Thực trạng hoạt động huy động vốn và sử dụng nguồn vốn tại công ty TNHH Giày Tuấn Việt

Báo cáo thực tập đạt điểm 9 và được thầy cô đánh giá cao. Là vấn đề thực tế về hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn tại công ty TNHH Giày Tuấn Việt.

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt bài báo cáo thực tập này, ngoài sự cố gắng nỗ lực của bản thân, em đã được sự chỉ bảo của quý thầy cô trường Đại học Ngân Hàng Tp.Hồ Chí Minh và các anh chị trong phòng tài chính công ty TNHH Giày Tuấn Việt.Trong suốt thời gian em thực tập, em có nhận được sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn và đơn vị thực tập; sau quá trình thực tập và hoàn thành bài báo cáo, em đã học được nhiều kiến thức bổ ích từ thực tế cũng như từ chuyên môn trong các nghiệp vụ tại công ty. Thông qua đây, em xin chân thành cảm ơn tới tất cả thầy cô trường Đại học Ngân Hàng Tp.Hồ Chí Minh đã tận tình dạy dỗ chỉ bảo em, đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới cô Đặng Thị Quỳnh Anh là giảng viên trực tiếp hướng dẫn em, cô đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và củng cố lại những kiến thức trong suốt quá trình em đi thực tập. Xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ nhân viên Công ty TNHH Giày Tuấn Việt. Em rất chân thành cảm ơn các anh chị phòng kế toán, tài chính, nhân sự đã nhiệt tình giúp đỡ em, tạo điều kiện giúp em hoàn thành quá trình thực tập thực tế tại công ty… Do kinh nghiệp thực tế còn hạn hẹp, thời gian thực tập không nhiều nên bài báo cáo không thể tránh khỏi những thiếu sót, sai lầm, những ý kiến nhận định còn mang tính chủ quan nên rất mong nhận được sự góp ý chỉ bảo của thầy cô cũng như ban lãnh đạo công ty. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khoẻ để tiếp tục dìu dắt các thế hệ sau trên con đường học vấn. Kính chúc các anh chị phòng tài chính, kế toán công ty TNHH Giày Tuấn Việt sức khoẻ và gặt hái được nhiều thành công.Kính chúc công ty ngày càng phát triển và lớn mạnh. Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Tp. Hồ Chí Minh, ngày ….… tháng ……. năm 2014 Đại diện đơn vị thực tập: PGĐ. Bùi Văn Tỉnh NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Tp. Hồ Chí Minh, ngày ….… tháng ……. năm 2014 Giáo viên hướng dẫn: TS. Ngô Vi trọng Danh Mục Các Từ Viết Tắt TNHH Trách nhiệm hữu hạn PGĐ Phó giám đốc TK Tồn kho VLĐ Vốn lưu động VLĐR Vốn lưu động ròng TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn CB-CNV Cán bộ - công nhân viên Danh Mục Biểu Đồ Và Biểu Bảng Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức các phòng ban Bảng A: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Giày Tuấn Việt từ năm 2010-2013 Bảng 1.1: Bảng cân đối tài sản đối chiếu công ty TNHH Giày Tuấn Việt Bảng 1.2: Bảng cân đối nguồn vốn đối chiếu công ty TNHH Giày Tuấn Việt Bảng 2.1: Bảng cơ cấu tài sản công ty TNHH Giày Tuấn Việt Bảng 2.2: Bảng cơ cấu nguồn vốn công ty TNHH Giày Tuấn Việt Bảng 3.1: Bảng phân tích biến động nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2013 Bảng 4.1: Bảng cân đối kế toán rút gọn Bảng 4.2: Vốn lưu động và vốn lưu động ròng của công ty Mục Lục Lời mở đầu 1. Lý do chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường ngày càng chuyên biệt hóa và tiềm ẩn nhiều rủi ro thì hoạt động quản trị tài chính quan trọng hơn bao giờ hết. Là một công ty TNHH có bề dày lịch sử chưa tới 10 năm, công ty TNHH Giày Tuấn Việt cũng như bao doanh nghiệp cùng ngành khác đang gặp nhiều khó khăn về tài chính. Đặc biệt là việc huy động vốn và sử dụng nguồn vốn làm sao cho hiệu quả nhất - mang ý nghĩa sống còn đối với công ty đang trở thành câu hỏi lớn đối những nhà hoạch định tài chính cũng như ban lãnh đạo công ty. Do đó, em đã quyết định chọn đề tài này để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động tài chính của công ty và những chính sách của công ty trong việc giải quyết vấn đề này. 