KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG
QUY MÔ VỐN ĐiỀU LỆ TRONG CÁC TCTD TỔNG TÀI SẢN CÁC TCTD SỞ HỮU CHÉO TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.1.Khái niệm TCTD Theo Luật TCTD 1997 (sửa đổi, bổ sung 2004): Là doanh nghiệp thành lập theo Luật TCTD qui định khác pháp luật để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán (K.1, Đ.20) Theo Luật TCTD 2010: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân (K.1, Đ.4) TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.2.Đặc điểm TCTD: Là DN đặc biệt thành lập theo quy định Luật TCTD quy định khác pháp luật Đối tượng kinh doanh tiền tệ thực một, số tòan họat động ngân hàng Nội dung kinh doanh thường xuyên huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Chịu giám sát, quản lý trực tiếp, thường xuyên, chặt chẽ NHNN TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.3.Phân lọai TCTD: 1.3.1.Căn vào phạm vi họat động ngân hàng: TCTD NH: loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã NHTM: loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận NH HTX: ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân NH sách: Là NH CP thành lập hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận nhằm thực sách kinh tế – xã hội Nhà nước TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.3.Phân lọai TCTD: 1.3.1.Căn vào phạm vi họat động ngân hàng: TCTD phi ngân hàng: Là loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật TCTD, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Cơng ty tài Cơng ty cho th tài Các lọai hình TCTD khác: Qũy tín dụng nhân dân Tổ chức tài vi mơ TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.3.Phân lọai TCTD: 1.3.2.Căn vào tính chất sở hữu: TCTD nhà nước TCTD cổ phần TCTD hợp tác xã TCTD liên doanh TCTD nước ngòai (100% vốn nước ngòai, chi nhánh TCTD nước ngòai, văn phòng đại diện TCTD nước ngòai) TỔNG QUAN VỀ TCTD 1.4.Các hình thức tổ chức TCTD (Luật TCTD 2010): NHTM nước: thành lập, tổ chức hình thức cơng ty cổ phần, trừ trường NHTM nhà nước NNTM NN: thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ TCTD phi ngân hàng nước: thành lập, tổ chức hình thức cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn TCTD liên doanh, 100% vốn nước ngoài: thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn NH HTX, quỹ tín dụng nhân dân: thành lập, tổ chức hình thức hợp tác xã Tổ chức tài vi mơ: thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.3.Giới hạn cấp tín dụng: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có NHTM, CN NH nước ngoài, QTDND, TCTCVM; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có tổ chức Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng vượt 25% vốn tự có TCTD phi NH; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt 50% vốn tự có TCTD phi NH Mức dư nợ cấp tín dụng cho trường hợp không bao gồm khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác CP, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay TCTD khác Mức dư nợ cấp tín dụng trường hợp bao gồm tổng mức đầu tư vào trái phiếu khách hàng phát hành Giới hạn điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu NHTM, CN NH nước NHNN quy định 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.3.Giới hạn cấp tín dụng: Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng người có liên quan vượt giới hạn TCTD, CN NH nước ngồi cấp tín dụng hợp vốn theo quy định NHNN Trong trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế – xã hội mà khả hợp vốn TCTD, CN NH nước chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn quy định trường hợp cụ thể tổng khoản cấp tín dụng TCTD, CN NH trường hợp không vượt bốn lần vốn tự có TCTD, CN NH nước ngồi 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.4.Góp vốn mua cổ phần (Đ.129): Mức góp vốn, mua cổ phần 1NHTM công ty con, cơng ty liên kết NHTM vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khóan, ngọai hối vàng, bao tóan, tín dụng tiêu dùng, trung gian, thơng tin tín dụng khơng vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần NHTM vào doanh nghiệp, kể công ty con, cơng ty liên kết NHTM khơng vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ NHTM Mức góp vốn, mua cổ phần CTTC công ty con, công ty liên kết cơng ty tài vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần CTTC từ vốn điều lệ quỹ dự trữ vào DN, QĐT, kể góp vốn thành lập công ty con, công ty liên kết CTTC khơng vượt q 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ CTTC TCTD khơng góp vốn, mua cổ phần DN, TCTD cổ đơng, thành viên góp vốn TCTD 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.5.Tỷ lệ đảm bảo an tòan (Đ.130): TCTD, CN NH nước ngồi phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây: Tỷ lệ khả chi trả; Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ cao theo quy định NHNN thời kỳ; Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn NHTM, CN NH nước tham gia hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia phải nắm giữ số lượng tối thiểu giấy tờ có giá phép cầm cố theo quy định NHNN thời kỳ 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.5.Tỷ lệ đảm bảo an tòan (Đ.130): NHNN quy định cụ thể tỷ lệ bảo đảm an toàn loại hình TCTD, CN NH nước ngồi Tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác, cơng ty TCTD hình thức góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát DN hoạt động lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn phải trừ khỏi vốn tự có tính tỷ lệ an tồn Trong trường hợp TCTD, CN NH nước ngồi khơng đạt có khả khơng đạt tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu nêu trên, phải báo cáo NHNN giải pháp, kế hoạch khắc phục để bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định NHNN áp dụng biện pháp cần thiết theo quy định Điều 149 LTCTD, bao gồm việc hạn chế phạm vi hoạt động, xử lý tài sản TCTD, CN NH nước nhằm bảo đảm để TCTD, CN NH nước đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.6.Dự phòng rủi ro (Đ.131): TCTD, CN NH nước ngồi phải dự phịng rủi ro hoạt động Khoản dự phịng rủi ro hạch tốn vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động NHNN quy định sau thống với Bộ Tài Trong trường hợp TCTD, CN NHnước ngồi thu hồi vốn xử lý khoản dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi coi doanh thu 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.7 Kinh doanh bất động sản (Đ.132): TCTD không kinh doanh bất động sản, trừ trường hợp sau đây: Mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiệp vụ TCTD; Cho thuê phần trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết, thuộc sở hữu TCTD; Nắm giữ bất động sản việc xử lý nợ vay Trong thời hạn 03 năm, kể từ ngày định xử lý tài sản bảo đảm bất động sản, TCTD phải bán, chuyển nhượng mua lại bất động sản để bảo đảm tỷ lệ đầu tư vào tài sản cố định mục đích sử dụng tài sản cố định quy định Điều 140 LTCTD 5.CÁC HẠN CHẾ ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TCTD 5.8.Góp vốn, mua cổ phần cty con, cty liên kết, cơng ty kiểm sóat: Cơng ty con, công ty liên kết công ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần Công ty con, công ty liên kết TCTD khơng góp vốn, mua cổ phần TCTD TCTD cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN, THANH LÝ, PHONG TỎA VỐN, TÀI SẢN 6.1.ĐK giải thể: Tự nguyện xin giải thể có khả toán hết nợ NHNN chấp thuận văn bản; Khi hết thời hạn hoạt động không xin gia hạn xin gia hạn không NHNN chấp thuận văn bản; Bị thu hồi Giấy phép TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN, THANH LÝ, PHONG TỎA VỐN, TÀI SẢN 6.2.Phá sản TCTD: Sau NHNN có văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt (Đ.145-152, LTCTD) văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà TCTD lâm vào tình trạng phá sản, TCTD phải làm đơn u cầu Tịa án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản theo quy định pháp luật phá sản Khi nhận yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD theo quy định trên, Tòa án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản áp dụng thủ tục lý tài sản TCTD theo quy định pháp luật phá sản TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN, THANH LÝ, PHONG TỎA VỐN, TÀI SẢN 6.3.Thanh lý tài sản TCTD: Trong trường hợp TCTD bị tuyên bố phá sản, việc lý tài sản TCTD thực theo quy định pháp luật phá sản Khi giải thể theo quy định Điều 154 LTCTD, TCTD phải tiến hành lý tài sản giám sát NHNN theo trình tự, thủ tục lý tài sản NHNN Trong trình giám sát lý tài sản TCTD quy định khoản Điều này, phát TCTD khơng có khả toán đầy đủ khoản nợ, NHNN định chấm dứt lý yêu cầu TCTD nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD quy định Điều 155 LTCTD TCTD bị lý có trách nhiệm tốn chi phí liên quan đến việc lý tài sản TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN, THANH LÝ, PHONG TỎA VỐN, TÀI SẢN 6.4 Phong tỏa vốn, tài sản chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Trong trường hợp cần thiết nhằm bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, NHNN phong tỏa phần toàn vốn, tài sản CN NH hàng nước NHNN quy định cụ thể trường hợp phong tỏa, chấm dứt phong tỏa vốn tài sản CN NH nước ngồi • • • • • • • Văn pháp luật tham khảo: Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật hợp tác xã năm 2012 Luật doanh nghiệp năm 2014 Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 Chính phủ sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Chính phủ việc ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng Nghị định 39/2014/NĐ-CP hoạt động cơng ty tài cơng ty cho thuê tài ngày 07/05/2014 Văn pháp luật tham khảo: • Thơng tư số 02/2008/TT-NHNN ngày 02/4/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 Chính phủ sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam • Quyết định số 2195/QĐ-TTg ngày 06/12/2011 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt “Đề án xây dựng phát triển hệ thống TCVM Việt Nam đến năm 2020” • Thơng tư 04/2015/TT-NHNN NHNN Qũy tín dụng nhân dân ngày 31/03/2015 ... nghĩa vu HĐTV, CT HĐTV TV quy định Đ 67, 68 V? ? 69 Lu? ?t TCTD 3 .T? ?? CHỨC, QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH CỦA TCTD 3 .2. TCTD CTCP, CT TNHH: 3 .2. 3.TCTD CT TNHH TV TRỞ LÊN: Thành viên góp v? ??n: 1.Phải pháp nhân, trừ... đồng thời người điều hành TCTD TCTD khác, trừ trường hợp Chủ t? ??ch HĐQT QTDND đồng thời TV HĐQT NH HTX TV HĐQT, HĐTV TCTD không đồng thời người quản lý TCTD, trừ trường hợp t? ?? chức cơng ty TCTD TV... pháp TCTD TV góp v? ??n 3 .T? ?? CHỨC, QUẢN TRỊ, ĐIỀU HÀNH CỦA TCTD 3 .2. TCTD CTCP, CT TNHH: 3 .2. 3.TCTD CT TNHH TV TRỞ LÊN: Thành viên góp v? ??n: Thành viên góp v? ??n có nhiệm v? ?? sau đây: a) Khơng r? ?t v? ??n