(Luận văn thạc sĩ) phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng đầu tư và phát triển khánh hoà

1 MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Sau khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu (2008 2009), tăng trưởng GDP của Việt Nam đã được đẩy nhanh trong năm 2010 (6,8%) nhờ sự hồi phục của xuất khẩu và[.]

1 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Sau khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu (2008-2009), tăng trưởng GDP Việt Nam đẩy nhanh năm 2010 (6,8%) nhờ hồi phục xuất điều tiết phù hợp sách Tuy nhiên, lạm phát Việt Nam tăng cao lên mức hai số (11,8% năm 2010 18,12% năm 2011), tiền đồng Việt Nam (VND) bị trượt giá, gây khó khăn đến mục tiêu kiềm chế lạm phát năm 2102 Để khắc phục hạn chế, yếu kinh tế vĩ mô, tháng 2/2011 Chính phủ Việt Nam có Nghị 11/2011/NQ-CP tập trung “ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội” với gói biện pháp sách, bao gồm: “Thắt chặt sách tiền tệ; thắt chặt sách tài chính; kìm hãm thâm hụt thương mại; tăng giá điện đồng thời với việc hỗ trợ người nghèo sử dụng chế mang tính thị trường việc định giá xăng dầu; tăng cường an sinh xã hội; nâng cao hiệu việc phổ biến thông tin sách”[9] Triển khai Nghị 11, NHNN Việt Nam điều chỉnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ 23% xuống 20% năm tăng trưởng nguồn cung tiền (M2) năm 2011 từ 21-24% xuống 15-16% Cả hai mục tiêu điều chỉnh thấp nhiều so với năm 2010 (năm 2010 tín dụng tăng mức 32,4% M2 tăng 33,3%)[17] Như vậy, tình hình nay, việc kinh doanh sản phẩm truyền thống cho vay không mang lại hiệu kỳ vọng NHTM Trong đó, cho vay mảng hoạt động ngân hàng Việt Nam, doanh thu từ lĩnh vực dịch vụ thấp (dưới 20% so với tổng thu nhập ròng), xu hướng phát triển bền vững ngành ngân hàng giới lợi nhuận dựa chủ yếu vào hoạt động dịch vụ (thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm 40% tổng thu nhập ròng) Năm 2011, rào cản ngân hàng nước theo cam kết Luan van Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới (WTO) năm 2007 tháo bỏ Hơn hết cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày trở nên gay gắt, thách thức NHTM Việt Nam gia tăng, đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng phát triển đổi theo hướng hồn thiện nghiệp vụ sẵn có, tiếp cận ứng dụng đa dạng hóa loại hình dịch vụ Trước yêu cầu cấp thiết trình hội nhập, BIDVKH, NHTM hàng đầu tỉnh, phải có giải pháp chiến lược phát triển toàn diện hệ thống DVNH Một dịch vụ xem mạnh ngân hàng DVBL Hoạt động BIDVKH quan tâm đẩy mạnh năm gần nhằm góp phần đa dạng hoá DVNH, thoả mãn nhu cầu khách hàng phòng ngừa rủi ro giao dịch hợp đồng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động quan hệ kinh tế - thương mại Tuy nhiên, phát triển khởi sắc HĐBL thời gian qua chưa thực tương xứng với vai trị tiềm ngân hàng Vì vậy, đề tài nghiên cứu “Phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Khánh Hòa” mang ý nghĩa thiết thực BIDVKH, góp phần tăng nguồn thu tổng thu ngồi tín dụng, nâng cao uy tín khả cạnh tranh ngân hàng địa bàn khu vực Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm hệ thống hoá sở lý luận hoạt động BLNH, thông qua số liệu thực tế để phân tích đánh giá thực trạng khả phát triển hoạt động BLNH BIDVKH Trên sở đó, đề tài đề xuất số giải pháp góp phần phát triển hoạt động BLNH chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận hoạt động BLNH; thực tiễn triển khai HĐBL BIDVKH Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung : Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động cung ứng Luan van dịch vụ bão lãnh BIDVKH - Về đánh giá, phân tích thực trạng phát triển DVBL BIDVKH, đề tài tập trung vào liệu từ năm 2008 – 2010 Cách tiếp cận, phương pháp nghiên cứu Cách tiếp cận Dựa vào nguồn số liệu khứ qua năm, vào văn quy định pháp lý, báo cáo tổng kết, chiến lược kinh doanh, kế hoạch chi nhánh liệu khác để phân tích, đánh giá, so sánh Thơng qua phiếu vấn ý kiến gửi đến 65 khách hàng có quan hệ với BIDVKH nhằm thăm dị sản phẩm DVBL ngân hàng đa dạng hoá danh mục sản phẩm dịch vụ trọn gói, chất lượng DVBL, phí