Chủ đầu t gửi, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định kiểm tra đối chiếu danh mục tài liệu do Chủ đầu t gửi và danh mục tài liệu cần có trong Hồ sơ vay vốn nh quy định nêu trên CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định báo cáo Lãnh đạo Đơn vị gửi văn bản cho Chủ đầu t (có sao gửi Hội Sở chính NHNo để báo cáo):

+ Yêu cầu tiếp tục bổ sung Hồ sơ vay vốn trong trờng hợp Chủ đầu t cha gửi đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy định;

+ Hoặc thông báo đã nhận đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn trong tr -ờng hợp Chủ đầu t đã gửi đầy đủ các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn theo quy định,

5 Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định, ra Thông báo cho vay

5.1 Thẩm tra Hồ sơ vay vốn sau thẩm định

Sau 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đầy đủ theo quy định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định phải hoàn thành việc thẩm tra tài liệu báo cáo Lãnh đạo Đơn vị trình Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn kết luận về Hồ sơ vay vốn.

Nội dung thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn bao gồm:

- Sự phù hợp của Quyết định đầu t dự án với kết quả thẩm định của Chi nhánh Trung Yờn về tổng mức đầu t, cơ cấu nguồn vốn đầu t, số vốn tự có, số vốn vay TDĐT tham gia đầu t dự án;

- Sự phù hợp giữa nội dung các tài liệu trong Hồ sơ vay vốn với các yêu cầu về điều kiện vay vốn TDĐT nêu tại Thông báo kết quả thẩm định của Chi nhánh Trung Yờn

- Các vấn đề có liên quan đến trình tự, thủ tục quản lý đầu t và xây dựng hiện hành.

5.2 Kết luận về Hồ sơ vay vốn sau thẩm định

- Sau khi đã thẩm tra các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định lập tờ trình báo cáo Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định trình Lãnh đạo Chi nhánh Trung Yờn (kèm theo toàn bộ hồ sơ vay vốn của dự án) đề xuất về việc cho vay vốn TDĐT đối với dự án (quyết định cho vay/ từ chối cho vay/kiến nghị, ).

- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định cho vay:

+ Trên cơ sở đề xuất của Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn xem xét, quyết định về việc cho vay đối với dự án (quyết

chính NHNo kèm theo Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định để báo cáo) về việc cho vay đối với dự án.

+ Văn bản của Chi nhánh Trung Yờn gửi Chủ đầu t về việc đồng ý cho vay đối với dự án phải do Đơn vị phụ trách tín dụng soạn thảo trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn

- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định cho vay:

+ Trên cơ sở đề xuất của Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn chỉ đạo hoàn thiện việc thẩm tra Hồ sơ vay vốn, xem xét, đề xuất bằng văn bản (kèm theo các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dự án) gửi Hội Sở chính NHNo về việc cho vay đối với dự án (quyết định cho vay/kiến nghị, ) Đối với các dự án mà sau khi thẩm tra Hồ sơ vay vốn, Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn có ý kiến từ chối cho vay thì Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn ký gửi Chủ đầu t văn bản từ chối cho vay (sao gửi Hội Sở chính NHNo kèm theo các tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn của dự án để bảo cáo).

+ Chi nhánh Trung Yờn lu 01 bộ tài liệu hoàn thiện Hồ sơ vay vốn.

5.3 Bàn giao Hồ sơ vay vốn sau khi dự án đợc quyết định cho vay

Đối với các dự án đợc quyết định cho vay, Đơn vị chủ trì thẩm định chuyển Hồ sơ vay vốn kèm toàn bộ bản chính các tài liệu liên quan đến quá trình thẩm định dự án (Báo cáo tổng hợp trong quá trình thẩm định dự án, Thông báo kết quả thẩm định, ) cho Phòng Tín dụng để Phòng Tín dụng soạn thảo HĐTD, thông báo về việc ký HĐTD và thực hiện các bớc tiếp theo.

Đơn vị chủ trì thẩm định lu bản sao Hồ sơ vay vốn và các tài liệu liên quan đến quá trình thẩm định dự án.

