LỜI CAM ĐOAN 3 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI –––––––––––––––––––––––––– NGHIÊM VĂN TÙNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI –––––––––––––––––––––––––– NGHIÊM VĂN TÙNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VÕ NGOẠN HÀ NỘI, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Những tài liệu luận văn hoàn toàn trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Tác giả luận văn Nghiêm Văn Tùng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .18 1.3 VÍ DỤ ĐIỂN HÌNH CỦA NGÂN HÀNG LỚN TRÊN THẾ GIỚI 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .27 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây thành phố Hà Nội 27 2.1.2 Phạm vi, chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thành phố Hà Nội 28 2.1.3 Mơ hình tổ chức quản lý .30 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thành phố Hà Nội 32 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .39 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 39 2.2.2 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 41 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .54 2.3.1 Những kết đạt 54 2.3.2 Những mặt hạn chế 56 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 59 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .61 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 61 3.1.2 Định hướng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 63 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 64 3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 64 3.2.2 Xây dựng đội ngũ Kiểm sốt viên nội có kinh nghiệm, có phẩm chất đạo đức gắn bó với NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 65 3.2.3 Nâng cao kỹ thuật kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng 69 3.2.4 Tăng cường cơng tác giám sát từ xa áp dụng công nghệ thơng tin cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng .70 3.2.5 Tăng cường công tác giám sát sau kiểm tra 72 3.2.6 Một số giải pháp khác 72 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY .74 3.3.1 Kiến nghị NHNN quan quản lý nhà nước .74 3.3.2 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam .76 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây .76 3.3.4 Kiến nghị với Phòng ban nghiệp vụ liên quan 77 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước HĐTV : Hội đồng thành viên HĐQT : Hội đồng quản trị KSV : Kiểm soát viên NHL3 : Ngân hàng loại KSNB : Kiểm soát nội KQKD : Kết kinh doanh KTH : Kinh tế hộ HTX : Hợp tác xã DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn phân theo thời hạn huy động 33 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay 35 Bảng 2.3 Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT Hà Tây 37 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây theo kỳ hạn 39 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây năm 2013–2015 .40 Bảng 2.6 Một số tiêu kết hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi Nhánh NHL3 Hòa Lạc 44 Bảng 2.7 Tình hình kiểm tra hồ sơ vay vốn số chi nhánh NHL3 46 Bảng 2.8 Kiểm tra việc thẩm định tín dụng số chi nhánh NHL3 .47 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức .30 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn thu nhập NHTM Nhưng hoạt động tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro, có mối quan hệ với cá nhân, tổ chức khác toàn kinh tế Các cá nhân hay tổ chức hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro chí phá sản, đặt mối quan hệ tín dụng ngân hàng - khách hàng rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải gánh chịu hiển nhiên Trước rủi ro thách thức có liên quan chặt chẽ tới chất lượng kiểm sốt nội tín dụng, Ngân hàng thương mại né tránh mà phải đối mặt tự tìm cho giải pháp thiết thực phù hợp để nâng cao chất lượng kiểm sốt nội tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu Tại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, hoạt động tín dụng mang lại doanh thu lợi nhuận lớn cho ngân hàng Do kiểm sốt nội hoạt động tín dụng đặc biệt trọng nhằm giúp Ban lãnh đạo ngân hàng nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn có biện pháp phịng ngừa nhiên, thực trạng chất lượng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nhiều hạn chế cần nghiên cứu có giải pháp khắc phục phù hợp Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, trải qua q trình học tập, nghiên cứu, tơi lựa chọn đề tài cho luận văn “Nâng cao chất lượng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây” Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu hệ thống kiểm sốt nội thực tiễn cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Phạm vi nghiên cứu: Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, tác giả tập trung nghiên cứu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Phịng kiểm sốt nội NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu luận văn, phương pháp nghiên cứu tổng thể sử dụng phương pháp vật biện chứng, đồng thời sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: so sánh, thống kê, diễn giải, phân tích, tổng hợp… Những đóng góp đề tài - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, kết đạt số hạn chế công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng - Từ thực tế lý luận, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Kết cấu luận văn Ngoài mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây ... TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC KIỂM TRA, KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH... hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây 39 2.2.2 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 41 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG... kiểm soát nội 1.1.2 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN