bài giảng thanh toán quốc tế và tín dụng quốc tế chương 3 - đhqg hà nội

BÀI CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ QUI ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG THƯƠNG I Điều kiện tiền tệ Đặc điểm tình hình tiền tệ tốn tín dụng quốc tế tế Đặc điểm 1: - Hiện giới khơng cịn chế độ tiền tệ thống bao trùm toàn hành tinh tinh - Thay cho đồng tiền chuẩn quốc tế đời đồng tiền khu vực sau: sau: 1.1 Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): cho đời đồng SDR (IMF): (Quyền rút vốn đặc biệt - Special Drawing Right) Right) 1.2 Khu vực tiền tệ EEC EMU (Liên minh tiền tệ Châu Âu) cho đời đồng tiên ECU (European Currency Unit) - đơn vị tiền tệ Châu đơn Âu EURO Tiến trình thể hoá tiền tệ Châu Âu - Từ 1/7/90 đến 31/12/1993 - Từ 1/1/1994 đến 1/1/1997 - Từ 1/1/1997 đến 1/1/1999 - Giá trị ECU không thay đổi 1ECU = Euro - Đổi tên ECU -> Euro - Tỉ giá quốc gia với đồng Euro ấn định vào ngày 31/12/1998 31/12/ + Chính sách tiền tệ dự trữ ngoại hối Euro Euro + Các khoản nợ quy đổi toán đồng Euro Euro + Các đồng tiền quốc gia tồn hợp pháp pháp - Từ 1/1/2002: Phát hành tiền giấy tiền xu đồng 2002: Euro Euro bắt đầu lưu thông song song với đồng tiền quốc gia gia - Đến 30/6/2002: Quá trình chuyển sang đồng tiền 30/ 2002: hoàn tất tất 1.3 Khèi SEV: tạo đồng Rúp chuyển nhượng (Transferable Rouble), 1963-1991 RCN có chức sau: + Làm phương tiện toán thể giá + Chức toán thành viên khối SEV + Chức phương tiện tích luỹ dạng tiền gửi tài khoản mở ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - Đến đồng RCN, khơng cịn phát huy chức Đặc điểm 2: - Các đồng tiền quốc gia quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia gia Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: gia: + Các đồng tiền quốc gia không đổi vàng vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không ổn định + Khi chọn đồng tiền quốc gia làm đồng tiền tốn cần dựa vào hạ tầng sở đất nước + Khi lựa chọn đồng tiền cần lưu ý đến phương phương thức giao dịch theo hợp đồng mua bán Ví dụ: Phương thức bn bán hàng đối ứng (counter dụ: Phương purchase) có phương thức tốn tài khoản Escrow phương (Escrow account) account) Đặc điểm 3: Trên giới có chế độ quản chế ngoại hối khác nhau: nhau: - Các nước TB công nghiệp phát triển thực chế độ ngoại hối tự do - Các nước lại: thực chế độ lại: quản chế ngoại hối nghiêm ngặt Các loại tiền tệ tốn tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi lưu thông tiền tệ, có loại: loại: Tiền tệ giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency) Currency) Tiền tệ giới: vàng giới: vàng - Không dùng vàng thể giá cả - Khơng dùng vàng để tốn theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng ồng - Vàng dùng làm phương tiện toán cuối phương ngân hàng trung ương nước với ương 2.2 Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ Có loại: loại: - Tiền tệ tự chuyển đổi (freely convertible currency): currency): đồng tiền quốc gia mà luật nước cho phép họ tự chuyển đổi đồng tiền đồng tiền khác nước hoạc ngồi nước Đó ớc thư thường đồng tiền quốc gia TB phát triển triển Tự chuyển đổi có loại: loại: - Tự chuyển đổi đầy đủ (full) (full) - Tự chuyển đổi phần (partial) (partial) - Chuyển nhượng nước người bán A B transferable order transferable L/C XK NK Hợp đồng ngoại C - Điểm cần ý: + Người chuyển nhượng người thụ hưởng quốc gia + Đồng tiền chuyển nhượng phải chuyển sang nội tệ + Tỷ giá + Chứng từ - Chuyển nhượng qua nước thứ ba 360.000 USD TQ transferable order VN MAL Hàng hóa - TQ ký hợp đồng mua bán theo điều kiện CIF với Việt Nam = 360.000 USD - VN ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa từ Malaysia theo điều kiện FOB - VN phải dùng L/C chuyển nhượng sở TQ mở cho VN hưởng 360.000 USD - Công ty XNK VN (người hưởng lợi thứ nhất) đề nghị VCB chuyển transferable order cho người XK Malaysia: 300.000 USD - Số tiền chênh lệch VN dùng để thuê tầu hưởng hoa hồng trung gian Điểm cần ý: - Lập lại chứng từ: Hối phiếu, Hóa đơn - Lập chứng từ: + C/O + Bảo hiểm đơn + Vận đơn - Ngân hàng thông báo L/C chuyển nhượng nên đóng vai trị ngân hàng kiểm tra chứng từ đòi tiền điện - Biến NHTB Việt Nam thành ngân hàng trả tiền - Chuyển nhượng nước NK: Hợp đồng nội địa Hợp đồng NT XK order nội địa NK seller Transferable L/C Domestic transfer L/C - Order nội địa với người NK toán theo thực tế giao hàng nước người NK - Người NK với người XK nước ngồi tốn theo chứng từ Những điểm cần lưu ý chung L/C chuyển nhượng: - Phí chuyển nhượng người chuyển nhượng thứ chịu - Thông thường áp dụng mua bán hàng qua trung gian - Trừ có quy định L/C, L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần - Cho phép tái chuyển nhượng cho người thứ h L/C giáp lưng (back to back L/C): loại L/C mở vào L/C khác làm đảm bảo, làm vật chấp TQ VN MAL L/C1 Những điểm cần lưu ý: L/C2 Back to back L/C - Việc ký quỹ mở L/C thứ hai hoàn toàn phụ thuộc vào khả tốn phía TQ phía TQ phải mở L/C xác nhận - L/C giáp lưng phải hết hạn hiệu lực trước L/C1, có số lượng chứng từ nhiều L/C thời hạn giao hàng sơm L/C1 - Hai L/C hoàn toàn độc lập với - Được áp dụng mua bán qua trung gian i L/C dự phịng (stand-by-L/C): - Mục đích ý nghĩa Stand-by-L/C: + Bảo đảm cung cấp hàng hóa dịch vụ + Bảo đảm trả lại phần tiền hàng ứng trước + Bảo đảm đối ứng k L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): loại L/C quy định ngân hàng phát hành ứng trước khoản tiền định cho người hưởng lợi trước người bán thực việc giao hàng xuất trình chứng từ Còn gọi L/C ứng trước - Một số lưu ý áp dụng L/C điều khoản đỏ: + Quy định số tiền ứng trước +Người XK phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiền ứng trước + Số tiền khấu trừ NHPH toán cho người hưởng lợi l L/C toán dần (Deferred L/C): - áp dụng với loại hợp đồng có kim ngạch lớn hàng hóa khơng đồng loại - Tổng lần toán tổng kim ngạch L/C m.Red clause – Stand by L/C Stand by L/C Người xuất triệu USD Stand by L/C red clause L/C 600.000 USD Ngân hàng mở L/C Red clause L/C 600.000 USD 600.000 USD Stand by Red clause L/C Ngân hàng thông báo Người nhập - ứng trước chuyển tiền điện với điều kiện phải có đảm bảo - NH người NK mở L/C có điều khoản đỏ tóan sau: + 60.000 USD ứng trước 30 ngày cho người XK Còn lại 2,4 triệu USD tóan sau nhận chứng từ giao hàng phù hợp với L/C + Người XK phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiền ứng trước + Người XK phải mở L/C dự phòng cho người NK hưởng lợi Lúc đó, NHPH giao số tiền ứng trước cho người XK + Trong Stand by L/C ghi: “Chúng mở cho ngài L/C với số tiền 600.000 USD ngài chứng minh người hưởng lợi khơng thực hợp đồng chúng tơi hồn trả cho ngài số tiền 600.000 USD L/C dự phịng phận L/C có điều khoản đỏ người XK mở Phương thức thư ủy thác mua (Authority to purchase – A/P) 5.1 Khái niệm: Là phương thức mà NH nước người mua theo yêu cầu người mua viết thư cho NH đại diện nước người bán yêu cầu NH mua Hối phiếu người bán ký phát cho người mua NH đại lý vào điều khoản người ủy thác mua để trả tiền hối phiếu cho người bán chuyển chứng từ hối phiếu cho NH người mua NH người mua thu tiền người mua giao chứng từ cho họ 5.2 Điểm khác A/P L/C: Néi dung L/C A/P Dùa trªn sù tín nhiệm Dựa vào tiền mặt đảm NH mở L/C (ngân bảo người mua phải Cơ sở trả tièn hàng nước người mua) chuyể gửi NH đại lý -> NH mở L/C ngân -> Người NK trả tiền hàng trả tiền Bất kỳ NH miễn Chỉ chiết khấu NH chiết khấu L/C không quy định NH NH ủy thác mua hối phiếu cụ thể nước người XK Quy định Người mua chịu trả Người bán chịu chiết lợi tức chiết tiền cho NH đồng thời khấu khấu nép lu«n tiỊn l·i Thư đảm bảo trả tiền (Letter of guarantee – L/G) 6.1 Khái niệm: - Là phương thức mà NH bên nước người mua theo yêu cầu người mua viết cho người bán “thư đảm bảo trả tiền” bảo đảm sau hàng bên bán gửi đến địa điểm ben mua quy định tốn tiền hàng - Có cách thức toán theo L/G: + Hàng đến trả tiền + Hàng đến kiểm tra xong, trả tiền + Quy định nhiều mốc trả tiền k Các điều khoản khác - Ngoài nội dung kể trên, cần thiết ngân hàng mở LC người nhập có thêm nội dung khác - Ví dụ: Trong LC có nội dung sau: “Cúng đồng ý trả tiền điện cho ngài với điều kiện ngài phải chịu phí” ... tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia gia Các đặc điểm đồng tiền quốc gia: gia: + Các đồng tiền quốc gia không đổi vàng vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không... Tiền tệ giới: vàng giới: vàng - Không dùng vàng thể giá cả - Không dùng vàng để toán theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng ồng - Vàng dùng làm phương tiện toán cuối phương ngân hàng trung... hàng nước kia + Tỷ trọng toán quốc tế chiếm 90% tiền tín 90% dụng dụng + Hình thức tồn đồng tiền tín dụng phương tiện phương tín dụng nói chung hay phương tiện tốn quốc tế phương nói riêng bao