Công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại hội sở ngân hàng tmcp quân đội thực trạng và giải pháp

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên LỜI MỞ ĐẦU Trải qua 20 năm đổi mới, kinh tế Việt Nam có nhiều khởi sắc Ngành ngân hàng khơng nằm ngồi dịng chảy với phát triển mạnh mẽ số lượng, quy mô hệ thống với cố gắng không ngừng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Có thể nói ngành ngân hàng chiếm vai trò quan trọng kinh tế, ngân hàng mạnh kinh tế mạnh, ngân hàng yếu kinh tế yếu Thậm chí hàng loạt ngân hàng đổ vỡ kinh tế khủng hoảng đổ vỡ Một vấn đề việc nâng cao vai trị cơng tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng mà tảng nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định Do đó, việc thẩm định dự án vay vốn đầu tư ngân hàng đóng vai trị quan trọng không chiến lược phát triển ngân hàng mà phát triển kinh tế Vì vậy, em chọn Ngân hàng TMCP Quân đội làm nơi thực tập để sâu vào nghiên cứu chuyên đề :"Công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội Thực trạng giải pháp" Nội dung chuyên đề tốt nghiệp gồm chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội Chương II:Giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu công tác thẩm định Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội Do giới hạn kinh nghiệm, trình độ thời gian tìm hiểu thực tế, viết em khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em cám ơn giúp đỡ bảo tận tình giáo THS Nguyễn Thị Ái Liên với cô, cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội giúp em hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội 1.1.Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Quân đội 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội ( MB ) có trụ sở số Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội Trải qua 13 năm hoạt động, MB ln khẳng định vị trí dẫn đầu thị trường tài ngân hàng Việt Nam Giữ vững phương châm hoạt động “VỮNG VÀNG – TIN CẬY”, bên cạnh việc gắn bó với khối khách hàng truyền thống, MB khơng ngừng mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ đến đối tượng khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế góp sức vào nhiều cơng trình lớn đất nước Nhà máy Thuỷ điện Hàm Thuận-Đa mi, cảng Hàng không Nội Bài, Tân Sơn Nhất… Hiệu hoạt động MB quan quản lý, đối tác khách hàng đánh giá cao Liên tục NHNN xếp hạng A trao tặng nhiều khen cho thành tích xuất sắc; nhiều năm liền nhận giải thưởng toán quốc tế Ngân hàng uy tín quốc tế trao tặng Hongkong Shanghai Bank Corporation, Standard Chatered Bank; người tiêu dùng bình chọn Thương hiệu mạnh liên tục năm năm liền 2005, 2006 , 2007 , 2008 2009; Sao vàng đất Việt năm 2007;Quả cầu vàng 2008; Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2006 2007, ngành hàng: ngân hàng – tài chính; Doanh nghiệp dịch vụ hài lòng - năm 2008 độc giả báo Sài Gịn Tiếp Thị bình chọn ; Giải thưởng “ Thanh toán quốc tế xuất sắc ” ngân hàng Mỹ Wachovia trao tặng năm 2009 nhiều giải thưởng có uy tín, giá trị khác Công tác quản trị rủi ro đặt lên hàng đầu nhằm đưa giải pháp tổng thể để giảm thiểu rủi ro không cho ngân hàng mà cho khách