DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Chuyên đề tốt nghiệp GVHD Ths Nguyễn Hương Giang DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2 1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Bắc Á Bảng 2 2 Tình hình huy động vốn của NH[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Bắc Á Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn NHTM CP Bắc Á giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay ngân hàng TMCP Bắc Á Bảng 2.4 Doanh thu lợi nhuận từ hoạt động KDNT NHTM CP Bắc Átừ 2011 đến 2013 Bảng 2.5 Giá trị ngoại tệ mua vào NHTM CP Bắc Á Bảng 2.6 Giá trị ngoại tệ bán NHTM CP Bắc Á Bảng 2.7 Doanh số mua bán ngoại tệ NHTM CP Bắc Á giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.8 Trạng thái ngoại tệ NHTM CP Bắc Á ngày 28/11/2013 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 20112013 Biểu đồ 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng NHTM CP Bắc Á giai đoạn 2011 – 2013 SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Danh mục chữ viết tắt KDNT……………………… Kinh doanh ngoại tệ TTNH…………………………… Thị trường ngoại hối NHTM…………………………… Ngân hàng thương mại NHNN…………………………… Ngân hàng nhà nước NHTMCP………………………… Ngân hàng thương mại cổ phần SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang PHẦN MỞ ĐẦU Trong xu tồn cầu hóa đại hóa hệ thống ngân hàng thương mại,bên cạnh dịch vụ truyền thống hoạt động dịch vụ ngân hàng đại đóng vai trị quan trọng, góp phần tăng thu nhập nâng cao uy tín ngân hàng thị trường tài Mặc dù thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, song cấu thu nhập có xu hướng thay đổi dần theo hướng giảm tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ khác, có hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại với chức tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ cho khách hàng, đặc biệt lĩnh vực tốn quốc tế; đồng thời có vị trí trung tâm thị trường ngoại hối không ngừng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng, tìm kiếm lợi nhuận mở rộng mạng lưới kinh doanh Bằng cách để ngân hàng thương mại chiến thắng cạnh tranh, mở rộng thị trường kinh doanh có lãi ? Cũng ngân hàng thương mại khác, năm qua NHTM CP Bắc Á quan tâm đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ.Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng đạt kết thuyết phục Tuy nhiên hoạt động NHTM CP Bắc Á nhiều hạn chế, thể doanh số giao dịch thấp, số lượng ngoại tệ giao dịch thiếu đa dạng,lợi nhuận đem lại chưa cao Trong xu tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại ngồi nước hạn chế khiến NHTM CP Bắc Á khó giữ vững vị thị trường tài chính.Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu nên đề tài “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” lựa chọn để nghiên cứu Bố cục chuyên đề tốt nghiệp gồm có chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động kinh doanh ngọai tệ ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á -NASB Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á-NASB SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm chung ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm đồng thời gắn liền với trình hình thành phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng, ngược lại, phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng thúc đẩy trình phát triển kinh tế hàng hóa Ngày nay, NHTM ngày hồn thiện phát triển, trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế Khơng có khái niệm ngân hàng thương mại chấp nhận chung toàn giới quốc gia có khái niệm riêng Trong phạm vi chuyên đề đề cập đến khái niệm ngân hàng thương mại quốc gia mà ngân hàng thương mại đời sớm phát triển mạnh Mỹ, Pháp, khái niệm ngân hàng thương mại chấp nhận Việt Nam Tại Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Tại Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Cịn Việt Nam: Theo Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: "Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn" Dù có cách hiểu góc độ khác ngân hàng thương mại quốc gia khái niệm có điểm chung sau đây: SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Ngân hàng thương mại phép nhận tất loại tiền gửi khác nhau: tiền gửi khơng kì hạn, có kì hạn, trái phiếu, ; Ngân hàng thương mại phép cung cấp dịch vụ tốn (qua ngân hàng) nhận tiền gửi khơng kì hạn ; Tổng tài sản có ngân hàng thương mại khối lượng lớn tồn hệ thống ngân hàng Đó lý người ta tách ngân hàng thương mại thành nhóm riêng ranh giới phân biệt với tổ chức tiết kiệm khác ngày bị xố nhồ ; Tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thương mại cơng nghiệp ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có ; Do quy mơ hoạt động lớn nên ngân hàng thương mại đối tượng hàng đầu cần kiểm soát ngân hàng trung ương Mục đích để ổn định tiền tệ tránh phá sản theo hệ thống ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại Căn vào khái niệm hoạt động NHTM nhận dạng thơng qua số đặc điểm sau: Thứ nhất, ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Giống tổ chức kinh doanh khác NHTM hoạt động mục đích thu lợi nhuận nhiên NHTM lại có khác biệt lớn so với tổ chức đối tượng kinh doanh NHTM tiền tệ Ngân hàng thu hút nguồn tiền gửi từ nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội, sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi thực hoạt động cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng…), cung ứng dịch vụ toán, tài trợ, đầu tư vào hoạt động khác Thực tế, nguồn tiền gửi chiếm 90% tổng vốn NHTM Thứ hai, hoạt động kinh doanh NHTM phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao.Xuất phát từ việc kinh doanh tiền trung gian tài hoạt động cung cấp nhiều dịch vụ khác nên hoạt động ngân hàng phải đối mặt SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang với nhiều rủi ro tác động từ nhiều phía Các rủi ro mà ngân hàng gặp phải rủi ro lãi suất rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức, rủi ro tác nghiệp… Thứ ba, hoạt động ngân hàng địi hỏi kiểm sốt chặt chẽ Nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng chủ yếu tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế, đó, hoạt động ngân hàng phải kiểm soát cách chặt chẽ, từ lúc cấp vốn đến lúc thu hồi, nhằm tối thiểu rủi ro xảy Điều ảnh hưởng tới uy tín tồn lâu dài ngân hàng Thứ tư, tồn NHTM phụ thuộc nhiều vào tin tưởng khách hàng Thị trường tài nói chung hệ thống NHTM nói riêng chịu ảnh hưởng lớn tới niềm tin khách hàng Kinh nghiệm thực tế cho thấy, Đại Khủng Hoảng Mỹ thập kỷ 1930, 1940 có hàng loạt vụ đột biến rút tiền gửi, nguyên nhân nghi ngờ người dân với khả khoản ngân hàng, điều xảy gây ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng mà ảnh hưởng tới kinh tế Cuối cùng, NHTM tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế vĩ mô Thông qua ngân hàng, phủ thực điều hành cơng cụ lãi suất, dự trữ bắt buộc,… Ngoài ra, ngân hàng cịn trung gian tài đối tượng kinh tế, giúp hoạt động kinh tế trở nên dễ dàng hơn, thuận tiện hơn, hoạt động có hệ thống gắn kết chặt chẽ với 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại - Hoạt động huy động vốn: Hoạt động huy động vốn NHTM nhằm thu hút vốn để ngân hàng thực việc kinh doanh thông qua hoạt ðộng sử dung vốn Các hình thức huy ðộng vốn gồm có: Thứ nhất, huy động từ nguồn vốn chủ sở hữu thông qua việc góp vốn cổ ðơng Thứ hai, huy động từ nguồn vốn nợ gồm việc nhận tiền gửi tổ chức cá nhân việc vay thị trường vốn thông qua phát hành giấy nợ, vay TCTD hay vay NHTW SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Ngoài nguồn vốn huy động ngân hàng có từ số hoạt động khác nguồn vốn ủy thác… - Hoạt động sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng việc ngân hàng thực kinh doanh nguồn vốn huy động Các hoạt động sử dụng vốn gồm có: Thứ nhất, hoạt ðộng cho vay với cá nhân tổ chức kinh tế.Ðây hoạt động cõ hoạt ðộng sử dụng vốn NHTM mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thứ hai, hoạt động kinh doanh tiền tệ Hoạt động ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng góp phần tãng thu nhập ngân hàng Hoạt động kinh doanh tiền tệ có hai hoạt động hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động đầu tư chứng khoán loại: cổ phiếu, trái phiếu, loại hàng hóa phái sinh… - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ :Hoạt động kinh doanh ngoại tệ việc mua bán loại ngoại tệ khác nhằm đảm bảo cân đối nhu cầu ngoại tệ ngân hàng tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thơng qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền khác - Các hoạt động khác: Ngồi hoạt động ngân hàng cịn thực nhiều hoạt động dịch vụ khác Để đáp ứng phát triển kinh tế hoạt động ngân hàng ngày đa dạng nghiệp vụ truyền thông như: Hoạt động bảo lãnh Hoạt động chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá Hoạt động cho thuê thiết bị trung dài hạn Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn ủy thác Dịch vụ bảo quản vật có giá Dịch vụ quản lý ngân quỹ Dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Dịch vụ bảo hiểm Dịch vụ đại lý… 1.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ KDNT việc mua bán loại ngoại tệ khác nhằm đảm bảo cân đối nhu cầu ngoại tệ ngân hàng tìm cách thu lợi nhuận trực tiếp thông qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền khác Như ngân hàng thực việc kinh doanh ngoại tệ để thu lợi cho ngân hàng cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế ngân hàng đứng thu mua hay bán loại ngoại tệ Ngoại tệ hiểu theo nghiã hẹp không giống ngoại hối bao gồm tất đồng tiền khác hay ngoại tệ, vàng, bạc, đa q, phương tiện tốn quốc tế hối phiếu, kỳ phiếu giấy tờ có giá mà tiền tệ nước khác sau gọi chung ngoại tệ Trong suốt chuyên đề này, thuật ngữ ngoại tệ hiểu theo nghĩa hẹp thuật ngữ thị trường ngoại hối cung hiểu thị trường ngoại tệ Đặc trưng hoạt KDNT : Thứ nhất, hoạt động KDNT gắn chặt với hoạt động thương mại quốc tế.Bởi hoạt động kinh doanh ngoại tệ liên quan đến việc mua bán ngoại tệ thị trường.Mà loại ngoại tệ doanh nghiệp chủ yếu giao dịch thông qua hoạt động thương mại quốc tế Ngoài số trường hợp ngoại tệ dùng làm phương tiện cất giữ giá trị hay đầu Tuy nhiên, hoạt động chiếm số lượng nhỏ giao dịch ngoại tệ thực chủ yếu cá nhân Thứ hai, hoạt động KDNT gắn chặt với tỷ giá Tỷ giá phản ánh biến động loại ngoại tệ nên để thực thành công hoạt động cần theo sát biến động tỷ giá thị trường ngoại tệ quốc tế SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Thứ ba, hoạt động KDNT hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Một đặc trưng họat động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động KDNT nói riêng có chứa đựng nhiều rủi ro Các rủi ro chủ yếu mà hoạt động KDNT phải đối mặt rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất Ngồi cịn mốt số rủi ro khác có tác động đến hoạt động KDNT rủi ro khoản, rủi ro đạo đức, rủi ro tín dụng… Để phịng ngừa rủi ro thị trường NHTM thường sử dụng công cụ thị trường phái sinh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi lãi suất, hơp đồng quyền chọn để làm cân trạng thái luồng tiền cố định mức tỷ giá lãi suất giao dịch Thứ tư, hoạt động phức tạp, địi hỏi chun mơn cao Phát triển với xu tự hóa thương mại đầu tư quốc tế, hoạt động KDNT đòi hỏi mơi trường hoạt động hồn thiện phát triển, để phát triển hoạt động cần trang bị nhiều kiến thức thiết bị hỗ trợ 1.2.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ 1.2.2.1 Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày đóng vai trị quan trọng, q trình hội nhập kinh tế tồn cầu diễn mạnh mẽ cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt Nó thể thơng qua: Thứ nhất, đem đến cho ngân hàng khoản lợi nhuận khoản thu từ phí giao dịch đáng kể tham gia vào thị trường ngoại hối Thứ hai, đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm thỏa mãn nhu cầu ngoại tệ khách hàng, từ nâng cao hiệu hoạt động cho ngân hàng Thứ ba, giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro tỷ giá Thứ tư, nghiệp vụ khác ngân hàng toán quốc tế, vay cho vay ngoại tệ, bảo lãnh… nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có vai trị quan trọng, tạo điều kiện cho việc đa dạng hóa nghiệp vụ ngân hàng Thứ năm, nâng cao vị ngân hàng thị trường quốc tế qua chất lượng giao dịch quốc tế thong qua hoạt động kinh doanh ngoại tệ SV: Phạm Hồng Thái Lớp: TCDN 13B01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Nguyễn Hương Giang Chính hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM có nhiều lợi ích vai trò với kinh tế với ngân hàng đó, mà phát triển tăng cường hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM cần thiết 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp Doanh nghiệp hưởng nhiều lợi ích việc kinh doanh ngoại tệ NHTM, có hai lợi ích lớn sau: Thứ nhất, giúp cho doanh nghiệp mua bán ngoại tệ cách dễ dàng, nhu cầu toán xuất nhập quy đổi lợi nhuận từ đồng ngoại tệ sang nội tệ thực nhanh chóng, đồng thời với hoạt động sản xuất kinh doanh nội doanh nghiệp vận hành hiệu Từ đó, doanh nghiệp mở rộng quy mơ sản xuất, hợp tác với nhiều đối tác giới đem lại nhiều lợi nhuận hơn, thúc đẩy phát triển hoạt động xuất nhậu quốc gia Thứ hai, giúp cho doanh nghiệp có khả tránh khỏi rủi ro toán quốc tế ngoại tệ 1.2.2.3 Đối với thị trường ngoại hối Kinh doanh ngoại tệ giúp cho thị trường ngoại hối trở lên sôi động hơn,thu hút thêm nhiều thành viên tham gia Bởi lẽ,thị trường ngoại hối kênh cung cấp vốn lớn giới, phát triển thị trường ngoại hối mặt tạo điều kiện cho tiếp cận với thị trường tài quốc tế; mặt khác giúp ngân hàng nhà nước nắm bắt thông tin thị trường để tham mưu cho phủ việc thực sách quản lý ngoại hối Ngân hàng trung ương đóng vai trị quan trọng với tư cách quan điều hành, định hướng cho phát triển thị trường giúp cho thị trường ngoại hối hoạt động cách hiệu 1.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thương mại Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM tập trung vào hình thức sau: SV: Phạm Hồng Thái 10 Lớp: TCDN 13B01 ... ngoại tệ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động kinh doanh ngọai tệ ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á -NASB Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ. .. rủi ro 1.3 PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Quan niệm phát triển hoạt động KDNT NHTM Để hiểu rõ khái niệm phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, trước... quan trọng hoạt động ngân hàng góp phần tãng thu nhập ngân hàng Hoạt động kinh doanh tiền tệ có hai hoạt động hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động đầu tư chứng khoán loại: cổ phiếu, trái phiếu,