dịch vụ,… để đánh giá khả đáp ứng nhu cầu người sử dụng, từ phát triển loại hình sản phẩm dịch vụ này, gia tăng giá trị tăng thêm dịch vụ Phương pháp nghiên cứu Phân tích định lượng, phân tích định tính, phương pháp đánh giá so sánh, suy luận logic, khảo sát thực tiễn tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Hoạt động BLNH NHTMVN mang lại nguồn thu đáng kể tổng thu ngồi tín dụng ngân hàng Vai trị hoạt động BLNH ngày khẳng định tiến trình phát triển kinh tế, xu hội nhập điều kiện cạnh tranh gay gắt BLNH nghiệp vụ ngân hàng khác, phát triển từ lâu tồn số hạn chế định nảy sinh trình hoạt động phát triển nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Các tài liệu nghiên cứu hoạt động khía cạnh học thuật tiếng Việt nước ta hạn chế Do đó, việc nghiên cứu đề tài góp phần hệ thống hoá sở lý luận thực tiễn để từ đưa giải pháp phát triển HĐBL nước ta cần thiết Trong số NHTM địa bàn tỉnh Khánh Hòa nay, BIDVKH Luan van ngân hàng có uy tín kinh nghiệm hoạt động BLNH Tuy nhiên, để hoạt động phát triển tương xứng với tiềm có ngân hàng việc sâu phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động để tìm giải pháp phát triển HĐBL không mang ý nghĩa thiết thực BIDVKH mà cịn kinh nghiệm vận dụng NHTM khác HĐBL giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài Trên sở đó, giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Tuy gặp hạn chế nguồn tài liệu tham khảo theo đánh giá tác giả, đề tài đưa số nội dung sau: - Hệ thống hoá cập nhật sở pháp lý nước quốc tế hoạt động BLNH Trong đó, đề tài đề cập đến Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice - UCP), phiên hành UCP600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 ngân hàng triển khai áp dụng nghiệp vụ bảo lãnh thay cho UCP 500 trước - Hệ thống hóa dạng rủi ro hoạt động BLNH Đưa giải pháp quản trị rủi ro HĐBL - Địa điểm nghiên cứu mới: BIDVKH Trên sở phân tích thực trạng, tác giả đưa số gợi ý sách nhằm phát triển hoạt động BLNH BIDVKH Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng biểu thuật ngữ viết tắt, tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn bao gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở l‎í luận phát triển hoạt động bảo lãnh hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh BIDVKH Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh BIDVKH Luan van Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo lãnh ngân hàng Trên giới HĐBL có từ thời kỳ cổ Hy Lạp giao dịch nhỏ lẻ, dù sơ khai Từ năm 60 kỷ XX, BLNH (bank guarantees) bắt đầu sử dụng nước Tây Âu Hoa Kỳ Đến năm 70, thương mại mậu dịch quốc tế ngày phát triển làm gia tăng nhu cầu đa dạng hóa hợp pháp hóa cơng cụ tài trợ bảo đảm quốc tế Việc sử dụng BLNH bùng nổ mạnh thương vụ ký kết liên quan đến dự án xây dựng quốc tế, phức tạp, rủi ro cao, đòi hỏi nhiều nổ lực hợp tác nhiều đối tác trình thực dự án Ngày nay, BLNH sử dụng rộng rãi đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế quốc gia, khu vực toàn giới Doanh số BLNH gia tăng nhanh chóng Khơng sử dụng lĩnh vực nước phát triển, BLNH phương tiện bảo đảm phổ biến giao dịch kinh tế dân quốc gia phát triển Ngoài ra, hầu hết giao dịch quốc tế lớn có hỗ trợ BLNH Tại Việt Nam Trước năm 1975, dịch vụ BLNH phát hành số ngân hàng Sau ngày thống đất nước, hoạt động thực từ cuối năm 80 kỷ XX, giai đoạn chuyển tiếp sang kinh tế thị trường Khi kinh tế bắt đầu mở cửa hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng BLNH phát triển tất yếu khách quan Những năm sau đó, với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tế ngồi nước, BLNH nhanh chóng phát triển Các hình thức bảo lãnh áp dụng ngày đa dạng, doanh số ngày t ă n g cho thấy tiềm phát triển Luan van dịch vụ kinh tế nước ta lớn Từ Việt Nam trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), hội hợp tác mở rộng thương mại quốc tế ngày nhiều; với đó, nhu cầu sử dụng dịch vụ tài – ngân hàng ngày gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung BLNH nói riêng phát triển 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng BLNH hiểu theo nhiều góc độ khác nhau: Xét theo khía cạnh học thuật, BLNH hình thức “Tín dụng chữ kýSignature Credit”, hoạt động sinh lời mà ngân hàng bỏ vốn Theo Quy tắc Thống bảo lãnh theo yêu cầu URDG 758, ICC 2009 (bản sửa đổi URDG 458, có hiệu lực áp dụng từ ngày 01/7/2010) bảo lãnh theo yêu cầu hay bảo lãnh cam kết ký‎, dù gọi tên mô tả nào, để chuẩn bị cho việc toán dựa việc xuất trình yêu cầu phù hợp Theo Quy chế BLNH ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 NHNN quy định việc thực nghiệp vụ bảo lãnh TCTD khách hàng Khoản Điều Quy chế quy định: “BLNH cam kết văn TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghiã vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả nợ cho TCTD số tiền trả thay” Theo Điều 4, Chương I, Luật Các TCTD năm 2010 số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, khái niệm: “BLNH hình thức cấp tín dụng, theo TCTD cam kết với bên nhận bảo lãnh việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận” Như vậy, giao dịch BLNH thường có ba thành phần: người phát Luan van hành bảo lãnh (TCTD), người bảo lãnh (người yêu cầu bảo lãnh) người nhận bảo lãnh (người thụ hưởng bảo lãnh) 1.1.3 Đặc điểm, chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng Nghiên cứu đặc điểm bảo lãnh cho sở phân biệt bảo lãnh với công cụ tốn bảo đảm khác thư tín dụng, bảo hiểm BLNH có đặc điểm sau: BLNH mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn Khi BLNH phát sinh, thường có ba hợp đồng riêng biệt, độc lập nhau: Hợp đồng bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh; hợp đồng bên bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh; hợp đồng ngân hàng phát hành bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh khơng thể tồn khơng có mối quan hệ Dù có phân chia, ba chủ thể có liên hệ, tác động ảnh hưởng đến Tính độc lập BLNH BLNH có tính độc lập so với hợp đồng Mặc dù mục đích BLNH bồi hoàn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hay thực chưa đầy đủ cam kết ghi hợp đồng người bảo lãnh việc toán bảo lãnh hoàn toàn vào điều khoản điều kiện qui định cam kết bảo lãnh Tính độc lập BLNH cịn thể độc lập trách nhiệm toán ngân hàng với mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng viện lý bên bảo lãnh cịn nợ hay bị phá sản để trì hỗn việc toán cho bên nhận bảo lãnh bên nhận bảo lãnh xuất trình u cầu tốn chứng từ phù hợp với điều kiện bảo lãnh Tính độc lập giúp ngân hàng phát hành miễn trách nhiệm xác minh tính chân thật vụ việc phát sinh vi phạm từ giao dịch sở người bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Tuy nhiên, hàm chứa rủi ro phải thực nghĩa vụ bảo lãnh mà khơng xác định tính chân thật bên yêu cầu bảo lãnh [5] Luan van BLNH nghiệp vụ ngoại bảng Khi ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh, ngân hàng chưa thực phải bỏ số tiền bảo lãnh mà tiến hành thu phí bảo lãnh bên bảo lãnh đóng Bảng cân đối tài sản chưa bị thay đổi, nghiệp vụ bảo lãnh coi hoạt động ngoại bảng Bảng cân đối tài sản thay đổi ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh [5] BLNH có hiệu lực mạnh BLNH cam kết “không thể hủy ngang phát hành khơng có quy định nêu thư bảo lãnh đó” “Người thụ hưởng xuất trình yêu cầu từ thời điểm bảo lãnh phát hành thời gian sau trường hợp bảo lãnh quy định”[7] 1.1.3.2 Chức bảo lãnh ngân hàng - Bảo lãnh dùng công cụ bảo đảm, chức quan trọng BLNH Bằng việc cam kết chi trả cho người nhận bảo lãnh khoản bồi hoàn tài có thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng người xin bảo lãnh gây ra, ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo bảo đảm chắn quyền lợi cho bên nhận bảo lãnh Đây mục đích đời BLNH Chính tin tưởng tạo điều kiện cho giao dịch tiến hành cách thuận lợi dễ dàng Với chức này, ngân hàng phát hành bảo lãnh phải thường xuyên kiểm tra, giám sát, tạo áp lực thực tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm phía người bảo lãnh - Bảo lãnh dùng công cụ tài trợ Phần lớn hợp đồng thi công hợp đồng buôn bán lớn nhu cầu vốn nhiều thời gian thực tương đối dài Nhà thầu gặp khó khăn tài chịu nhiều rủi ro chủ đầu tư toán sau hồn tất cơng trình hay hạn mục cơng trình