hàng MB đảm bảo tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu mức hợp lý Để tăng cường lực quản trị, MB tiến hành bước tiến trình cải tổ mơ hình hoạt động ngân hàng công ty thành viên theo hướng hình thành tập đồn MB Group Trong thời gian tới, MB với công ty thành viên, tập đồn, tùy thuộc theo mơ hình tổ chức, tiến hành thủ tục cần thiết để niêm yết chứng khốn thị trường, ngồi nước Việc niêm yết tiến hành vào thời điểm thích hợp hội đủ điều kiện, đặc biệt sau việc lựa chọn đối tác chiến lược hoàn tất Các sản phẩm dịch vụ MB không ngừng đa dạng hố theo hướng hồn thiện phát huy dịch vụ truyền thống kết hợp với phát triển dịch vụ đại như, hệ thống toán qua thẻ, Mobile Banking, Internet Banking Dịch vụ MB liên tục cải thiện, mang lại cho khách hàng hiệu cao tài mà cịn yên tâm tuyệt đối 1.1.2 Vốn điều lệ Biểu đồ 1: Vốn điều lệ qua năm (’*’:dự kiến) SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên Nguồn: Báo cáo thường niên qua năm Năm 2005, MB thức tăng vốn điều lệ từ 350 tỷ đồng lên 385 tỷ đồng Đây đợt tăng thứ 11 MB kể từ ngân hàng thức vào hoạt động Tính đến cuối năm 2006, vốn điều lệ MB đạt 1.045 tỷ đồng, tăng 50 lần so với ngày đầu thành lập, có 4.000 cổ đơng pháp nhân thể nhân, thể đa dạng hoá sở hữu MB Đặc biệt, tỷ lệ chia cổ tức cho cổ đông năm 2006 60% 42% chia cổ phiếu 18% chia tiền mặt Tháng 12/2007 MB tăng vốn điều lệ từ 1.547,2 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng, theo kế hoạch Đại hội đồng cổ đông thông qua vào tháng 4/2007 Năm 2008 MB tăng vốn điều lệ lên 3400 tỷ đồng Tính đến hết 31/12/2009 vốn điều lệ MB tăng lên 5300 tỷ đồng Hiện MB lấy ý kiến cổ đông phương án tăng vốn điều lệ năm 2010 Dự kiến vốn điều lệ tăng thêm 2.000 tỷ đồng lên thành 7.300 tỷ đồng Phương thức tăng vốn phát hành cổ phần phổ thông với mệnh giá 10.000 đ/1 cổ phần Dự kiến tăng vốn điều lệ theo hai đợt Đợt 1: Tăng vốn điều lệ thêm 1400 tỷ đồng chào bán thêm 140.000.000 cổ phiếu Đợt :Tăng vốn điều lệ thêm 600 tỷ đồng thông qua việc phát hành 60.000.000 cổ phiếu thưởng 1.1.3 Hệ thống chi nhánh, công ty thành viên Song song với việc nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, MB đặc biệt trọng mở rộng mạng lưới kênh phân phối khu vực kinh tế trọng điểm nước Hiện nay, MB có 100 điểm giao dịch khắp ba miền Bắc, Trung , Nam.Tính đến cuối năm 2009 hệ thống máy ATM MB đạt 350 máy ,đạt 1500 máy POS MB đặt quan hệ đại lý với khoảng 600 Ngân hàng giới để hợp tác cung cấp dịch vụ ngân hàng toàn cầu MB phát triển trở thành Ngân hàng đa với việc thành lập cơng ty Chứng khốn Thăng Long ( TSC), Công ty quản lý nợ khai thác tài sản ( AMC ), Công ty Quản lý quỹ đầu tư chứng khốn Hà Nội (HFM ),Cơng ty cổ phần Địa ốc MB ( MB land ), SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên tham gia góp vốn đầu tư công ty trực thuộc hoạt động hiệu quả, có lợi nhuận tạo lập uy tín thị trường 1.1.4 Nguồn nhân lực Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng, hàng năm, hàng ngàn lượt cán bộ, nhân viên chủ chốt MB cử đào tạo ngồi nước Trong vịng từ năm 2007 đến đầu năm 2009, gần 800 cán bộ, nhân viên MB tuyển dụng vào làm việc ngân hàng Hiện khoảng 3.000 cán bộ, nhân viên làm việc MB với sách, chế độ đãi ngộ thoả đáng.Đội ngũ cán nhân viên MB ngày nâng cao trình độ với tỉ lệ từ đại học đến đại học chiếm 91%, trình độ cao đẳng 9% Dự kiến tương lai MB tiếp tục có đợt tuyển dụng với quy mơ lớn, người có đủ trình độ, lực đáp ứng cho nhu cầu mở rộng hoạt động ngân hàng tương lai SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên 1.1.5 Mơ hình tổ chức Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức MB Nguồn: Báo cáo thường niên qua năm 1.1.6 Chiến lược mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội Xây dựng phát triển thương hiệu mục tiêu trọng tâm MB bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nhằm đưa MB trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam đem lại cho khách hàng giá trị đích thực Trong mục tiêu 2010 tầm nhìn 2015, định hướng quan trọng mà Ban lãnh đạo MB lựa chọn cải tổ mơ hình hoạt động MB cơng ty thành viên theo hướng hình thành tập đồn MB Group Mỗi nhân viên MB hướng tới mục tiêu phát triển ngân hàng, trở thành đối tác tin cậy, an tồn trung thực, đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua việc cung cấp dịch vụ ngân hàng tiện ích ưu việt, cung cấp sản phẩm đa dạng, cải tiến phù hợp theo xu thị trường yêu cầu ngày cao khách hàng SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên 1.1.7 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Bảng 1:Kết kinh doanh MB năm gần Đơn vị :tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập hoạt động Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế 2005 2006 2007 2008 542,384 821,486 2.218,012 3.679,299 393,769 568,579 1.607,752 2.258,587 148,615 252,889 610,260 1.420,712 2009 4.050,42 2.489,76 1.560,65 1.051,67 Lợi nhuận sau thuế 109,045 211,165 506,515 1.022,913 Nguồn : Báo cáo thường niên qua năm Bảng cho thấy, tổng thu nhập hoạt động năm qua không ngừng tăng với tỉ lệ cao Năm 2007 2.218,012 tỷ đồng, tăng 269% so với năm 2006 Mặc dù năm này, tổng chi phí hoạt động tăng lên với tốc độ cao (282% so với năm 2006), song tổng lợi nhuận trước thuế MB tăng trưởng ấn tượng Cụ thể năm 2007 lợi nhuận trước thuế 610,26 tỷ đồng, tăng 241% so với năm 2006, kết thực đáng mừng với MB Năm 2008 kinh tế Việt Nam giới bị ảnh hưởng nghiệm trọng bới khùng hoảng tài , lợi nhuân 2008 MB đạt 1.420 tỷ đồng đến năm 2009 ,lợi nhuận cua MB lên đến 1.560 tỷ đồng Biểu đồ 2: Tổng tài sản qua năm Nguồn: Báo cáo thường niên qua năm SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên Biểu đồ 3: Tổng vốn huy động qua năm Nguồn: Báo cáo thường niên qua năm Biểu đồ 4: ROE (lợi nhuận sau thuế/VCSH bình quân) qua năm Nguồn: Báo cáo thường niên qua năm Năm 2007 MB có thành cơng đáng ghi nhận với tất tiêu vượt kế hoạch tăng trưởng ổn định Lợi nhuận trước thuế sau trích dự phịng đạt 610 tỷ SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên đồng 145% kế hoạch đề Tính đến ngày cuối năm 2007 huy động vốn đạt 23.010 tỷ đồng, vốn huy động từ dân cư ngày tăng, chiếm 50% tỷ lệ nguồn vốn huy động, vượt kế hoạch năm 20% Lợi nhuận trước thuế đạt 610 tỷ đồng, vượt 25% kế hoạch Tổng tài sản đạt 31.050 tỷ đồng, dư