IV Thời hạn thẩm định cho vay

1 Thời gian thẩm định đối với dự án

- Đối với các dự án phân cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định việc cho vay, thời gian thẩm định thực hiện

+ Đối với dự án nhóm A: Không quá 40 ngày làm việc; + Đối với dự án nhóm B: Không quá 30 ngày làm việc; + Đối với dự án nhóm C: Không quá 20 ngày làm việc.

- Đối với dự án uỷ quyền cho Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn tổ chức thẩm định PATC, PATN vốn vay và đề xuất với Tổng Giám đốc NHNo về việc chấp thuận (hoặc từ chối) cho vay:

+ Dự án nhóm A: Không quá 20 ngày làm việc; + Dự án nhóm B: Không quá 15 ngày làm việc; + Dự án nhóm C: Không quá 10 ngày làm việc.

Thời gian thẩm định trên áp dụng cho các trờng hợp thẩm định dự án cho vay mới và thẩm định lại dự án.

Thời gian thẩm định quy định đối với các đơn vị tham gia thẩm định tại Chi nhánh Trung Yờn do Giỏm đốc Chi nhỏnh Trung Yờn quyết định

2 Thẩm định đối với dự án đã có quyết định đầu t hoặc dự án đang triển khaithực hiện đầu t

Các trờng hợp dự án thuộc đối tợng vay vốn TDĐT đã có quyết định đầu t hoặc dự án đang thực hiện bằng các nguồn vốn khác, Chủ đầu t có nhu cầu và đề nghị vay vốn TDĐT; ngoài các nội dung, yêu cầu thẩm định đối với dự án đầu t theo quy định, cần thẩm định tiếp một số nội dung sau:

- Xem xét, đánh giá thời gian triển khai thực hiện dự án, tính khả thi của kế hoạch tiến độ theo dự kiến của Chủ đầu t;

- Nhận xét, đánh giá về việc chấp hành trình tự, thủ tục đầu t xây dựng trong quá trình thực hiện dự án của Chủ đầu t;

- Thẩm định về thời gian dự kiến hoàn thành dự án trên cơ sở khối lợng, hạng mục xây dựng đã hoàn thành (đối với dự án đang triển khai thực hiện);

- Nhận xét, đánh giá về khả năng tăng, giảm tổng mức đầu t;

- Nhận xét, đánh giá về các nguồn vốn đã sử dụng để thực hiện đầu t dự án; trong đó, phân tích rõ nguyên nhân chủ đầu t không bảo đảm huy động đủ vốn để thực hiện dự án theo phơng án đã duyệt trong quyết định đầu t;

- Tính khả thi của việc điều chỉnh phơng án nguồn vốn đầu t dự án.

3 Thẩm định lại dự án

Ngoài các nội dung thẩm định theo hớng dẫn tại 2 nêu trên, yêu cầu thẩm định tiếp các nội dung sau:

- Nhận xét, đánh giá cơ sở điều chỉnh dự án, tính hợp lý của các nội dung điều chỉnh;

- Thẩm định đánh giá các yếu tố thay đổi, biến động có ảnh hởng đến ph-ơng án tài chính, phph-ơng án trả nợ vốn vay và hiệu uả của dự án;

- Đối với những nội dung trong dự án điều chỉnh không thay đổi so với dự án ban đầu thì sử dụng kết quả đã thẩm định lần đầu đối với dự án.

V Cỏc nhõn tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định

Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn phụ thuộc vào nhiều nhõn tố: NHTM, khỏch hàng, mụi trường kinh tế xó hội, mụi trường phỏp lý, chớnh sỏch của chớnh phủ Cỏc yếu tố này ảnh hưởng tớch cực và tiờu cực đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn Vỡ vậy, để cú được kết quả tốt nhất về nội dung thẩm định tài chớnh

dự án- cơ sở tin cậy để ra quyết định đầu tư đúng đắn, cần nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài chính dự án Các nhân tố ảnh hưởng bao gồm 2 nhóm nhân tố là: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.

1 Các nhân tố chủ quan

Các nhân tố từ phía ngân hàng là các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới tất cả các khía cạnh khác nhau của nội dung thẩm định tài chính dự án Cụ thể là:

1.1 Cán bộ thẩm định:

Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội với ý nghĩa: họ chính là chủ thể đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng tới Nhân tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định đóng vai trò chi phối, quyết định cả những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau Song ở đây, ta chỉ tập trung đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp tổ chức, thực hiện thẩm định dự án đầu tư ( cán bộ thẩm định ).Cán bộ thẩm định là người trực tiếp tiến hành thẩm định tài chính dự án, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến việc quy trình thẩm định có được thực hiện đúng, nghiêm túc, chính xác hay không

Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận thức chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại nhưng sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không thể không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiệu quả.

Như vậy trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như thẩm định dự án nói chung là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không

đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sẵn có Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng – khách hàng và đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân dự án, do đó tính khách quan, hoàn toàn không tồn tại và ý nghĩa của việc thẩm định.

Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư từ nhân tố con người dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả : đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay của Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh.

Cán bộ tái thẩm định(trưởng phòng thẩm định, giám đốc):

Là người có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc tái thẩm định nội dung tài chính dự án Ngoài việc giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết sâu rộng về mọi mặt, biết dự đoán được tương lai còn phải là người tạo mọi điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định thực hiện công tác thẩm định dự án, đồng thời giữ vững kỷ cương, đạo đức nghề nghiệp, đưa ra quyết định đúng đắn về việc đầu tư hay không đầu tư dự án.

1.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án

Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất

cả các vấn đề tài chính dự án đứng trên góc độ Ngân hàng : vấn đề vốn đầu tư ( tổng, nguồn, tiến độ ) hiệu quả tài chính khả năng tài trợ và rủi ro dự án Nội dung càng đầy đủ chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao của các kết luận đánh giá.

Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý chế biến thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin có liên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi tài chính của dự án cũng như khả năng trả nợ Ngân hàng Phương pháp hiện đại, khoa học giúp cán bộ thẩm định, phân tích tính toán hiệu quả tài chính dự án nhanh chóng, chính xác dự án được báo rủi ro, làm cơ sở cho lãnh đạo ra quyết định tài trợ đúng đắn.

1.3 Tổ chức công tác thẩm định

Do thẩm định tài chính dự án được tiến hành nhiều giai đoạn nên tổ chức công tác thẩm định có ảnh hưởng không nhỏ tới thẩm định tài chính dự án Nếu công tác này được tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân công trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân, có kiểm tra giám sát chặt chẽ thì kết quả thẩm định tài chính dự án sẽ cao.

Công tác tổ chức điều hành cũng ảnh hưởng đến nội dung thẩm định tài chính dự án Như đã phân tích ở trên yếu tố con người quyết định trực tiếp tới chất lượng thẩm định, vì vậy việc tổ chức, sắp xếp công việc rất quan trọng Tùy thuộc vào năng lực, trình độ, kinh nghiệm của mỗi cán bộ thẩm định mà giao dự án, có thể mỗi cán bộ thẩm định chuyên môn hóa về một lĩnh vực cụ thể mà mình hiểu biết sâu, có kinh nghiệm thực tế Điều này là rất quan trọng vì nó quyết định tới thời gian thẩm định Nếu một dự án ở một lĩnh vực mới mà cán bộ thẩm định không biết thì sẽ rất mất thời gian để tìm hiểu, trong khi đó nếu giao cho một cán bộ có kinh nghiệm trong lĩnh vực đó thì sẽ đảm bảo được chất lượng thẩm định tài chính dự án.

