Dự án chăn nuôi và cung ứng giống bò sữa, giống bò thịt tại Công ty giống bò sữa Lâm Đồng I TỔNG QUAN CHĂN NUÔI BÒ SỮA Chăn nuôi bò sữa trong các nông hộ Việt Nam đã có từ lâu đời nhằm đạt được mục đí[.]
Dự án chăn ni cung ứng giống bị sữa, giống bị thịt Cơng ty giống bị sữa Lâm Đồng I TỔNG QUAN CHĂN NI BỊ SỮA Chăn ni bị sữa nơng hộ Việt Nam có từ lâu đời nhằm đạt mục đích: Cung cấp sữa thịt cho đời sống người Tận dụng sức lao động nguồn rau cỏ thiên nhiên Sử dụng nguồn phân bị bón cho trồng, cải tạo đất… Nghề phụ cho thu nhập để góp phấn tái sản xuất Trong năm gần đây, với đà tăng trưởng kinh tế khả quan đất nước, mức sống nhân dân ta cải thiện bước dẫn đến mức tiêu thụ sản phẩm sữa, thịt năm nhân dân tăng lên đáng kể, đặc biệt mức tiêu thụ sữa lại gần với mức sống trước sữa vốn chưa phải loại thực phẩm quen dùng người dân Việt Nam Tốc độ tăng mức tiêu thụ mà bình quân đầu người thập kỷ qua chứng minh điều Đến năm 1990 lượng sữa tiêu thụ bình quân/người/năm mức thấp 0,47kg đến năm 1995 số tăng lên 3,7kg, năm 1998 5kg năm 1999 gần 6kg So sánh năm 1998 với năm 1990 mức tiêu thụ sữa nhân dân ta tăng 10 lần Trong thời gian sức tiêu thụ thịt lợn tăng 1,4 lần, tiêu thụ gia cầm tăng 1,2 lần Năm 1999 ước tính mức tiêu thụ sữa khoảng gần kg/ người tổng lượng sữatiêu thụ dược qui sữa lỏng tăng thị trường nước 76 triệu dân xấp xỉ 460.000 Mức tiêu thụ tăng lên thành phố lớn, đô thị khu công nghiệp Sản lượng sản xuất sữa năm 1998 đạt 33.000 tấn, năm 1999 đạt 45.000 So với lượng sữa tiêu thụ năm 1999 460.000 sản xuất sữa nội địa đáp ứng 9,8% lại khoảng 90% sữa tiêu dùng nước phải nhập Sữa nhập bao gồm sữa nguyên liệu để chế biến sữa công ty liên doanh sữa bột tách mỡ, dầu bơ… sản phẩm sữa thành phẩm tiêu dùng sữa tiệt trùng, sữa bột nguyên kem, sữa bột cho trẻ em, sữa đặt có đường Trong năm qua số lượng loại sữa nhập với số lượng lớn ngoại tệ ngày tăng Lượng sữa nhập năm 1995 so với năm 1990 tăng gấp 16 lần Hiện nay, trung bình năm sản phẩm sữa nhập đường ngạch qui sữa bột khoảng 50.000 tấn, sữa nhập năm trị giá vài trăm triệu USD Trong diễn biến phát triển đầu bò sữa nước ta thấp Đến cuối năm 1999 tổng đàn bò sữa nước có gần 30.000 con, đến tháng 6/2000 có 32.000 Trong đàn bị sữa sinh sản 20.000 số vắt sữa 13.000 con, 85% đàn bị sữa tập trung tỉnh phía Nam, đàn bị sữa thành phố Hồ Chí Minh chiếm 65% đàn bò sữa nước Đàn bò sữa nước Đàn bò sữa tỉnh phía Bắc chiếm 14%, tỉnh miền Trung Tây Nguyên chiếm 7% tổng đàn bò sữa Đàn bò sữa Việt Nam so với số nước khu vực thấp xa Trung Quốc có 3,6 triệu bị sữa, Nhật Bản 1,3 triệu con, Thái Lan 300.000 con… ( Hàn Quốc nănm 1970 có 24.000 bị sữa sản xuất 48.000 sữa đến năm 1997 đàn bò sữa hàn Quốc lên đến 544.000 sản xuất 1.984.000 sữa Mức tiêu thụ sữa đầu người/năm 1970 có 1,6kg đến năm 