nợ đạt xấp xỉ 10.500 tỷ đồng Tỷ lệ lợi tức vốn cổ phần MB dẫn đầu khối NH thương mại cổ phần Mặc dù thị trường tài NH thời điểm đầu năm 2008 gặp khơng khó khăn đáng ý tình trạng khan Việt Nam đồng MB đạt kết kinh doanh khả quan lợi nhuận đạt 150 tỷ đồng tháng đầu năm Bảng :Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009 : Nguồn : Báo cáo thường niên MB năm 2009 Năm 2009, với phục hồi kinh tế Việt Nam kinh tế giới , kết kinh doanh MB khả quan Tổng lợi nhuận trước thuế MB đạt 1.505 tỷ đồng , tăng gần gấp đôi so với năm 2008 Lợi nhuận sau thuế đạt 1.094 tỷ đồng Lãi cổ phiếu đạt 2.951 đồng/ cổ phiếu 1.2.Thực trạng công tác thẩm định Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội 1.2.1.Khái quát hoạt động thẩm định Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên 1.2.1.1.Nguyên tắc thẩm định, phân tích Việc thẩm định phân tích tài khách hàng chủ yếu dựa sở số liệu khách hàng cung cấp Do đó, cần phải thẩm tra lập báo cáo tài tính xác thực thơng tin, số liệu cung cấp, cụ thể: + Chế độ kế toán áp dụng, nguyên tắc hạch toán + Nguồn số liệu: Được kiểm toán độc lập? Được quan thuế chấp thuận? Do doanh nghiệp tự lập? + Nội dung, số liệu khớp Báo cáo tài + Kiểm tra tình hình thực tế khách hàng: Trị giá hàng tồn kho, khoản phải thu, khoản phải trả (cho ai? đâu?), tài sản cố định hữu hình, để so sánh với số liệu Báo cáo tài Việc phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng dựa sở nhiều năm (thường 02 năm gần nhất), so sánh tăng giảm số tuyệt đối, số tương đối năm, từ rút nhận xét xu hướng tăng trưởng, phát triển tính ổn định, an tồn Phân tích tồn biện pháp khắc phục Đối với khách hàng chưa đủ 02 năm hoạt động, việc phân tích dựa vào số liệu tài đầu kỳ cuối kỳ Khi đánh giá, nhận xét, cần phải nhìn cách tổng thể tiêu đánh giá, so sánh với thực tế đặc điểm sản xuất kinh doanh khách hàng để đảm bảo tính khách quan, xác tồn diện 1.2.1.2.Nguồn thơng tin tư liệu để phân tích Việc thẩm định dự án đầu tư thực sở Hồ sơ dự án đầu tư xin vay vốn Chủ đầu tư,do khách hàng đối tác khác cung cấp Ngồi để có thêm thông tin phục vụ cho việc đánh giá ,phân tích, CBTĐ cần phải tìm hiểu ,thu thập thơng tin tài liệu liên quan đến dự án thông qua nguồn : - Đi tìm hiểu thực tế giá ,tình hình cung cầu thị trường sản phẩm dự án - Tìm hiểu qua nhà cung ứng thiết bị , nguyên vật liệu , nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự để đánh giá tình hình thị trường đầu vào ,đầu dự án -Tìm hiểu qua phương tiện thơng tin đại chúng , từ quan quản lý Nhà nước , quản lý doanh nghiệp … - Tìm hiểu qua báo cáo ,nghiên cứu , hội thảo chuyên đề tứng ngành nghề - Tìm hiểu từ dự án đầu tư loại - Tham khảo ý kiến Chuyên gia lĩnh vực dự án Các nguồn tài liệu cần thiết cho cơng tác thẩm định gồm có : - Báo cáo nghiên cứu phân tích ngành kinh tế , lĩnh vực kinh tế - Các số liệu thống kê có liên quan đến dự án : Các nhà cung cấp , sản phẩm loại ,cung cầu thị trường ,Kim ngạch XNK ,nguyên vật liệu đầu vào… SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên - Quy hoạch phát triển ngành nghề định hướng Chính phủ ngành nghề lĩnh vực kinh doanh dự án - Các văn pháp quy điều chỉnh quan hệ kinh tế thuộc dự án , điều chỉnh mối quan hệ kinh tế có liên quan… 1.2.1.3.