1.4 Chất lượng thẩm định các nội dung khác của dự án

Mặc dù thẩm định tài chính dự án có ý nghĩa quyết định trong các nội dung thẩm định nhưng các nội dung khác như: thẩm định cơ sở pháp lý,thẩm hình tình hình tài chính doanh nghiệp, thẩm định về thị trường, thẩm định về công nghệ cũng tác động đến chất lượng nội dung thẩm định tài chính dự án Số liệu để xác định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án hoàn toàn lấy từ các bước thẩm định về thị trường, công nghệ Thị trường quyết định sản lượng đầu ra của dự án từ đó quyết định doanh thu dự án và doanh thu là căn cứ để xác định dòng tiền ròng hàng năm của dự án và dòng tiền ròng lại là căn cứ để tính toán các chỉ tiêu như NPV, IRR Cũng như vậy, công nghệ máy móc thiết bị quyết định công suất và sản lượng cũng như các yếu tố chi phí đầu vào và quy mô nhà xưởng và ảnh hưởng đến dòng tiền hàng năm của dự án và lượng vốn đầu tư ban đầu Nếu không xác định chính xác nhu cầu thị trường sẽ chọn sai công suất máy móc thiết bị và làm sai lệch vốn đầu tư ban đầu gây lãng phí vốn hoặc sử dụng vốn không có hiệu quả

1.5 Thông tin

Thẩm định tài chính dự án được thực hiện trên cơ sở phân tích các thông tin trực tiếp và gián tiếp liên quan đến dự án Các thông tin càng đầy đủ, chính xác bao nhiêu thì việc thẩm định càng thuận lợi và chất lượng bấy nhiêu Nếu thông tin sai lệch thì kết quả thẩm định tài chính sẽ bị hạn chế, có thể dẫn đến những quyết định đầu tư sai lầm, gây tổn thất lớn và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

1.6 Trang thiết bị và công nghệ của ngân hàng

Đây là nhân tố ảnh hưởng tới thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm định tài chính dự án Với trang thiết bị hiện đại, việc thu thập và xử lý các thông

tin sẽ được tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác, dự báo nhanh nhiều phương án, các cơ hội đầu tư sẽ được nắm bắt kịp thời.

Yếu tố công nghệ thông tin tác động trực tiếp đến nội dung thẩm định tài chính dự án vì việc tính toán các chỉ tiêu hiện nay chủ yếu tính toán trên máy vi tính bằng các phần mềm chuyên dùng mang lại kết quả chính xác và nhanh chóng Thực chất quá trình thẩm định tài chính dự án là phân tích, xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá và quyết định Bởi vậy ngân hàng cần phải hiện đại hóa công nghệ thông tin.

2 Các nhân tố khách quan

2.1 Khách hàng vay

Khách hàng ở đây chính là chủ đầu tư, chủ thể vay vốn ngân hàng Các thông tin khách hàng cung cấp rất quan trọng nó quyết định chất lượng thẩm định tài chính dự án Các thông tin khách hàng cung cấp thể hiện toàn bộ trong dự án Khi các thông tin này không chính xác sẽ tác động tiêu cực tới chất lượng thẩm định tài chính dự án, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong quá trình thẩm định.

2.2 Môi trường kinh tế - xã hội

Môi trường kinh tế cũng là một nhân tố quan trọng, tác động đến chất lượng thẩm định tài chính dự án trên nhiều mặt Môi trường kinh tế ổn định, phát triển theo đúng quy luật kinh tế thị trường thì những dự báo về cung cầu thị trường sản phẩm của dự án mang tính chính xác cao hơn Tuy nhiên, yếu tố cạnh tranh trong kinh tế thị trường cũng là một yếu tố ảnh hưởng đến độ rủi ro của dự án, tác động đến thị trường đầu vào, đầu ra của dự án Công tác thẩm định tài chính dự án khó có thể đưa ra những dự đoán chính xác khi mà môi trường kinh tế trong tương lai thay đổi đột ngột không theo quy luật Bên cạnh đó môi

trường pháp lý, cơ chế chính sách của Chính phủ cũng tác động không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài chính dự án.

2.3 Môi trường pháp lý, chính sách của Nhà nước

Cùng với môi trường kinh tế, cơ chế chính sách điều hành nền kinh tế ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài chính dự án vì nó làm tăng độ rủi ro của dự án và giảm tính chính xác của các dự báo, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Đặc biệt là các chính sách, cơ chế liên quan trực tiếp tới thẩm định tài chính dự án như: Chính sách về đầu tư, chính sách về thuế, chính sách tiền tệ

Từ những vấn đề lý luận chung về nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại có thể đánh giá, phân tích thực trạng nội dung thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung và dài hạn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Trung Yên.