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài tập trung vào 2 vấn đề sau:  Một là, tìm hiểu và phân tích, đánh giá cơ cấu tài chính của công ty dể thấy những tồn tại và hạn chế trong hoạt động huy động vốn và sử dụng nguồn vốn của công ty.  Hai là, đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động quản trị công ty và hoạt động huy động vốn, sử dụng nguồn vốn tại công ty. 3. Phương pháp nghiên cứu  Thu thập thông tin, số liệu từ các báo cáo tài chính và các chứng từ khác tại công ty  Quan sát và hỏi trực tiếp từ người hướng dẫn  Sử dụng các phương pháp tính toán cũng như các ứng dụng tin học để phân tích và sử lí số liệu  Sử dụng các biều đồ, biểu bảng để làm rõ các vấn đề cần phân tích 4. Phạm vi nghiên cứu  Phạm vi không gian: Công ty TNHH Giày Tuấn Việt.  Phạm vi thời gian: sử dụng số liệu thông kê từ năm 2010-2013  Đối tượng nghiên cứu: bảng cân đối kế toán và các báo cáo tài chính có liên quan. 5. Giới thiệu kết cấu báo cáo: Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, báo cáo được trình bày gồm 3 phần:  Phần 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT  Phần 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT GIAI ĐOẠN 2011-2013  Phần 3: KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT. Phần 1.TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT 1.1 Quá trình hình thành và phát triển 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển công ty Tên công ty:CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT Tên giao dịch:TUAN VIET SHOES CO.LTD Địa chỉ: Cụm Công Nghiệp Phú Thạnh – Xã Phú Thạnh – Huyện Nhơn Trạch – Tỉnh Đồng Nai Điện thoại: (061)3577121 Fax: (061)3577122 Mã số thuế: 3600604792 Công ty TNHH GIÀY TUẤN VIỆT được thành lập vào ngày 17 tháng 07 năm 2002 do sở kế hoạch và đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp giấy phép kinh doanh số 4103012024. Vào ngày 16 tháng 06 năm 2006 công ty chính thức đi vào hoạt động Giám đốc:Ông. Trần Văn Tắc Phó Giám đốc: Ông. Trần Tuấn Minh Đại diện pháp luật:Ông. Trần Văn Tắc Vốn điều lệ ban đầu: 10.000.000.000 VND Vốn điều lệ hiện tại: 30.000.000.000 VND Số lượng công nhân viên: 1023 người Niên độ kế toán: từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 Lịch sử hình thành và phát triển công ty TNHH Giày Tuấn Việt có thể khái quát thành 4 giai đoạn như sau: - Giai đoạn 1: Từ tháng 7 năm 2002 đến hết tháng 6 năm 2006: Công ty tiến hành xây dựng cơ sở vật chất và tìm kiếm khách hàng, cũng như chuẩn bị các tràng thiết bị để tiến hành sản xuất. - Giai đoạn 2: Từ tháng 7 năm 2006 đến hết tháng 7 năm 2008: Là giai đoạn công ty mới thành lập đi vào hoạt động với cơ sỡ vật chất kĩ thuật còn thô sơ, quy mô sản xuất nhỏ với công nghệ thủ công và lực lượng lao động chỉ là 100 người. Trong giai đoạn, công ty chỉ sản xuất dép chuyên dụng đi trong nhà từ những nguyên liệu thô sơ như vải, da, …những mặt hàng này đa phần đều xuất khẩu sang các nước như Thái Lan, Hàn Quốc, Singapore, Indonesia. Đầu năm 2008 được xem là chuyển giao công nghệ từ sản xuất dép thô sơ sang giày dép cao cấp. Trong giai đoạn này công ty gặp rất nhiều khó khăn cả về tài chính lẫn tìm kiếm khách hàng mới, lực lượng lao động tăng từ 100 lên 300 lao động, tuy nhiên chỉ khoảng 60% trong số đó có việc làm thường xuyên. Nhưng trước sự lãnh đạo của ban giám đốc đã đưa công ty vượt qua giai đoạn khó khăn này và tìm kiếm được một số khách hàng lớn tạo điều kiện cho sự phát triển lâu dài của công ty. Trong giai đoạn này công ty chủ yếu sản xuất giày, dép cao cấp cho hãng RocKetDog để sản xuất sang thị trường Nam Mỹ. - Giai đoạn 3: Từ tháng 8 năm 2008 đến hết tháng 12 năm 2012: Trong giai đoạn cuối năm 2008, là giai đoạn khó khăn nhất và quyết định sự tồn tại của công ty. Vì đây là giai đoạn chuyển giao công nghệ từ sản xuất cũ sang chuyển sang công nghệ sản xuất giày lưu hóa, là một lĩnh vực hoàn toàn mới với công nghệ cao và chi phí tài chính khổng lồ. Trong giai đoạn này, công ty vừa chuyển giao công nghệ sản xuất, vừa tuyển dụng và đào tạo lao động, làm mẫu để tìm kiếm khách hàng. Cùng với đó, những bạn hàng trước đây đều giảm số lượng đơn đặt hàng do đều kiện kinh tế toàn cầu khó khăn. Mặc dù khó khăn chồng chất khó khăn, nhưng đứng trước sự tồn tại hay diệt vong của công ty, ban giám đốc và ban lãnh đạo công ty đã làm tất cả để đưa công ty vượt qua khó khăn và đứng vững trên thị trường giày dép xuất khẩu của mình.Sau đó, công ty không ngừng mở rộng quy mô sản xuất, tràng thiết bị, số lượng công nhân viên được duy trì từ 700 đến 800 lao động thường xuyên. Trong giai đoạn này, công ty đã tìm kiếm được một số khách hàng lớn như: superga, edhardy, ATG, NEXT, Wiliam Lamb, Engry. Những sản phẩm giày cao cấp này được xuất khẩu đi các nước như: Ý, Anh, Hàn Quốc, thị trường EU, Mỹ, Canada …. - Giai đoạn 4: Từ đầu năm 2013 đến nay Vào ngày 1-1- 2013, công ty tiến hành tăng vốn đều lệ từ 10.000.000.000 VND lên 30.000.000.000VND. Đây cũng là giai đoạn công ty tiến hàng mở rộng sản xuất kinh doanh chuẩn bị những đều kiện về tràng thiết bị cần thiết để tấn công vào thị trường nội địa như tăng số lượng công nhân lên trên 1.000, lao động tiến hàng đầu tư công nghệ cần thiết cho sản xuất giày,dép. Mặt khác, công ty tiến hàng nghiên cứu thị trường và bước đầu cho tín hiệu tích cực từ thị trường về sản phẩm giày tuấn việt với tên gọi “ TUVI’S “. Song hàng cùng bước phát triển từ mở rộng thị trường mới, công ty cũng không quên củng cố và phát triển thị trường sẳn có, bằng chứng là số lượng và quy [...]... biến động, việc chú trọng vào giá trị con người của doanh nghiệp cần được quan tâm và phát huy =>Tóm lại: cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Giày Tuấn Việt từ đầu năm 2012 đến cuối năm 2013 không có biến động lớn và có xu hướng tốt lên II.3 Phân tích biến động nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty Bảng 3.1: Bảng phân tích biến động nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2013 ĐVT: Nghìn đồng Sử dụng vốn. .. tiêu của công ty năm 2014 là doanh thu đạt 200 tỷ, lợi nhuận sau thuế đạt 4 tỷ, với số lượng sản phẩm được sản xuất là khoảng 700.000 đôi giày các loại PHẦN 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT GIAI ĐOẠN 2011-2013 2.1 Cơ cấu tài sản và ngồn vốn của công ty Là một doanh nghiệp sản xuất hànggiày dép xuất khẩu, công ty luôn phải cân đối tài sản và nguồn vốn của... trường, tìm hiểu và cải thiện máy móc trong tiềm lực tài chính của công ty để nâng hiệu quả hoạt động sản xuất, để dần hướng tới tạo ra những sản phẩm giày dép có giá trị cao về cả chất lượng lẫn số lượng 3.2 Kiến nghị hoạt động huy động và sử dụng nguồn vốn 3.2.1 Huy động vốn 3.2.1.1 Giải pháp tăng vốn điều lệ Công ty TNHH Giày Tuấn Việt có thể tăng vốn điều lệ bằng cách tiếp