Vì vậy, nhà thầu u cầu chủ đầu tư ứng trước khoản tiền để đảm bảo tiến độ thi công hiệu dự án BLNH lúc tham gia vào trình công cụ hữu hiệu, phương thức tài trợ để đảm bảo nhà thầu nhận tài trợ thông qua khoản tiền ứng trước Với ý nghĩa này, BLNH coi Luan van dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp - Bảo lãnh dùng làm công cụ thúc đẩy lưu thông hàng hố Trong tình hình lạm phát gia tăng, Nhà nước buộc phải điều hành sách tiền tệ theo hướng thắt chặt tín dụng nhằm kiềm chế tốc độ tăng trưởng phương tiện toán, giảm số nhân tiền tệ lưu thông BLNH điều kiện công cụ hữu hiệu đáp ứng khả toán bên mua hàng (bên bảo lãnh) đảm bảo hàng hố lưu thơng thông suốt - Bảo lãnh dùng công cụ đơn đốc nghĩa vụ hồn thành hợp đồng Khi phát sinh cam kết bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh có yên tâm ngược lại, bên bảo lãnh ln bị hối thúc trách nhiệm phải hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng ký kết Trong suốt thời hạn bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh có quyền u cầu ngân hàng tốn bảo lãnh bên bảo lãnh vi phạm cam kết, mức độ vi phạm thiệt hại Tuy nhiên, ký hợp đồng nhận thư bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh mong muốn bên bảo lãnh thực hợp đồng không mong chờ khoản bồi hồn tài từ bảo lãnh việc tìm kiếm đối tác khác thực hợp đồng bị bỏ dở điều dễ dàng, địi hỏi nhiều thời gian chi phí Như vậy, tác dụng BLNH công cụ đốc thúc việc hoàn thành hợp đồng việc bồi hồn trách nhiệm tài [1] - Bảo lãnh dùng làm công cụ hạn chế rủi ro thông tin bất đối xứng Trong kinh doanh, việc tìm hiểu thông tin đối tác quan trọng Tuy nhiên, nhiều lý khác như: Khoảng cách địa lý, khác biệt tập quán kinh doanh, khó khăn việc tìm kiếm thơng tin, chi phí thông tin lớn nên tồn rủi ro thơng tin bất đối xứng Do đó, BLNH cơng cụ hiệu góp phần khắc phục nhược điểm Trong công cụ nêu BLNH, công cụ thứ cơng cụ thứ tư có mối liên hệ chặt chẽ người nhận bảo lãnh ln có thúc ép hồn thành hợp đồng nên điều làm tăng thêm tính đảm bảo cho người nhận bảo lãnh Luan van 10 1.1.3.3 Vai trò bảo lãnh ngân hàng Đối với kinh tế Bảo lãnh loại hình dịch vụ ngân hàng đóng vai trị ngày quan trọng kinh tế thể mặt sau: - BLNH có vai trị chất xúc tác làm điều hoà xúc tiến hợp tác tất mặt kinh tế - xã hội nước giới Nhờ có bảo lãnh, bên yên tâm tham gia ký kết hợp đồng có trách nhiệm với nghĩa vụ ký kết Trên sở giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung - BLNH cịn góp phần tích cực việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng thương mại đối tác có tác dụng đáng kể việc giải nhu cầu vốn hầu hết ngành, lĩnh vực Sản xuất phát triển kéo theo lợi ích kinh tế - xã hội như: giảm thất nghiệp, tăng tổng sản phẩm quốc dân, tăng vị hàng Việt Nam thị trường quốc tế - BLNH tác động đến chiến lược phát triển kinh tế, thúc đẩy ngành kinh tế mũi nhọn, khu vực trọng điểm phát triển thơng qua sách ưu tiên bảo lãnh vay vốn bảo lãnh khác ưu đãi tỷ lệ phí bảo lãnh, giúp tiếp cận nguồn vốn vay với lãi xuất thấp Từ bảo đảm cho doanh nghiệp có khả đứng vững thị trường Đối với bên bảo lãnh - BLNH xem “giấy thông hành” giúp bên bảo lãnh tham gia giao dịch chưa đủ uy tín lịng tin đối tác BLNH giúp doanh nghiệp nhận nguồn tài trợ từ đối tác (đối với bảo lãnh tiền ứng trước) từ TCTD khác (bảo lãnh vay vốn) để có đủ khả tài tham gia giao dịch ký kết hợp đồng - Đồng thời, giám sát thường xuyên ngân hàng phát hành bảo lãnh với bên bảo lãnh thời gian hiệu lực cam kết bảo lãnh tạo động lực thúc đẩy bên bảo lãnh tăng cường trách nhiệm, hồn thành nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh, nâng cao hiệu dự án Luan van ... l‎í luận phát triển hoạt động bảo lãnh hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh BIDVKH Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh BIDVKH... Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo lãnh ngân hàng Trên giới HĐBL có... bảo lãnh gián tiếp có hiệu lực ngân hàng thị phát hành thư bảo lãnh cho ngân hàng bảo lãnh hưởng Thư bảo lãnh hai ngân hàng gọi thư bảo lãnh đối ứng hay bảo lãnh giáp lưng Thời hạn thư bảo lãnh