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tại NHNo &PTNT Trung Yên

I Quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là một trong 5 ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có NHNN&PTNT hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp

Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị.

“ Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt độngchủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinhtế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật ”

Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/

NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh NHNN quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh.

Ngày 30/7/1994 tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý của NHNN , trên cơ sở đó, Tổng giám đốc NHNN Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: NHNN Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh Đây thực sự là bước ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền tảng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam sau này.

Ngày 7/3/1994 theo Quyết định số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ , NHNN Việt Nam hoạt động heo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu tổ chức bao gồm : Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, bộ máy giúp việc bao gồm : bộ máy kiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng Giám đốc.

Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.

NHNN & PTNT thôn hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn.

Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại, tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại.

Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, NHNo tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế Đến cuối năm 2002 NHNo là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo là thành viên chính thức Ban điều hành của APRACA và CICA

Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mới NHNo&PTNT VN (Agribank) thực sự khởi sắc Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với

đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dư nợ Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động.

Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực Theo đó, toàn hệ thống xác định những mục tiêu lớn phải ưu tiên, đó là: Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn, luôn là người bạn đồng hành thủy chung tin cậy cuả 10 triệu hộ gia đình; xúc tiến cổ phần hóa các công ty trực thuộc, tiến tới cổ phần hóa Agribank theo định hướng và lộ trình thích hợp, đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm , nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu- văn hóa Agribank.

II Mô hình tổ chức

1 Phòng kinh doanh

- Thực hiện các nhiệm vụ ngân hàng: nhận tiền gửi, chi trả tiền gửi, nhận chuyển tiền cho khách hàng, cho vay, thu nợ, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối.

Giám đốc

Phòng kinh doanh Phòng hành chính Phòng kế toán Sở giao dịch

- Phát triển khách hàng thông qua tiếp thị, giới thiệu hoạt động của ngân hàng nhà Hà Nội với các tổ chức cá nhân trong dân cư Củng cố và xây dựng mối quan hệ mới giữa ngân hàng nhà với các khách hàng truyền thống với các đồng nghiệp tạo lập môi trường tin cậy hỗ trợ lẫn nhau.

- Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao

2 Phòng kế toán

- Tổ chức thực hiện việc hạch toán trong chi nhánh phù hợp với các quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của Nhà nước.

- Tiếp nhận chứng từ, ghi chép, hạch toán chính xác trung thực, kịp thời các khoản thu, chi, giao dịch tài chính của chi nhánh và sở giao dịch trực thuộc.

- Thu nhận, giao trả tiền gửi, tiền tiết kiệm, lãi vay, tiền cho vay… của khách hàng.

- Thanh toán tiền lương và các khoản thưởng cho cán bộ, công nhân viên của chi nhánh ngân hàng

- Lưu trữ, đảm bảo bí mật, an toàn tuyệt đối toàn bộ hồ sơ tài sản, chứng từ kế toán và các hồ sơ khác có liên quan đến tài chính, kế toán của chi nhánh ngân hàng.

- Thực hiện các công việc lãnh đạo giao.

3 Phòng hành chính

- Chức năng chủ yếu của phòng hành chính tổ chức là:

- Làm đầu mối giao dịch, tiếp nhận, tổng hợp và xử lý các thông tin quản lý và thông tin quan hệ giữa Ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trụ sở chính và các cơ quan khác.

- Phụ trách các công việc về hành chính tổ chức của công tác cán bộ, công

hồ sơ Đại hội đồng Cổ đông, biên bản nghị quyết của giám đốc các tư liệu khác phản ánh hoạt động của Ngân hàng.

- Tổng hợp tình hình mua sắm, quản lý, sử dụng tài sản cố định, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện đi lại tại chi nhánh và sở giao dich trực thuộc ngân hàng.

- Thực hiện các công việc khác do lãnh đạo ngân hàng giao.