nhận vốn góp của thành... thông tin kinh tế, phân tích hoạt động tình hình kinh tế, kiểm soát tình hình hoạt động tài chính kế toán của công ty Thực hiện chức năng kiểm soát viên nhà nước tại công ty, quản lý và sử dụng nguồn vốn • ngân sách, các nguồn vốn do công ty huy động Chức năng: Tổng hợp báo cáo tài chính và các báo cáo khác của công ty theo quy định của ban giám đốc quy định Xây dựng, dự toán và lập báo các kết toán tài... trong năm 2013 công ty TNHH Giày Tuấn Việt không chú trọng đầu tư mở rộng sản xuất mà tập trung cơ cấu lại tài chính của công ty, giải quyết các vấn đề còn tồn tại và đầu tư vào giá trị con người Để hỗ trợ cho khoản mục hàng tồn kho tăng quá cao, công ty đã huy động các nguồn vốn từ bên ngoài chiếm 46,97% (trong đó chủ yếu là công ty vay nợ ngắn hạn tới 42,99%), còn một phần sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu... tin cho ban lãnh đạo công ty về tình hình biến động của nguồn vốn, tiền mặt, hiệu quả sử dụng tài sản, vật tư của các đơn vị thành viên, cũng như toàn công ty để đưa ra những giải pháp kịp thời  Lập kế hoạch tài chính cho từng bộ phận cũng như toàn công ty Tham mưu, đề xuất việc huy động và sử dụng nguồn vốn hợp lý trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh  Kiểm tra hoạt động kế toán tài chính... quốc tế và cả nội địa(đang là thị trường vô cùng tiềm năng =>Với những bước đi vững chắc cho sự phát triển lâu dài của công ty Công ty TNHH giày Tuấn Việt hứa hẹn sẽ trở thành một trong những công ty giày hàng đầu cả nước về sản xuất giày, dép trong thời gian không xa 1.2 Ngành nghề hoạt động kinh doanh 1.2.1 Giới thiệu ngành nghề hoạt động Công ty chuyên sản xuất, phân phối, buôn bán các mặt hàng giày, ... song phương thì công ty luôn ở vị trí bất lợi hơn + Còn rất nhiều vấn đề gặp phải khi công ty muốn xâm nhập, phát triển các mặt hàng của bản thân vào thị trường trong nước PHẦN 3.KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH GIÀY TUẤN VIỆT Dựa trên mục tiêu phát triển của công ty trong thời gian tới và những nhìn nhận của cá nhân trong quá trình thực tập tại công ty, tôi có một... chức năng trong công ty, nhằm phục vụ tốt công tác sản xuất kinh doanh của văn phòng cũng như công tác chỉ đạo quản lí của lãnh đạo công ty 1.4 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Bảng A: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Giày Tuấn Việt từ năm 2010-2013: ĐVT: Triệu đồng 2010 Doanh thu bán hàng và 61.111 cung cấp dịch vụ Lợi nhuận thuần từ hoạt 3.217 động kinh doanh... như EU và Mỹ đã có dấu hiệu phục hồi nhưng còn nhiều rủi ro, ảnh hưởng không nhỏ tới tình hình hoạt động xuất nhập khẩu của công ty Do đó phòng tài chính của công ty luôn phải làm việc hết khả năng của mình để đảm bảo nguồn vốn cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty diễn ra bình thường và ngày một thuận lợi Qua tìm hiểu tình hình hoạt động tài chính của công ty, trong năm 2013 công ty đã . mẫu mã, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng thị trường tiêu thụ, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.Đây là đều kiện tiên quyết tạo nên bước phát triển cho công ty. Hai là: Nâng cao hiệu quả. hoạt động quản trị tài chính quan trọng hơn bao giờ hết. Là một công ty TNHH có bề dày lịch sử chưa tới 10 năm, công ty TNHH Giày Tuấn Việt cũng như bao doanh nghiệp cùng ngành khác đang gặp. sử dụng vốn đầu tư, đổi mới dây chuyền công nghệ, nâng cao năng suất máy móc và thiết bị, nhằm giảm thiều tối đa chi phí đầu vào, nâng cao năng suất lao động và chất lượng sản phẩm và hạ giá