1997 lên đến 52,1kg/đầu người Như sau 27 năm tốc độ phát triển đàn bò sữa Hàn Quốc nhanh Đàn bò sữa tăng 22,6 lần, sản lượng sữa tăng 41,3 lần, mức tiêu thụ sữa/đầu người tăng 32,5 lần) Thông qua vài số lượng cho thấy chăn ni bị sữa nước ta nhiều tồn Một ngun nhân giống vật ni biện pháp kỹ thuật khác chưa đảm bảo Ngày chuyển sang kinh tế thị trường , sản phẩm nông nghiệp phát triển thành hàng hóa, phủ có kế hoạch 2005 giá trị sản phẩm chăn nuôi đạt 35% tổng trị giá sản phẩm nông nghiệp Chăn nuôi bò sữa phải dần đáp ứng nhu cầu sữa nước, tiến tới xóa bỏ nhập sữa Như phải nhanh chóng có đàn bị tốt Cơng ty giống bị sữa Lâm Đồng doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng công ty chăn nuôi Việt Nam Nhà Nước giao nhiệm vụ: Chăn ni, sản xuất cung ứng giống bị sữa Xuất nhập giống, thiết bị phục vụ cho ngành chăn nuôi Chuyển giao Khoa Học Kỹ thuật, công nghệ tiên tiến việc chăn nuôi bò sữa nhân dân Để đáp ứng yêu cầu trên, đồng ý Tổng công ty chăn ni Việt Nam nên Cơng ty giống bị sữa Lâm Đồng tiến hành lập dự án ”Nhập khẩu, chăn ni cung ứng giống bị sữa, giống bị thịt Cơng ty giống bị sữa Lâm Đồng” II MỤC TIÊU CỦA DỰ ÁN: Dự án gồm có hai hợp phần với mục tiêu sau: Hợp phần nhập bị giống Nhập khẩu, ni tiên đáo, phối giống có chửa cung ứng giống cho địa phương Mục tiêu nhằm đẩy nhanh phát triển đàn bò sữa cho tỉnh phía Nam thời kỳ 2003 – 2020 Chọn lọc bò giống tốt bổ sungvào đàn hạt nhân, trì giữ vững sở di truyền giống bò sữa cao sản vùng Tạo vùng nguyên liệu sữa để tiến tới xây dựng nhà máy chế biến Khai thác tiềm đất đai, khí hậu, lao động góp phần chuyển dịch cấu nông nghiệp nâng cao mức thu nhập cho hộ nơng dân vùng Tây Ngun nói chung vùng Lâm Đồng nói riêng Hợp phần nhân giống sản xuất giống bị sữa cơng ty Chọn lọc để xây dựng đàn bò sữa hạt nhân cao sản giống Hà Lan với quy mơ định hình 570 bị Hà Lan Từ đàn bò hàng năm sản xuất bán thị trường 85 bò giống Hà Lan thuần, 1735 sữa (sản xuất từ năm 2008) chất lượng cao phục vụ mục tiêu phát triển chăn nuôi tiêu dùng Nhằm nâng cao chất lượng giống vật nuôi cách Áp dụng khoa học kỹ thuật đần tư thoả đáng cho việc nâng cao chất lượng, chọn lọc, quản lý giống bò cải tiến cơng nghệ chăn ni, sản xuất thức ăn, phịng trừ dịch bệnh nhằm tăng suất chăn nuôi hạ giá thánh sản phẩm Chọn lọc để xây dựng đàn bò sữa hạt nhân cao sản HàLan Trong chế thị trường nhiều thành phần, để tăng tốc độ mở rộng diện chọn lọc đàn bò sữa giống tốt hạn chế tượng đồng huyết, bên cạnh phương pháp chọn lọc truyền thống, bước áp dụng công nghệ sinh học cấy truyền phối kết hợp với phương pháp “ Nhân giống hạt nhân sữa“ – Nghĩa sở nhà nước tổ chức vùng giống nhân dân, áp dựng công nghệ cấy truyền phối kết hợp với phương pháp chọn lọc để nhân đàn bò giống cao sản Trong hệ thống Cơng ty giống bị