Lời nói đầu Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Trong bối cảnh toàn cầu hoá và xu thế hội nhập như hiện nay,đặc biệt la sau khi Việt Nam chính thức là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới(WTO) vào[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Trong bối cảnh tồn cầu hố xu hội nhập nay,đặc biệt la sau Việt Nam thức thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới(WTO) vào ngày 11.1.2007,cơ hội mở cho Ngân Hàng lớn.Với nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng, vấn đề đặt nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro đến mức thấp để hoạt động Ngân Hàng diễn an toàn sinh lợi cao Vận dụng mơ hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp số biện pháp ngân hàng giới sử dụng.Tuy nhiên, Việt Nam mơ hình cịn mẻ cần nghiên cứu hoàn thiện.Với chuyên đề :”Hoàn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng ngân hàng quốc doanh(vpbank)”, em hy vọng nêu nhìn tổng quan lĩnh vực Chuyên đề phân tích kĩ mơ hình chấm điểm tín dụng lý thuyết lẫn thực tế.Đánh giá thành cơng hạn chế hoạt động tìm hiểu nguyên nhân,đưa kiến nghị ,giải pháp nhằm sớm hồn thiện mơ hình Chun đề gồm phần: Chương :Những vấn đề chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Chương :Thực trạng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng quốc doanh Việt Nam Chương :Giải pháp hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng quốc doanh Việt Nam Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo-PGS,TS Đàm Văn Huệ cán phịng tín dụng,chi nhánh Ngân hàng quốc doanh Khâm Thiên giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chương :Những vấn đề chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 1.1.Khái niệm mục đích việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 1.1.1.Khái niệm chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá khả ,xác xuất thực nghĩa vụ tài doanh nghiệp ngân hàng trả gốc lãi vay đến hạn vi phạm điều kiện tín dụng khác nhằm xác định mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo khách hàng xác định thơng qua q trình đánh giá thang điểm, dựa vào thông tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm chấm điểm tín dụng ,từ có thơng tin quan trọng để đạnh giá mức độ rủi ro khách hàng.Đó sở để đưa định tín dụng : hạn mức tín dụng, lãi suất áp dụng, thời hạn cho vay Đối với loại khách hàng khác áp dụng tiêu thang điểm khác nhau.Hiện nay, thông thường Ngân hàng phân khách hàng làm loại : tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân 1.1.2.Mục đích việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Mục đích chấm điểm tín dụng xếp hạng daonh nghiệp đưa nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả sinh lời, khả toán tương lai doanh nghiệp nhằm xác định khả thu hồi vốn Ngân hàng cho vay, lường trước rủi ro xảy kinh doanh để có biện pháp xử lý kịp thời Từ giúp Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Ngan hàng với tư cách nhà đầu tư vốn đưa định thích hợp : xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt nhằm bảo vệ quyền lợi Với mơ hình chấm điêm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng chủ động quản lý khách hàng, giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng cịn dư nợ Xếp hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước dấu hiệu cho thấy khoản vay có sử dụng cách mục đích hay khơng, từ có biện pháp xử lý kịp thời Khi xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, Ngân hàng nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định.Ngồi cịn giúp ngân hàng chuẩn hố việc thu thập quản lý thơng tin khách hàng Xét góc độ quản lý tồn danh mục tín dụng, mơ hình chấm điểm tín dụng cịn nhằm mục đích : phát triển chiến lược maketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro ; ước lượng mức vốn cho vay khơng thu hồi để trích lập dự phịng rủi ro, tổn thất hoạt động tín dụng gây 1.2.Nội dung cơng tác chấm điểm tín dụng 1.2.1.Bước : Thu thập xử lý thông tin Đây bước đặt nên móng cho quy trình chấm điểm tín dụng.Các thơng tin thu thập để sử dụng q trình chấm điểm tín dụng cần phải đầy đủ tồn diện, bao