De an mon hoc Ly thuyet Tai chinh tien te TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐỀ ÁN MÔN HỌC LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Đề tài Lý luận và thực trạng quản lý tiền gửi ở các NHTM Vi[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐỀ ÁN MƠN HỌC LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Đề tài: Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam Giáo viên hướng dẫn : Th.S Trần Thị Thanh Tú Sinh viên thực : Phạm Quang Hải Lớp : Tài Chính Doanh Nghiệp 45C Hà Nội - 2006 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN Khái quát chung nguồn tiền gửi NHTM 1.1 Khái niệm đặc điểm tiền gửi NHTM 1.2 Vai trò tiền gửi NHTM Phân loại tiền gửi NHTM 2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 13 2.3 Tiền gửi tiết kiệm 16 Chi phí loại tiền gửi 17 3.1 Chi phí huy động tiền gửi .17 3.2 Các phương pháp định giá tiền gửi .18 Cơ cấu tiền gửi NHTM 25 4.1 Các yếu tố định cấu tiền gửi NHTM .25 4.2 Cơ cấu tiền gửi NHTM 25 Quản lý nguồn tiền gửi 29 5.1 Quản lý lãi suất .30 5.2 Quản lý quy mô cấu 35 5.3 Quản lý kỳ hạn 36 5.4 Phân tích tính khoản nguồn vốn 40 CHƯƠNG 49 LIÊN HỆ THỰC TIỄN 49 Tình hình huy động quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam .49 1.1 Thực trạng huy động tiền gửi NHTM Việt Nam .50 1.2 Thực trạng quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam 56 Khả ứng dụng mơ hình quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam 56 2.1 Quản lý lãi suất .57 2.2 Quản lý quy mô cấu 58 2.3 Quản lý kỳ hạn 60 2.4 Phân tích tính khoản nguồn vốn 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN LỜI MỞ ĐẦU Bước sang kỷ XXI, kinh tế nước ta dần cải thiện, Luật Doanh nghiệp có hiệu lực, với sách Nhà nước khuyến khích phát triển kinh tế nước không ngừng cải thiện môi trường đầu tư nên ngày nhiều doanh nghiệp thành lập mở rộng kinh doanh, nhu cầu vốn cho kinh tế tăng lên Hiện nước ta, thị trường tài chưa phải kênh phân bổ vốn cách có hiệu quả, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế phải dựa vào nguồn vốn tín dụng hệ thống ngân hàng Với vai trò trung gian tài quan trọng kinh tế, Ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho kinh tế Sự thịnh vượng phát triển NHTM vào đâu? Cũng để hồn thành tốt vai trị cầu nối, “người” cung cấp vốn cho doanh nghiệp, cho kinh tế, NHTM phải dựa sở Câu trả lời Tiền gửi Tiền gửi sở khoản cho vay đó, nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển Ngân hàng (NH) Xuất phát từ vai trò quan trọng Tiền gửi NH nói riêng, tồn kinh tế nói chung, nên em chọn đề tài “Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam” để có điều kiện củng cố lại kiến thức học tiếp xúc với thực tế để biết thêm hoạt động NHTM Trên sở kiến thức học trường, tài liệu tham khảo, số kiến thức có từ thực tế qua sách báo em thực đề án Kết cấu đề án gồm hai phần chính: SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN Chương 1: Cơ sở lý luận tiên gửi quản lý nguồn tiền gửi Chương 2: Liên hệ thực tiễn hoạt động huy động quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ NH đa dạng phong phú Nhưng thời gian khả tiếp cận thân có hạn, em chưa thể phân tích cách sâu sắc hoạt động NH, nên phạm vi đề tài em tập trung nghiên cứu trình huy động quản lý tiền gửi NH Và thiếu kinh nghiệm nghiên cứu nên đề án em cịn thiếu sót Em mong nhận đánh giá, góp ý sửa chữa cô Em xin chân thành cảm ơn cô SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN Khái quát chung nguồn tiền gửi NHTM 1.1 Khái niệm đặc điểm tiền gửi NHTM 1.1.1 Khái niệm Lịch sử phát triển hoạt động ngân hàng cho thấy rằng, hình thức ban đầu nghiệp vụ tiền gửi việc nhờ bảo quản đồng tiền vàng Người chủ bảo quản phải đảm bảo trả lại đồng tiền mà họ chuyển giao để bảo quản Tất nhiên điều kiện vậy, người bảo quản tiến hành nghiệp vụ cho vay đồng tiền nhân bảo quản đó, khơng thể thu lợi nhuận để trả lợi tức cho người gửi tiền Dần dần xã hội phát triển tạo điều kiện mà người gửi tiền khơng u cầu phải trả lại đồng tiền mà họ gửi, mà yêu cầu trả lại tổng số tiền mà họ gửi Thời hạn bảo quản kéo dài thêm Chỉ xuất khả sử dụng số tiền vay mượn để cấp tín dụng thu lợi tức trả lãi cho người gửi tiền Nếu trước việc cấp tín dụng dựa vào vốn tự có, cịn sử dụng vốn vay mượn, đồng thời phải ý tới điều kiện gửi tiền Thông thường người ta xem tiền gửi số tiền khách hàng gửi vào để lại tài khoản họ ngân hàng Hiểu chưa trọn nghĩa + Đối với người gửi tiền, ý nghĩa tiền gửi phụ thuộc vào mục đích sử dụng người gửi tiền, tập hợp vào hai trường hợp: (1) Khách SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN hàng gửi tiền xin mở tài khoản để hưởng lợi ích phương tiện mà ngân hàng cung cấp cho họ Tiền gửi số tiền gửi vào để sử dụng cho nghiệp vụ tương lai nghiệp vụ phát sinh từ trước lại (2) Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để lấy lãi suất số tiền gửi vào sổ tiết kiệm hay tài khoản định kỳ Khi khách hàng khơng cịn quyền sử dụng dịch vụ ngân hàng dùng séc để toán chẳng hạn + Đối với Ngân hàng, loại tiền gửi tạo thành nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lợi hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với NHTM, có nhiều loại tiền gửi khác nhau, trọng nhiều đến hai nguồn chủ yếu: Tiền gửi doanh nhân & Tiền gửi dân cư Qua điều trình bày trên, người ta nhận thấy có khó khăn việc định nghĩa “tiền gửi” nước phát triển, người ta định nghĩa “tiền gửi” luật: “Được coi tiền gửi, tiền mà ngân hàng nhận khách hàng danh từ nào, dù phải trả lãi hay không trả lãi, với quyền sử dụng tiền cho hoạt động kinh doanh với bổn phận làm nghiệp vụ ngân quỹ cho người ký gửi, phải trả giới hạn số tiền nhận được, tất lệnh phải trả tiền người tiền gửi séc, lệnh chuyển khoản, thư tín dụng… hay cách khác; thâu nhập vào khoản tiền tiền gửi số tiền mà ngân hàng thu hộ cho người gửi” “Tiền gửi số tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi không hưởng lãi phải hoàn trả cho người gửi tiền”1 Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền NH SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN Luật TCTD 1997: điều 20, khoản SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN Như vậy, phương diện pháp lý, người gửi tiền có quyền lựa chọn loại tiền gửi theo yêu cầu hưởng dịch vụ ngân quỹ ngân hàng cung ứng hưởng lãi suất, đồng thời có nghĩa vụ để ngân hàng tuỳ nghi sử dụng số tiền gửi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng với cam kết thực việc hoàn trả vào thời điểm mà người gửi yêu cầu (đối với loại tiền gửi không kỳ hạn) vào ngày đáo hạn loại tiền gửi có kỳ hạn Các khái niệm tiền gửi theo quy định pháp lý nêu có mối liên quan mật thiết với tài khoản khách hàng ngân hàng Ngày người gửi có nhiều hình thức gửi tiền làm cho tài sản tiền sản sinh lãi theo dự đốn 1.1.2 Đặc điểm Tiền gửi phải toán có yêu cầu