sữa Lâm Đồng sở giống hạt nhân cho vùng Lâm Đồng tỉnh phía nam Từng bước đưa chăn ni bị sữa trở thành nghề mới, nghành sản xuất hàng hóa cấu kinh tế nông nghiệp vùng sinh thái phù hợp, phát triển mạnh sản xuất, thu mua chế biến sữa sở cân đối hợp lý sản xuất sữa nước nhập sữa, bước nâng mức tự túc sữa tiêu dùng giảm dần sữa nhập khẩu, cố gắng sau 20 – 30 năm (Năm 2020 -2030) nghành sữa nước (Bao gồm chăn nuôi chế biến) sản xuất chế biến đáp ứng phần lớn nhu cầu sữa tươi tiêu dung nước, góp phần tăng thu nhập cho nông dân giải việc làm cho người lao động nông thôn Xây dựng phát triển đàn bị sữa có suất cao, phù hợp với điều kiện khí hậu nhiệt đới nóng ẩm Việt Nam, sở chiến lược cải tạo đàn bò Việt Nam III Nội dung tổng mức đầu tư Nội dung Mục đích tổng mức đầu tư tính tốn tồn chi phí đầu tư xây dựng “Dự án trang trại chăn ni bị sữa bị thịt”, làm sở để lập kế hoạch quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu đầu tư dự án Tổng mức đầu tư dự án 64,445,100,000 đồng (Sáu mươi tư tỷ bốn trăm bốn mươi lăm triệu trăm nghìn đồng) bao gồm: -Chi phí xây dựng lắp đặt, Chi phí máy móc thiết bị; Chi phí quản lý dự án; Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng; Chi phí giống; Chi phí san lấp giải phóng mặt bằng; Dự phịng phí khoản chi phí khác Chi phí xây dựng lắp đặt Nhằm tạo an toàn, thoải mái, dễ chịu ăn uống nghỉ ngơi, di chuyển xuất nhập, đồng thời tạo an toàn thoải mái cho người chăn nuôi việc quản lý ni dưỡng Tồn khu chăn ni bị sữa bò thịt xây dựng đáp ứng yêu cầu chung thiết kế phối hợp phận thành hệ thống hồn chỉnh Chi phí máy móc thiết bị Chi phí mua máy móc thiết bị phục vụ cho chăn ni bị sữa bị thịt bao gồm : ĐVT : VNĐ Hạng mục Số lượn g Đơn vị Đơn giá Thành tiền trước thuế Máy móc thiết bị chung + Máy kéo 15,909,091 + Máy phát điện + Trạm biến 8,750,000 209,000,0 00 185,000,0 00 VAT 1,590,909 19,000,00 190,000,000 16,818,18 168,181,818 Thành tiền sau thuế 17,500,000 209,000,000 185,000,000 Hệ thống trồng, chăm sóc cỏ + Máy cắt cỏ + Máy băm cỏ + Máy cày John Deer 6000 + Hệ thống tưới tiêu cho cỏ 1 98,000,00 72,000,00 145,000,0 Máy 00 255,000,0 T.Bộ 00 Hệ thống cung cấp thức ăn 26,727,27 267,272,727 294,000,000 65,454,545 72,000,000 6,545,455 13,181,81 131,818,182 23,181,81 231,818,182 145,000,000 255,000,000 + Dụng cụ chế biến thức ăn tinh + Dụng cụ chế biến thức ăn thô Máy Máy + Máy trộn rãi thức ăn Máy 328,000,0 00 345,000,0 00 255,670,0 00 Hê thống cấp nước + Máy bơm nước 125W A-130 JACK Cái 2,340,000 29,818,18 298,181,818 31,363,63 313,636,364 23,242,72 232,427,273 8,509,091 850,909 9,360,000 32,727,273 3,272,727 36,000,000 32,272,727 3,227,273 35,500,000 328,000,000 345,000,000 255,670,000 Hệ thống chăm sóc quản lý bò + Thiết bị thú y + Thiết bị nhập xuất bán bò 1 36,000,00 T.Bộ 35,500,00 