Chng II Thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i TMCP NT Thang Long PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đang trong quá trình đổi mới để bắt kịp với xu thế phát triển c[.]
PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta trình đổi để bắt kịp với xu phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước Ngân hàng thực ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Song song với q trình đó, vấn đề rủi ro tín dụng diễn phức tạp, gây tác động to lớn lường hết cho kinh tế Do địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa rủi ro xảy Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an tồn phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Trong đó, sách mang tầm chiến lược, định hướng lớn việc ban hành đưa vào áp dụng quy trình tín dụng với mục tiêu lớn hạn chế mức tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP NT Việt Nam Tuy nhiên tồn hạn chế cần khắc phục đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Thăng Long" lựa chọn nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục hạn chế Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân - hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh - NH TMCP NT Thăng Long Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH - TMCP NT Thăng Long Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại - Phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP NT Thăng Long từ năm 2005 đến năm 2007 Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng v vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình viết luận văn: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh NH TMCP Thăng Long Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: - Chương 1: Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro Mọi hoạt động cá nhân toàn xã hội hướng tới mục đích Song có trường hợp mục đích khơng đạt q trình hoạt động gặp phải rủi ro Vậy rủi ro gì? Có nhiều khái niệm rủi ro “rủi ro bất trắc gây mát thiêt hại”; “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi” Nhưng nói chung ý kiến đến khẳng định rủi ro khả xảy tổn thất ngồi dự kiến Rủi ro gặp lúc ý muốn người lĩnh vực đời sống lĩnh vực kinh tế Trong lĩnh vực kinh tế rủi ro coi tổn thất mà doanh nghiệp phải chấp nhận kinh doanh Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ – tín dụng ngân hàng khơng tránh khỏi điều Và thực tế chứng minh không ngành kinh doanh mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn kinh doanh tiền tệ Tóm lại: rủi ro bất trắc xảy mong muốn người Trong kinh doanh rủi ro tồn phổ biến phức tạp thực tiễn chứng minh hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận có rủi ro, lợi nhuận lớn rủi ro cao 1.1.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng: Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn nữa, ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều loại rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng người lập sách cần biết hiểu rủi ro để tìm cách hạn chế đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết đến ngân hàng sau toàn kinh tế Trên giới, người ta phân nhiều loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng huy động vốn cho vay, với mục đích nhằm tìm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro., khiến cho ngân hàng không thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Có thể nói rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất.Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Rủi ro tín dụng xem rủi ro lớn loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, thường xuyên xảy gây nên hậu nặng nề Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn Tuy thực tế cho thấy rủi ro tín dụng xảy cịn khách hàng cố ý khơng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Rủi ro tín dụng xảy làm tê liệt khả tốn ngân hàng, chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Chính trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng xem nhẹ vấn đề rủi ro tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN Việt Nam "rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết" 1.1.2.2 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Để phịng ngừa rủi ro hối đoái, ngân hàng phải làm cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ bảng cân đối tài sản Cần lưu ý rằng, cho dù giá trị tài sản có tài sản nợ ngoại tệ cân xứng với loại ngoại tệ ngân hàng loại trừ rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất ngoại tệ phát sinh kỳ hạn tài sản có tài sản nợ ngoại tệ không cân xứng với Vì vậy, ngân hàng làm cho tài sản có tài sản nợ ngoại tệ cân xứng với số lượng kì hạn phịng ngừa rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất ngoại tệ cách triệt để Các tỷ giá mức lãi suất quốc gia (giữa đồng tiền) có mối tương quan không chặt chẽ với nhau, vậy, ngân hàng tận dụng đặc điểm cách đa dạng hố cấu tài sản có tài sản nợ ngoại tệ nhằm giảm rủi ro hối đoái 1.1.2.3 Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, ngân hàng phải trả lãi Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi Lãi suất khoản cho vay, tiền gửi chứng khoán thường xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác cấu trúc kì hạn tài sản nguồn, qui mơ kì hạn hợp đồng kì hạn Q trình chuyển hố tài sản chức đặc biệt ngân hàng Quá trình chuyển hoá tài sản bao gồm việc mua chứng khoán sơ cấp, tức sử dụng vốn; phát hành chứng khoán sơ cấp, tức huy động vốn Kỳ hạn độ khoản chứng khoán sơ cấp danh mục đầu tư thuộc tài sản có thường khơng cân xứng với chứng khốn thứ cấp thuộc tài sản nợ Sự không cân xứng kì hạn tài sản có tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất Ngoài lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cịn gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Như biết, giá trị thị trường tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống ngược lại Do đó, kì hạn tài sản có tài sản nợ khơng cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kì hạn dài tài sản nợ, lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại tài sản ngân hàng Ngân hàng phòng ngừa rủi ro cách làm cho kỳ hạn tài sản có tài sản nợ cân xứng Việc làm cho kì hạn cân xứng với nhau, mặt, giảm rủi ro lãi suất; mặt khác, lại làm giảm khả sinh lời ngân hàng, lẽ làm giảm hội đầu tư vào lĩnh vực có rủi ro song khả sinh lời lớn 1.1.2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm cho gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả tốn Nguồn vốn để đầu tư tín dụng ngân hàng thương mại chủ yếu nguồn vốn huy động tiền nhàn rỗi kinh tế quốc dân Nhưng người gửi tiền ngân hàng thường gửi theo hình thức khơng kỳ hạn Chính nên họ rút tiền lúc để phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh họ Mà ngân hàng lại dùng nguồn vốn huy động không kỳ hạn vay có kỳ hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Khi khách hàng có nhu cầu vốn ngân hàng thường khơng đủ nguồn để trả cho khách hàng Chính ngân hàng phải vay vốn để bổ xung nguồn vốn khoản phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu rút vốn khách hàng Trong cấu tài sản tiền mặt có tính khoản cao nhất, ngân hàng sử dụng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng; tiền mặt quỹ ngân hàng khơng mang lại thu nhập cho ngân hàng Chính ngân hàng phải trì lượng tiền mặt định để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng mà khơng làm ảnh hưởng đến tính khoản ngân hàng Để làm điều trường hợp thiếu hụt tiền mặt tạm thời NHTM cần vay bổ sung cách thông thường thị trường thị trường tiền tệ liên ngân hàng Tuy nhiên trường hợp đặc biệt ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản khách hàng lòng tin vào ngân hàng nhu cầu rút tiền có tính thời vụ cao… mà ngân hàng lại khơng dự tính khách hàng cần vốn để sản xuất kinh doanh.Trong bối cảnh hầu hết ngân hàng phải đáp ứng với nhu cầu vốn thiếu – chi phí bổ xung cho huy động vốn thị trường tăng đáng kể lượng vốn thị trường giảm Hậu ngân hàng phải bán lượng lớn tài sản để đáp ứng với nhu cầu rút tiền khách hàng Điều khiến cho NHTM gặp phải rủi ro khoản; ngân hàng buộc phải bán tài sản với giá rẻ ngân hàng khơng cịn đủ thời gian để tìm đối tác thích hợp điều kiện để thương lượng giá Chính ngân hàng đứng trước nguy đối mặt với rủi ro khoản chuyển sang rủi ro phá sản 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hoạt đông ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp ngân hàng phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng, hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cơng ty phát hành Điều dẫn đến bảo lãnh thư trở thành phận bảng cân đối tài sản nội bảng- nghĩa ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để trang trải cam kết thư bảo lãnh Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng đến phá sản Ngày nay, hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng Trong số hoạt động ngoại bảng sử dụng tích cực vào việc phịng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng việc quản trị điều hành khơng hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn 1.1.2.6 Rủi ro công nghệ Đổi công nghệ ngân hàng trở thành chủ đề NHTM quan tâm hết năm gần Các NHTM đầu tư khoản đầu tư khổng lồ vào lĩnh vực thông tin sở hạ tầng công nghệ Các NHTM thiết lập mạng lưới máy rút tiền gửi tiền tự động ATM cách rộng khắp, xây dựng trung tâm toán bù trừ tự động ACH mạng lưới điện tín tốn chuyển tiền hệ thống CHIPS Mỹ Mục tiêu phát triển công nghệ ngân hàng nhằm giảm chi phí bình qn đơn vị sản phẩm, mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, nhờ khai thác tiềm công nghệ ngân hàng Hiệu kinh tế nhờ mở rộng quy mô hoạt động bao hàm khả ngân hàng hạ thấp giá thành hoạt động bình quân cách mở rộng đầu tư dịnh vụ tài mà ngân hàng cung cấp Hiệu tăng cường khai thác tiềm công nghệ định cung cấp nhiều dịnh vụ khác cho khách hàng Một NHTM sử dụng thông tin khách hàng thu nhận máy tính để mở rộng kinh doanh hoạt động tín dụng với hoạt động bảo lãnh Có nghĩa thơng tin (tuổi tác, nghề nghiệp, thu nhập) nhận biết tiềm tín dụng tiềm bảo lãnh cho khách hàng Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng qui mơ hoạt động Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng phát sinh trường hợp, ví dụ, dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến hậu tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu quả; qui mô hoạt động không mở rộng, đầu tư công nghệ Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư cơng nghệ tạo cho ngân hàng sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép ngân hàng phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, đại giúp cho ngân hàng tồn phát triển bền vững 10 ... Chương 1: Rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NH TMCP NT Thăng Long. .. đề lý luận rủi ro tín dụng ngân - hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh - NH TMCP NT Thăng Long Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh... nề Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn Tuy thực tế cho thấy rủi ro tín dụng xảy cịn khách hàng cố ý khơng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Rủi ro