VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB QUA MÔ HÌNH CAMELS Sinh viên thực hiện Kiều Thị Nhâm Lớp K19NHH Khóa 2016 – 20[.]
VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ACB QUA MƠ HÌNH CAMELS Sinh viên thực : Kiều Thị Nhâm Lớp : K19NHH Khóa : 2016 – 2020 Mã sinh viên : 19A4000457 Giảng viên hướng dẫn : PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo Hà Nội, tháng năm 2020 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, đầu tiên, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo – người tận tình hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy/Cô khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể Thầy/Cơ Học viện Ngân hàng nói chung truyền đạt kiến thức cho em suốt bốn năm theo học Học viện Vốn kiến thức em tiếp thu q trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp mà hành trang quý báu giúp em bước vào đời cách vững tự tin Ngoài ra, em xin cảm ơn Anh/Chị Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Kim Đồng giúp đỡ em để em có hội tiếp xúc với công việc thực tế thu thập thơng tin hữu ích cho khóa luận Trong q trình nghiên cứu làm khóa luận, trình độ lý luận kinh nghiệm thực tế hạn chế nên làm em tránh khỏi sai sót Em mong muốn nhận nhiều ý kiến hướng dẫn, bảo từ PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Thầy/Cơ để em học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm cho lần nghiện cứu sau tương lai Cuối cùng, em xin kính chúc quý Thầy/Cô dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả khóa luận Kiều Thị Nhâm LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp: “Đánh giá lực tài Ngân hàng TMCP Á Châu ACB qua mơ hình Camels” cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố nội dung đâu Các số liệu khóa luận sử dụng trung thực, nguồn trích dẫn có thích rõ ràng, minh bạch, có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu cơng bố Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả khóa luận Kiều Thị Nhâm MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN .ii MỤC LỤC .iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM THEO MƠ HÌNH CAMELS .5 1.1 TỔNG QUAN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm tài lực tài NHTM 1.1.3 Các tiêu chí đánh giá lực tài NHTM 1.1.4 Sự cần thiết phải đánh giá lực tài NHTM 1.1.5 Các phương pháp đánh giá lực tài NHTM 1.2 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM THEO MƠ HÌNH CAMELS .11 1.2.1 Giới thiệu khái qt mơ hình Camels 11 1.2.2 Nội dung mơ hình Camels 12 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 19 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP Á CHÂU THEO MƠ HÌNH CAMELS 20 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHTMCP Á CHÂU 20 2.1.1 Cơ cấu tổ chức ACB 20 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động ACB giai đoạn 2017 – 2019 .21 2.2 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA ACB QUA MƠ HÌNH CAMELS .24 2.2.1 C – Mức độ an toàn vốn .24 2.2.2 Chất lượng tài sản (A) 28 2.2.3 Về lực quản trị điều hành (M) 33 2.2.4 Về khả sinh lời (E) 35 2.2.5 Về khả khoản (L) 41 2.2.7 Về mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) .43 2.3 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTMCP Á CHÂU 46 2.3.1 Những kết đạt 46 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 CHƯƠNG KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA ACB GIAI ĐOẠN 2017 – 2019 52 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA ACB 52 3.2 GIẢI PHÁP GÓP PHẦN CẢI THIỆN CÁC CHỈ TIÊU TRONG CAMELS53 3.2.1 Nâng cao mức độ an toàn vốn 53 3.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản có 55 3.2.3 Nâng cao khả sinh lời 56 3.2.4 Nâng cao lực quản lý .56 3.2.5 Về khả khoản .57 3.2.6 Về mức độ nhạy cảm 58 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA ACB 58 3.3.1 Kiến nghị với phủ 58 3.3.2 Kiến nghị với NHNN .59 KẾT LUẬN CHƯƠNG .61 KẾT LUẬN .62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh LNTT Lợi nhuận trước thuê LNST Lợi nhuận sau thuế TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TSTC Tài sản tài VCSH Vốn chủ sở hữu VĐL Vốn điều lệ VTC Vốn tự có DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình kinh doanh ACB giai đoạn 2017 – 2019 21 Bảng 2.2 Vốn chủ sở hữu ACB giai đoạn 2017 – 2019 24 Bảng 2.3 Một số hệ số tài ACB giai đoạn 2017 – 2019 27 Bảng 2.4 Cơ cấu Tổng tài sản ACB giai đoạn 2017– 2019 28 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ ACB 31 Bảng 2.6 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2017 – 2019 33 Bảng 2.7 Hiệu quản lý nhân kinh doanh nhân viên 34 Bảng 2.8 Tỷ lệ thu nhập lãi ACB giai đoạn 2017 – 2019 35 Bảng 2.9 Tỷ lệ thu nhập lãi giai đoạn 2017 – 2019 36 Bảng 2.10 Số liệu phân tích Doupont giai đoạn 2017 – 2019 39 Bảng 2.11 Một số tiêu chí đánh giá khoản giai đoạn 2017 2019 41 Bảng 2.12 Mức chênh lệch khoản ròng năm 2017 – 2019 42 Bảng 2.13 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất ACB 43 Bảng 2.14 Trạng thái tiền tệ ACB giai đoạn 2017 – 2019 44 Bảng 2.15 Tỷ lệ trạng thái ngoại tệ /VTC ACB giai đoạn 2017 – 2019 46 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Quy mô tốc độ tăng trưởng LNTT 23 Biểu đồ 2.2 Quy mô tốc độ tăng trưởng VCSH 24 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu VCSH ACB giai đoạn 2017 – 2019 25 Biểu đồ 2.4 Hệ số CAR ACB giai đoan 2017 – 2019 26 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng tín dụng ACB 29 Biểu đồ 2.6 Dư nợ theo thời gian cho vay giai đoạn 2017 – 2019 30 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ nợ xấu số NHTMCP Việt Nam năm 2019 32 Biểu đồ 2.8 Tỷ lệ chi phí thu nhập ACB giai đoạn 2017 – 2019 37 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ ROE ACB giai đoạn 2017 - 2019 38 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ ROA ACB trung bình tồn hệ thống 40 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Năm 2020, Việt Nam phải đối mặt với đại dịch giới mang tên Covid 19 Covid - 19 bắt nguồn bùng phát Vũ Hán – Trung Quốc đến lan rộng nhiều quốc gia có Việt Nam, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế, nhiều doanh ngiệp gặp khó khăn, trí phải ngừng hoạt động Trước tình hình đó, phủ đưa nhiều sách nhằm hỗ trợ cá nhân, doanh nghiệp để nhanh chóng hồi phục trở lại, ngành ngân hàng gửi gắm với vai trò đầu thực sách hỗ trợ Vì vậy, nói, ngân hàng định chế tài đặc biệt đóng vai trị sống cịn kinh tế quốc gia Để làm điều đó, lực tài vững mạnh yếu tố thiếu ngân hàng Đặc biệt, bối cảnh thị trường ngân hàng ngày đa dạng sản phẩm, ưu đãi, yếu tố cạnh tranh ngày khốc liệt với đặc thù kinh doanh mục tiêu lợi nhuận, lực tài vững mạnh lại trở nên quan trọng Ngày nay, Việt Nam hướng tới hội nhập toàn cầu, điều mang lại nhiều lợi ích, đồng nghĩa với việc thị trường Việt Nam phải chịu nhiều ảnh hưởng từ biến động phức tạp giới Điều địi hỏi doanh nghiệp Việt Nam phải ln có chiến lược kinh doanh, nâng cao lực thân để đối phó với biến động bất thường giới, đặc biệt ngành ngân hàng – ngành mũi nhọn quốc gia Các ngân hàng phải thường xun đánh giá, khơng ngừng nhìn nhận để ngày nâng cao lực tài mình, đảm bảo đứng vững, đương đầu khó khăn thị trường ngồi nước Kim Thảo (2015) nhận định rằng: “Việc phân tích, đánh giá cách toàn diện xác định yếu tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM cần thiết có giá trị, giúp cho quan quản lý, nhà hoạch định sách, ban lãnh đạo ngân hàng nhà đầu tư việc định, qua đó, sở để hồn thiện khung sách trình quản lý hoạt động NHTM Việt Nam” NHTMCP Á Châu ACB khơng ngừng cải thiện, nâng cao lực tài đạt nhiều kết đáng ghi nhận, số đến tháng 5/2019 ACB thức NHNN cho phép áp dụng thông tư 41/2016/NHNN quy định hệ số CAR theo chuẩn mực quốc tế Basel II Tuy nhiên, bên cạnh tồn số vấn đề cần giải Do đó, với kiến thức tiếp thu nhà trường trình thực tập em xin chọn đề tài: “ Đánh giá lực tài NHTMCP Á Châu ACB qua mơ hình Camels” làm đề tài khóa luận để phân tích từ góp phần tìm giải pháp phát triển, nâng cao lực tài cho NHTMCP Á Châu Tổng quan nghiên cứu Hiện nay, Việt Nam có số cơng trình nghiên cứu lực tài ngân hàng thương mại, số là: “Năng lực tài ngân hàng thương mại Việt Nam” – Phan Thị Hằng Nga (TP Hồ Chí Minh – 2013) Trên sở mơ hình CAMELS, tác giả xây dựng mơ hình nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam giai đoạn 2003 - 2012, có 13 yếu tố ảnh hưởng “Quy mơ vốn chủ sở hữu, địn bẩy tài chính, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, dư nợ / tổng tài sản có, nợ xấu / tổng dư nợ, ROA, ROE, NIM, số chi phí hoạt động, tỷ lệ khoản tài sản, hệ số dảm bảo tiền gửi, hệ số khoản ngắn hạn, dư nợ cho vay/ tiền gửi” Trên sở phân tích nhân tố ảnh hưởng, tác giả đánh giá lực tài hệ thống NHTM Việt Nam, từ đưa kết đạt được, hạn chế đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực tài cho hệ thống NHTM Việt Nam “ Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam nay” – Lã Thị Tâm (2015) Ngoài việc sử dụng mơ hình Camels để đánh giá thực trạng lực tài NHTMCP điều kiện biến động kinh tế giới Việt Nam sau khủng hoảng kinh tế giới 2008 (2009 – 2014), tác giả cịn chia NHTMCP theo nhóm có quy mô vốn chủ sở hữu tài sản khác để từ có nhìn đa chiều, nguyên nhân, đề cập giải pháp nâng cao lực tài phù hợp với nhóm ngân hàng ... 1.1.3 Các tiêu chí đánh giá lực tài NHTM 1.1.4 Sự cần thiết phải đánh giá lực tài NHTM 1.1.5 Các phương pháp đánh giá lực tài NHTM 1.2 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHTM THEO MƠ HÌNH CAMELS... mơ hình CAMELS Chương 2: Đánh giá lực tài NHTMCP Á Châu theo mơ hình CAMELS Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao lực tài NHTMCP Á Châu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH... 2020 Các nghiên cứu giống tìm yếu tố ảnh hưởng đến lực tài chính, qua đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực tài Tuy nhiên, việc đánh giá lực tài NHTMCP Á Châu chưa có tác giả quan