T.Bộ Hệ thống xử lý phân + Thiết bị ủ phân + Thiết bị thu dọn phân + Thiết bị vận chuyển phân 138,000,0 T.Bộ 00 53,500,00 T.Bộ 12,350,00 xe 12,545,45 125,454,545 138,000,000 48,636,364 4,863,636 53,500,000 33,681,818 3,368,182 37,050,000 Bộ 1,414,000 79,698,182 87,668,000 125 110 895,000 7,969,818 10,170,45 101,704,545 Cái 2,340,000 8,509,091 9,360,000 110 Cái HT 52,000 138,000,0 5,200,000 520,000 125,454,545 12,545,45 1 Thiết bị trại bò giống (250 con) + Quạt hút 62 + Giấy làm mát + Máy bơm nước rửa chuồng + Đèn compact chiếu sáng + Hệ thống điện, công 850,909 111,875,000 5,720,000 138,000,000 tắc Thiết bị trại bò thịt ( 250 con) + Quạt hút 00 87,668,000 895,000 7,969,818 10,170,45 101,704,545 Cái 2,340,000 8,509,091 9,360,000 110 Cái 5,200,000 HT 520,000 12,545,45 125,454,545 5,720,000 52,000 138,000,0 00 32 65 Bộ Bộ 1,414,000 895,000 41,134,545 52,886,364 4,113,455 5,288,636 45,248,000 58,175,000 Cái 2,340,000 4,254,545 425,455 4,680,000 65 Cái 3,072,727 HT 52,000 138,000,0 00 + Thanh sắt giữ bò 130 1,575,000 + Máy vắt sữa + Thiết bị chứa sữa ( 40 lít) 26 65 thùn g 32 65 Bộ Bộ Cái + Giấy làm mát + Máy bơm nước rửa chuồng + Đèn compact chiếu sáng + Hệ thống điện, cơng tắc Thiết bị trại bị sữa ( 130 con) + Quạt hút + Giấy làm mát + Máy bơm nước rửa chuồng + Đèn compact chiếu sáng + Hệ thống điện, công tắc Thiết bị trại nuôi bê sữa ( 130 con) + Quạt hút + Giấy làm mát + Máy bơm nước rửa 62 Bộ 1,414,000 125 Bộ 79,698,182 850,909 111,875,000 138,000,000 3,380,000 8,500,000 307,273 12,545,45 125,454,545 18,613,63 186,136,364 20,090,90 200,909,091 432,000 25,527,273 2,552,727 28,080,000 1,414,000 895,000 2,499,000 41,134,545 52,886,364 9,087,273 4,113,455 5,288,636 908,727 45,248,000 58,175,000 9,996,000 138,000,000 204,750,000 221,000,000 chuồng + Đèn compact chiếu sáng 65 + Hệ thống điện, công tắc + Hệ thống làm ấm vào ban đêm Cái HT HT 52,000 138,000,0 00 145,000,0 00 TỔNG 3,072,727 307,273 25,090,90 250,909,091 52,727,27 527,272,727 3,380,000 4,360,852,7 27 4,796,938,0 00 436,085,2 73 276,000,000 580,000,000 Chi phí quản lý dự án Chi phí quản lý dự án tính theo định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình Chi phí quản lý dự án bao gồm chi phí để tổ chức thực cơng việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực dự án đến hoàn thành nghiệm thu bàn giao cơng trình vào khai thác sử dụng, bao gồm: Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư ; Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi cơng dự tốn xây dựng cơng trình ; Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ quản lý chi phí xây dựng cơng trình; Chi phí tổ chức đảm bảo an tồn vệ sinh mơi trường cơng trình; Chi phí tổ chức nghiệm thu, toán, toán hợp đồng; toán, tốn vốn đầu tư xây dựng cơng