BẢNG 5. KẾ HOẠCH KHẤU HAO VÀ PHÂN BỔ CHI PHÍ CHUẨN BỊ
BẢNG 8. KẾT QUẢ KINH DOANH
BẢNG 9. HIỆU QUẢ KINH TẾ CỦA DỰ ÁN
Nội dung
NHU CẦU VỐN ĐẦU TƯ VÀ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Đvt: Tr đồng TT Khoản mục đầu tư Giá trị trước thuế Thuế GTGT Giá trị sau thuế Chi phí xây lắp 126.795 12.680 139.475 Chi phí thiết bị 95.205 9.521 104.725 Chi phí giải phóng mặt 3.095 309 3.404 Chi phí quản lý dự án 3.326 333 3.659 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 7.936 794 8.730 Chi phí khác, đó: 29.647 137,3 29.784 Vốn lưu động ban đầu (Nhu cầu dự trữ thức ăn giá trị SPDD năm 1) 20.207 - 20.207 Dự phòng 10%(1+2+…+6) 24.580 2.458 27.038 290.583 26.231 316.815 11.581 - 11.581 302.165 26.231 328.396 281.958 26.231 308.189 Cộng (1+2+3+4+5+6+7) Giá trị chuyển nhượng QSDĐ Tổng mức đầu tư dự kiến Chi phí đầu tư cố định BẢNG 1.4 NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG ĐVT: Tr.đồng Hàng tồn kho STT KHOẢN MỤC Năm Thức ăn 30.683 Thuốc thú y 3.867 Lương phụ phí theo lương 2.881 37.431 Nhu cầu/năm 8.929 Cộng Thời gian dự trữ (ngày) Giá trị SP DD cuối kỳ Cộng 28.207 Heo sinh sản Heo - 77 ngày 18.657 3.589 1.722 23.969 77 5.056 Heo hậu bị Heo thịt + HBTP 12.026 277 1.159 13.463 330 105 3.873 3.873 168.201 17.533 3.528 189.262 49.657 49.657 - Heo - 77 ngày Heo hậu bị 80.493 3.434 15.486 103 1.703 852 97.682 4.389 77 330 20.607 3.968 20.607 3.968 Heo thịt + HBTP Năm 84.274 198.857 1.943 19.484 973 4.603 87.191 222.944 105 25.082 58.433 25.082 58.433 Heo sinh sản Heo - 77 ngày 87.863 16.904 2.223 106.989 77 22.570 22.570 Heo hậu bị Heo thịt + HBTP 2.867 108.127 86 2.493 1.111 1.269 4.065 111.890 330 105 3.675 32.187 3.675 32.187 Năm Heo sinh sản 208.776 20.457 4.833 234.066 61.332 61.332 - Heo - 77 ngày Heo hậu bị 92.256 2.987 17.749 90 2.333 1.167 112.338 4.244 77 330 23.699 3.837 23.699 3.837 Heo thịt + HBTP 113.533 2.618 1.333 117.484 105 33.797 33.797 Năm Heo sinh sản Giá trị vốn lưu động năm đầu cần dự phải có: Chi phí giá trị heo hậu bị chuyển đến chi phí phát sinh dự trữ kỳ - giá trị heo nhập ngoại (đã đưa vào phần chi khác) 20.207 19.278 Tỷ đồng 19.278 5.056 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO VÀ PHÂN BỔ CHI PHÍ CHUẨN BỊ ĐVT: Tr.đồng STT Đối tượng khấu hao Xây lắp (xây+điện+nước) Dự phòng 10% Giá trị tr.thuế CP khác + DP trượt giá phân bổ Tổng cộng Giá trị sau đầu tư Thời gian khấu hao 126.795 12.679 139.474 14.921 154.395 43.973 4.397 48.370 5.175 53.545 2.257 226 2.483 266 45.521 4.552 50.073 9.361 936 10.297 Giá trị KH từ năm 1-7 Giá trị KH từ năm 8-10 Giá trị KH từ năm11-15 Giá trị KH từ năm 16-20 2.134 9.582 9.582 9.582 15 3.570 3.570 3.570 2.749 15 183 183 183 5.357 55.430 15 3.695 3.695 3.695 1.102 11.398 20 570 570 570 570 20 1.564 1.564 1.564 1.564 15.203 3.186 - - a Khu chuồng nái sinh sản, bao gồm: Thay đàn, nái khô chờ phối, nái chửa, nái chửa, nái đẻ nuôi con, cai sữa, hậu bị thay đàn ông bà, hậu bị thay đàn cha mẹ, tân đáo b Khu nuôi heo hậu bị thương phẩm c Khu nuôi heo thịt, bao gồm: Heo thịt 34-100kg d Các chuồng phục vụ, bao gồm: Đưa heo bán, cách ly, xưởng thức ăn gia súc e Các hạng mục cơng trình phục vụ, bao gồm: Nhà ăn, nhà nghỉ, văn phòng, nhà sát trùng, nhà xe, cổng bảo vệ,… 25.683 2.568 28.251 3.022 31.273 Thiết bị 95.205 9.520 104.725 11.256 115.981 a Thiết bị + điện động lực 69.055 6.905 75.960 8.164 84.125 12.018 d Thiết bị phục vụ + xưởng TAGS 26.150 2.615 28.765 3.092 31.857 10 3.186 3.186 222.000 22.200 244.200 26.177 270.376 - 24.785 12.767 9.582 2.134 23.797 2.380 26.177 - - - - - 245.797 24.580 270.376 26.177 270.376 - 24.785 12.767 9.582 2.134 Cộng XD thiết bị KTCB khác (không bao gồm chi phí đầu tư vào QSDĐ) Dự phịng trượt giá Cộng Tỷ lệ xây dựng/tổng xây dựng thiết bị 57% Phân bổ chi phí khác vào xây dựng thiết bị theo tỷ lệ Ghi Kế hoạch trích khấu hao theo Thơng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH ĐVT: Tr.đồng Stt Khoản mục Chỉ số giá qua năm Trọng lượng heo Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 1,05 1,10 1,15 1,20 1,25 1,30 1,35 1,40 1,45 1,5 1.415.737 6.709.402 8.262.054 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.05 I TỔNG DOANH THU (1+2+3) (B) 18.347 209.052 301.957 317.055 332.907 349.553 367.030 385.382 404.651 424.883 446.12 Doanh thu chưa thuế 17.474 199.098 287.578 301.957 317.055 332.907 349.553 367.030 385.382 404.651 424.88 Heo giống - - - - - - - - - - Heo SS loại thải - 4.193 4.403 4.623 4.854 5.097 5.352 5.619 5.900 6.195 6.505 11.174 169.503 256.503 269.328 282.795 296.935 311.781 327.370 343.739 360.926 378.972 6.300 25.402 26.672 28.005 29.406 30.876 32.420 34.041 35.743 37.530 39.406 874 9.955 14.379 15.098 15.853 16.645 17.478 18.352 19.269 20.233 21.24 (Ct), đó: (Bảng 5a) 41.414 197.116 255.527 269.139 281.134 293.730 306.955 308.824 323.627 338.937 351.82 Khấu hao TSCĐ (Dt) 24.785 24.785 24.785 24.785 24.785 24.785 24.785 12.767 12.767 12.767 9.58 874 9.955 14.379 15.098 15.853 16.645 17.478 18.352 19.269 20.233 21.24 -23.941 1.982 32.051 32.818 35.920 39.177 42.598 58.206 61.755 65.714 73.05 Heo thịt Heo hậu bị Thuế GTGT đầu (5%) Chi phí giá thành hàng năm II Thuế GTGT (Vat) III IV Lợi nhuận trước thuế (B-Ct-Vat) Thuế TNDN (Vtn) 0,00 495,44 8.013 8.204 8.980 9.794 10.649 14.552 15.439 16.429 18.26 Lợi nhuận sau thuế -23.940,65 1.486,31 24.038 24.613 26.940 29.383 31.948 43.655 46.316 49.286 54.79 Chi phí hoạt động hàng năm (Cot) = Ct -Dt +Vat +Vtn 17.503 182.781 253.133 267.656 281.182 295.384 310.297 328.960 345.567 362.830 381.75 Doanh thu hòa vốn -11.194 637.937 139.229 160.474 161.848 163.291 164.806 111.708 114.389 116.143 103.48 Cơng suất hịa vốn -64,06% 320,41% 48,41% 53,14% 51,05% 49,05% 47,15% 30,44% 29,68% 28,70% 24,36% -137,01% 0,75% 8,36% 8,15% 8,50% 8,83% 9,14% 11,89% 12,02% 