CHƯƠNG 4: NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP pdf

3.1 Khái quát hoạt động cho vay của NHTM • 3.1.1 Khái niệm về cho vay: Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó các tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng v

CHƯƠNG 4: NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

Mục tiêu

3.1 Khái quát hoạt động cho vay của

NHTM

• 3.1.1 Khái niệm về cho vay:

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó các tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả

gốc và lãi

3.2 Quy định pháp lý về cho vay

Quy định

của NHTW

Nguyên tắc cho vay

Điều kiện đi vay

Thời hạn cho vay

Nguyên tắc đi vay

Xét duyệt cho vay, kiểm tra kiểm soát

Đối tượng đi vay

Nguyên tắc kiểm soát

Căn cứ xác định thời hạn cho vay

• (1) Đặc điểm và chu kỳ hoạt động tương ứng với các nghiệp vụ KD của KH vay vốn

• (2) Đặc điểm đối tượng vay vốn và mục đích vay vốn

• (3)Thời gian hoàn trả, phương án đầu tư

• (4)Khả năng cân đối nguồn vốn vay của NH

• (5) Tác động của nhân tố khác

Hồ sơ vay vốn

Cho vay ngắn hạn với doanh nghiệp

• Các khoản nợ phải trả cho người bán

• Các khoản ứng trước của người mua

• Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

• Các khoản phải trả công nhân viên

• Các khoản phải trả khác

• Vay ngắn hạn ngân hàng

3.4 Phương pháp cho vay

Cho vay theo món

Cho vay theo hạn mức tín dụng

KH và NH xác định, thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một thời gian nhất định

3.4.1 Cho vay theo món

• Đặc điểm: KH xin vay món nào làm hồ sơ

Đối tượng áp dụng

Khách hàng không vay thường xuyên

Vay thường xuyên nhưng chưa đủ tín nhiệm

Cho vay vốn lưu động, cho vay bù đắp thiếu hụt tài chính…

Áp dụng cho vay Dài hạn và dự án

Có tài sản đảm bảo

3.4.2 Cho vay theo HMTD

• Đặc điểm: Một hồ sơ có thể dùng xin vay cho nhiều món vay

• Hạn mức tín dụng được định nghĩa là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- VCSH - VỐn khác

Vòng quay VLĐ

• KH có nhu cầu vay vốn thường xuyên

• KH có đặc điểm SXKD, luân chuyển vốn

không phù hợp với cho vay theo món

• Không yêu cầu đảm bảo tín dụng

Đối tượng áp dụng

Cách xác định hạn mức tín dụng

Bước 1 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản Bước 2 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của nguồn vốn.

Bước 3 : Xác định hạn mức tín dụng theo công thức sau :

Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động - vốn chủ sở hữu tham gia – vốn khác.

Trong đó : Nhu cầu vốn lưu động = giá trị tài sản lưu động - nợ

ngắn hạn phi ngân hàng (1) - Nợ dài hạn có thể sử dụng (2)

(1) gồm : Phải trả người bán, Phải trả công nhân viên, Phải trả

khác

(2) Chính là giá trị tài sản lưu động do nguồn dài hạn tài trợ.

Phân biệt cho vay theo món

và cho vay luân chuyển

Nội dung Cho vay theo HMTD Cho vay theo món

Khái niệm -Cho vay theo hạn mức tín

dụng ( HMTD) là hình thức cấp tín dụng của NHTM mà theo đó, KH chỉ việc làm 1

bộ hồ sơ để vay trong 1 kì nhất định với mức tín dụng

mà KH và NH đã thoả thuận.

- Cho vay từng lần (từng món) là hình thức cấp TD của NHTM mà theo đó làm 1 bộ hồ sơ vay 1 lần nhất định với mức TD NH và KH thoả thuận.

Cách lập

hồ sơ

- Người vay chỉ lập hồ sơ 1 lần cho nhiều khoản vay, ngân hàng cấp cho khách 1 hạn mức, chỉ giới hạn dư nợ, không giới hạn doanh số

-Người vay sẽ phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định.