trình; Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao cơng trình; Chi phí khởi cơng, khánh thành; - Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB)*2.028% = 776,596,000 VNĐ GXL: Chi phí xây lắp GTB: Chi phí thiết bị, máy móc - Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Bao gồm: - Chi phí tư vấn lập dự án đầu tư; - Chi phí thẩm tra dự tốn ; - Chi phí kiểm định đồng hệ thống thiết bị ; - Chi phí lập dự án = (GXL + GTB) x 0.491% = 187,882,000 VNĐ - Chi phí thẩm tra dự toán = GXL x 0.231% = 77,377,000 VNĐ - Chi phí kiểm định đồng hệ thống thiết bị : GTB x 0.300% = 14,391,000 VNĐ - Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng =279,649,000VNĐ - Chi phí khác Chi phí khác bao gồm chi phí cần thiết khơng thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên: Chi phí bảo hiểm xây dựng; Chi phí kiểm tốn, thẩm tra, phê duyệt tốn vốn đầu tư; Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường; - Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL x 1.500% = 502,445,000 VNĐ -Chi phí kiểm tốn= (GXL +GTB) x 0.291% = 111,306,000 VNĐ - Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 50,000,000 VNĐ - Chi phí khác =668,751,000 VNĐ - Chi phí đầu tư giống Chủ đầu tư đầu tư ban đầu 200 bò giống Brahman với đơn giá 50,000,000 VNĐ/con 150 bò sữa Hà Lan HF với đơn giá 45,000,000 VNĐ/con - Chi phí đầu tư giống = 16,750,000,000 VNĐ - Chi phí dự phịng Dự phịng phí 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, chi phí đầu tư giống chi phí khác phù hợp với Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 Bộ Xây dựng việc “Hướng dẫn lập quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình” - Chi phí dự phịng = (GXl+Gtb+Gqlda+Gtv+Gk+Gg)*10%= 5,676,827,000 VNĐ - Chi phí san lấp mặt - Chi phí san lấp mặt = 2,000,000,000 VNĐ Kết tổng mức đầu tư Bảng Tổng mức đầu tư ĐVT: 1,000 VNĐ ST T I II III IV Hạng mục V Chi phí xây dựng Chi phí máy móc thiết bị Chi phí quản lý dự án Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí lập dự án Chi phí thẩm tra dự tốn Chi phí kiểm định đờng bợ hệ thống thiết bị Chi phí khác Chi phí bảo hiểm xây dựng Chi phí kiểm tốn Báo cáo đánh giá tác động mơi trường VI VII Chi phí đầu tư giống Chi phí dự phịng=ΣGcp*10% Chi phí san lấp giải phóng mặt VIII TỔNG VỐN ĐẦU TƯ Giá trị trước thuế 30,451,21 4,360,853 705,998 254,227 170,802 70,342 VAT 3,045,12 436,085 70,600 25,423 17,080 7,034 Giá trị sau thuế 33,496,33 4,796,938 776,598 279,649 187,882 77,377 13,083 607,955 1,308 60,796 14,391 668,751 456,768 101,187 50,000 15,227,27 5,160,752 45,677 10,119 5,000 1,522,72 516,075 502,445 111,306 110,000 16,750,00 5,676,827 1,818,182 58,586,45 181,818 5,858,64 2,000,000 64,445,10 CHƯƠNG IV: NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ THỰC HIỆN DỰ ÁN Nguồn vốn thực dự án ĐVT: 