III Tóm tắt tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Trung Yên

Năm 2008 mặc dù nền kinh tế Việt Nam có những biến động nhưng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Trung Yên tiếp tục được duy trì và phát triển ổn định tổng nguồn vốn đạt 600 tỷ đồng tăng 170 tỷ đồng so với đầu năm, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 257 tỷ đồng tăng 69 tỷ đồng so với đầu năm, cơ cấu đầu tư tín dụng có hướng chuyển biến tích cực, nợ xấu theo chuẩn mực dưới 5%/Tổng dư nợ, chất lượng hoạt động được nâng cao kết quả tài chính đạt phù hợp với kế hoạch đã đề ra Việc áp dụng thực hiện dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh Trung Yên tiếp cận được các sản phẩm dịch vụ tiên tiến của Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh, đáp ứng ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng.

Tuy nhiên trong năm 2008 cũng xuất hiện nhiều khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như : dịch cúm gia cầm, thiên tai sự tăng giá liên tục của vàng và một số mặt hàng chủ lực xăng dầu, sắt thép, phân bón…nhiều DNNN đang trong thời gian sắp xếp lại không đủ điều kiện vay vốn, cho vay DN vừa và nhỏ vẫn gặp khó khăn về thủ tục đất đai Trên địa bàn kinh doanh với sự xuất hiện kinh doanh tiền tệ của một số Ngân hàng TMCP cùng tham gia cạnh tranh gay gắt về việc tiếp thị và cung ứng dịch vụ, chăm sóc khách hàng đặc biệt là lãi suất huy động vốn và đầu tư tín dụng…

Kết quả đánh giá kinh doanh 2008

1 Đánh giá tình hình thực hiện các chỉ tiêu được giao

Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2008 đạt 600 tỷ đồng so với kế hoạch đạt 140%, so với cùng kỳ năm trước tăng 226% Bình quân nguồn vốn 1 cán bộ là 33 tỷ đồng/1 cán bộ ( Tổng số CB của CNTY : 18 cán bộ )

2.1 Cơ cấu nguồn huy động

2.2.1 Phân theo thời hạn huy động

- Nguồn vốn không kỳ hạn và có KH dưới 12 tháng đạt 455 tỷ đồng, tăng 295 tỷ đồng ( tăng 184%) so với 31/12/2007 Chiếm tỷ trọng 76% trong tổng

2.2.2 Phân theo tính chất nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 147 tỷ đồng, tăng 36 tỷ đồng ( tăng 32%) so với 31/12/2007 Chiếm tỷ trọng 25% trong tổng nguồn vốn.

Nguồn vốn huy động của các tổ chức KT đạt 203 tỷ đồng, tăng 98 tỷ đồng ( tăng 93% ) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 34% trong nguồn vốn.

Nguồn vốn huy động của các tổ chức tín dụng và khác đạt 250 tỷ đồng tăng 200 tỷ đồng so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 41% trong tổng nguồn vốn.

2.2.3 Đánh giá thực trạng : năm 2008 là một năm hết sức khó khăn nên công

tác huy động nguồn vốn được chú trọng quan tâm ngay từ đầu năm, kết quả đạt được đáng khích lệ : nguồn vốn tăng so với cùng kỳ năm trước là 334 tỷ đồng ( tăng 126%), tăng so với kế hoạch được giao 170 tỷ đồng ( tăng 40% ) Để đạt được kết quả trên, lãnh đạo Chi nhánh đã quán triệt đến tất cả cán bộ tập trung nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tiếp thị, quảng bá các hình thức huy động vốn đến các tổ chức kinh tế, khu vực đông dân cư và phục vụ tận nơi khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền.

3 Dư nợ

Tổng dư nợ đến 31/12/2008 đạt 257 tỷ đồng, tăng 69 tỷ đồng ( tăng 37%) so với 31/12/2007 ; đạt 117% kế hoạch năm 2008 được giao Bình quân dư nợ 1 cán bộ là 14 tỷ đồng / 1 cán bộ.

3.1 Dư nợ phân theo thời gian

- Dư nợ ngắn hạn đạt 127 tỷ đồng, tăng 88 tỷ đồng ( tăng 225% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 49% trong tổng dư nợ.

- Dư nợ trung hạn đạt 15 tỷ đồng, tăng 2 tỷ đồng ( tăng 15% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 6% trong tổng dư nợ

- Dư nợ dài hạn đạt 115 tỷ đồng, giảm 20 tỷ đồng ( giảm 15%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 45% trong tổng dư nợ.

3.2 Dư nợ theo thành phần kinh tế :

- Dư nợ DNNN đạt 115 tỷ đồng, giảm 26 tỷ đồng ( giảm 18% ) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng : 45% trong tổng dư nợ.

- Dư nợ DNNQD đạt 93 tỷ đồng, tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343%) so với 31/12/2007 chiếm tỷ trọng 36% trong tổng dư nợ.

- Dư nợ hộ gia đình cá thể đạt 49 tỷ đồng, tăng 23 tỷ đồng (tăng 88%) so với 31/12/2007, chiếm tỷ trọng 19% trong tổng dư nợ.

3.3 Thống kê dự án đã được trụ sở chính phê duyệt

Hiện tại chi nhánh được trụ sở chính phê duyệt 1 dự án “ Nâng cấp một phần Nhà máy sửa chữa Tàu biển Phà rừng ” với hạn mức phê duyệt đầu tư : 174,548 triệu đồng, thời hạn vay 127 tháng Dự án hiện nay đã đi vào khai thác sử dụng Nhìn chung nguồn thu từ dự án khả thi, trả nợ đầy đủ đúng hạn gốc và lãi Dư nợ đến 31/12/2008 là : 92,620 triệu đồng.

Đánh giá thực trạng : năm 2008 chi nhánh đã tập trung từng bước cơ cấu lại tỷ trọng dư nợ và chú trọng nâng cao đến cho vay DNQD, hộ gia đình, cá nhân có tài sản bảo đảm và đã đạt được kết quả so với đầu năm DNQD tăng 72 tỷ đồng ( tăng 343% so với cùng kỳ ), hộ gia đình, cá thể tăng 26 tỷ đồng Việc ngừng cho vay ủy thác qua Công tỷ đồng TCCN Tầu Thủy phần nào cũng đã ảnh hưởng đến việc giảm dư nợ trung, dài hạn tại Chi nhánh.

4 Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/12/2008 là ; 2 463 triệu đồng, chiếm 0,96%/tổng dư nợ Nguyên nhân chủ yếu do một số khách hàng kinh doanh gặp phải khó khăn và nguồn thu nhập gia đình có biến động không ổn định Chi

nhánh đã tập trung phân loại cụ thể từng món nợ xấu, chủ động sắp xếp phân công cán bộ tín dụng thường xuyên đôn đốc và làm việc trực tiếp với khách hàng để tìm ra các giải pháp thu hồi nơ, các khoản nợ xấu nói trên đều có khả năng thu hồi.

5 Kết quả tài chính (31/12/2008 )

Tổng thu : 86 815 triệu đồng ( tăng 108% so cùng kỳ ) Tổng chi : 75 853 triệu đồng

Chênh lệch thu chi có lương : 10 963 triệu đồng ( tăng 158% so cùng kỳ ) Chênh lệch thu chi chưa có lương : 11 923 triệu đồng

Hệ số tiền lương đạt được : 2,1

IV Thực trạng chất lượng công tác thẩm định dự án tài chính tại NHNo &PTNT Trung Yên

1 Tình hình chung

Chuyển sang cơ chế vay trả tín dụng, nhằm mục đích thu trả tín dụng của cấp phát đầu tư từ Ngân sách nhà nước, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, Ngân hàng đã tăng cường công tác thẩm định để rút ra các kết luận chính xác về tính hiệu quả của dự án, tình hình cho vay một cách đúng đắn của doanh nghiệp, người vay phải cam kết với Ngân hàng về việc hoàn trả vốn vay trong thời gian xác định, các nguồn tích lũy tiền tệ, khấu hao cơ bản, lợi nhuận công ty ( lợi nhuận của dự án ) và các khoản phải thu khác Thông qua thẩm định tín dụng, Ngân hàng phần nào đã nâng cao tính tự chủ, linh hoạt trong hoạt động của mình, từng bước hòa nhậ vào nền kinh tế thị trường Là một chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam, trong thời gian qua NHNo&PTNT Trung Yên đã thực hiện kinh