Sử dụng hệ thống chỉ số camel trong giám sát và đánh giá mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng thương mại việt nam tại ủy ban giám sát tài chính quốc gia 2

m tíiS G D Ạ I HỌC KHKH T Ế Q U ổC D  S fb* Ẽ Q ®é> ĐẶNG THỦY TRANG đ ih ọ c k t q d TT THƠNG TIN THƯ VIỆN PHỊNG LN ẨN ■Tư LIEU s DỤNG HỆ THỐNG CHỈ s ô CAMEL TRONG GIÁỊVI SÁT VÀ DÁNH GIÁ MỨC ĐỘ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯỜNG MẠI VIỆT NAM TẠI ỦY BAN GIÁM SÁT TÀI CHÍNH QUỐC GIA Chuyên ngành: K H O A HỌC Q U Ả N LÝ LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: 77/5 5b CằL - TS N G U Y ỄN V à N N G Ữ HA NỘI - s o i l MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIÉT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH, s ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THÉ GIỚI TRONG VIỆC SỬ DỤNG CHỈ SÓ CAMEL ĐẺ GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC Độ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan ngân hàng thương mại Khái niệm Chức ngân hàng thương mại kinh tế Các dịch vụ ngân hàng thương mại Rủi ro ngân hàng thương mại Sự cần thiết phải đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại 1.2 Các phận cấu thành hệ thống số CAMEL 10 1.2.1 Giới thiệu hệ thống số CAMEL .10 1.2.2 Mục tiêu sử dụng xây dựng hệ thống số CAMEL 10 1.2.3 Các phận cấu thành khả vận dụng hệ thống số CAMEL đánh giá giám sát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 11 1.3 Kỉnh nghiệm sử dụng hệ thống giám sát an toàn hệ thống ngân hàng thương mại số nước tổ chức giói 27 1.3.1 Việc sử dụng tiêu số CAMEL hãng định mức tín nhiệm giới 27 1.3.2 Kinh nghiệm hoạt động giám sát mức độ an toàn hệ thống ngân hàng số quốc gia 27 1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc sử dụng hệ thống CAMEL Việt Nam .29 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THựC TRẠNG VIỆC s DỤNG CHỈ SÓ CAMEL TRONG GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC Đ ộ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI ỦY BAN GIÁM SAT TÀI CHÍNH QUỐC GIA 30 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 30 2.1 1.1 Số lượng, loại hình mạng lưới ngân hàng thương m ại 30 2.1.2 Thị phần ngân hàng thương mại 31 2.1.3 Các số tổng thể phản ánh cấu trúc phát triển hệ thống hệ thống ngân hàng thương mại 34 2.1.4 Đánh giá thị phần hệ thống ngân hàng 35 2.2 ủy ban Giám sát Tài quốc gia .36 2.2.1 Chức nhiệm vụ 36 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 38 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 2.3 Thực trạng sử dụng số CAMEL đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ủy ban Giám sát tài Quốc gia 39 2.3.1 Chỉ số vốn (Capital) 39 2.3.2 Chỉ số chất lượng tài sản (Asset) 41 2.3.3 Chỉ sổ lợi nhuận (Earning) 45 2.3.4 Chỉ số khoản (Liquidity) 49 2.4 Đánh giá chung mức độ an toàn hệ thống hệ thống ngân hàng thương mại 52 2.4.1 Đánh giá theo số CAMEL 52 2.4.2 Đánh giá việc sử dụng số CAMEL hoạt động đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại ủ y ban Giám sát tài Quốc gia .56 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẲ NĂNG s DỤNG CHỈ SỐ CAMEL TRONG GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỌ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 63 3.1 Phương hướng nâng cao khả sử dụng số CAMEL đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại 63 3.1.1 Nguyên tắc hoạt động giám sát hệ thống ngân hàng thương mại 63 3.1.2 Nguyên tắc sử dụng số CAMEL hoạt động đánh giá, giám sát 64 3.2 Giải pháp nâng cao khả sử dụng hệ thống so CAMEL 67 3.2.1 Giải pháp đổi với cấu trúc khu vực ngân hàng 67 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng yếu tố tiêu 69 CAMEL 3.2.3 Giải pháp ủ y ban Giám sát tài quốc gia việc nâng cao hiệu sử dụng sổ CAMEL 73 3.3 Kiến nghị số điều kiện để thực giải pháp nâng cao khẳ sử dụng số CAMEL 76 3.3.1 Kiến nghị việc nâng cao chất lượng sử dụng so CAMEL 76 3.3.2 Kiến nghị quan quản lý 78 3.3.3 Kiến nghị ủ y ban Giám sát tài quốc g ia 84 KÉT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 PHỤ LỤC .90 DANH MỤC TỪ VIÉT TẤT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á châu CN Chi nhánh ngân hàng nước CN NHNNg Chi nhánh ngân hàng nước ngồi CP Chính phủ DNNN Doanh nghiệp nhà nước GDP Tổng sản phẩm quốc nội GTCG Giáy tờ có giá HĐQT Hội đồng Quản trị NH NHLD Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phàn NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương OECD Tổ chức họp tác nước kỉnh tế phát triển PGD Phòng giao dịch QĐ Quyết định TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TTCP Thủ tướng phủ UBGSTCQG ủy ban Giám sát tài quốc gia UBND ủy ban nhân dân USD Đồng đôla Mỹ VCB Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VN Việt Nam VND WTO Đồng Việt Nam Ngân hàng liên doanh Tổ chức thương mại giới D A N H M Ụ C B Ả N G B IẺ Ư , H ÌN H , s Đ Ò BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Hệ thống ngân hàng thương mại Việt N am 30 Bảng 2.2: Tỷ lệ tiền gửi/GDP Tỷ lệ dư nợ tín dụng/GDP (6 tháng) 34 Bảng 2.3: Cơ cấu nợ xấu .45 HỈNH Hình 2.1: Thị phần tiền gửi hệ thống ngân hàng thương mại 31 Hình 2.2: Thị phần tín dụng hệ thống ngân hàng 32 Hình 2.3: Thị phần tài sản hệ thống ngân hàng 33 Hình 2.4: Cơ cấu vốn điều lệ hệ thống ngân hàng 33 Hình 2.5: Tốc độ tăng trưởng vốn điều lệ quỹ năm 2010 40 Hình 2.6: Tỷ lệ vốn góp, mua cổ phần so với vốn điều lệ quỹ năm 2010 40 Hình 2.7: Phân bổ định vị mức đủ vốn theo nhóm ngân hàng 41 Hình 2.8: Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ 42 Hình 2.9: Cho vay theo kỳ hạn 42 Hình 2.10: Dư nợ đầu tư bất động sản 43 Hình 2.11: Doanh sổ chiết GTCG đầu tư vào chứng khốn 43 Hình 2.12: Nợ xấu khu vực ngân hàng 44 Hình 2.13: Lợi nhuận khu vực ngân hàng 46 Hình 2.14: Cơ cấu nguồn thu hệ thống ngân hàng năm 2010 47 Hình 2.15: Tỷ lệ chi phí ngồi lãi tổng thu nhập 48 Hình 2.16: Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài h ạn 51 S ĐÒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức ủ y ban Giám sát tài Quốc gia 38 m l iỉSG Đ Ạ I HỌC K IN H T Ê QUỐC D Ả S rịr «ổ> ĐẶNG THÙY TRANG SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỈ s ố CAMEL TRONG GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MÚC ĐỘ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯONG m i v iệ t n a m ỦY RAN GIÁM SÁT TÀI CHÍNH QUỐC GIA Chuyên n gành: K H O A HỌC Q U Ả N LÝ TÓM TẮT LUẬN VÀN THẠC SỸ H n i - s o il TÓM TẤT LUẬN VĂN Hệ thống ngân hàng ngày đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước trình hội nhập kinh tế toàn cầu Đây kênh huy động vốn lớn kinh tế mở rộng theo hướng đa hạng hóa, đại hóa, theo kịp với trình độ phát triển nước phát triển Do vậy, an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng nhiệm vụ vô cần thiết để ổn định hệ thống tài quốc gia khơng riêng Việt Nam Hệ thống ngân hàng có hoạt động tốt, đảm bảo an tồn giúp cho doanh nghiệp phát triển tốt hơn, nâng cao độ khoản cho thị trường Sau khủng hoảng kinh tế vừa qua cho thấy rõ vai trò việc sử dụng số việc đánh giá dự báo thị trường tài ủy ban Giám sát Tài quốc gia quan Việt Nam thành lập với chức giám sát hệ thống tài quốc gia Việc sử dụng mơ hình CAMEL để đánh giá số lành mạnh tài hệ thống tổ chức tài tín dụng chưa nhiều đề tài sâu nghiên cứu Một số đề tài giám sát tài cơng bố song đề tài sử dụng số liệu từ năm trước nên tính cập nhật chưa cao Và chưa có đề tài sử dụng số CAMEL đánh giá riêng cho tổ chức tín dụng Với chức giám sát ủy ban Giám sát tài quốc gia có nhìn tổng thể đánh giá xác hệ thống tổ chức tài Thơng qua đề tài giúp hiểu rõ hệ thống sổ CAMEL, việc áp dụng hệ thống số việc đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng ủ y ban từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng hệ thống số thời gian tới Xuất phát từ điều kiện thực tế tính cấp thiết nên em lựa chọn đề tài: “S d ụ n g c ủ a h ệ th ố n g Q u ố c g i a ” h ệ th ố n g n g ă n c h ỉ s ố h n g C A M E L th n g m i tr o n g g iá m V iệ t N a m s t v đ n h g iá tạ i ủ y b a n m ứ c G iá m đ ộ a n s t tà i to n c h ín h 11 Đề tài kết cấu bao gồm: lời mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo bao gồm chương sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận kinh nghiệm thể giới việc sử dụng số CAMEL để giám sát đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại - Chương 2: Phân tích thực trạng việc sử dụng số CAMEL giám sát đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại ủ y ban Giám sát tài Quốc gia - Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao khẳ sử dụng số CAMEL đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu lĩnh vực kinh tế như: Thu thập thông tin truyền thông, phương pháp hệ thống, phân tích tổng hợp, đánh giá tham vấn ý kiến chuyên gia lĩnh vực tài ngân hàng Ngồi luận văn cịn sử dụng hệ thống đồ thị, bảng biểu để minh họa cho phân tích đánh giá Luận văn hệ thống lại khái niệm ngân hàng thương mại Nêu lên chức hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế bao gồm: trung gian tài chính, phương tiện tốn, trung gian tốn Đưa hệ thống dịch vụ ngân hàng thương mại hệ thống lại rủi ro ngân hàng gặp phải để từ cho thấy vai trị nhiệm vụ mà hệ thống số CAMEL hướng tới là: rủi ro mặt tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro khác Luận văn phân tích cần thiết phải đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại rủi ro gắn liền với ngân hàng thương mại, phản ánh tình bất thường xảy gây tổn thất cho ngân hàng Do đó, hạn chế rủi ro khơng mối quan tâm ngân hàng thương mại mà cịn mục tiêu kiểm sốt ngân hàng Trung ương quyền lợi khách hàng Giới thiệu tổng quan hệ thống số CAMEL số, nguyên tắc yêu cầu yếu tổ Luận văn nghiên cứu cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn để hiểu rõ quy mơ, cấu trúc tồn hệ thống Ill Tìm hiểu chức nhiệm vụ, cấu tổ chức ủy ban Giám sát tài Quốc gia Luận văn nêu ỉên thực trạng sử dụng hệ thống số CAMEL đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ủy ban dựa hệ thống số vốn, chất lượng tài sản, lợi nhuận khoản Qua để thấy rõ thị trường tài Việt Nam đánh giá thuận lợi, khó khăn sử dụng hệ thống số CAMEL Luận văn đưa khó khăn ủ y ban sử dụng hệ thống số để đánh giá ngân hàng thương mại là: Hệ thống thơng tin phục vụ hoạt động giám sát để tính số CAMEL ngân hàng chưa xác, cập nhật Cậc số thống kê, số tài nhiều ngân hàng cịn chưa phù họp Hệ thống thông tin giám sát từ hệ thống ngân hàng đến quan giám sát chưa thông suốt, tồn chiều nguồn thông tin từ ngân hàng đến quan giám sát Việc sử dụng số CAMEL việc giám sát hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều bất cập việc hệ thống kể toán Việt Nam chưa theo chuẩn hệ thống kể toán quốc tế Điều gây khó khăn việc xác định tính tốn số số CAMEL cần phải theo chuẩn mực quốc tế Việt Nam chưa thể sử dụng hết toàn hệ thống số CAMEL việc đánh giá hệ thống ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa thể thực theo tiêu chí ẩy, chưa có số liệu tính tốn, chưa có nghiệp vụ phát sinh có sổ khơng thể so sánh với ngân hàng có quy mơ tương đương nước ngồi ủy ban chưa tạo dựng phối họp hoạt động giám sát từ xa giám sát chỗ, chưa đưa quy trình giám sát hồn thiện Từ khó khăn luận văn đề xuất phương hướng, giải pháp đưa kiến nghị nhằm nâng cao khẳ sử dụng hệ thống số CAMEL ủy ban Giám sát tài Quốc gia • Hệ thống giải pháp mà luận văn đưa là: Khuyển khích phát triển hình thức tín dụng quy mơ nhỏ, đa dạng hóa 79 3 T ổ c h ứ c h ệ th ố n g than h tr a g iá m sá t: Hệ thống tổ chức ngày phải đảm bảo phối họp tốt tra chỗ giám sát từ xa để phát huy tốt ưu công cụ giáp sát, đồng thời giải hài hòa quyền lợi bên tham gia Nhược điểm lớn hệ thống tổ chức tra giám sát tài Việt Nam chồng chéo thiểu tính hệ thống Nhiều tổ chức, nhiều quan làm nhiệm vụ tra giám sát tài chính, song chức nhiệm vụ chưa phân định rõ ràng lại thiếu phối kết hợp nên có lĩnh vực có lúc có nơi nhiều đơn vị giám sát lại bỏ trống khơng giám sát nhiều lĩnh vực khác Thêm vào đó, chế độ tra giám sát không thống nhất, vừa phức tạp vừa nhiều hổng làm cho đối tượng giám sát khơng muỗn khó thực nghiêm túc hay có hình thức, đối phó, đồng thời người tra giám sát khơng chịu trách nhiệm cơng việc tra giám sát mình, chấp nhận sử dụng kết tra giám sát nhau, vừa lãng phí thời gian tiền bạc, vừa giảm hiệu công tác tra giám sát tài Chúng tơi cho hệ thống tra giám sát tài ngân hàng cần làm việc sau: Tổ chức lại hệ thống tra giám sát tài ngân hàng theo nguyên tắc bao quát, tránh chồng chéo để quan tra giám sát sử dụng kết tra giám sát chịu trách nhiệm kết tra giám sát mình.Trong tương lai thống quan tra giám sát tài tổ chức giám sát độc lập tương đương cấp Bộ thuộc phủ trực thuộc Quốc hội Kiện toàn đội ngũ cán làm cơng tác tra giám sát tài số lượng chất lượng, xếp lại cán tra giám sát sở lựa chọn người có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức đôi với chế độ đãi ngộ tài đặc biệt (chế độ lương, thưởng, ) để giúp họ hồn thành tốt nhiệm vụ cách cơng tâm 80 Thiết lập quan hệ phối hợp giám sát tài quốc tế, trước hết tích cực tham gia hệ thống giám sát chung ASEAN 3 2 T h iế t lậ p h ệ th ố n g tiêu c h ỉ g iả m sá t: Đây công cụ thực giám sát tài ngân hàng có hiệu thống Các tiêu chí giám sát phải bao quát, đồng bộ, phù hợp với thực tiễn Việt Nam song không xa rời chuẩn mực quốc tế, đặc biệt điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tể quốc tế Bên cạnh việc tiếp tục xây dựng hồn chỉnh chuẩn mực kế tốn, kiểm toán Việt Nam, quan giám sát tài chủ động xây dựng tiêu chí giám sát để tống hợp trình ban hành thành hệ thống chung dạng Nghị định Chính phủ Nghị Quốc hội, tiến tới xây dựng Pháp lệnh hay Luật giám sát tài chính.Chỉ có đảm bảo tính pháp lý hệ thống tiêu chí giám sát Trong q trình xây dựng hệ thống tiêu chí giám sát nên ý tham khảo ý kiển rộng rãi đối tượng bị giám sát, tránh tình trạng tiêu chí phi thực tế, thiên phục vụ lợi ích người quản lý mà làm thiệt hại lợi ích đối tượng giám sát Các tiêu chí giám sát tài khơng dừng lại phản ánh trạng, mức độ tuân thủ pháp luật tài hành mà phải liệu quan trọng để điều chỉnh chế sách tài cho phù hợp, đồng thời trợ giúp cho việc phân tích dự báo xu hướng, sẵn sàng ngăn chặn nguy khủng hoảng tài - tiền tệ Trước mắt củng cố tổ chức máy, điều chỉnh chức nhiệm vụ quan tra chuyên ngành nhằm nâng cao hiệu tra giám sát chỗ, đồng thời tập trung đẩy mạnh giám sát từ xa phương tiện kỹ thuật phương pháp giám sát đại, phù hợp chuẩn mực quốc tế, tăng cường phối hợp đồng với quan chức có liên quan khác tra nhà nước, tra tài chính, kiểm tốn nhà nước kiểm tốn độc lập, xếp hạng tín nhiệm để tránh chồng chéo lãng phí nguồn lực 81 3 Q u y ề n lự c c ủ a c qu a n g iá m sá t: Hiện quan tra giám sát tài ngân hàng có quyền lực tương đổi hạn chể,chủ yếu tư vấn, đề nghị quan quản lý cấp xử lý vi phạm,trong không theo dõi kết xử lý cuối biện pháp chế tài nể nang, dễ dãi, cứng rắn đưa tòa, biến thành vụ án kinh tế chưa thật cần thiết, vừa tốn phí thời gian, tiền bạc vừa ảnh hưởng không tốt đến kinh doanh nói chung, dẫn đến tình trạng phổ biến: Các đối tượng bị tra giám sát tìm nhiều cách né tránh tra giám sát, nhiều qui định quan tra không tuân thủ nghiêm túc,quan hệ quan tra giám sát đối tượng bị tra giám sát nhiều trở đối nghịch, thiếu hẳn họp tác lợi ích chung Có sai phạm nghiêm trọng kéo dài gây hậu nặng nề không xử lý dứt điểm, kịp thời Các tra, kiểm tra diễn liên miên ,chồng chéo, cản chở hoạt động bình thường đơn vị bị tra giám sát quan giám sat có quyền tra kiểm tra khơng có quyền lực thật Đối tượng bị tra giám sát trở nên “nhờn thuốc” người tra giám sát có cu hướng thực nhiệm vụ cách “qua loa đại khái” Muốn khắc phục tình trạng để hoạt động tra giám sát tài thực có hiệu quan tra giám phải trao quyền lực cụ thể,tương ứng với trọng trách giao Bên cạnh việc tổ chức xếp lại quan tra giám sát để đảm bảo khả thực thi quyền lực thống hữu hiệu, cần đẩy mạnh cải cách hành nhàm điều chỉnh chức nhiệm vụ quan quản lý nhà nước cấp theo hướng tăng theo quyền lực cho quan tra giám sát tài biện pháp cưỡng chế hành chính, kinh tế, chí rút giấy phép hoạt động 3 C h i p h í than h tr a g iá m sá t: Vấn đề cân tối lợi ích việc hoàn thiện hệ thống tra giám sát với chi phí bỏ ln ln đặt Các nhà quản lý nhiều thống 82 với cân đối rủi ro lợi nhuận, tăng cường tra giám sát lợi ích thu từ hoạt động tra giám sát tài ngân hàng Chi phí để xây dựng hồn thiện hệ thống tra giám sát lớn, đặc biệt chi phí đào tạo đội ngũ chuyên gia tra giám sát có chuyên môn cao, vốn khan không nước phát triển mà nước phát triển Chi phí tra giám sát tương đổi lớn song giá phải trả khủng hoảng tài - tiền tệ xảy giám sát yếu cịn lớn nhiều Chính phủ cần nghiên cứu dành tiêng khoản NSNN hàng năm cho việc thiết lập, củng cố trì hoạt động tra giám sát tài chức quản lý nhà nước, không tổ chức hay cá nhân ngồi nhà nước có đủ điều kiện làm thay được, tài với vai trò “mạch máu” hay “bộ nào” kinh tế cần giám sát chặt chẽ để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô, phục vụ mục tiêu tăng trưởng cao bền vững Bên cạnh khoản chi ngân sách cho giám sát tài cần tranh thủ hỗ trợ giúp tài nước ngồi, tài quốc tế WB, IMF, BIS, ủ y ban B asle, kỹ thuật, công nghệ đạo tạo cán bộ, nhằm phát triển hoạt động tra giám sát tài tồn diện, giảm nhẹ chi phí từ phía Nhà nước, cần mạnh dịch vụ tài thị trường tài kênh giám sát mang tính thị trường hiệu quả, có khả bù đắp chi phí, chẳng hạn hoạt động giám sát cơng ty tư vấn tài chính, cơng ty xếp hàng tín nhiệm, cơng ty đầu tư tài chính, cơng ty định giá, cơng ty mua bán nợ, Việc giám sát quần chúng nhân dân thông qua phương tiện thông tin đại chùng quan trọng mà lại ÍƯ khơng tốn ngân sách 3 C ô n g k h a i h ó a tà i chính: Sự minh bạch (cơng khai hóa) điều kiện, quy định cho phép quan tra giám sát kiểm toán thực dễ dàng chức kiểm tra hoạt động tài lúc Đối với nhà nước muốn có minh bạch tài cần phải xây dựng hệ thống kiểm tốn độc lập, tạo điều kiện lưu thông 83 tự thơng tin tài kiểm định xác thực, tăng cường thâpr quyền cho quan lập pháp theo dõi việc thi hành luật pháp tài ngân hàng tịa án Sự minh bạch cơng ty thể khả kiểm tra giám sát cổ đông công ty Sự minh bạch làm tăng niềm tin cổ đông, người đầu tư khách hàng Nhằm tăng cường công khai hóa thơng tin tổ chức tài quốc tể IMF, WB, BIS ủ y ban Basle đưa dẫn nhàm thống mẫu báo cáo định tài chính, u cầu động hóa quốc gia tiêu chuẩn chuẩn mực kể tốn, kiểm tốn cơng bố thơng tin IMF WB đầu việc thiết lập nguyên tắc, quy định, hệ thống tiêu thống tàm quốc tể để thực giám sát công khai tài Hệ thống tiêu chuẩn chuẩn mực quốc tế cung cấp khuôn khổ tương đối đầy đủ làm sở xây dựng tiêu tiến hành giám sát tài nhiều nước thể giới, nước công nghiệp phát triển công nhận áp dụng Tuy nhiên, việc áp dụng tiêu chuẩn vào nước ta phải tiến hành bước phù họp với trình độ phát triển nhà nước Đe tăng chất lượng công bố thông tin cần thiết kế mẫu thông tin bắt buộc phải công bổ cách họp lý, ý phân biệt rạch rịi thơng tin cơng khai thông tin thuộc loại nhạy cảm, liên quan tới bí mật kinh doanh cạnh tranh doanh nghiệp, đồng thời có biện pháp kiểm sốt cường chế thực quy định công khai thông tin cản trở lớn việc công khai thông tin Việt Nam là: (1) Tâm lý thói quan che dấu, giữ bí mật, coi thông tin quyền tiếp cận thông tin, thơng tin tài - tiền tệ, đặc quyền, chí kiếm lợi nhuận siêu ngạch từ thơng tin đó; (2) Các quy định pháp lú thơng tin tính xác, kịp thời, đầy đủ công bố thông tin cịn thiếu hiệu lực; (3) Trang thiết bị kỹ thuật thông tin lạc hậu, không đồng TW địa phương, thành thị nông thôn, miền xuôi miền ngước, tổ 84 chức tài lớn tổ chức tài vừa nhỏ, giảm nhẹ đến xóa bỏ cản trở không dễ dàng cần thiết, phải tiến hành bước song cương Bên cạnh biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ, quy định pháp lý, biện pháp tuyên truyền giáo dục ý nghĩa, vai trò cần thiết tra giám sát tài ngân hàng cơng khai hóa tài cho tồn xã hội quan trọng để tạo áp lực nhu cầu thông tin, tài - tiền tệ, trước xu phát triển công nghệ thông tin kinh tế tri thức Cuối cùng, tra giám sát tài ngân hàng q trình tồn diện liên tục, có mối liên hệ chặt chẽ với văn pháp quy, sách chế tài chính, tiền tệ tín dụng, nên thân văn phải xây dựng cách đồng để không làm giảm hiệu lực hiệu tra giám sát tài ngân hàng Xây dựng quy trình tra giám sát gắn với quy trình ban hành chế sách, triển khai thực hiện, phản hồi điều chỉnh sách 3 K iế n n g h ị đ ố i v i ủ y b a n G iá m s t tà i c h ín h q u ố c g ia Nâng cao việc khẳ sử dụng hệ thống số CAMEL góp phần nâng cao khả giám sát hâng hàng thương mại nói riêng hệ thống tài Việt Nam nói chung Để từ góp phần nâng cao vài trò vị ủ y ban thời gian tới Chính việc nâng cao khả vận dụng chí số giám sát CAMEL phát huy ưu điểm có vai trị vơ quan trọng, ủ y ban cần có kế hoạch cụ thể để số phù họp với điều kiện tài Việt Nam - Kiến nghị Chính phủ nâng cao vai trị vị ủ y ban Giám sát tài quổc gia để tạo thuận lợi việc đánh giá, có chế tài với ngân hàng không chấp hành theo hoạt động nộp báo cáo hạn xác - Nâng cao trình độ đội ngũ cán trực tiếp làm hoạt động giám sát tiêu CAMEL Có chương trình đào tạo ngồi nước để có hội tìm hiểu thêm hệ thống tài chính, hiệu cách sử dụng số nước - nước phát triển 85 - Đối với tiêu chưa thể tuân theo chuẩn mực quốc tể cần phải dần thay đổi thực trạng, tình hình ngân hàng hệ thống số để đưa Việt Nam ngày theo kịp giới xu hội nhập mở cửa đa lĩnh vực - Hiện nay, ủ y ban Giám sát tài Quốc gia sử dụng hệ thống số CAMEL hoạt động giám sát Tuy nhiên, số có ưu điểm điểm hạn chế riêng nên sử dụng thêm hệ thống giám sát khác thể giới mà đánh giá hiệu tương đương quốc gia đế có so sánh, đánh giá nhằm phục vụ tốt cho hoạt động đánh giá giám sát hệ thống ngân hàng 86 KẾT LUẬN Việc sử dụng hệ thống sổ CAMEL việc giám sát đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam quan thực có vai trị quan trọng kinh tế ý nghĩa chức hệ thống tài đối kinh tế vô lớn ủ y ban Giám sát tài Quốc gia dưa hệ thống sổ vào tiêu giám sát Tuy nhiên, chưa có đánh giá khả vận dụng số ủ y ban để thấy thuận lợi khó khăn Chính thống qua đề tài “Sử dụng hệ thống số CAMEL giám sát đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại ủ y ban Giám sát tài quốc gia” giúp hiểu rõ việc vận dụng hệ thống số ủ y ban, từ đánh giá thuận lợi khó khăn đưa giải pháp kiến nghị để nâng cao khả vận dụng sổ thời gian tới tốt Chủ đề nghiên cứu khơng phải hồn tồn mới, song vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu quan quản lý giám sát hệ thống ngân hàng Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao khả vận dụng hệ thống số CAMEL ủ y ban, dù giải pháp kiến nghị đưa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian Hy vọng với giải pháp đưa góp phần làm tăng chất lượng, hiệu hệ thống số CAMEL để góp phần mang lại nhiều lợi ích cho tồn hệ thống ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp q báu để luận văn em thực cơng trình nghiên cứu khoa học Một lần em xin chân thành cảm ơn người giúp đỡ em hoàn thành viết 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I TIÉNG VIỆT Emst & Young (2006), B ả o c ả o tự đ ả n h g iá c c n g u yên tắ c c b ản củ a ủ y b a n B a s e l tạ i N H N N V iệt N am , H N ội Dự án cải cách ngân hàng, NHNN Đề tài cấp nhà nước (2006), G iả i p h p đ ổ i m i v h o n thiện than h tra, g iả m s t th ị trư n g tà i chính, N g ă n h n g N h n c V iệt N am , H N ội Phan Thị Thu Hà (2004), G iá o trìn h N g â n h n g th n g m ại, N X B T h ố n g K ê, H N ộ i Học viện ngân hàng (2010), K ỳ y ế u h ộ i th ả o k h oa h ọ c H iệ u lự c c ủ a th ố n g g iả m s t tà i ch ín h V iệt N am , H N ội Học viện ngân hàng (2009), K ỷ y ế u h ộ i th ả o k h o a h ọ c N g h iê n u hệ th ố n g G iá m s t tà i ch ín h Q u ố c g ia th ế g iớ i v th ự c tiễ n V iệt N am , H N ội Phí Trọng Hiển (2005), H ệ th ố n g n g â n h n g V iệ t N a m - H ộ i n h ậ p v p h t triể n bền vữ n g, T p c h í N g â n h n g s o n ăm 0 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), H o t đ ộ n g g iá m s t c ủ a n gân h n g N h n c V iệt N a m đ ổ i v i n g â n h n g th n g m ại, L u ậ n án T iến sĩ, Đ i h ọ c K ỉn h tế q u ố c dân, H N ội Luật tổ chức tín dụng văn hướng dẫn, N X B T ài chính, 99 10 Tô Kim Ngọc (2004), Tuân thủ y ê u c ầ u B a s e l - T iêu ch u ẩn đ o lư n g kh ẳ n ă n g h ộ i n h ậ p c ủ a h ệ th ố n g N H T M V iệt N am , T p c h í N g â n hàng, s ổ 11 11 Ngân hàng Nhà nước (2010), Q u y ế t đ ịn h /Q Đ -N H N N v ề v iệ c h n g dẫ n th ự c h iện N g h ị đ ịn h /2 0 /N Đ -C P c ủ a C h ín h ph ủ 12 Ngân hàng Nhà nước (2007), N h ữ n g g iả i p h p đ ể hệ th ố n g N H T M V iệt N a m tiế p c ậ n v p d ụ n g h ệ th ố n g ch u ẩn m ự c đ n h g iá n g â n h n g a n to n th e o tỏ a c B a sel, Đ e tà i n g h iê n u c ấ p ngành, H N ội 88 13 Ngân hàng Nhà nước (2008), C c n c g iá m s t n gàn h n g â n hàng, b ả o hiểm , c h ứ n g k h o ả n n h th ế n ào, N X B N g â n h n g T run g ương 14 Ngân hàng Nhà nước (1999), Q u y c h ế g iá m s t từ x a đ ố i v i c c T ổ ch ứ c tín d ụ n g h o t đ ộ n g tạ i V iệt N a m , Q u y ế t địn h s ổ /1 9 /Q Đ -N H N N 15 Ngân hàng Thế giới (2006), sổ tay tra chỗ, D ự n T vấ n N g â n c a o n ă n g lự c g iả m s t củ a N H N N V iệt N a m th ô n g q u a v iệ c th ự c h iện h ệ th ố n g đ ả n h g iá c s C A M E L S đ ổ i v i c c n gân hàng 16 Nguyễn Văn Tiến (2006), Đ n h g iá p h ò n g n gừ a rủ i r o tr o n g kỉnh d o a n h n gân hàng, N X B T h ố n g kê 17 Nguyễn Hữu Tài (1998), G iá o trình L ý th u yết Tài tiền tệ, N X B T lĩổng kê 18 Thủ tướng Chính phủ, Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ -T T g v ề v iệ c B an hành Q u y c h ế tổ ch ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a ủ y b an G iá m s t tà i chín h Q u ố c g ia 19 ủ y ban giám sát tài Quốc gia (2010) B o c o G iá m s t th ị trư n g tà i ch ín h V iệt N a m n ăm 0 , H N ộ i 20 ủ y ban giám sát tài Quốc gia (2010) B ả o c o G iả m s t th ị trư n g tà i ch ín h V iệt N a m th ả n g đ ầ u n ăm , H N ội 21 ủ y ban giám sát tài Quốc gia (2011) B ả o c o G iá m s t th ị trư n g tà i ch ín h V iệt N a m n ăm , H N ộ i 22 Website http://www.sbv.gov.vn 23 Website http://www.gso.gov.vn 24 Website http://www.cic.org.vn 25 Website http://www.bis.org 26 Website http://moodv’s.com 89 II TIÉNG ANH Annette L.Nazareth (April 2005), T e stim o n y c o n cern in g , c r e d it r a tin g c g e n c ie s, The s u b c o m m itte e on c a p ita l m a rk ets, in su n c e a n d g o r v e r m e n t s p o n s o r e d e n te r p r is e s c o m m itte e on f in a n c ia l s e r v ic e s , U n ite d S ta te s h o u se o f r e p e r se n ta tiv e s Charles M Kahn, Joaso A.c Santos (2005), A llo c a tin g b a n k r e g u a la to r y p o w e r s : L e n d e r o f la s t re s o rt, d e p o s it in su n c e a n d s u p e rv isio n , E u ro p e a n E c o n o m ic R e v ie w , V olum e 49, Issu e Donato M Marc Q Michael w Taylor (2008) In sid e a n d o u tsid e the c e n tra ban k: I n d e p e n d e n c e a n d a c c o u n ta b ility on fin a n c ia l su p e rv is io n : T ren ds a n d d e te rm in a n ts, E u r o p e a n jo u r n a l o f P o litic a l E co n o m y, V olum e 24, Issu e 4, D ecem ber 2008 FRBSF (June 1999), U sin g C A M E L S R a tin g s to M o n ito r B a n k C o n d itio n s Moody’s (2006), B a n k F in a n c ia l S tre n g th R a tin g s: R e v is e d M e th o d o lo g y , S e p te m b e r The Federal Reserve Bank of St.Louis (July 2002), The C o n d itio n o f B anks: W hat a r e E x a m in e r s F in d in g , E c o n o m ic L e tte r 90 PHỤ LỤC Bảng 1: Quy mô tài sản có Các khối ngân hàng 2007 2008 2009 % Tăng, giảm 2008 so vói 2007 % Tăng, giảm 2009 so với 2008 NHTMNN 912.214,83 1.143.155,94 1.381.067,60 25,32 20,81 NHTMCP 565.424,34 720.538,28 1.161.149,49 27,43 61,15 NHLD, NHNNg 201.783,68 254.078,65 313.508,53 25,92 23,39 1.679.422,85 2.117.772,87 2.855.725,62 26,1 34,84 Hệ thống ngân hàng N g u n : T ổ n g h ợ p từ c c b o c o Bảng 2: vốn chủ sở hữu Các khối ngân hàng 2007 2008 2009 % Tăng, giảm 2008 so với 2007 % Tăng, giảm 2009 so với 2008 NHTMNN 60.066,30 71.971,29 98.677,54 19,81 37,11 NHTMCP 69.492,00 96.149,85 125.686,31 38,36 30,72 NHLD, NHNNg 17.176,90 22.284,98 34.631,43 29,74 55,40 146.735,20 190.406,12 258.995,28 29,76 36,02 Hệ thống ngân hàng Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo 91 Bảng 3: vốn huy động Các khối ngân hàng 2009 2008 2007 % Tăng, giảm 2008 so với 2007 % Tăng, giảm 2009 so với 2008 NHTMNN 709.336,15 842.787,32 934.433,96 18,81 11,94 NHTMCP 347.112,75 462.416,91 741.217,06 33,22 60,29 NHLD, NHNNg 112.680,11 122.415,94 148.909,98 8,64 21,64 1.169.129,01 1.427.620,17 1.824.561,00 22,11 27,8 Hệ thống ngân hàng N g u n : T ổ n g h ợ p từ c c b o c o Bảng 4: Tổng dư nợ Các khối ngân hàng 2007 2008 2009 % Tăng, % Tăng, giảm giảm 2008 so 2009 so với 2007 vói 2008 NHTMNN 603.563,26 740.355,63 949.651,63 22,66 28,27 NHTMCP 286.725,44 337.564,98 560.564,67 17,73 66,06 95.569,42 139.386,85 161.290,00 45,85 15,71 985.858,12 1.217.307,46 1.671.506,30 23,48 37,31 NHLD, NHNNg Hệ thống ngân hàng Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo 92 Bảng 5: vốn huy động theo kỳ hạn Có kỳ hạn Khơng kỳ hạn % Tăng, giảm so vói T12/08 T12/08 T12/09 % Tăng, giảm so vói T12/08 NHTMNN 163.971 184.961 12,8% 535.857 601.405 12,2% NHTMCP 60.054 109.712 82,7% 346.803 509.345 46,9% NHLD, NHNNg 51.687 65.434 26,6% 63.890 72.613 13,7% 275.712 360.107 30,6% 946.550 1.183.363 25,0% Các khối ngân hàng Hệ thống ngân hàng T12/08 T12/09 N g u n : T ổ n g h ợ p từ c c b o c ả o Bảng 5: ROA, ROE năm 2009 Thu - chi lũy kế Các khối ngân hàng 2008 2009 % Tăng, giảm T12/09 so với T12/08 ROA ROE NHTMNN 7839,62 11284,47 43,94% 4,13 66,94 NHTMCP 10546,9 14811,3 40,43% 1,28 11,78 NHLD, NHNNg 3300,99 3698,27 12,04% 1,18 10,68 Hệ thống ngân hàng 21687,51 29794,04 37,38% Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo 93 Bảng 6: Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát BASEL hoạt động giám sát hệ thống ngân hàng Việt Nam Số Nguyên tắc Đã đáp ÚTlg Đang xúc tiến Chưa đáp ứng Chức năng, nhiệm vụ, minh bạch hợp tác X Phạm vi hoạt động ngân hàng X Các tiêu chí cấp phép X Chuyển đổi quyền sở hữu X Các sáp nhập X An toàn vốn X Quy trình quản trị rủi ro X Rủi ro tín dụng X Các tài sản có vấn đề, dự trữ dự phịng X 10 Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn X 11 Nguy rủi ro với bên liên quan X 12 Rủi ro chuyển đổi rủi ro trị X 13 Rủi ro thị trường X 14 Rủi ro khoản 15 Rủi ro hoạt động X X 16 Rủi ro lãi suất ghi sổ ngân hàng 17 Kiểm toán kiểm sốt nội X X 18 Phịng tránh rủi ro dịch vụ tài X 19 Phương pháp giám sát X 20 Kỹ thuật giám sát X 21 Thông tin báo cáo giám sát X 22 Chế độ kế tốn cơng bổ thơng tin X 23 Thực yêu cầu kết luận tra ■y HTÌ A Tơng X 12 - s —? N gu ôn : T ô n g h ợ p ... mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại - Chương 2: Phân tích thực trạng việc sử dụng số CAMEL giám sát đánh giá mức độ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại ủ y ban Giám sát tài Quốc gia -... DỤNG CHỈ SỐ CAMEL TRONG GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỌ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 63 3.1 Phương hướng nâng cao khả sử dụng số CAMEL đánh giá mức độ an toàn hệ. .. TRONG GIÁM SÁT VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC Đ ộ AN TOÀN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI ỦY BAN GIÁM SAT TÀI CHÍNH QUỐC GIA 30 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 30 2. 1 1.1 Số lượng, loại