1/25/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K TCNH 19

Ưu

điểm

- Đây là hình thức vay tiên tiến,

có nhiều ưu điểm, lợi ích cho doanh nghiệp như chủ động vốn, thủ tục đơn giản

-Phổ biến ở Việt Nam vì doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả,không cần vốn thường xuyên, trong khi ngân hàng với nghiệp vụ chưa cao nên cho vay theo hình thức này ít rủi ro hơn.

Ưu điểm của hình thức này là thủ tục rõ ràng,ngân hàng chủ động trong việc cho vay.

Nhược

điểm

-Không phổ biến ở Việt nam do các doanh nghiệp không có nhu cầu vốn thường xuyên, hành lang pháp lí chưa chặt chẽ dẫn đến việc ngân hàng khó xử lí trong việc phạt nợ quá hạn vì vậy ngân hàng ít cung cấp dịch

vụ này.

-Thủ tục rườm rà, doanh nghiệp không linh động trong việc sử dụng vốn do phải lập hồ sơ cho từng lần vay, chỉ thích hợp với doanh nghiệp có nhu cầu vốn không định kì.

Phạm vi

áp dụng

-Chỉ áp dụng cho các khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm với Ngân hàng ( có khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, trong thời gian một năm trước đó không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng).

Chỉ áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vốn không thường

xuyên, hoặc vay có tính chất thời vụ.

Kỳ hạn

vay

- Không định kỳ hạn nợ cụ thể cho từng lần giải ngân nhưng kiểm soát chặt chẽ hạn mức tín dụng còn thực hiện.

- Định kỳ hạn nợ cụ thể cho khoản cho vay; Người vay trả nợ một lần khi đáo hạn.

1/25/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K TCNH 21

Lãi suất Thông thường lãi suất vay HM

cao hơn vay từng món do NH lúc nào cũng phải chuẩn bị tiền cho KH.

- Lãi suất thấp hơn so với cho vay theo

CT Nhu cầu vay vốn lớn nhất = ( Chi

phí SX / Vòng quay VLĐ ) - Vốn CSH - VHĐ khác

Nhu cầu vay vốn =

NC vay VLĐ - Vốn CSH & Vốn HĐ khác

• Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng theo

đó các tổ chức tín dụng nhận các chứng từ cógiá và trao cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhận chiết khấu trừ đi phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng

• Quyết định 1325/2004/QĐ-NHNN

• Quyết định 12/2008/QĐ-NHNN

3 Chiết khấu chứng từ có giá

Qui trình xem xét cấp tín dụng đơn giản và

nhanh chóng hơn so với cho vay

Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng

Phương thức chiết khấu

Chiết khấu có thời hạn

(Cho vay cầm cố chứng từ)

Chiết khấu

toàn bộ thời

hạn còn lại

của GTCG

• Trái phiếu trả lãi định kỳ:

Trị giá chứng từ = Mệnh giá + lãi định kỳ chưa trả

• Đối với trái phiếu trả lãi định kỳ, trị giá chứng từ

sẽ phụ thuộc vào thời hạn hiệu lực còn lại của trái phiếu.

• Trái phiếu trả lãi trước:

Nếu trái phiếu trả lãi trước một lần : Trị giá chứng từ

= Mệnh giá

• Nếu trái phiếu trả lãi trước nhiều lần:

Trị giá chứng từ= Mệnh giá + Tiền lãi trái phiếu chưa trả.

Phương pháp tính trị giá GTCG

- Trái phiếu trả lãi sau: trị giá = Mệnh giá + Lãi

Thời hạn chiết khấu: là thời gian để ngân hàng chiết khấu tính tiền lãi chiết khấu.

• Thời hạn chiết khấu xác định theo thời gian hiệu lực còn lại của chứng từ.

• Cách xác định: tính từ ngày chiết khấu cho đến

ngày đến hạn thanh toán

- Hoa hồng chiết khấu: Bù đắp vào các chi phí từ lúc

ngân hàng nhận chiết khấu cho đến khi thanh toán đòi hỏi ngân hàng phải thu khoản hoa hồng chiết khấu

Hoa hồng chiết khấu bao gồm các loại:

- Hoa hồng ký hậu.

- Hoa hồng nhờ thu.

- Thuế, dịch vụ.

- Các loại hoa hồng khác.

10/25/2008 7:35 AM

29

3 Tính chiết khấu thương phiếu:

Khi thực hiện chiết khấu thương phiếu , ngân hàng xác

định số tiền phát ra cho khách hàng như sau:

• Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Mệnh giá

Thương Phiếu - Lãi chiết khấu - Hoa hồng phí

• Khi nhận chiết khấu hối phiếu này, VCB áp dụng lãi

suất chiết khấu 6%/năm và hoa hồng phí là 0,2% mệnh giá hối phiếu, Hãy xác định số tiền công ty Gidomex

nhận được khi chiết khấu hối phiếu ?

10/25/2008 7:35 AM

31

Giải :

• Thời hạn chiết khấu: 130 ngày (từ 02/05 đến 12/09).

• Lãi suất chiết khấu: 6%/năm.

• Mệnh giá hối phiếu = 232.000 USD.

• Lãi chiết khấu = 232.000 x (6% x 130/360) = 5.026,67 USD.

• Phí chiết khấu = 232.000 x 0,2% = 464 USD.

• Số tiền khách hàng nhận được = 232.000 – 5.026,67 –

464 = 226.509,33 USD.

10/25/2008 7:35 AM

32

4 Tính chiết khấu chứng từ có giá khác:

Số tiền cho người xin chiết khấu = Trị giá chiết khấu - Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí

• Trị giá chiết khấu = Mệnh giá + Lãi hưởng định kỳ

• Lãi hưởng định kỳ = Mệnh giá x Lãi suất được hưởng định kỳ

• Hoa hồng phí = Trị giá chiết khấu x Tỷ lệ hoa hồng

(%)

• Lãi chiết khấu = [Trị giá chiết khấu x lãi chiết khấu (% năm) x Số ngày nhận chiết khấu]/360

5.1 Những vấn đề chung về cho vay

trung và dài hạn của NHTM

• 5.1.1 Mục đích của vay trung và dài hạn

• Khách hàng: Bổ sung nhu cầu vốn trung và

dài hạn để xây dựng cơ bản hay mua sắm

TSCĐ

• Ngân hàng: Mang lại lợi nhuận

• Nhà nước: giải quyết một phần NSNN

5.1.2 Nguồn vốn để cho vay trung dài hạn

Vốn vay ngân hàng nước ngoài

Vốn vay ngân hàng nước ngoài

Một phần vốn tự có và quỹ dự trữ CủaNH

Vốn tài trợ ủy thác

của nhà nước và các tổ chức quốc tế

Vốn tài trợ ủy thác

của nhà nước và các tổ chức quốc tế

Một phần nguồn vốn ngắn hạn được phép sử dụng để cho vay trung dài hạn theo tỷ lệ cho phép

Một phần nguồn vốn ngắn hạn được phép sử dụng để cho vay trung dài hạn theo tỷ lệ cho phép

5.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng đầu tư

Cho vay phải bám sát phương hướng mục tiêu

của kế hoạch Nhà nước và có hiệu quả

Tránh rủi ro, đảm bảo khả năng thanh

toán

Tránh rủi ro, đảm bảo khả năng thanh

toán

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận

trong hợp đồng cho vay

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận

trong hợp đồng cho vay

Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn

Tạo CSVC cho nền kinh tế

Tạo CSVC cho nền kinh tế

Hiệu quả kinh tế Hiệu quả xã hội

tỷ suất lợi nhuận

Lợi nhuận

tỷ suất lợi nhuận

Thời gian hoàn vốn

Thúc đẩy SX tăng trưởng kinh tế

Tạo công

ăn việc làm

Giải quyết tình trạng thất nghiệ

Phải dự đoán được khả năng Tồn tại và hoạt động của công trình trên cơ sở nghiên cứu phân tích tình hình thực tế

Chỉ đầu tư tín dụng vào những công trình hay dự án đầu tư

mang tính khả thi cao, hiệu quả kinh tế lớn, thời gian hoàn vốn nhanh

5.1.3.2 Tránh rủi ro, đảm bảo

khả năng thanh toán

Thứ tự ưu tiên cho vay

Ưu tiên theo ngành kinh tế

Xử lý vay vốn vượt quá giới hạn HMTD quy định

 Lập tờ trình kèm theo toàn bộ hồ sơ vay vốn

của khách hàng gửi lên NHNN để NHNN trình Chính phủ xin cấp cho vay vượt hạn mức tín

dụng Những công trình, dự án quan trọng CP sẽ quyết định cho vay vượt hạn mức.

 Nếu CP không duyệt thì áp dụng phương thức

đồng tài trợ để phân tán hạn mức tín dụng cho nhiều ngân hàng

 Giảm hạn mức tín dụng với điều kiện chủ đầu

tư sẽ tăng nguồn vốn tự có hoặc khai thác

nguồn vốn khác để đảm bảo yêu cầu.

5.1.6.2 Thời hạn cho vay

• Là thời gian từ ngày phát sinh khoản vay đầu tiên để thực hiện việc thi công công trình, dự án đầu tư trải qua giai đoạn thi công, công trình hoàn thành đưa vào sử dụng cho đến khi bên vay trả hết nợ gốc và lãi cho NH.

Thời hạn cho vay= Thời hạn chuyển giao tín dụng (giải ngân) + Thời hạn ưu đãi tín dụng + Thời hạn hoàn trả tín dụng (thời gian trả nợ)

5.1.6.2 Thời hạn cho vay( tt)

• Trong đó:

- Thời hạn chuyển giao tín dụng kể từ ngày phát sinh

khoản vay đầu tiên cho đến ngày công trình và dự án đầu tư hoàn thành Đây là thời gian mà vốn tín dụng được chuyển giao từ chủ thể cho vay sang chủ thể đi vay để thi công công trình Thời hạn này dài hay ngắn phụ thuộc vào thời gian thi công công trình, dự án đầu tư.

- Thời hạn ưu đãi tín dụng là thời gian kể từ khi công

trình, dự án đã hoàn thành, đưa vào sử dụng cho đến khi bên vay bắt đầu trả nợ cho ngân hàng (ân hạn).

5.1.6.2 Thời hạn cho vay( tt)

- Thời hạn trả nợ kể từ ngày bên vay bắt đầu trảnợ cho đến ngày toàn bộ số nợ được trả hết cho ngân hàng

- Thời hạn giải ngân và ân hạn không vượt quá

1/2 thời hạn cho vay

- Thời hạn trả nợ bao giờ cũng > = 1/2 thời hạn cho vay

Chương 5:( tt)

5.1.6.2 Thời hạn cho vay( tt)

Tiền lãi vay trung dài hạn (nếu không có ân hạn) =Vo x

(n+1)/2 x lãi suất cho vay

Tiền lãi vay trung dài hạn (có ân hạn) = (Vo x na x LS cho

vay)+ (Vo x LS)

Hoặc:

Tiền lãi vay trung dài hạn (có ân hạn) = Vo x LS

Trong đó:

- Vo là số nợ gốc ban đầu.

- n là số kỳ hạn trả nợ.

- na: số kỳ hạn được ân hạn.

- LS: Lãi suất

Trong trường hợp khoản tín dụng được ngân hàng cho ân hạn một số kỳ hạn đầu thì:

• Là tập hợp những đề xuất về

5.2.1.2 Yêu cầu của một dự án đầu tư

Thông qua các chỉ tiêu

xã hội mà

dự án mang lại

Theo ngành đầu tư

Dựa vào mục đích đầu tư

Dự án đầu tư mới TSCĐ

Dựa vào mối quan hệ giữa các dự án

Chỉ được chọn một trong số các dự án

5.2.1.4 Chu trình dự án đầu tư

TK3: Kết thúc dự án TK2: Thực hiện đầu tư

TK1: Chuẩn bị đầu tư Chia làm 3 thời kỳ

Thời kỳ chuẩn bị đầu tư

1 Nghiên cứu sự cần thiết phải đầu tư

2 Tiếp xúc thăm dò thị trường

3 Điều tra, khảo sát Chọn địa điểm…

4 Lập dự án đầu tư: báo cáo đề xuất…

5 Thẩm định dự án đầu tư

6 Xin giao đất hoặc thuê đất

11 Xin giấy phép xây dựng

12 Ký hợp đồng XD

13 Thi công xây lắp công trình

14 Theo dõi kiểm tra việc thực hiện

Thời kỳ thực hiện dự án

15 Quyết toán vốn đầu tư

5.2.2 Thẩm định dự án đầu tư

• Thẩm định dự án đầu tư là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật nhằm kiểm tra, đánh giámức độ tin cậy và rủi ro của một dự án màkhách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc

ra một quyết định tín dụng

5.2.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định dự

án đầu tư

• Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả của PA,

DA, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra

• Làm cơ sở góp ý, tư vấn cho khách hàng cho vay

• Làm cơ sở xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ…

• Đánh giá ước định khả năng của khách hàng vay vốn

5.2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư và lập

phương án cho vay

• (i) Nội dung thẩm định

• (ii)Đánh giá nhận xét

• (iii) Kết luận

• (iv) Báo cáo kết quả thẩm định và lập phương

án cho vay

5.2.2.2 Thẩm định dự án đầu tư và lập

phương án cho vay

• (I) Nội dung thẩm định

1)Phân tích tính pháp lý của dự án

2)Thẩm định phương diện thị trường

3)Thẩm định phương diện kỹ thuật, công nghệ

4)Thẩm định phương diện tổ chức, quản trị dự án5)Thẩm định phương diện tài chính

Kiểm tra tính toán vốn đầu tư

• Tính toán Tổng mức vốn đầu tư

• Cơ cấu nguồn vốn

• Giá trị đầu tư theo quyết toán được duyệt

Mục đích gì?

Chỉ tiêu về quy mô, loại hình đầu tư

So sánh với các dự án cùng loại khác, từ đó đánh giá

sự hợp lý trên tổng mức vốn đầu tư đã xây dựng trên quy mô vốn đầu tư

Chỉ tiêu tài chính

(1) Xác định theo phương pháp

không chiết khấu

• 1 Thời gian hoàn vốn đầu tư: là khoảng thời

gian cần thiết để DAĐT hoạt động thu hồi đủ vốn đầu tư ban đầu bỏ ra (Thu từ lợi nhuận và khấu hao hàng năm)

• Mục đích: xác định thời hạn trả nợ vốn vay

P + KH

• 2.Tỷ suất sinh lời của doanh thu: là chỉ tiêu

phản ánh khả năng sinh lời của dự án Cho biết một đồng doanh thu tạo được mấy đồng lợi

nhuận sau thuế

• 3.Tỷ suất sinh lời vốn đầu tư: phản ánh khả

năng sinh lời của vốn đầu tư Cho biết một

đồng vốn tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

• 4 Khả năng thanh toán nợ: là khả năng thanh toán nợ từ nguồn trả hình thành từ hoạt động của DA so với kế hoạch dự kiến

(2) Xác định theo phương pháp

chiết khấu

• 1 Giá trị hiện tại ròng: NPV

• Phản ánh lợi nhuận tuyệt đối của dự án, là mức chênh lệch giữa thu nhập và toàn bộ chi phí

2) Xác định theo phương pháp

chiết khấu

• 2 Điểm hoà vốn: là điểm mà tại đó DT = CP

• Sản lượng hoà vốn và sản lượng cần thiết mà

dự án phải đạt được mà ở mức này, DT bù đắp

đủ CP

P-V

2) Xác định theo phương pháp

chiết khấu

• 3 Công suất hoà vốn

• Là công suất hoạt động cần thiết mà dự án phải đạt được để đảm bảo bù đắp vừa đủ chi phí

CSHV = Q hv X 100 = DT HV

2) Xác định theo phương pháp

chiết khấu

• 4 Tỷ suất doanh lợi nội bộ: IRR

• Là tỷ suất chiết khấu mà với mức lãi suất đó, giá trị hiện tại của các khoản thu trong tương lai mang lại bằng với giá trị hiện tại của vốn đầu tư

• 4 Tỷ suất doanh lợi nội bộ: IRR

• Là tỷ suất chiết khấu mà với mức lãi suất đó, giá trị hiện tại của các khoản thu trong tương lai mang lại bằng với giá trị hiện tại của vốn đầu tư