12,18% 12,90% Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu Stt Khoản mục Chỉ số giá qua năm Trọng lượng heo Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Cộng Bquân/năm 1,55 1,60 1,65 1,70 1,75 1,80 1,85 1,90 1,95 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 156.808.076 7.840.404 I TỔNG DOANH THU (1+2+3) (B) 468.434 491.856 516.449 542.271 569.385 597.854 627.746 659.134 692.090 8.722.164 436.108 Doanh thu chưa thuế 446.128 468.434 491.856 516.449 542.271 569.385 597.854 627.746 659.134 8.306.822 415.341 Heo giống - - - - - - - - - - - 6.830 7.172 7.531 7.907 8.302 8.718 9.153 9.611 10.092 128.059 6.403 397.921 417.817 438.708 460.643 483.675 507.859 533.252 559.914 587.910 7.396.724 369.836 Heo hậu bị 41.377 43.445 45.618 47.899 50.293 52.808 55.449 58.221 61.132 782.040 39.102 Thuế GTGT đầu (5%) 22.306 23.422 24.593 25.822 27.114 28.469 29.893 31.387 32.957 415.341 20.767 368.705 386.428 405.271 424.810 437.879 459.421 482.041 506.036 530.975 6.969.797 348.490 9.582 9.582 9.582 9.582 2.134 2.134 2.134 2.134 2.134 270.376 13.519 Thuế GTGT (Vat) 22.306 23.422 24.593 25.822 27.114 28.469 29.893 31.387 32.957 415.341 20.767 Lợi nhuận trước thuế (B-Ct-Vat) 77.422 82.006 86.585 91.638 104.392 109.963 115.813 121.710 128.159 1.337.026 66.851 Thuế TNDN (Vtn) 19.356 20.501 21.646 22.910 26.098 27.491 28.953 30.427 32.040 340.242 17.012 Lợi nhuận sau thuế Heo SS loại thải Heo thịt Chi phí giá thành hàng năm II (Ct), đó: (Bảng 5a) Khấu hao TSCĐ (Dt) III IV 58.067 61.504 64.939 68.729 78.294 82.472 86.859 91.282 96.119 996.784 49.839 Chi phí hoạt động hàng năm (Cot) = Ct -Dt +Vat +Vtn 400.786 420.770 441.928 463.961 488.957 513.248 538.753 565.718 593.837 7.455.003 372.750 Doanh thu hòa vốn 105.421 107.451 110.643 112.882 81.338 83.805 86.397 90.231 93.088 2.456.576 Cơng suất hịa vốn 23,63% 22,94% 22,50% 21,86% 15,00% 14,72% 14,45% 14,37% 14,12% 29,57% Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu 13,02% 13,13% 13,20% 13,31% 14,44% 14,48% 14,53% 14,54% 14,58% 12,00% BẢNG HIỆU QUẢ KINH TẾ CỦA DỰ ÁN ĐVT: Tr.đồng Stt Khoản mục Năm ĐT Năm ĐT Trọng lượng heo I Tổng lợi ích hàng năm (Bi) 14.419 11.812 Tổng doanh thu (B) Hoàn thuế GTGT thời gian xây dựng Giá trị tài sản thu hồi (Vb) 20%(xây lắp+thiết bị) ban đầu + giá trị đất II Chi phí giá thành hàng năm (Ct) III Tổng chi phí hàng năm (Ci=It+Cot) 158.611 149.578 Chi phí đầu tư, khơng có VLĐ (It) 158.611 149.578 Chi phí hoạt động hàng năm (Cot) 14.419 IV Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX Năm SX 1.415.737 6.709.402 8.262.054 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 18.347 209.052 301.957 317.055 332.907 349.553 367.030 385.382 404.651 18.347 209.052 301.957 317.055 332.907 349.553 367.030 385.382 404.651 41.414 197.116 255.527 269.139 281.134 293.730 306.955 308.824 323.627 17.503 182.781 253.133 267.656 281.182 295.384 310.297 