1,000 VNĐ Quý Hạng mục I/2013 Vốn chủ sở hữu 746,721 Quý II/2013 Quý III/2013 Quý IV/2013 6,346,272 6,674,851 7,004,755 10 Tổng cộng 20,772,59 Tỷ lệ 30% 1,712,78 45,111,57 Vốn vay 14,465,834 14,465,834 14,467,116 70% 2,459,50 65,884,16 Cộng 20,812,106 21,140,684 21,471,871 100% Với tổng mức đầu tư 64,445,100,000 đồng (Sáu mươi tư tỷ bốn trăm bốn mươi lăm triệu trăm nghìn đồng) Trong đó: Chủ đầu tư bỏ vốn 30% giá trị tổng mức đầu tư tương ứng với số tiền 19,333,530,000 đồng (Mười chín triệu ba trăm ba mươi ba triệu năm trăm ba mươi nghìn đồng) tồn phần lãi vay thời gian xây dựng tương ứng 1,439,068,000 đồng Ngoài công ty dự định vay 70% giá trị tổng mức đầu tư, tức tổng số tiền cần vay 45,111,570,000 đồng (Bốn mươi lăm tỷ trăm mười triệu năm trăm bảy mươi nghìn đồng) Nguồn vốn vay dự kiến vay thời gian 84 tháng với lãi suất ưu đãi 9%/năm Thời gian ân hạn trả vốn gốc 24 tháng (thời gian xây dựng năm hoạt động dự án) thời gian trả nợ 60 tháng Phương thức vay vốn: nợ gốc ân hạn thời gian xây dựng năm 24 tháng, chủ đầu tư trả lãi vay theo dư nợ đầu kỳ vốn vay kỳ Phương thức trả nợ: trả nợ gốc hàng năm lãi vay phát sinh tính theo dư nợ đầu kỳ Số vốn vay kỳ vọng giải ngân nhiều lần vào đầu tháng, với tổng số tiền 45,111,570,000 đồng (Bốn mươi lăm tỷ trăm mười triệu năm trăm bảy mươi nghìn đồng) Trong thời gian ân hạn , chủ đầu tư tháng trả lãi vay chưa trả vốn gốc chưa có nguồn doanh thu từ hoạt động dự án Tổng lãi vay thời gian xây dựng 1,439,068,000 ( Một tỷ bốn trăm ba mươi chín triệu khơng trăm sáu mươi tám nghìn đồng) Lãi vay thời gian xây dựng tính vào phần nguồn vốn chủ sở hữu Phương án hoàn trả vốn vay chi phí lãi vay Phương án hồn trả vốn vay đề xuất dự án phương án trả lãi nợ gốc định kỳ năm từ bắt đầu hoạt động dự án Phương án hoàn trả vốn vay thể cụ thể bảng sau: Tỷ lệ vốn vay Số tiền vay Thời hạn vay 70% 45,111,570 84 11 ngàn đồng tháng Ân hạn Lãi vay Thời hạn trả nợ 12 9% tháng /năm 72 tháng Khi dự án vào khai thác kinh doanh, có nguồn thu bắt đầu trả vốn gốc Số tiền phải trả tháng bao gồm lãi vay khoản vốn gốc tháng Mỗi tháng chủ đầu tư phải trả vốn gốc 751,860,000 đồng (Bảy trăm năm mươi mốt triệu tám trăm sáu mươi ngàn đồng) số tiền trả 60 tháng Còn số lãi vay chủ đầu tư trả kèm với lãi gốc dựa vào dư nợ đầu kỳ tháng Theo dự kiến đến cuối năm 2019 chủ đầu tư hoàn trả nợ hạn cho ngân hàng CHƯƠNG V: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH Các giả định kinh tế sở tính tốn Các thơng số giả định dùng để tính tốn hiệu kinh tế dự án sở tính tốn dự án triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể sau: - Thời gian hoạt động dự án 20 năm, từ tháng năm 2014 dự án vào hoạt động; - Nguồn vốn: vốn chủ sở hữu 30 %, vốn vay 70 %; - Các hệ thống máy móc thiết bị cần đầu tư để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt; - Doanh thu dự án từ: + Doanh thu từ bán bò thịt Brahman: bò giống cái, bò thịt bò lý + Doanh thu từ bò sữa Hà Lan: Sữa, Bê đực, bê sữa bò sữa lý + Doanh thu từ phân chuồng - Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn Trong tính tốn áp dụng thời gian khấu hao theo phụ lục đính kèm - Lãi suất vay vốn ưu đãi: 9%/năm; Thời hạn vay 84 tháng, ân hạn 12 tháng, trả nợ 72 tháng theo phương thức trả gốc lãi phát sinh - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự án thuế suất áp dụng 10 năm đầu 20%, 10 năm, sau 25 % 12 Doanh thu từ dự án Doanh thu dự án tính tốn dựa doanh thu tồn trang trại: bị Brahman, bị sữa Hà Lan phân chuồng. + Doanh thu từ Bò Brahman bò sữa Hà Lan: Ban đầu chủ đầu tư dự định đầu tư 200 bò giống Brahman 150 bò sữa Hà Lan Chu kỳ sinh sản bị trung bình lứa/năm (1 con/ lứa) Trong q trình sinh sản chăm sóc tỉ lệ hao hụt ước tính 5%/lứa Trong số lượng bê sinh có khoảng 50 % bê đực 50% bê Đối với bò Brahman: bê đực Brahman ni vịng 22-24 tháng xuất bán, bê giữ lại làm giống nhằm mục đích tăng số lượng đàn bị giống. Đối với bị sữa Hà Lan bê đực sữa xuất bán sau sinh nuôi dưỡng tháng, bê giữ lại làm bị sữa nhằm mục đích tăng đàn bò sữa. Sau năm tăng đàn, trang trại có quy mơ ổn định 539 bị giống Brahman 398 bò sữa Hà Lan HF Để đảm bảo mang lại hiệu cao từ bò giống Brahman bị sữa Hà Lan HF từ năm thứ trở đi, năm trang trại lý 5% số lượng bò giống, lượng bò giống thay bò lý chọn từ lượng bò trang trại Theo nghiên cứu giá thị trường bò giống bò thịt nay, giá bò giống Brahman 50,000,000 đồng/ con, giá bò Brahman 110,000 đồng/ kg, trung bình sau ni 20 đến 24 tháng tuổi bị thịt Brahman có trọng lượng khoảng 550 kg Đơn giá bị thịt lý Brahman 50,000 đồng/ kg, bò thịt lý có trọng lượng khoảng 600 kg. Theo nghiên cứu giống kỹ thuật chăn ni bị sữa Hà Lan HF: bò sữa Hà Lan chăm sóc điều kiện tốt, trung bình chu kỳ cho khoảng 6000kg sữa Chu kỳ cho sữa năm 300 ngày/chu kỳ Đơn giá sữa thị trường khoảng 12,000 đồng/ kg Bên cạnh nguồn lợi từ sữa , trang trại cịn có thêm nguồn lợi từ bán bò sữa, bê sữa đực bò sữa lý Bê sữa Hà Lan sau nuôi 12-14 tháng xuất bán thành bò sữa với giá: 35,000,000 đồng/ con, bê đực sau nuôi tháng bán với giá 8,000,000 đồng/ Bò sữa lý có trọng lượng khoảng 500kg/ bán với giá: 50,000 đồng/ kg Mức tăng giá 8%/ năm + Doanh thu từ phân chuồng: Hằng năm, trang trại sử dụng phân chuồng để trồng cỏ, phần lại đươc đem bán thị trường phân bón hữu Trung bình bị tạo phân chuồng với đơn giá thị trường 13 350,000 đồng/ phân khô Mức tăng giá : 8%/ năm Doanh thu trang trại thể qua bảng sau: Bảng tổng hợp doanh thu trang trại qua năm: ĐVT: 1,000 VNĐ NĂM 2018 2019 … 2032 2033 HẠNG MỤC … 19 20 111,819,20 120,764,74 Doanh thu từ bò thịt … 12,030,25 152,174,21 164,348,15 Doanh thu từ bò sữa … Doanh thu từ phân 415,80 chuồng 875,675 … 9,336,037 10,082,920 415,80 12,905,92 273,329,46 295,195,81 TỔNG DOANH THU … Các tiêu kinh tế dự án 3.1 Báo cáo thu nhập dự án Sau thời gian chủ đầu tư tiến hành đầu tư xây dựng, dự án vào hoạt động Trong năm hoạt động trạng trại chưa có nguồn doanh thu từ bị mà có nguồn doanh thu từ bán phân chuồng Sang năm hoạt động thứ 2, trang trại bắt đầu có nguồn thu từ bị sữa.Tuy nhiên, lượng doanh thu từ hoạt động chưa đủ bù đắp chi phí hoạt động trang trại Dự án bắt đầu có lợi nhuận từ năm hoạt động thứ Lợi nhuận dự án tăng đồng qua năm từ 6,346,383,000 đồng đến 105,283,170,000 đồng Ngoài khoản thu nhập từ lợi nhuận trước thuế chủ đầu tư cịn có khoản thu nhập khác tính vào chi phí chi phí khấu hao tài sản Thuế TNDN: năm hoạt động dự án chưa có lợi nhuận, theo quy định Thuế dự án kết chuyển lỗ 3.2 Báo cáo ngân lưu dự án Phân tích hiệu dự án hoạt động vòng 15 năm theo hai quan điểm tổng đầu tư chủ đầu tư Chi phí sử dụng vốn re = 12% 14 Lãi suất vay ngân hàng rd = 9%/năm Với suất chiết khấu WACC = 11.5% tính theo giá trị trung bình có trọng số chi phí sử dụng vốn nguồn vốn Báo cáo ngân lưu theo quan điểm tồng đầu tư TIPV TT Chỉ tiêu Tổng mức đầu tư 64,445,100,000 đồng Giá trị NPV 270,052,265,000 đồng Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) 30.53% Thời gian hoàn vốn năm tháng Đánh giá Hiệu Vòng đời hoạt động dự án 20 năm khơng tính năm xây dựng Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu năm; nguồn thu từ vốn vay ngân hàng; giá trị tài sản lí giống, thay đổi khoản phải thu Dòng tiền chi gồm: khoản chi đầu tư ban đầu xây lắp,mua sắm MMTB; chi phí hoạt động năm (khơng bao gồm chi phí khấu hao); chênh lệch khoản phải trả chênh lệch quỹ mặt, tiền thuế nộp cho ngân sách Nhà Nước Dựa vào kết ngân lưu vào ngân lưu ra, ta tính số tài chính, kết cho thấy: Hiện giá thu nhập dự án :NPV = 270,052,265,000 đồng >0 Suất sinh lợi nội là: IRR = 30.53%> WACC Thời gian hồn vốn tính năm tháng , nhiên thời gian bao gồm năm xây dựng nên thời gian hoàn vốn dự án tính từ dự án bắt đầu hoạt 15 động năm tháng Dự án có suất sinh lợi nội hiệu đầu tư cao 16 ... việc chăn ni bị sữa nhân dân Để đáp ứng yêu cầu trên, đồng ý Tổng công ty chăn nuôi Việt Nam nên Công ty giống bò sữa Lâm Đồng tiến hành lập dự án ”Nhập khẩu, chăn ni cung ứng giống bị sữa, giống. .. để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt; - Doanh thu dự án từ: + Doanh thu từ bán bò thịt Brahman: bò giống cái, bò thịt bò lý + Doanh thu từ bò sữa Hà Lan: Sữa, Bê đực, bê sữa bò sữa lý + Doanh thu... từ sữa , trang trại cịn có thêm nguồn lợi từ bán bò sữa, bê sữa đực bò sữa lý Bê sữa Hà Lan sau nuôi 12-14 tháng xuất bán thành bò sữa với giá: 35,000,000 đồng/ con, bê đực sau nuôi tháng bán