PowerPoint Presentation THANH TOÁN QUỐC TẾ I HỐI PHIẾU ĐÒI NỢ 1 Khái niệm Hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác đ[.]
THANH TỐN QUỐC TẾ I HỐI PHIẾU ĐỊI NỢ Khái niệm: Hối phiếu địi nợ giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Đặc điểm: - Tính bắt buộc: mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện - Tính trừu tượng: bề mặt hối phiếu ko ghi lý do, ghi số tiền - Tính lưu thơng: chuyển nhượng Nội dung Hối phiếu đòi nợ a) Cụm từ "Hối phiếu đòi nợ" ghi mặt trước b) u cầu tốn khơng điều kiện số tiền xác định; c) Thời hạn toán; d) Địa điểm toán; đ) Tên, địa người bị ký phát; e) Tên người thụ hưởng người ký phát định yêu cầu tốn hối phiếu địi nợ theo lệnh người thụ hưởng u cầu tốn hối phiếu địi nợ cho người cầm giữ; g) Địa điểm ngày ký phát; h) Tên địa chữ ký người ký phát => Thiếu nội dung hối phiếu vô hiệu, trừ số trường hợp đặc biệt Nội dung Hối phiếu đòi nợ Trường hợp đặc biệt thiếu thông tin mà hối phiếu có giá trị: - Thời hạn tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ tốn xuất trình; - Địa điểm tốn khơng ghi hối phiếu địi nợ hối phiếu địi nợ toán địa người bị ký phát; - Địa điểm ký phát không ghi cụ thể hối phiếu địi nợ hối phiếu đòi nợ coi ký phát địa người ký phát 3 Nội dung Hối phiếu đòi nợ Số tiền hối phiếu: Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi số khác với số tiền ghi chữ số tiền ghi chữ có giá trị tốn Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi hai lần trở lên chữ số có khác số tiền có giá trị nhỏ ghi chữ có giá trị tốn 4 Thời hạn tốn Hối phiếu địi nợ Ngay xuất trình; Sau thời hạn định kể từ ngày hối phiếu đòi nợ chấp nhận; Sau thời hạn định kể từ ngày ký phát; Vào ngày xác định cụ thể - Hối phiếu địi nợ khơng có giá trị ghi nhiều thời hạn toán ghi thời hạn không quy định - Hối phiếu địi nợ có ghi thời hạn tốn "ngay xuất trình" phải xuất trình để toán thời hạn 90 ngày, kể từ ngày ký phát HỐI PHIẾU NHẬN NỢ Hối phiếu nhận nợ giấy tờ có giá người phát hành lập, cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Các nội dung: tương tự hối phiếu đòi nợ II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Ngân hàng: tư cách trung gian thu tiền hộ; ko cam kết, ko bảo lãnh toán Nguồn luật điều chỉnh: Quy tắc thống nghiệp vu nhờ thu URC 522 Các loại nhờ thu Căn theo thời hạn: – Nhờ thu trả (D/P): người NK phải toán tiền nhận chứng từ – Nhờ thu trả chậm (D/A): người NK toán phải ký chấp nhận tốn hối phiếu có kỳ hạn, ký phát người XK Thông thường hối phiếu chấp nhận giữ nơi an toàn ngân hàng nhờ thu (ngân hàng người NK) ngày đáo hạn Tới ngày này, người mua phải thực toán chấp nhận Căn theo chứng từ: Nhờ thu trơn: - Chứng từ toán gồm chứng từ tài chính: hối phiếu, séc, giấy nhận nợ… - Chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người NK, khơng qua ngân hàng (hóa đơn, vận đơn, bảo hiểm…) Nhờ thu kèm chứng từ: - Chứng từ toán: gồm chứng từ thương mại chứng từ tài (nếu có) - Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho người NK sau người NK đáp ứng yêu cầu lệnh nhờ thu QUY TRÌNH NHỜ THU Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ (4) (Remitting bank) (Collecting bank) (7) (3) (8) (6) (5) (1) Người ủy thác Người trả tiền (Pricipal) (Drawee) (2) Ký hợp đồng Giao hàng Người XK lập đơn y/c nhờ thu, giao chứng từ tài (hối phiếu) nhờ thu trơn; chứng từ tài + chứng từ thương mại nhờ thu kèm chứng từ tới NH nhờ thu Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu chứng từ đến ngân hàng thu hộ Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu tới người nhập (đới với nhờ thu kèm chứng từ: xuất trình chứng từ cho nhà NK); Người NK lập lệnh toán gửi đến ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu chấp nhận toán đến ngân hàng thu hộ (đối với nhờ thu kèm chứng từ: sau đó, NH thu hộ trao chứng từ thương mại cho người NK) NH thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận,/kỳ phiếu / giấy nhận nợ cho NH nhờ thu Ngân hàng nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người XK II PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (LC) Khái niệm: - Là cam kết theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng), ngân hàng (ngân hàng phát hành thư tín dụng) phát hành thư, gọi L/C Theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C 2 Đặc điểm: - Khơng hủy ngang; - Hình thành hợp đồng mua bán độc lập với hợp đồng mua bán; - Các ngân hàng giao dịch vào chứng từ, không vào hàng hóa - Ngân hàng: đóng vai trị trung gian; cung cấp tín dụng cho người NK cam kết trả tiền cho người XK Một số chứng từ L/C đơn thương mại: (Đ18, UCP 600) - Do người thụ hưởng phát hành, đứng tên người yêu cầu - Mơ tả hàng hóa phù hợp với L/C Vận đơn đường biển: (Đ20, UCP 600) - Chỉ rõ hàng xếp tàu cảng giao hàng ghi L/C; - Là vận đơn hoàn hảo Chứng từ bảo hiểm: (Đ28, UCP 600) - Đơn bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm, tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm bao (Phiếu bảo hiểm tạm thời không chứng từ bảo hiểm) Hóa Quy trình tốn L/C (3) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (7) (Issuing bank) (Advising bank) (8) (10) (9) (7) (2) (6) (4) (1) Người mở - Nhà NK (Importer) Người hưởng-Nhà XK (5) (Exporter) Ký HĐ Người NK làm đơn xin mở L/C NH phát hành mở L/C cho nhà NK, chuyển L/C cho nhà XK thông qua NH thông báo NH thông báo thông báo L/C văn cho người XK Người XK giao hàng Sau giao hàng, người XK lập chứng từ hàng hóa, chứng từ tốn gửi NH thơng báo để y/c tốn NH thông báo kiểm tra chứng từ gửi NH phát hành y/c toán L/C NH phát hành kiểm tra kỹ chứng từ, phù hợp tốn cho người XK thơng qua NH thơng báo NH phát hành đòi tiền nhà NK, giao chứng từ chấp nhận 10 Nhà NK trả tiền chấp nhận trả tiền ... điều kiện số tiền xác định; c) Thời hạn toán; d) Địa điểm toán; đ) Tên, địa người bị ký phát; e) Tên người thụ hưởng người ký phát định yêu cầu toán hối phiếu đòi nợ theo lệnh người thụ... hành lập, cam kết toán khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Các nội dung: tương tự hối phiếu đòi nợ II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU Khái... ngân hàng thu hộ cho bên mua để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Ngân hàng: tư cách trung gian thu tiền hộ; ko cam kết, ko bảo lãnh toán Nguồn luật điều chỉnh: