Bài giảng thanh toán quốc tế đặng quỳnh

THANH TOÁN QUỐC TẾ Giảng viên: Đặng Quỳnh - THQVN LOGO LOGO THANH TOÁN QUỐC TẾ  PHẦN 1: MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN TTQT QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG  PHẦN 2: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN LOGO PHẦN MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN TTQT QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG LOGO CÁC ĐIỀU KIỆN TTQT  Tiền tệ  Thời gian toán  Phương tiện toán  Phương thức toán LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ Phân loại tiền tệ TTQT: - Căn vào phạm vi sử dụng: + Tiền tệ giới (World currency): tất nước giới thừa nhận sử dụng làm phương tiện toán quốc tế (Vàng) + Tiền tệ quốc tế (International currency): hình thành sở hiệp định tổ chức tài chính, khối kinh tế VD: transferable rouble SDR , EURO + Tiền tệ quốc gia (National money): đồng tiền nước NHTW phát hành theo luật pháp nước VD: USD, VND, CNY, LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ - Căn vào khả chuyển đổi: + Đồng tiền tự chuyển đổi (Freely convertible currency): đồng tiền quốc gia tự chuyển đổi đồng tiền khác + Đồng tiền chuyển nhượng (Transferable currency): chuyển nhượng từ người sang người khác qua hệ thống tài khoản mở NH + Đồng tiền ghi sổ (Clearing currency): đồng tiền ghi tài khoản không chuyển dich sang TK khác LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ - Căn vào hình thái tồn tiền tệ: + Tiền mặt (cash): tiền giấy tiền kim loại quốc gia + Tiền tín dụng (Credit currency): ghi tài khoản, sổ sách ngân hàng LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ - Căn vào mục đích sử dụng TTQT: + Tiền tệ tính toán (Account currency): dùng để thể giá hàng hóa tính toán tổng giá trị HĐ ngoại thương + Tiền tệ toán (Payment currency): dùng để toán công nợ, toán giá trị HĐ ngoại thương LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN * THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (Advance payment) * THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (At sight payment) * THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (Defferred payment) * THANH TOÁN HỖN HỢP (Mixed/combined payment) LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC Người mua phải trả cho người bán toàn phần tiền hàng trước người bán chuyển giao hàng hóa quyền định đoạt người mua Mục đích: - Trả tiền trước với mục đích cấp tín dụng - Trả tiền trước với mục đích tiền đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng (Performance Bond) LOGO KIỂM TRA VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN LOGO TÊN CHỨNG TỪ VẬN TẢI * MARINE/OCEAN B/L=LINER B/L= CHARTER PARTY B/L Chỉ cần thể PORT-TO-PORT * B/L dùng cho hai phương thức vận tải khác = MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT = COMBINED B/L Chỉ cần thể hiện: + Hoặc nhiều cảng thuộc phương thức vận tải khác + Hoặc nhiều phương thức vận tải khác chuyên chở NGÀY GIAO HÀNG NHẬN DẠNG QUA CHỨNG TỪ VẬN TẢI LOGO * Đối với vận đơn đường biển - B/L in sẵn nhóm từ cấu thành “SHIPPED” “ON BOARD”: + Ngày phát hành B/L Ngày giao hàng + Ngày phát hành B/L đa phương thức Ngày gửi hàng (date of dispatch) Ngày nhận hàng để gửi (taking in charge) Ngày xếp hàng lên tầu (shipped on board) Ngày giao hàng (date of shipment) + B/L không in sẵn nhóm từ nói mà có nhóm từ : “RECEIVED” Hoặc “RECEIVED FOR SHIPMENT” “TAKEN IN CHARGE IN APPARENT GOOD ORDER & CONDITION” từ tương tự + Ngày ghi hàng xếp lên tầu ngày giao NGÀY GIAO HÀNG NHẬN DẠNG QUA CHỨNG TỪ VẬN TẢI LOGO * Đối với chứng từ vận tải khác: AWB, RWB, … @ Ngày phát hành chứng từ Ngày giao hàng @ Riêng AWB, có ghi ngày giao hàng thực tế (actual date of shipment), giao hàng (điều 23a(iii) UCP 600),điều 140 ISBP 681 giải thích rõ thêm có ghi riêng biệt ngày bay “flight date”? XÁC ĐỊNH NGÀY GIAO HÀNG ĐƯỜNG BIỂN LOGO  Một B/L có nhiều ngày ghi xếp hàng lên tàu  ngày ghi ngày giao hàng  Một chứng từ xuất trình có nhiều B/L  ngày giao hàng B/L muộn ngày giao hàng - Nếu tất B/L xuất trình có in sẵn nhóm từ cấu thành từ “SHIPPED” “ON BOARD” ngày phát hành muộn B/L ngày giao hàng - Nếu tất B/L xuất trình nhóm từ nêu ngày ghi hàng xếp lên tàu muộn B/L coi ngày giao hàng LOGO KIỂM TRA CHỨNG TỪ BẢO HIỂM  Người phát hành  Hình thức chứng từ bảo hiểm  Loại rủi ro bảo hiểm  Số tiền bảo hiểm LOGO CHỨNG TỪ BẢO HIỂM I- NGƯỜI PHÁT HÀNH : 1.1- QUY ĐỊNH CỦA UCP 600: CÔNG TY BẢO HIỂM, NGƯỜI BẢO HIỂM, ĐẠI LÝ CỦA HỌ VÀ NGƯỜI UỶ QUYỀN KÝ VÀ PHÁT HÀNH CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 1.2- ĐẠI LÝ HOẶC NGƯỜI UỶ QUYỀN KÝ NÓI RÕ THAY MẶT CHO AI 1.3- VĂN PHÒNG CỦA NGƯỜI MÔI GIỚI BẢO HIỂM PHÁT HÀNH CHỨNG TỪ BẢO HIỀM DO CÔNG TY BẢO HIỂM, NGƯỜI BẢO HIỂM, ĐẠI LÝ HOẶC NGƯỜI UỶ QUYỀN KÝ 1.4- BẢN GỐC PHẢI ĐƯỢC KÝ TRỰC TIẾP BỞI NGƯỜI PHÁT HÀNH (COUNTERSIGNED) II- LOẠI CHỨNG TỪ BẢO HIỂM: 2.1- CHẤP NHẬN THANH TOÁN: - INSURANCE POLICY - INSURANCE CERTIFICATE LOGO HÌNH THỨC CỦA CHỨNG TỪ BH - DO L/C YÊU CẦU - PHẢI LÀ HÌNH THỨC CÓ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG ĐƯỢC (ASSIGNABLE FORM) - NGƯỜI BÁN MUA BẢO HIỂM HÀNG HOÁ VÌ QUYỀN LỢI CỦA MÌNH, CÓ THỂ YÊU CẦU: + CHỨNG TỪ BẢO HIỂM ĐÍCH DANH NGƯỜI BÁN (BẤT LỢI CHO NGƯỜI MUA) + CHỨNG TỪ BẢO HIỂM THEO LỆNH CỦA NGƯỜI BÁN (PHỔ BIẾN) - NGƯỜI BÁN CIF, CIP (NGƯỜI ĐƯỢC BẢO HIỂM) PHẢI KÝ HẬU: + KÝ HẬU ĐỂ TRẮNG (PHỔ BIẾN) + KÝ HẬU ĐÍCH DANH CHO NGƯỜI MUA + KÝ HẬU THEO LỆNH CỦA BẤT CỨ NGÂN HÀNG NÀO LOGO LOẠI RỦI RO BẢO HIỂM - L/C PHẢI QUY ĐỊNH LOẠI BẢO HIỂM, NẾU CẦN GỒM CẢ BẢO HIỂM PHỤ - NẾU L/C KHÔNG QUY ĐỊNH LOẠI RỦI RO, NGÂN HÀNG CHẤP NHẬN CHỨNG TỪ BẢO HIỂM NHƯ ĐÃ XUẤT TRÌNH - NẾU L/C QUY ĐỊNH BẢO HIỂM MỌI RỦI RO, NGÂN HÀNG SẼ CHẤP NHẬN CHỨNG TỪ BẢO HIỂM CÓ HAY KHÔNG CÓ BẤT CỨ SỰ GHI CHÚ VỀ “MỌI RỦI RO”, MÀ KHÔNG CẦN TRÊN TIÊU ĐỀ CỦA CHỨNG TỪ CÓ GHI “MỌI RỦI RO” HAY KHÔNG? - CHẤP NHẬN BẢO HIỂM CÓ MỨC MIỄN BỒI THƯỜNG CÓ ĐƯỢC TRỪ (deductible) HOẶC KHÔNG ĐƯỢC TRỪ (nondeductible franchise) - CHỨNG TỪ BẢO HIỂM CÓ THỂ THAM CHIẾU ĐẾN BẤT CỨ ĐIỀU KHOẢN LOẠI TRỪ NÀO (exclusion clause ) LOGO SỐ TIỀN BẢO HIỂM - LOẠI TIỀN BẢO HIỂM CÙNG LOẠI TIỀN CỦA L/C - UCP 600 QUY ĐỊNH : L/C QUY ĐỊNH MỨC BẢO HIỂM (x) % CỦA + GIÁ TRỊ HÀNG HOÁ, HOẶC + SỐ TIỀN HOÁ ĐƠN GỌI LÀ SỐ TIỀN BẢO HIỂM TỐI THIỂU - ĐIỀU 176 ISBP 681 2007: KHÔNG QUY ĐỊNH MỨC (x) % BẢO HIỂM TỐI ĐA - NẾU L/C KHÔNG QUY ĐỊNH THÌ MỨC BẢO HIỂM BẰNG 110% TRỊ GIÁ CIF HAY CIP CỦA TRỊ GIÁ HÀNG HOÁ - NẾU TRỊ GIÁ CIF HOẶC CIP KHÔNG THỂ XÁC ĐỊNH TRÊN CHỨNG TỪ, SỐ TIỀN BẢO HIỂM ĐƯỢC TÍNH TOÁN DỰA TRÊN: + SỐ TIỀN THANH TOÁN HAY THƯƠNG LƯỢNG THANH TOÁN, HOẶC, + TỔNG TRỊ GIÁ HÀNG HOÁ GHI TRÊN HOÁ ĐƠN, TUỲ THEO SỐ TIỀN NÀO LỚN HƠN - TỶ LỆ BẢO HIỂM QUY ĐỊNH TRONG VIỆC CHUYỂN NHƯỢNG L/C? KIỂM TRA GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ LOGO 1- CÁC LOẠI CERTIFICATE OF ORIGIN: 1.1- FORM A : ÁP DỤNG VỚI CÁC NƯỚC GSP (GENERALIZED SYSTEM OF PREFERENCES): 1.2- FORM B: CHO CÁC NƯỚC KHÔNG THUỘC FORM A 1.3- FORM O VÀ FORM X : ÁP DỤNG CHO CÁC NƯỚC THUỘC HIỆP HỘI CÀ PHÊ THẾ GIỚI (ICO), VN LÀ THÀNH VIÊN 1.4- FORM T: XUẤT KHẨU HÀNG DỆT MAY SANG EU TRONG KHUÔN KHỔ HIỆP ĐỊNH HÀNG DỆT MAY VN-EU 1.5- FORM C: XUẤT KHẨU ĐƯỢC HƯỞNG ƯU ĐÃI THUẾ QUAN TRONG KHUÔN KHỔ APTA (Asean Preferential Trading Arrangements) 1.6- FORM D : XUẤT KHẨU ĐƯỢC HƯỞNG HỆ THỐNG ƯU ĐÃI THUẾ QUAN CÓ HIỆU LỰC CHUNG – CEPT (Common Effective Preferential Tariff) 1.7- FORM S : XUẤT KHẨU SANG LÀO 1.8- FORM E : XUẤT KHẨU HÀNG GIỮA ASEAN VÀ TRUNG QUỐC 1.9- FORM AK : XUẤT KHẨU HÀNG GIỮA ASEAN VÀ HÀN QUỐC KIỂM TRA GIẤY CHỨNG NHẬN LOGO XUẤT XỨ 2-YÊU CẦU CƠ BẢN : KÝ, GHI NGÀY THÁNG VÀ NGUỒN GỐC XUẤT XỨ HÀNG HOÁ ; 3- NGƯỜI PHÁT HÀNH : - QUY ĐỊNH TRONG L/C: A/ NGƯỜI PHÁT HÀNH ĐÍCH DANH (TRỪ TRƯỜNG HỢP B) B/ LÀ NGƯỜI HƯỞNG LỢI, NHÀ SẢN XUẤT, NHÀ XUẤT KHẨU @- LÀ BẢN THÂN HỌ @- CÓ THỂ LÀ PHÒNG THƯƠNG MẠI KÝ PHÁT HÀNH C/O , TRONG ĐÓ XÁC NHẬN NGƯỜI HƯỞNG LỢI, NHÀ SẢN XUẤT, NHÀ XUẤT KHẨU - L/C KHÔNG QUY ĐỊNH NGƯỜI PHÁT HÀNH : AI CŨNG CÓ THỂ PHÁT HÀNH , THẬM CHÍ LÀ CẢ NGƯỜI HƯỞNG LỢI - VIỆT NAM QUY ĐỊNH: @ BỘ CÔNG THƯƠNG (PHÒNG QUẢN LÝ XNK) @ PHÒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VN (BAN PHÁP CHẾ) KIỂM TRA GIẤY CHỨNG NHẬN LOGO XUẤT XỨ MÔ TẢ HÀNG HÓA @- PHẢI LIÊN QUAN ĐẾN HÀNG HOÁ CỦA HOÁ ĐƠN @- MÔ TẢ HÀNG HOÁ CÓ THỂ MÔ TẢ CHUNG CHUNG: * KHÔNG MÂU THUẪN VỚI L/C * KHÔNG MÂU THUẪN VỚI CÁC CHỨNG TỪ KHÁC 5- NGƯỜI NHẬN HÀNG GHI TRONG C/O @- KHÔNG MÂU THUẪN VỚI CHỨNG TỪ VẬN TẢI @- NGƯỜI NHẬN HÀNG : NGƯỜI YÊU CẦU PHÁT HÀNH L/C NẾU Ô NGƯỜI NHẬN HÀNG TRÊN B/L GHI : * “ TO ORDER”, “ TO ORDER OF THE SHIPPER” * “ TO ORDER OF ISSUING BANK ”… @- NẾU L/C CHUYỂN NHƯỢNG , NGƯỜI NHẬN HÀNG TRÊN C/O CÓ THỂ LÀ NGƯỜI HƯỞNG LỢI THỨ NHẤT 6- NGƯỜI GỬI HÀNG GHI TRÊN C/O @- LÀ NGƯỜI XUẤT KHẨU , NGƯỜI THỤ HƯỞNG L/C LOGO Lưu ý chung kiểm tra chứng từ XNK  Thông tin bên có thống không a.chi tiết Bên mua Bên bán b.chi tiết người nhận hàng  Mô tả hàng hóa phải quán a.mô tả hàng hóa b.tổng giá trị c.số lượng đơn giá d.số lượng quy cách đóng gói e.ký hiệu  Thông tin giao hàng phải quán a.phương tiện vận tải b.tên tàu/ký hiệu chuyến bay c.điều khoản giao hàng d.cảng xếp hàng cảng đến Add your company slogan www.themegallery.com LOGO [...]... chịu trách nhiệm thanh toán/ chấp nhận hối phiếu) LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE * Thời hạn thanh toán hối phiếu - Thanh toán ngay: “At sight of this first B/E ….” - Thanh toán có kỳ hạn: + Thanh toán tại 1 ngày nhất định sau khi nhìn thấy: “At X days after sight of this first B/E ” + Thanh toán tại 1 ngày nhất định sau ngày ký phát: “At X days after signed of this first B/E ” + Thanh toán tại 1 ngày... trên tài khoản của chủ thẻ LOGO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN - Phương thức thanh toán: là cách thức tiến hành việc đòi và trả tiền giữa người bán và người mua được quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương • Thanh toán như thế nào? (How to pay) • Công cụ chính cần sử dụng để thực hiện thanh toán là gì? (By what to pay) MỤC ĐÍCH LỰA CHỌN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TRONG TTQT LOGO * Đối với người bán: - Đảm... days after B/L date of this first B/E ” + Thanh toán tại 1 ngày cụ thể trong tương lai: “On (date) of this first B/E ” LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE * Địa điểm thanh toán - Nếu không có quy định khác thì địa chỉ của người bị ký phát được xem là địa điểm thanh toán hối phiếu - Thường chọn NH nơi người bị ký phát mở tài khoản giao dịch làm địa điểm thanh toán hối phiếu LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE... FAS, FCA, DAF  C.O.B (Cash on Board): việc thanh toán diễn ra ngay khi người XK đặt hàng hóa dưới quyền định đoạt của người NK trên phương tiện vận tải – FOB, CFR, CIF LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN  D/P (Documents against Payment): việc thanh toán diễn ra ngay khi người XK đặt bộ chứng từ hàng hóa dưới quyền định đoạt của người NK  D/P x days: việc thanh toán diễn ra sau một số ngày nhất định kể từ... (Cash on Receipt): việc thanh toán diễn ra sau khi người NK nhận xong hàng hóa tại nơi quy định LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN 3 THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU - Người bán giao hàng trước và thu tiền sau (người bán cấp tín dụng cho người mua) C.O.D + x days C.O.B + x days x days after sight of documents (D/A: Documents against acceptance) C.O.R + x days LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN 4 THANH TOÁN HỖN HỢP Là sự kết... Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.” LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE 3 Những nội dung bắt buộc của hối phiếu * Phải có chữ “Hối phiếu” (Bill of Exchange) ghi trên mặt trước chứng từ * Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một số tiền nhất định *...LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN 2 THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY COD - COB D/P D/P x days COR Cash on Delivery (C.O.D) – EXW, FAS, FCA, DAF Cash on Board (C.O.B) – FOB, CFR, CIF At sight/Documents against payment (D/P) D/P x days Cash on receipt (C.O.R) LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN Lấy thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa làm mốc:  C.O.D (Cash on Delivery): việc thanh toán diễn ra ngay khi người XK đặt... company Hongkong (10a) Hanoi, vietnam (10b) LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE 4 Phân loại hối phiếu * Căn cứ vào thời hạn thanh toán: - Hối phiếu trả tiền ngay (at sight bill or on demand bill - Hối phiếu có kỳ hạn (usance bill, time bill): người ký phát có thể quy định thời hạn thanh toán hối phiếu theo 4 cách: + Một thời hạn nhất định kể từ ngày ký phát hối phiếu + Một thời hạn nhất định kể từ ngày ký... của mình một số tiền nhất định để trả cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc trả cho người cầm séc LOGO THẺ - CARD  Thẻ là phương tiện thanh toán do ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng để thanh toán tiền mua hàng hoặc rút tiền mặt trong phạm vi số tiền gửi của mình hoặc trong hạn mức tín dụng được cấp  Các loại thẻ cơ bản: - Thẻ tín dụng (credit card): chi tiêu... days LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN 4 THANH TOÁN HỖN HỢP Là sự kết hợp của cả 03 loại trên và thường áp dụng cho việc nhập khẩu máy móc, thiết bị phức tạp có thời hạn thanh toán dài và những hợp đồng có giá trị lớn LOGO CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN - Hối phiếu (Bill of Exchange) - Kỳ phiếu (Promissory notes - Séc thương mại (Cheque) - Thẻ ngân hàng (Bank’s Card) - Tiền mặt (Cash) LOGO HỐI PHIẾU – BILL OF ... bảo - Vai trò NH phát huy triệt để - Sử dụng chức NH LOGO PHẦN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN LOGO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN Phương thức toán chủ yếu doanh nghiệp Việt nam thường áp dụng toán quốc tế: - Chuyển... THỨC THANH TOÁN NHÓM PTTT KHÔNG KÈM CHỨNG TỪ - Chuyển tiền (Remittance) - Ghi sổ (Open account) - Bảo lãnh (letter of guarantee - L/G) - Nhờ thu trơn (clean collection) - Stand-by L/C ĐẶC ĐIỂM -. .. LOGO ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN * THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (Advance payment) * THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (At sight payment) * THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (Defferred payment) * THANH TOÁN HỖN HỢP (Mixed/combined