328.960 345.567 17.503 182.781 253.133 267.656 281.182 295.384 310.297 328.960 345.567 0.874 10.450 22.392 23.302 24.833 26.440 28.127 32.903 34.708 -23.941 1.486 24.038 24.613 26.940 29.383 31.948 43.655 46.316 11.812 Trong đó: Thuế loại (Tn) Lợi nhuận sau thuế (LNst) (B-CtTn) Năm SX V Cân hoàn vốn (LNst+Dt-It) -144.191 -137.767 0.845 26.272 48.823 49.399 51.725 54.168 56.733 56.422 59.084 VI Tích lũy hồn vốn -144.191 -281.958 -281.113 -254.842 -206.018 -156.620 -104.894 -50.726 6.007 62.430 121.514 VII Cân thu chi tài (Bi -Ci) -144.191 -137.767 0.845 26.272 48.823 49.399 51.725 54.168 56.733 56.422 59.084 Stt Khoản mục Trọng lượng heo Năm SX 10 Năm SX 11 Năm SX 12 Năm SX 13 Năm SX 14 Năm SX 15 Năm SX 16 Năm SX 17 Năm SX 18 Năm SX 19 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 8.260.052 Năm SX 20 Cộng 8.260.052 156.808.076 I Tổng lợi ích hàng năm (Bi) 424.883 446.128 468.434 491.856 516.449 542.271 569.385 597.854 627.746 659.134 748.072 8.804.376 Tổng doanh thu (B) 424.883 446.128 468.434 491.856 516.449 542.271 569.385 597.854 627.746 659.134 692.090 8.722.164 Hoàn thuế GTGT thời gian xây dựng Giá trị tài sản thu hồi (Vb) 20%(xây lắp+thiết bị) ban đầu + giá trị đất II 26.231 55.981 55.981 338.937 351.826 368.705 386.428 405.271 424.810 437.879 459.421 482.041 506.036 530.975 6.969.797 362.830 381.753 400.786 420.770 441.928 463.961 488.957 513.248 538.753 565.718 593.837 7.763.192 III Chi phí giá thành hàng năm (Ct) Tổng chi phí hàng năm (Ci=It+Cot) Chi phí đầu tư, khơng có VLĐ (It) Chi phí hoạt động hàng năm (Cot) 362.830 381.753 400.786 420.770 441.928 463.961 488.957 513.248 538.753 565.718 593.837 7.455.003 36.661 39.508 41.662 43.923 46.239 48.732 53.212 55.960 58.846 61.815 64.996 755.583 IV Trong đó: Thuế loại (Tn) Lợi nhuận sau thuế (LNst) (B-CtTn) 49.286 54.793 58.067 61.504 64.939 68.729 78.294 82.472 86.859 91.282 96.119 996.784 V Cân hoàn vốn (LNst+Dt-It) 62.053 64.375 67.649 71.086 74.521 78.310 80.428 84.606 88.993 93.416 98.253 985.203 VI Tích lũy hoàn vốn 183.567 247.942 315.590 386.676 461.197 539.507 619.935 704.541 793.534 886.950 985.203 VII Cân thu chi tài (Bi -Ci) 62.053 64.375 67.649 71.086 74.521 78.310 80.428 84.606 88.993 93.416 154.234 308.189 Hệ số chiếu khấu (r=12%) => NPV = 92.025 1.041.184 ... KTCB khác (không bao gồm chi phí đầu tư vào QSDĐ) Dự phịng trượt giá Cộng Tỷ lệ xây dựng/tổng xây dựng thiết bị 57% Phân bổ chi phí khác vào xây dựng thiết bị theo tỷ lệ Ghi Kế hoạch trích khấu... khô chờ phối, nái chửa, nái chửa, nái đẻ nuôi con, cai sữa, hậu bị thay đàn ông bà, hậu bị thay đàn cha mẹ, tân đáo b Khu nuôi heo hậu bị thương phẩm c Khu nuôi heo thịt, bao gồm: Heo thịt 34-100kg... HIỆU QUẢ KINH TẾ CỦA DỰ ÁN ĐVT: Tr.đồng Stt Khoản mục Năm ĐT Năm ĐT Trọng lượng heo I Tổng lợi ích hàng năm (Bi) 14.419 11.812 Tổng doanh thu (B) Hoàn thuế GTGT thời gian xây dựng Giá trị tài sản