MỤC LỤC PAGE 80 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN 1LỜI MỞ ĐẦU 3Chương 1 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31 1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 31[.]
MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU Chương THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Thẩm định tín dụng hoạt động cho vay 1.2.1 Tầm quan trọng cần thiết thẩm định tín dụng 1.2.2 Quy trình thẩm định tín dụng 1.2.3 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 33 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 33 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 37 Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 39 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 39 2.1.1 Q trình hình thành phát triển 39 2.1.2 Chức nhiệm vụ phòng ban Chi nhánh 40 2.1.3 Một số hoạt động chủ yếu 41 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh Hoàn Kiếm 45 2.2.1 Các pháp lý cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 45 2.2.2 Tình hình thực quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 46 2.2.3 Ví dụ minh họa cho cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 51 2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hoàn kiếm 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân 69 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH HỒN KIẾM 73 3.1 Định hướng cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm thời gian tới 73 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn cơng thương – Chi nhánh Hồn Kiếm 73 3.1.2 Định hướng cho vay 74 3.1.3 Quan điểm hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng 75 3.2.Giải pháp hồn thiện công tác thẩm định hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh Hoàn Kiếm 76 3.2.1 Nâng cao nhận thức thẩm định tín dụng hoạt động cho vay 76 3.2.2 Giải pháp công tác tổ chức thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Chi nhánh 77 3.2.3 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Chi nhánh 79 3.2.4 Xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin thẩm định tín dụng thực tốt cơng tác xếp hạng tín dụng hoạt động cho vay 82 3.2.5 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho cán thẩm định 84 3.2.6 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật cho công tác thẩm định 87 3.2.7 Tổ chức đánh giá chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng sau cho vay 89 3.3 Một số kiến nghị 90 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Hoàn Kiếm 42 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn 44 Bảng 2.3: Ước tính tổng mức vốn đầu tư cố định khách hàng 56 Bảng 2.4: Dự tính doanh thu hàng tháng dự án 57 Bảng 2.5: Dự tính chi phí dự án .57 Bảng 2.6: Lợi nhuận dự án 58 Bảng 2.7: Điểm đất so sánh 59 Bảng 2.8: Điểm đất định giá .59 Bảng 2.9: Tích luỹ trả nợ vay hàng tháng khách hàng .61 Bảng 2.10: Báo cáo phân loại nhóm nợ 66 Bảng 3.1: Kế hoạch tăng trưởng tín dụng từ năm 2011-2015 74 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam góp phần quan trọng việc ổn định lưu thông tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế năm qua Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều lĩnh vực ngành nghề nhiều khách hàng khác nhau, nói hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro vật thể cản trở lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nước ta Trong loại rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng rủi ro gây thiệt hại nặng cho ngân hàng thương mại Đặc biệt ngân hàng thương mại mà khoản mục Tài sản chủ yếu khoản cho vay Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Để hạn chế phần rủi ro đó, việc phân tích, kiểm tra nghiên cứu kỹ lưỡng khách hàng vay vốn phương án vay trước định cuối quan trọng Trong thời gian tới, với việc mở rộng cho vay, không nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay nguy tổn thất Ngân hàng khơng nhỏ Nhằm góp phần đáp ứng địi hỏi xúc thực tiễn, chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phân tích cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm thời gian qua, làm rõ hạn chế, nguyên nhân vấn đề đặt cần giải - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hoàn Kiếm thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm, thời gian từ năm 2007 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Dựa phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, trình nghiên cứu luận văn, tác giả sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, tổng hợp nghiên cứu tình Nội dung kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương: Chương 1: Thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm Chương THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng - Định nghĩa ngân hàng thương mại: Theo luật tổ chức tín dụng quốc hội khóa XII thơng qua vào ngày 16 tháng 06 năm 2010 định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Luật định nghĩa Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân - Tín dụng ngân hàng: giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: + Tài khoản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê bất động sản động sản Trong năm 1960 trở trước hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, văn phịng làm việc, máy móc thiết bị) + Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế, số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà trọng đến bảo đảm Chính quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng + Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa trừ tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ xuất thời gian ngắn + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: + Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng + Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mạng tính tạm thời + Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Tín dụng ngân hàng sau gọi tắt tín dụng phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác Căn theo hình thức cấp tín dụng, có hình thức: + Cho vay: Cho vay việc Ngân hàng cấp vốn cho khách hàng với cam kết khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Thương mại để tạo lợi nhuận, khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn khoản mục tín dụng Chỉ có lãi suất cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn, chi phí thuế khoản chi phí rủi ro đầu tư + Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu việc Ngân hàng ứng trước giá trị cho thương phiếu đổi lấy việc chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ q trình mua bán chịu hàng hố dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) mang đến Ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn + Cho thuê tài (thuê-mua): Thuê mua thoả thuận người cho thuê chuyển cho người thuê quyền sử dụng loại tài sản thời gian định Hoạt động cho thuê bắt nguồn từ doanh nghiệp sản xuất cung cấp thiết bị, nhà cửa có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài Do người mua không đủ tiền mua, có nhu cầu sử dụng thời gian ngắn thời gian khấu hao tài sản… làm nảy sinh nhu cầu cho thuê Cho thuê có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ thuê tài Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người thuê dự định “mua tài sản để sử dụng lâu dài” Cho thuê tài đáp ứng nhu cầu cho thuê thời gian dài người thuê có quyền mua lại tài sản hết hợp đồng thuê Trong nghiệp vụ cho thuê, Ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gian định phải thu đủ gốc lãi Tài sản cho thuê thường tài sản cố định Vì cho th xếp vào tín dụng trung dài hạn Khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kỳ + Bảo lãnh: Là cam kết Ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng Ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thường có bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên bảo lãnh Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín Ngân hàng cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hố, thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Dựa vào mục đích tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiêp + Cho vay tiêu dùng cá nhân + Cho vay mua bán bất động sản + Cho vay sản xuất nông nghiệp + Cho vay kinh doanh xuất nhập Dựa vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ vào tài sản lưu động + Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích việc cho vay nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay khơng có đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cấm cố hay bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay + Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác Dựa vào phương thức cho vay Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành loại sau: ... lý luận cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 2 - Phân tích cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh. .. hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 3 Chương THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... họa cho cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương - Chi nhánh Hồn Kiếm 51 2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng