Hoàn thiện công tác kiểm soát, đánh giá quá trình thực hiện các dự án đầu tư nhóm a

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO T R Ư Ò N G Đ Ạ I H Ọ C K IN H T Ế Q U Ố C D Â N TRƯƠNG HỒNG ANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIÊM SỐT, ĐÁNH GIÁ QUÁ TRINH THỰC HIỆN CÁC D ự ÁN ĐẦU Tư NHÓM A C huyên ngành: K H O A H Ọ C Q U Ả N LÝ M ã số: 603401 'mil1** LU Ậ N V Ă N T H Ạ C S Ỹ K IN H T Ế Người hưởng dỗn khoa học : G S.TS Đ ổ H ồn g Tốn ĐẠI HỌC KTQD TRUNG TAMjc THÔNG TIN THUvllBr H À N Ộ I - 2005 m ị Trng Đại học Kinh tể quốc dân - Khoa Khoa học Quân lý MỤC LỤC M Ở ĐẦU C H Ư Ơ N G I - K IỂ M S O Á T , Đ Á N H G IÁ Q U Á T R ÌN H T H Ụ C H IỆ N D ự Á N Đ Ả U T I N h ữ n g lý th u y ế t c h u n g q u ả n lý d ự án đ ầ u t K hái n iệm D ự án đầu t P h ân loại dự án đầu t C hu trình vịng đời v quy trình thực m ột dự án đầu t II G iá m s t tr o n g q u ả n lý d ự n đ ầ u t 10 Q uản lý dự n G iám sát dự n G iám sát dự án tro n g giai đoạn thực đầu t 23 II I Q u y tr ì n h tổ c h ứ c g iá m s t g iai đ o n th ự c h iệ n d ự n g 30 Các bư c tổ chức thự c giám sát giai đoạn thự c đầu t 30 H ệ thống tiêu chí giám sát dự án giai đoạn thự c đầu tư • K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G 38 C H Ư Ơ N G II - T H Ụ C T R Ạ N G V I Ệ C G IÁ M S Á T Q U Á T R ÌN H T H ự C H IỆ N D ự Á N H IỆ N N A Y T Ạ I V IỆ T N A M I C ô n g tá c g iá m s t d ự n đ ầ u t tạ i V iệt N am tầ m VĨ m ô C c h ế Q uy trình giám sát dự án đầu tư II T h ự c tr n g c ô n g tá c g iá m s t c ủ a C h ủ đ ầ u tư tr o n g g ia i đ o n đ ầ u t 55 V trò C hủ đầu tư v B an Q uản lý D ự n T âm quan trọ n g việc tự giám sát C hủ đầu t 57 T hực trạng công tác giám sát thự c đầu tư dự án nói chung D ự án 5 N h ó m A nói r iê n g P hư ng pháp giám sát đâu tư C hủ đâu tư sử dụng phổ biến V iệt N a m : III H ệ th ố n g tiêu ch í g iá m s t d ự án tro n g giai đ o n th ự c h iệ n đ ầ u t c ủ a V iệ t N a m H ệ thống tiêu chí giám sát V iệt N a m Luận văn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiểm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Truồng Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa học Quản lý P hư ng pháp x ác định hệ thống tiêu chí giám sát h iệ n sử dụng phổ biến dự án đầu tư củ a V iệt N a m 77 M ộ t số kiểu giám sát v x ây dựng hệ thống tiêu chí th am k h ả o 78 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G C H Ư Ơ N G r a - H O À N T H I Ệ N C Ô N G T Á C K I Ề M T R A , Đ Ấ N H G I Á Q U Á T R Ì N H T H Ụ C H I Ệ N D ự Á N N H Ó M A T H Ô N G Q U A P H Ư Ơ N G P H Á P V À C Ô N G c ụ H Ỏ T R Ọ V IỆ C X Á C Đ ỊN H H Ệ T H Ố N G T IÊ U C H Í G IÁ M SÁ T I Phương pháp hỔTrợ cho việc xác định hệ thống tiêu chí giám sát .89 Y cầu thự c t ế 89 M ục tiêu yêu c ầ u 91 M ô tả p h n g p h p 95 II Công cụ hỗ trợ 97 G iám sát tổng t h ể .97 G iám sát h o ạt đ ộ n g .101 III Phân tích phương pháp cơng cụ .104 Ư u t h ế .104 H ạn c h ế 106 So sánh với hệ th ố n g phư ơng pháp V iệt N am g iớ i 106 IV Các điều kiện để thực thành công .107 Đ iều kiện để p h n g pháp thành khả t h i 107 Đ iều kiện để p h n g pháp thự c thành c ô n g 108 Đ ề x u ất kiến n g h ị 109 K É T L U Ậ N C H Ư Ơ N G I I I 1 KẾT LUẬN 1 P H Ụ L Ụ C - M Ẳ U M Ô H Ì N H C Á C M A T R Ậ N C Ủ A C Ô N G c ụ .1 T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O Luận vãn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiếm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Truông Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa học Quản lý DANH MỤC T Ừ N G Ữ VIẾT TÁT ĐTPT Đ ầ u tư p h t triể n KCN K h u c ô n n g n g h iệ p N SNN N g â n sá c h N h n c PM Ư B a n Q u ả n lý D ự án - P ro je c t M a n a g e m e n t U n it QL Q u ố c lộ TOR B ả n M ô tả c ô n g v iệ c - T e rm o f R e fe re n c e UBND ủ y b an N h ân dân UNDP C h n g ìn h p h t triể n L iê n h iệ p q u ố c - U n ite d N a tio n D e v e lo p m e n t P ro g m XDCB X â y d ự n g b ả n WB N g â n h n g th ế g iớ i - W o rld B a n k Luận vàn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiêm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Trng Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa hoc Quản lý MỞ ĐẦU TÍNH CÁP TH IẾ T CỦA ĐÈ TÀI Q u ả n lý D ự n k h ô n g n h ữ n g m ộ t n g h iệ p v ụ q u ả n lý m cò n m ộ t n g h iệ p v ụ q u ả n lý đ ầ y đủ N ó th u h ẹ p c ủ a q u ả n lý tro n g k h u ô n k h ổ m ộ t c h u ỗ i c c c ô n g v iệ c từ k h i b ắ t đ ầ u đ ế n k h i k ế t th ú c D o v ậ y , tro n g q u ả n lý dự án , c ô n g tá c k iể m so t, đ n h g iá c ũ n g m ộ t c ô n g tá c q u a n trọ n g h n g đầu ứ n g v i q u y trìn h d ự án, v i m ỗ i g iai đ o n đ ề u có s ự g iá m sát T ro n g đó, g iai đ o n th ự c h iệ n d ự n m ộ t “ đ iể m n ó n g ” v ì c c lý do: • T h i g ia n d ài; • K h ố i lư ợ n g c ô n g v iệ c lớn; • D ễ x ả y sai sót; • D ễ b ị tá c đ ộ n g Ở n c ta , có k h n h iề u v ă n b ả n p h p q u y h n g d ẫ n cụ th ể v ề cô n g tác k iể m tra , đ n h g iá th ự c h iệ n d ự n h a y c ò n g ọi k iể m so t, đ n h g iá g iai đ o ạn th ự c h iệ n đ ầ u tư T u y n h iê n , tạ i c c B a n Q u ả n lý d ự án , c ô n g v iệ c g iám sát c ò n r ấ t n h iề u v ấ n đề C ô n g tá c k iể m so t, đ n h g iá c ủ a C h ủ đ ầ u tư h iệ n n a y rấ t m y m ó c, h ìn h th ứ c v k h ô n g đ ợ c th ự c h iệ n n g h iê m túc Q u a tìm h iể u , n ổ i cộ m lên m ộ t số v ấ n đ ề lớ n , là: - C ch ế; - Ý th ứ c ; - T rìn h đ ộ ; - P h n g p h p v c ô n g cụ K h i k iể m so t, đ n h g iá k h ô n g đ ợ c đ ả m b ả o , h ậ u q u ả tấ t y ế u n g u y c d ự án sai m ụ c tiê u , th ự c h iệ n sai q u y trìn h , d ự n k h ô n g đ ả m b ả o h iệu Luận văn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiêm sốt, đánh giá trình thực dự án đầu tư Nhóm A Truỏ-ng Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa học Quân lý q u ả ĐÓ c h a k ể đ ế n h n g lo t c c v ấ n đ ề liê n q u a n đ ế n tệ n n th a m ô, th a m n h ũ n g , r ú t ru ộ t c n g t r ì n h x ả y k h i c ô n g tá c g iá m sá t lỏ n g lẻo C c tá c n h â n p h h o i n y , n ế u tro n g m ộ t d ự án n h ỏ , p h m v i ản h h n g có th ể ch ỉ m ứ c th iệ t h i v ề k in h tế đối v i ch ủ đ ầ u tư N h n g n ế u m ộ t dự án lớ n , tầ m c ỡ q u ố c g ia , có p h m v i ản h h n g rộ n g , n h ấ t d ự án N h ó m A th ì sai só t c ủ a d ự án có tầ m ản h h n g đ ế n to n n ề n k in h tế, đ ến n h iề u lĩn h v ự c v i n h ữ n g h ậ u q u ả k h ô n lư n g C c sai só t v h ậ u q u ả có th ể x ả y tro n g c c d ự án lớ n , d o v ậy , c n g c ầ n đ ợ c đ ề p h ò n g v k iể m so t ch ặt ch ẽ th ô n g q u a c ô n g tá c k iể m so t, đ n h giá V ì c c lý d o trê n , lu ậ n v ă n h n g tớ i v iệ c n â n g c a o h iệ u q u ả c ủ a c ô n g tác k iể m so t, đ n h g iá q u trìn h th ự c h iệ n d ự án đ ầ u tư N h ó m A MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨ U CÙA ĐẾ TÀI Đ ề tài n g h iê n c ứ u c c lý lu ậ n v ề q u ả n lý d ự án , v ấ n đ ề k iể m so át, đ n h g iá d ự án tro n g g ia i đ o n th ự c h iệ n đ ầ u tư T rê n c sở tìm h iể u tìn h h ìn h th ự c tế , p h â n tíc h th ự c trạ n g tìn h tìn h k iể m so át, đ n h g iá c c d ự n tro n g g ia i đ o n th ự c h iệ n đ ầ u tư , đ ề tài đ ề x u ấ t p h n g p h p v c ô n g cụ h ỗ trợ ch o v iệ c k iể m so t, đ n h g iá q u trìn h th ự c h iệ n d ự án ĐÓI TƯ Ợ N G V À PHẠM VI NGHIÊN c ứ u CỦA ĐỀ TÀI: Đ ố i tư ợ n g n g h iê n c ứ u c ô n g tá c k iể m so t, đ n h g iá d ự án g iai đ o ạn th ự c h iệ n đ ầ u tư c ủ a c c d ự án N h ó m A Đ ề tà i g iớ i h n p h m v i n g h iê n c ứ u tro n g g ia i đ o n th ự c h iệ n đ ầ u tư Đ e x u ấ t c ủ a đề tà i tậ p tru n g v o v iệ c h o n th iệ n p h n g p h p k iể m so át đ n h g iá th ô n g q u a v iệ c đề x u ấ t p h n g p h p v c ô n g cụ ch o v iệ c x â y d ự n g h ệ th ố n g tiê u ch í g iá m sát P h n g p h p v c ô n g cụ đề tà i đ ề x u ấ t đ ể n â n g ca o h iệ u q u ả c ô n g tác k iể m so t, đ n h g iá đ ợ c áp d ụ n g đ ố i v i C h ủ Đ ầ u tư , B a n q u ả n lý D ự án v cá n b ộ k iể m so t, đ n h g iá d ự án N h ó m A Luận văn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiểm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Trirờng Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa học Quản lý P H Ư Ơ N G P H Á P N G H IÊ N C Ứ U C Ù A Đ È T À I: Đ e tài sử d ụ n g p h n g p h p n g h iê n u d ự a trê n c sở lý lu ận b iện c h ứ n g , k ế t h ọ p v i k h ả o sá t th ự c tế, th u th ậ p th ô n g tin , p h â n tíc h , tổ n g hợp N g o i , đ ề tà i c ò n sử d ụ n g m ộ t số p h n g p h p lo g ic tro n g v iệ c x â y d ự n g c ô n g cụ Đ Ó N G G Ó P C Ủ A Đ È T À I: Đ e tà i tó m lư ợ c đ ợ c c c lý lu ậ n c h u n g v ề q u ả n lý d ự án, k iể m so át, đ án h g iá g iai đ o n th ự c h iệ n đ ầ u tư v hệ th ố n g tiê u ch í g iá m sát Đ ề tà i tổ n g h ọ p th ô n g tin v n ê u đ ợ c tìn h h ìn h , th ự c trạ n g v ề c ô n g tá c k iể m so t, đ n h g iá th ự c h iệ n đ ầ u tư v v iệ c x â y d ự n g h ệ th ố n g tiê u chí đ n h g iá c c d ự n N h ó m A c ủ a V iệ t N am T rê n c sở đó, đ ề tà i đ ề x u ấ t p h n g p h p v c ô n g cụ h ỗ trợ ch o v iệ c x â y d ự n g h ệ th ố n g tiê u c h í g iá m s t đ ể n â n g ca o h iệ u q u ả c h o c ô n g tá c k iể m so át đ n h g iá q u trìn h th ự c h iệ n d ự án đ ầ u tư N h ó m A c ủ a V iệ t N am KÉT CÁU CỦA LUẬN VĂN : Tên đề tài: Hồn thiện cồng tác kiểm sốt, đánh giá trình thực dự án đầu tư N hóm A N g o i p h ầ n m đ ầ u v k ế t lu ậ n , lu ậ n v ă n g m c h n g : CHƯƠNG I KIÉM SOÁT, ĐÁNH GIÁ QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN Dự ÁN ĐÀU TƯ CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VIỆC GIÁM SÁT QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN Dự ÁN HIỆN NAYTẠI VIỆT NAM CHƯƠNG III HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIÉMTRA, ĐÁNH GIÁ Q TRÌNH THỰC HIỆN Dự ÁN NHĨM A THÔNG QUA PHƯƠNG PHÁP VÀ CÔNG cụ HÕ TRỢ VIỆC XÁC ĐỊNH HỆ THỐNG TIÊU CHÍ GIÁM SÁT Luận văn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiêm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Truông Đại học Kinh tể quốc dán - Khoa Khoa học Quản lý CHƯƠNG I - KIẾM SOÁT, ĐÁNH GIÁ QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN Dự ÁN ĐẦU Tư I Những lý thuyết chung quản lý dư án đầu tư Khái niêm Dư án đầu tư D ự án đ ầ u tư đ ợ c x e m x é t từ n h iề u g ó c đ ộ tu ỳ th u ộ c v o m ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u c ủ a c h ủ th ể đ ầ u tư : m ặ t h ìn h th ứ c , d ự n đ ầ u tư m ộ t tậ p h s tà i liệ u trìn h b y m ộ t c c h ch i tiế t v h ệ th ố n g c c h o t đ ộ n g v ch i p h í th e o m ộ t k ế h o c h để đ ạt đ ợ c n h ữ n g k ế t q u ả v th ự c h iệ n đ ợ c n h ữ n g m ụ c tiê u n h ấ t đ ịn h tro n g tư n g lai T rê n g ó c đ ộ q u ả n lý, d ự n đ ầ u tư c ô n g cụ q u ả n lý th ể h iệ n k ế h o c h ch i tiế t c ủ a m ộ t c ô n g c u ộ c đ ầ u tư , q u y ế t đ ịn h đ ầ u tư v tà i trợ D ự n đ ầ u tư m ộ t h o t đ ộ n g k in h tế riê n g b iệ t n h ỏ n h ấ t tro n g c ô n g tá c k ế h o c h h o n ền k in h tế c h u n g X é t v ề m ặ t n ộ i d u n g , d ự án đ ầu tư m ộ t tậ p h ọ p h o t đ ộ n g có liên q u a n v i n h a u để k ế h o c h h o n h ằ m đ t đ ợ c m ụ c tiê u đ ã đ ịn h b ằ n g v iệ c tạo k ế t q u ả c ụ th ể tro n g m ộ t th i g ia n n h ấ t đ ịn h , th ô n g q u a v iệ c sử d ụ n g n g u n lự c x c đ ịnh T h e o N g h ị đ ịn h /1 9 /N Đ -C P th ì d ự án đ ầ u tư m ộ t tậ p h ọ p n h ữ n g đ ề x u ấ t có liê n q u a n đ ế n v iệ c b ỏ v ố n đ ể tạ o m i, m rộ n g h o ặ c cải tạ o n h ữ n g Luận văn Thạc sỹ Hồn thiệt cơngtác kiểm sốt, đánh giá q trình thực dự án đầu tư Nhóm A Trng Đại học Kinh tế quốc dân - Khoa Khoa hoc Quàn lý Cơ SỞ v ậ t c h ấ t n h ấ t đ ịn h n h ằ m d u y trì, cải tiế n , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ủ a sản p h ẩ m h o ặ c d ịc h v ụ tro n g k h o ả n g th i g ia n x c đ ịn h (1) M ặ c d ù trê n c c q u a n đ iể m n g h iê n u th ì d ự n đ ầ u tư có n h ữ n g cách tiế p c ậ n k h c n h a u , n h n g m ộ t d ự án b a o g iờ c ũ n g g m th n h p h ầ n chính: •^ rieu dự an th e h iẹ n m ứ c: m ụ c tiê u p h t triể n (lâu dài): h iệ u q u ả v n h ữ n g tá c đ ộ n g k in h tế x ã h ộ i m a n g lại c h o đ ấ t n c th ô n g q u a v iệ c th ự c h iệ n d ự án; m ụ c tiê u trư c m ắ t: c h ín h m ụ c tiê u cụ th ể m d ự n p h ả i đ t đ ợ c tro n g k h u ô n k h ổ th i g ia n v n g u n lự c củ a m ìn h đ ể đ ó n g g ó p v o v iệ c th ự c h iệ n m ụ c tiê u p h t triể n Kết dự án: n h ữ n g k ế t q u ả cụ th ể có th ể đ ịn h lư ợ n g v đ ợ c tạ o từ c c h o t đ ộ n g k h c n h a u c ủ a d ự án C c k ế t q u ả đ ợ c co i cộ t m ố c để đ n h d ấ u tiế n độ c ủ a d ự án, v ì v ậ y c h u trìn h c ủ a d ự án p h ải đ ợ c th n g x u y ê n th e o d õ i v đ n h g iá (2) Các hoạt động dự án: đ ó n h ữ n g n h iệ m v ụ h o ặ c h n h đ ộ n g đ ợ c th ự c h iệ n tro n g d ự án đ ể tạ o k ế t q u ả n h ấ t đ ịn h , n h ữ n g n h iệ m v ụ v h n h đ ộ n g n y c ũ n g có m ộ t lịc h b iể u v trá c h n h iệ m cụ th ể c ủ a b ên th a m g ia th ự c h iệ n v từ tạ o th n h k ế h o c h m v iệ c c ủ a d ự án Các nguồn lực dự án: n g u n lự c tà i c h ín h v c o n n g i để tiến h n h h o t đ ộ n g c ủ a d ự án, g iá trị v chi p h í c ủ a n g u n lự c n y đ ọ ’c th ự c h iệ n b ằ n g n g â n sá c h c ủ a d ự án