khách hàng, tiền gửi có kì hạn chưa đến hạn Hoạt động nhận tiền gửi nhìn nhận nghiệp vụ kinh doanh NHTM, với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng thông qua mở cho khách hàng tài khoản tài khoản gửi định kì (tiền gửi có kỳ hạn), tài khoản tiền gửi hoạt kỳ (tiền gửi không kỳ hạn) tài khoản tiền gửi tiết kiệm Giao dịch nhận tiền gửi NH hiểu cam kết song phương NHTM với khách hàng gửi tiền, thông qua việc giao kết hợp đồng tài khoản tiền gửi Giai đoạn đầu, đơn hợp đồng dịch vụ gửi giữ tài sản, theo NH đóng vai trò bên nhận gửi giữ để nhận thù lao Về sau, nhu cầu khách quan hoạt động kinh tế, NH khách hàng có thêm thoả thuận NH sử dụng số tiền để đầu tư nhằm mục đích sinh lợi, với điều kiện phải hoàn trả cho người sử dụng tòan số vốn sử dụng kèm theo khoản tiền lãi định tuỳ thuộc vào thời gian mà NH giữ khoản tiền Giao dÞch nhËn tiền gửi đà đợc nhìn nhận hành vi vay tiền từ công chúng với cam kết đảm bảo an toàn cho số tiền gửi với nghĩa vụ hoàn trả gốc lẫn lÃi Vic NH gi cỏc SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN khoản tiền gửi cho khách hàng không đơn nghiệp vụ giữ hộ tài sản SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_VN hay quản lý tài sản cho khách hàng để nhận thù lao (như giai đoạn khởi thuỷ) mà quan trọng nghiệp vụ huy động vốn - nghiệp vụ vay NHTM từ kinh tế Do người gửi tiền u cầu tốn NH buộc phải thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng Quy mô tiền gửi lớn so với nguồn khác Thông thường chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng “Tiền gửi tảng cho thịnh vượng phát triển Ngân hàng Đây khoản mục Bảng cân đối kế toán giúp phân biệt Ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Tiền gửi sở khoản cho vay đó, nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng”2 Tiền gửi đối tượng phải dự trữ bắt buộc phí tiền gửi cao trả lãi cho tiền gửi Khi huy động tiền gửi, ngân hàng phải trì dự trữ bắt buộc sau trừ khoản dự trữ để đảm bảo khả tốn, ngân hàng cho vay phần tiền gửi lại Hiện nay, hầu hết nhà quản lý ngân hàng phải đối mặt với tình trạng tiến thối lưỡng nan việc định giá dịch vụ liên quan đến tiền gửi - nguồn vốn quan trọng ngân hàng Một mặt, ngân hàng phải trả mức lãi suất đủ lớn để thu hút trì ổn định lượng tiền gửi khách hàng Mặt khác, ngân hàng phải cố gắng hạn chế việc trả lãi suất cao điều làm giảm mức thu nhập tiềm ngân hàng Hiện nay, cạnh tranh gay gắt thị trường cung cấp dịch vụ tài làm cho vấn đề nêu trở nên phức tạp cạnh tranh có xu hướng làm tăng chi phí trả lãi tiền gửi làm giảm thu nhập dự kiến từ hoạt động đầu tư cho vay nhiều nước ngân hàng phải mua bảo hiểm tiền gửi NH tổ chức có quan hệ mật thiết với lĩnh vực, ngành kinh tế khác chặt chẽ, NHTM có mối quan hệ với mật thiết Do đặc tính SVTH: Phạm Quang Hải ... TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_ VN khoản tiền gửi cho khách hàng không đơn nghiệp vụ giữ hộ tài sản SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_ VN. .. TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_ VN Luật TCTD 1997: điều 20, khoản SVTH: Phạm Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_ VN Như vậy, phương diện pháp lý, người... Quang Hải Đề án LT TC-TT Lý luận thực trạng quản lý tiền gửi NHTM_ VN PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN Khái quát chung nguồn tiền gửi NHTM 1.1 Khái niệm đặc điểm tiền gửi NHTM 1.1.1 Khái niệm Lịch