gồm thơng tin tài va thơng tin phi tài Các thơng tin tài : bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, vài năm gần nhất.Những báo cáo cần kiểm tra kỹ lưỡng độ xác tính trung thực củ chúng.Các cán tín dụng kiểm tra điều qua khảo sát thực tế Luan van Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng, cần thiết phải có thận trọng định, đặc biệt báo cáo chưa kiểm tốn Các thơng tin phi tài : giấy tờ pháp lý liên quan đến doanh nghiệp bao gồm giấy phép thành lập doanh nghiệp, mã số thuế, giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp Ngồi ra, cần quan tâm đến nguồn thơng tin khác có liên quan : liệu kinh tế ngành, lĩnh vực hiệp hội, đồn thể cung cấp, thơng tin từ tạp chí, ấn phẩm doanh nghiệp, ngành thơng tin từ đối thủ cạnh tranh daonh nghiệp Thông tin thu thập qua hồ sơ vay vốn khách hàng, qua thông tin lưu trữ ngân hàng, qua vấn trực tiếp, qua thăm thực địa doanh nghiệp Sau thu thập thông tin cần tiến hành kiểm tra đối chiếu, làm để đảm bảo tính trung thực, minh bạch có nguồn gốc rõ ràng trước đưa vào phân tích lưu trư để tạo kho liệu ngân hàng, từ có thơng tin doanh nghiệp nhiều năm liên tục, qua thấy xu hướng phát triển lâu dài daonh nghiệp Dù tiếp cận thu thập thơng tin, tài liệu theo nguồn cán tín dụng cần phải xem xét, đánh giá xác định mức độ tin cậy nguồn thơng tin để đưa nhìn khách quan q trình chấm điểm tín dụng 1.2.2.Bước : Phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do đặc trưng ngành nghề khác chu kì kinh doanh, mức tăng trưởng, mức vốn, cấu chi phí, khả sinh lời, mức độ cạnh tranh, mức độ ảnh hưởng luật pháp tới ngành nghề nên xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng cần tính đến yếu tố ngành nghề tất yếu Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Hệ thống phân loại ngành kinh tế dùng để chấm điểm tín dụng xếp hạng daonh nghiệp phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế môi trường pháp lý quốc gia Hiện nay, đa số ngân hàng phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề gồm : Nông-lâm-ngư nghiệp : chăn nuôi, trồng trọt, khai thác lâm sản, đánh bắt nuôi trồng thuỷ sản, làm muối Thương mại-dịch vụ : khách sạn, nhà hàng,cảng sơng biển,in ấn xuất sách,chăm sóc sức khoẻ Xây dựng : hạ tầng giao thông, khu công nghiệp, hạ tầng đô thị, nhà Công nghiệp : chế biến loại nông lâm thuỷ hải sản, sản xuất lắp ráp hàng điện tử, sản xuất điện, khí đốt 1.2.3.Bước 3: Xác định quy mơ doanh nghiệp Quy mô doanh nghiệp yếu tố cần phải xét đến, định đến vị cạnh tranh doanh nghiệp, khả kinh doanh thu lợi, khả trả nợ.Doanh nghiệp khó tiến hành đa dạng hố hoạt động để giảm rủi ro kinh doanh nâng cao ưu cạnh tranh quy mơ q nhỏ, doanh nghiệp khơng có ưu quy mô sản xuất, tiêm nhân tiềm lực mặt tài chính.Những doanh nghiệp có quy mô nhỏ thường thiên về kinh doanh loại sản phẩm, nên vị tín dụng bị đánh giá thấp hơn.Tuy nhiên, lợi doanh nghiẹp máy tổ chức gọn nhẹ, kinh doanh đơn giản, hiệu Để đánh giá quy mô doanh nghiệp ta thường vào bốn tiêu sau : Luan van Chuyên đề tốt nghiệp Mức vốn kinh doanh : tiêu thường lấy bảng cân đối kế toán, la tiêu chí tổng hợp để xác định quy mơ daonh nghiệp, gồm phần : Vốn chủ sở hữu vốn vay Lao động : số lao đơng thực tế sử dụng tính bình qn năm gần hoạc tính binh quân năm kể từ doanh nghiệp bắt đầu hoạt động doanh nghiệp thành lập chưa tới năm.Doanh nghiệp lớn với nhiều sở, chi nhánh, đại lý, kinh doanh nhiều mặt hàng cần lượng lao đông lớn.Doanh nghiệp nhỏ, khả đa dạng hoá sản phẩm mở rộng mạng lưới chi nhánh hạn chế tất nhiên nhu cầu sử dụng lao động Doanh thu : tiêu phản ánh số doanh thu bán hàng,thành phẩm, cung cấp dịch vụ loại trừ khoản chiết khấu thương mại, giam giá hàng bán,hàng bị trả lại, loại thuế Nó ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp cho biết khả trả nợ doanh nghiệp khoản vay Giá trị nộp ngân sách nhà nước : bao gồm loại thuế khoản nộp khác theo quy định nhà nước năm báo cáo lấy theo số thực nộp (khơng tính khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, khoản tiền phạt, phụ thu, kinh phí cơng đồn) Luan van Chun đề tốt nghiệp Tiêu thức Trị số Chấm điểm VKD≥50 30 40≤VKD