Đặc điểm số lượng dự án đầu tư thẩm định Các dự án vay vốn Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội xem xét thẩm định dự án trung dài hạn dự án mang đầy đủ đặc điểm dự án đầu tư phát triển.Các dự án đa phần dự án mở rộng sản xuất kinh doanh , đầu tư Xây dựng nhà máy , dự án bất động sản Quy mô tiền vốn, vật tư, lao động cần thiết cho dự án đầu tư thường lớn Vốn đầu tư nằm khê đọng lâu suốt trình thực dự án đầu tư Quy mơ vốn đầu tư lớn địi hỏi phải có giải pháp tạo vốn huy động vốn hợp lý, xây dựng sách, quy hoạch, kế hoạch đầu tư đắn, quản lý chặt chẽ tổng vốn đầu tư, bố trí vốn theo tiến độ đầu tư, thực đầu tư trọng tâm trọng điểm Lao động cần sử dụng cho dự án lớn, đặc biệt dự án trọng điểm quốc gia Do đó, cơng tác tuyển dụng, đào tạo, sử dụng đãi ngộ cần tuân thủ kế hoạch định trước, cho đáp ứng tốt nhu cầu loại nhân lực theo tiến độ đầu tư, đồng thời, hạn chế đến mức thấp ảnh hưởng tiêu cực vấn đề “hậu dự án” tạo việc bố trí lao động, giải lao động dơi dư… Thời kỳ đầu tư kéo dài Thời kỳ đầu tư tính từ khởi cơng thực dự án đến dự án hoàn thành đưa vào hoạt động Nhiều cơng trình đầu tư phát triển có thời gian đầu tư kéo dài hàng chục năm Do vốn nằm khê đọng suốt trình thực đầu tư nên để nâng cao hiệu vốn đầu tư, cần tiến hành phân kỳ đầu tư, bố trí vốn nguồn lực tập trung hoàn thành dứt điểm hạng mục cơng trình, quản lý chặt chẽ tiến độ kế hoạch đầu tư, khắc phục tình trạng thiếu vốn, nợ đọng vốn đầu tư xây dựng Thời gian vận hành kết đầu tư kéo dài Thời gian tính từ đưa cơng trình vào hoạt động hết thời hạn hoạt động đào thải cơng trình Trong suốt q trình vận hành, thành đầu tư chịu tác động hai mặt, tích cực tiêu cực nhiều yếu tố tự nhiên, trị, kinh tế, xã hội… Các thành hoạt động dự án đầu tư cơng trình xây dựng thường phát huy tác dụng nơi tạo dựng nên, đó, q trình thực đầu tư thời kỳ vận hành kết đầu tư chịu ảnh hưởng lớn nhân tố tự nhiên, kinh tế xã hội vùng Dự án đầu tư có độ rủi ro cao Do quy mô vốn đầu tư lớn, thời kỳ đầu tư kéo dài thời gian vận hành kết đầu tư kéo dài… nên mức độ rủi ro hoạt động đầu tư phát triển thường cao Rủi ro đầu tư nhiều nguyên nhân, đó, có nguyên nhân chủ quan từ phía nhà đầu tư quản lý kém, chất lượng sản phẩm khơng đạt u cầu… có ngun nhân khách quan giá nguyên liệu tăng, giá bán sản phẩm giảm, công suất sản xuất không SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C ... lượng dự án đầu tư thẩm định Các dự án vay vốn Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội xem xét thẩm định dự án trung dài hạn dự án mang đầy đủ đặc điểm dự án đầu tư phát triển.Các dự án đa phần dự án mở... phiếu 1.2 .Thực trạng công tác thẩm định Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội 1.2.1.Khái quát hoạt động thẩm định Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội SV : Nguyễn Văn Huy Lớp : Đầu tư 48C Chuyên đề thực tập... đề thực tập tốt nghiệp GVHD : THS Nguyễn Thị Ái Liên Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội 1.1.Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Quân đội